会计差错更正之董事会说明


       东方电子股份有限公司董事会关于会计差错更正的说明

     根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号－财务信息
的更正及相关披露》、深交所《关于做好上市公司 2010 年年度报告工作的通知》
等法律法规、部门规章的相关要求，经公司董事会六届十一次会议审议，同意公
司关于会计差错更正：
     一、会计差错的原因与会计处理。
     2007 年，公司与杭州华三通信技术有限公司签订了东方电子科技大厦的房屋
租赁合同，合同金额 80,063,918.44 元，租赁期限自 2007 年 12 月 15 日至 2011
年 3 月 31 日止，其中：2010 年 12 月 15 日至 2011 年 3 月 31 日为免租期。
    公 司 账 面 原 确 认 租 金 收 入 :2008 年 度 26,736,673.48 元 ， 2009 年 度
26,663,622.48 元。
    2007 年 11 月 16 日，财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》第三条规
定出租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的
方法进行分配，免租期内出租人应当确认租金收入。
    按以上规定，应确认的租金收入:2008 年度 24,707,752.32 元，多确认
2,028,921.16 元；2009 年度 24,640,244.80 元，多确认 2,023,377.68 元。
    因未将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内进行分摊，误将免租期间应
确认的租金收入计入到非免租期间内，导致 2009 年度和 2008 年度多计租金收入。
公 司 财 务 报 告 分 别 追 溯 调 减 2010 年 初 合 并 报 表 和 母 公 司 报 表 留 存 收 益
3,787,305.10 元，调减 2009 年初合并报表和母公司报表留存收益 1,896,243.04
元。
     二、对各年度财务状况和经营成果的影响：
 报表项目                                                     影响金额
                                        2009 年 12 月 31 日              2008 年 12 月 31 日
 应收账款账面余额                                 4,052,298.84                    2,028,921.16
 坏账准备                                            40,522.99                       20,289.21
 应收账款账面价值                                 4,011,775.85                    2,008,631.95
                资产总计                          4,011,775.85                    2,008,631.95
 应交税费                                           224,470.75                       88,605.65
                负债合计                            224,470.75                       88,605.65
 盈余公积                                           642,984.70                      832,090.91
 未分配利润                                        4,430,289.8                    2,728,333.95
      归属于母公司股东权益合计
                                            2009 年度                        2008 年度
 主营业务收入                                     2,023,377.68                    2,028,921.16
 营业税金及附加                                     112,081.84                      112,388.91
 资产减值损失                                        20,233.78                       20,289.21

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           净利润                        1,891,062.06           1,896,243.04



     三、董事会对会计差错更正的意见
     公司根据相关事项的实际情况进行会计差错更正的会计处理符合《会计准
则》及公司相关财务制度的要求，对公司以前年度的财务状况，经营成果和现金
流量无重大影响。会计差错的更正提高了公司会计信息的质量，客观、公允的反
应了公司的财务状况。


                               东方电子股份有限公司董事会
                                      2011 年 3 月 25 日




                                                                               2