海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
海南亚太实业发展股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
2019 年 08 月
1
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,886,732.39 4,728,829.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 200,000.00 200,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 777,316.21 214,094.82
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 141,883,297.43 152,395,680.85
合同资产
2
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,620.00
流动资产合计 145,747,346.03 157,543,225.49
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 27,492,848.20 27,794,734.60
固定资产 2,561,431.92 2,755,666.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,824,933.81 9,980,885.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 400,095.21 400,095.21
其他非流动资产
非流动资产合计 40,279,309.14 40,931,381.42
资产总计 186,026,655.17 198,474,606.91
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
3
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,289,156.18 17,082,862.01
预收款项 11,723,061.23 15,408,146.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 161,221.52 493,880.85
应交税费 4,027,129.51 3,488,760.69
其他应付款 31,731,537.54 29,456,657.68
其中：应付利息 673,545.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,878,098.18 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 77,810,204.16 85,930,307.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 13,801,813.63 13,801,813.63
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
4
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
非流动负债合计 13,801,813.63 13,801,813.63
负债合计 91,612,017.79 99,732,121.52
所有者权益：
股本 323,270,000.00 323,270,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 152,605,110.28 152,605,110.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
一般风险准备
未分配利润 -409,752,827.06 -405,676,557.34
归属于母公司所有者权益合计 81,338,584.67 85,414,854.39
少数股东权益 13,076,052.71 13,327,631.00
所有者权益合计 94,414,637.38 98,742,485.39
负债和所有者权益总计 186,026,655.17 198,474,606.91
法定代表人：马兵 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 23,402.09 1,390,665.85
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 1,014,397.70 497,239.26
5
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,620.00
流动资产合计 1,037,799.79 1,892,525.11
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 67,222,436.63 67,222,436.63
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 27,492,848.20 27,794,734.60
固定资产 108,785.33 122,023.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,824,933.81 9,980,885.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 104,649,003.97 105,120,080.07
资产总计 105,686,803.76 107,012,605.18
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
6
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 97,211.52 493,550.85
应交税费 1,302,717.62 1,274,378.87
其他应付款 18,320,484.32 16,623,935.52
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 19,720,413.46 18,391,865.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 13,801,813.63 13,801,813.63
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,801,813.63 13,801,813.63
负债合计 33,522,227.09 32,193,678.87
所有者权益：
股本 323,270,000.00 323,270,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
永续债
资本公积 147,853,703.84 147,853,703.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
未分配利润 -414,175,428.62 -411,521,078.98
所有者权益合计 72,164,576.67 74,818,926.31
负债和所有者权益总计 105,686,803.76 107,012,605.18
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 11,782,613.02 14,125,862.86
其中：营业收入 11,782,613.02 14,125,862.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 16,110,461.03 16,784,193.85
其中：营业成本 11,721,083.10 11,782,316.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 75,974.68 213,730.60
销售费用 192,305.58 271,584.78
管理费用 3,060,344.80 3,186,268.10
研发费用
财务费用 1,060,752.87 1,330,293.76
其中：利息费用 1,061,951.66 1,364,981.82
利息收入 -5,172.70 -40,674.72
8
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：其他收益 546,900.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
15,480.39
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,327,848.01 -2,095,950.60
加：营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,327,848.01 -2,095,950.60
减：所得税费用 68,598.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,327,848.01 -2,164,549.41
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -4,076,269.72 -2,197,155.00
2.少数股东损益 -251,578.29 32,605.59
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
9
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -4,327,848.01 -2,164,549.41
归属于母公司所有者的综合收益
-4,076,269.72 -2,197,155.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -251,578.29 32,605.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0126 -0.0068
（二）稀释每股收益 -0.0126 -0.0068
法定代表人：马兵 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 301,886.40 301,886.40
税金及附加 120,571.61
销售费用
管理费用 2,352,430.30 2,294,751.43
研发费用
财务费用 32.94 -1,594.48
其中：利息费用
利息收入 -709.06 -38.14
加：其他收益 546,900.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
