东方电子:内部控制自我评价报告2011-03-28
附件 1
东方电子股份有限公司内部控制自我评价报告
根据证监会、深交所等监管部门对上市公司内部控制的相关要求,公司依
据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制
配套指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律、法规和部门规
章规则的相关要求,结合公司的实际状况,建立、健全了公司内部控制系列规章
制度,现对公司 2010 年内部控制情况做自我评价如下:
一、综述
(一)公司内部控制的组织架构
公司在生产经营的过程中,重视内部控制体系建设,建立了股东大会、董事
会、监事会和经理层的法人治理结构,并制定了相关的议事规则,明确了公司决
策、执行和监督各方面的职责和权限,形成了科学的职责分工和制衡机制,保障
了公司内部控制体系的高效、有序运转。
(二)内部控制制度建设情况
公司的内部控制制度贯穿于生产经营活动的各个方面,包括但不限于采购、
存储、销售等经营环节的流程控制;财务核算、资金风险管理等财务活动控制;
生产、服务和质量体系流程控制;内部审计、人力资源、信息安全等其他控制;
控股子公司管理、关联交易、信息披露、重大投资等重点控制活动的控制。
2010 年,公司新制定了《关于内慕信息知情人登记制度》、《关于年报信息披
露重大差错责任追究制度》、《关于外部信息使用人管理制度》。
(三)审计部门的设立、人员配置及工作情况
公司的内部审计部门配备了专业人员,内部稽核、内控体系比较完备、有效。
依据公司的《内部审计基本准则》、《内部审计制度》等规章制度,审计部门对各
分公司、子公司开展产供销的流程审计,财务核算、绩效考核、往来清收、基建
及维修工程的项目审计等日常内部审计工作。审计部门对在监督监察过程中发现
的问题,及时提出控制管理建议,并督促相关部门及时解决整改,确保了内部控
制制度的有效实施,保障了公司的发展。
(四)对公司内部控制制度的总体评价
2010 年度,公司比照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》
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的相关要求,基于公司的实际情况,进一步梳理和完善了公司内部控制的各项规
章制度。目前,公司建立了完善的法人治理结构,内部控制制度基本到位,有效
的控制了风险,提高了公司经营效率,保证了公司资产的安全、完整。
二、重点控制活动
(一)控股子公司控制结构及持股比例
40%
烟台东方纵横电子有限责任公司
33.6%
烟台海颐软件股份有限公司
90%
烟台东方电子科技发展有限公司
东 30%
方 烟台东方威思顿电气有限公司
电 51%
子 烟台东方威智电子科技有限公司
股
51%
份
有 烟台东方华瑞电气有限公司
限 75%
公 龙口东立电线电缆有限公司
司
100%
北京东方京海电子科技有限公司
56.58%
南京世纪东方电子有限公司
65%
北京东方天宏节能环保有限公司
(二)对控股子公司的内部控制
公司向所属各子公司派驻董事、监事,通过股东会、董事会、监事会对子公
司进行综合管理,对各子公司实施重大决策管理制度;子公司独立开展经营业务;
各职能部门对各子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持;各子公司定
期向公司报送财务报告;各子公司需向公司报送其董事会决议、股东大会决议等
重要文件,通报可能对公司股票价格产生重大影响的事项。
(三)对关联交易的内部控制
公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则,严
格遵守深交所《上市规则》和《公司章程》规定的审议程序和回避表决要求,履
行信息披露义务,维护公司全体股东的利益。
(四)对外但保的内部控制
《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外但保事项的审批权限。报
告期内,公司严格执行相关规定,不存在违规但保问题。
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(五)募集资金使用的内部控制
公司制定了《募集资金管理及使用规则》,对募集资金的存放、使用、信息
披露等方面做了明确的规定。报告期内,公司未募集资金,也不存在前期募集资
金使用延续到本期的情况。
(六)重大投资的内部控制
公司严格按照有关规定及《公司章程》的要求,对于重大投资项目的报告、
审批权限、审议批准、研究评估、进度跟踪和责任追究等进行有效的控制,报告
期内不存在违反《上市公司内部控制指引》要求的情况。
(七)信息披露的内部控制
公司根据深交所《上市规则》等相关法律法规、规章制度,建立了《信息披
露规则》,以此约束和指导公司信息披露工作。报告期内,公司及时、准确的完
成信息披露工作,保障股东的合法权益。
(八)公司财务报告内部控制制度的建立和运行情况
公司根据《企业会计准则》、《企业内部控制规范》等法律、法规,建立了与
财务报告相关的内部控制制度,包括《财务报告管理制度》、《财务分析制度》、
《财务管理制度》等,通过明确职责分工,规范财务报告编制、审核审批、对外
报送、分析利用等流程,加强财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的内部
控制,确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。本年内未发现财务报告内
部控制重大缺陷。
三、重点控制活动中的问题及整改计划
公司加强内部控制建设,取得一定成效,随着公司发展规模得扩大,内部控
制需要不断得完善,以强化公司的风险控制和管理,保障公司的健康、有序发展。
目前公司内部控制方面还存在一些薄弱环节,部分内部控制制度还需要进一步细
化,部分员工的内部控制意识水平还需要进一步提高。
对上述目前存在的问题,公司将做好以下方面的工作:进一步细化和完善
相关的内控制度,增强制度规范的可操作性,提高公司内部控制制度的效率和水
平;组织相关的专项培训,加强宣传指导,不断强化公司上下的内控意识,保证
各项内部控制措施得到更好得贯彻落实。
四、内部控制情况的总体评价
目前公司已经按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律法规、
行政规则的要求,结合公司实际情况建立了较为完善的内部控制管理体系,有效
的防范了公司生产经营过程中的各种风险,保障了公司健康、有序的发展。公司
在未来的经营发展中,将根据内外环境的不断变化,对现有的内部控制体系进行
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不断的完善和细化,使之更好的发挥作用,促进公司良性发展,有效的保障股东
的权益。
东方电子股份有限公司董事会
2011 年 3 月 25 日
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