证券代码 000682 证券简称 东方电子 公告编号 2011010 东方电子股份有限公司会计差错更正公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、 董事会对会计差错形成的原因说明 2007 年,公司与杭州华三通信技术有限公司签订了东方电子科技大厦的房 屋租赁合同,合同金额 80,063,918.44 元,租赁期限自 2007 年 12 月 15 日至 2011 年 3 月 31 日止,其中:2010 年 12 月 15 日至 2011 年 3 月 31 日为免租期。 公 司 账 面 原 确 认 租 金 收 入 :2008 年 度 26,736,673.48 元 , 2009 年 度 26,663,622.48 元。 2007 年 11 月 16 日,财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》第三条 规定出租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理 的方法进行分配,免租期内出租人应当确认租金收入。 按以上规定,应确认的租金收入:2008 年度 24,707,752.32 元,多确认 2,028,921.16 元;2009 年度 24,640,244.80 元,多确认 2,023,377.68 元。 因未将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内进行分摊,误将免租期间应 确认的租金收入计入到非免租期间内,导致 2009 年度和 2008 年度多计租金收入。 公 司 财 务 报 告 分 别 追 溯 调 减 2010 年 初 合 并 报 表 和 母 公 司 报 表 留 存 收 益 3,787,305.10 元,调减 2009 年初合并报表和母公司报表留存收益 1,896,243.04 元。 二、对各年度财务状况和经营成果的影响: 报表项目 影响金额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 应收账款账面余额 4,052,298.84 2,028,921.16 坏账准备 40,522.99 20,289.21 应收账款账面价值 4,011,775.85 2,008,631.95 资产总计 4,011,775.85 2,008,631.95 应交税费 224,470.75 88,605.65 负债合计 224,470.75 88,605.65 盈余公积 642,984.70 832,090.91 未分配利润 4,430,289.8 2,728,333.95 归属于母公司股东权益合计 1 2009 年度 2008 年度 主营业务收入 2,023,377.68 2,028,921.16 营业税金及附加 112,081.84 112,388.91 资产减值损失 20,233.78 20,289.21 净利润 1,891,062.06 1,896,243.04 三、董事会、监事会和独立董事对会计差错更正的说明 董事会说明:公司根据相关事项的实际情况进行会计差错更正的会计处理符 合《会计准则》及公司相关财务制度的要求,对公司以前年度的财务状况,经营 成果和现金流量无重大影响。会计差错的更正提高了公司会计信息的质量,客观、 公允的反应了公司的财务状况。 监事会的说明:本次会计差错更正的处理符合《会计准则》及公司财务制度 的相关要求,有助于提高公司会计信息的质量,客观反应公司的财务状况,本次 更正没有对公司以前年度的财务状况、经营成果和现金流量造成重大影响,监事 会同意此次更正。 独立董事的说明:公司根据相关事项的实际情况进行差错更正的会计处理符 合《会计准则》及相关的财务制度规定,提高了公司会计信息质量,客观、公允 地反映了公司的财务状况。对有关事项的会计差错更正处理没有对公司的经营管 理造成大的不利影响,同意本次会计差错更正处理 特此公告。 东方电子股份有限公司董事会 2011 年 3 月 25 日 2