15,480.39
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,654,349.64 -2,153,234.57
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,654,349.64 -2,153,234.57
列）
减：所得税费用
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,654,349.64 -2,153,234.57
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -2,654,349.64 -2,153,234.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0082 -0.0067
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（二）稀释每股收益 -0.0082 -0.0067
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,686,658.24 3,497,168.49
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 814,609.85 178,901.39
经营活动现金流入小计 9,501,268.09 3,676,069.88
购买商品、接受劳务支付的现金 2,745,859.77 1,951,493.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,485,260.93 1,235,260.39
金
支付的各项税费 87,795.64 191,815.46
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
支付其他与经营活动有关的现金 2,401,496.65 8,276,115.59
经营活动现金流出小计 6,720,412.99 11,654,684.64
经营活动产生的现金流量净额 2,780,855.10 -7,978,614.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
90,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 90,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,121,901.82 12,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
388,406.66 1,364,981.82
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,510,308.48 13,364,981.82
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 -5,510,308.48 -13,364,981.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,729,453.38 -21,253,596.58
加：期初现金及现金等价物余额 2,809,883.04 24,962,402.18
六、期末现金及现金等价物余额 80,429.66 3,708,805.60
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 953,124.84 8,426,896.62
经营活动现金流入小计 953,124.84 8,426,896.62
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,053,375.80 578,727.59
金
支付的各项税费 17,059.35 120,871.61
支付其他与经营活动有关的现金 1,249,953.45 729,601.51
经营活动现金流出小计 2,320,388.60 1,429,200.71
经营活动产生的现金流量净额 -1,367,263.76 6,997,695.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
90,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
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的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 90,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -7,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,367,263.76 87,695.91
加：期初现金及现金等价物余额 1,390,665.85 0.00
六、期末现金及现金等价物余额 23,402.09 87,695.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
323,2 152,60 15,216 -405,6 85,414 13,327 98,742
一、上年期末余
70,00 5,110. ,301.4 76,557 ,854.3 ,631.0 ,485.3
额
0.00 28 5 .34 9 0 9
加：会计政
策变更
前期
16
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差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
323,2 152,60 15,216 -405,6 85,414 13,327 98,742
二、本年期初余
70,00 5,110. ,301.4 76,557 ,854.3 ,631.0 ,485.3
额
0.00 28 5 .34 9 0 9
三、本期增减变
-4,076, -4,076, -251,5 -4,327,
动金额（减少以
269.72 269.72 78.29 848.01
“－”号填列）
（一）综合收益 -4,076, -4,076, -251,5 -4,327,
总额 269.72 269.72 78.29 848.01
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
17
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
323,2 152,60 15,216 -409,7 81,338 13,076 94,414
四、本期期末余
70,00 5,110. ,301.4 52,827 ,584.6 ,052.7 ,637.3
额
0.00 28 5 .06 7 1 8
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
323,2 152,60 15,216 -416,6 74,412
一、上年期末 13,570, 87,982,
70,00 5,110. ,301.4 79,121 ,290.0
余额 317.91 607.92
0.00 28 5 .72 1
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
323,2 152,60 15,216 -416,6 74,412
二、本年期初 13,570, 87,982,
70,00 5,110. ,301.4 79,121 ,290.0
余额 317.91 607.92
0.00 28 5 .72 1
18
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、本期增减
变动金额（减 -2,197, -2,197, 32,605. -2,164,
少以“－”号填 155.00 155.00 59 549.41
列）
（一）综合收 -2,197, -2,197, 32,605. -2,164,
益总额 155.00 155.00 59 549.41
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
19
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
323,2 152,60 15,216 -418,8 72,215
四、本期期末 13,602, 85,818,
70,00 5,110. ,301.4 76,276 ,135.0
余额 923.50 058.51
0.00 28 5 .72 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
323,27 -411,52
一、上年期末余 147,853, 15,216,3 74,818,92
0,000.0 1,078.9
额 703.84 01.45 6.31
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
323,27 -411,52
二、本年期初余 147,853, 15,216,3 74,818,92
0,000.0 1,078.9
额 703.84 01.45 6.31
0 8
三、本期增减变
-2,654, -2,654,349
动金额（减少以
349.64 .64
“－”号填列）
（一）综合收益 -2,654, -2,654,349
总额 349.64 .64
（二）所有者投
20
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 323,27 147,853, 15,216,3 -414,17 72,164,57
21
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额 0,000.0 703.84 01.45 5,428.6 6.67
0 2
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
323,27
一、上年期末余 147,853 15,216, -433,941, 52,398,479.
0,000.
额 ,703.84 301.45 525.65 64
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
323,27
二、本年期初余 147,853 15,216, -433,941, 52,398,479.
0,000.
额 ,703.84 301.45 525.65 64
00
三、本期增减变
-2,153,23 -2,153,234.
动金额（减少以
4.57 57
“－”号填列）
（一）综合收益 -2,153,23 -2,153,234.
总额 4.57 57
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
22
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
323,27
四、本期期末余 147,853 15,216, -436,094, 50,245,245.
0,000.
额 ,703.84 301.45 760.22 07
00
三、公司基本情况
公司原系由中国寰岛（集团）公司、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同
发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年1月，经中国证监会批准，发行社会公众股3,100
万股，1997年2月28日，公司股票正式在深圳证券交易所挂牌上市。2001年5月21日，中国寰岛（集团）
公司将其所持本公司7,094.72万股国有法人股过户给天津燕宇置业有限公司，天津燕宇置业有限公司
成为本公司第一大股东即控股股东。2006年9月22日，天津燕宇置业有限公司与北京大市投资有限公
司签订了《股份转让协议》，天津燕宇将其持有的本公司3,222.02万股社会法人股转让给北京大市，
北京大市成为公司的控股股东。2009年3月31日，本公司控股东变更为兰州亚太。截止2019年6月30日，
兰州亚太及其关联方兰州太华投资控股有限公司合计直接持有本公司股份5,474.08万股，占本公司总
股本的16.93%。
23
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司统一社会信用代码：91460000201263595J；法定代表人：马兵；公司住所：甘肃省兰州市兰
州新区亚太工业科技总部基地A1号楼；公司的经营范围：旅游业开发，高科技开发，日用百货、纺织
品销售，建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务；农业种植；水产品销售
（食品除外）；农副畜产品销售；农牧业的技术服务、咨询。（一般经营项目自主经营，许可经营项
目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
的项目凭许可证经营）。公司营业期限：1988年2月12日至2026年10月28日。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月26日决议批准报出。
本公司2019年上半年度纳入合并范围的子公司共2户，为兰州同创嘉业房地产开发有限公司和甘
肃亚美商贸有限公司，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后
颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
本公司的业务目前主要为房地产开发，现开发的项目为永登县“亚太玫瑰园”。亚太玫瑰园共分
A、B、C、D四区开发。本报告期内，公司剩余少量的商铺和车位可售，由于当地市场不活跃导致销
售困难；公司目前正在积极规划开发B区，因涉及居民拆迁和资金紧张，项目进展缓慢。另外截止目
前公司尚有1842.75万元未清偿的债务已进入执行阶段，其中1487.81万元银行借款已逾期，这些情况
表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
为保证持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列应对措施：
2019年4月9日，公司与成都欣捷高新技术开发股份有限公司签署了《合作备忘录》，拟购买其持
有的成都新恒创药业有限公司（以下简称“新恒创”）不低于70%股权；与兰州亚太房地产开发集团
有限公司（以下简称“亚太房地产”）签署了《股权出售框架协议》，拟向亚太房地产出售公司持有
的兰州同创嘉业房地产开发有限公司84.156%股权。
新恒创专业从事生产原料药的生产和销售(未来将开展制剂生产和销售业务)；化学原料(除危险品)
的生产、销售；高端原料药(中间体)及其生产工艺的CMO，2019-2021年度预计可实现扣非后净利润
1,000万元、2,000万元、2,800万元。
根据新恒创未来三年的业绩承诺，结合上市公司以前年度的费用支出情况，在资产置入完成后，
上市公司将完成主营业务的改变，主营由政策受限的房地产转变为国家大力支出的原料药生产及创新
药的研发，必将彻底改善上市公司持续经营能力。因此本财务报表在持续经营假设的基础上编制。
24
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
公司遵守房地产特殊行业的披露要求。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2019年6月30日的合并及公司财
务状况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司房地产业务的营业周期根据项目开发情况确定，从房地产开发、销售到竣工交付一般在12
个月以上。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，
同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并
所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减
资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发
行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
25
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并
方净资产在最终控制方财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权
投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转
为购买日所属当期收益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关
活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常
包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动
等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被
26
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合
并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务
状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。本公司在编制合并财务报表时，如
果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报
表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当
调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负
债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负
债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及
业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期
内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，
将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公
司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比
照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的
份额相互抵销。
（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理
①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
27
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处
置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营
企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是
指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备
期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》
的规定， 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益。
（3）外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融
负债。
（2）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司
于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资
产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入
当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
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该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，
具体包括：
①公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格
相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价
格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
②公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公
司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公
允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
③公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用
第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次
输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资
产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技
术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法
①持有至到期投资
持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有
至到期投资在转回日的摊余成本。
②应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本节五（12）。
③可供出售金融资产
当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减
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值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过
损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
本公司判断可供出售金融资产公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本
的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
成本的计算方法 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定
期末公允价值的确定方法 其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为 500
万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项
金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏账准备根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发
生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款
项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 1.00% 1.00%
1－2年 5.00% 5.00%
2－3年 10.00% 10.00%
3年以上 100.00% 100.00%
3－4年 100.00% 100.00%
4－5年 100.00% 100.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对其他单项金额不重大且无法按照信用风险特征的相似性和
相关性进行组合的应收款项单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 结合以前年度应收款项损失率确认减值损失。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
13、存货
（1）存货类别
本公司存货主要包括开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
房地产存货按成本进行初始计量；开发成本包括土地及拆迁安置成本、建筑安装工程支出及其他
成本支出（含设备费、前期费、配套设施费用等）；存货的发出采用加权平均法。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，
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产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售
价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
14、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权
益性投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能
够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（2）初始投资成本确定
①本公司合并形成的长期股权投资，按照取得时的成本确定初始投资成本。
②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》
的有关规定确定。
（3）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同
控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体
是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益，并对其余部分采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
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权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的
有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司
不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基
础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值
准备金额等对被投资单位净利润的影响 进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的
内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内
部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期
实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次
恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地
使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
（2）采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算
政策与无形资产相同。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-45 5% 2.38%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-15 5% 6.33%-19.00%
运输设备 年限平均法 5-9 5% 10.56%-19.00%
其他设备 年限平均法 5-8 5% 11.88%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1) 融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
2) 融资租入固定资产的计价方法：
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作
为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，
应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的
利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①计价方法
A.初始计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直
接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约
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定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无
形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
B.后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经
济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定
的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
A.来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法
定权利的期限；
B.合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，
续约期一并记入使用寿命；
C.合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经
验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
D.按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用权证注明的使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
③使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用
寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：
A.来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
B.综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资
产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的， 确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计
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划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值
测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值
损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
a.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
b.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响；
c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
d.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
e.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
f.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
g.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类
还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计
期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
21、长期待摊费用
摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项
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费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
a.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
b.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的
盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或
减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
c.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益确认的金额；
d.在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
①司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债
或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
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23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估
计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，
在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本
公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加
股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
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基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日
的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益
工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公
司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外， 作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值
确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，
将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服
务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（1）房地产开发产品收入
本公司房地产开发产品确认除满足上述收入原则外还必须满足“①工程已经竣工验收并在相关主
管部门备案；②已订立《商品房买卖合同》并且履行了销售合同规定的义务；③房地产出售价款已取
得；④与销售房地产相关的成本能够可靠计量；⑤与业主办理了房地产交付手续。”五个条件。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠
地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿
的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部
分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部
分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，并在
相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明
确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的
政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
税资产， 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，不确认递延所得税负债。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能取得
足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、
承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的采
用租赁内含利率作为折现率，否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
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的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、2017 年 3 月，财政部修订并发布《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计
准则第 23 号—金融资产转移》（财会
〔2017〕 8 号）、《企业会计准 则第 37
号—金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）
（以上三项简称“新金融工具准则”），以
及深圳证券交易所 2018 年下发了《关
于新金融工具、收入准则执行时间的通
知》，要求境内上市企业自 2019 年 1
月 1 日起执行新金融工具准则。
经公司第七届董事会 2019 年第三次会
2、2019 年 4 月 30 日，财政部发布《关
议、第七届监事会 2019 年第二次会议审
于修订印发 2019 年一般企业财务报表
议通过，独立董事发表了同意的独立意
格式的通知》（财会〔2019〕6 号）（以
见
下简称“《修订通知》”），要求执行企业
会计准则的非金融企业按照企业会计准
则和财会〔2019〕6 号的要求编制财务
报表，企业 2019 年度中期财务报表和
年度财务报表以及以后期间的财务报表
均按照财会〔2019〕6 号要求编制执行。
根据《修订通知》的有关要求，公司属
于已执行新金融准则但未执行新收入准
则和新租赁准则的企业，应当结合《修
订通知》的要求对财务报表格式及部分
科目列报进行相应调整。
1、新金融工具准则的主要变更内容如下：：
（1）以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类
的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；
（2）调整了非交易性权益工具投资的会计处理。允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时应将之前已计入其
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他综合收益的累计利得或损失转入留存收益，不得结转计入当期损益；
（3）金融资产减值由“已发生信用损失法”改为“预期信用损失法”，且计提范围有所扩大,以
更加及时、足额地计提金融资产减值准备，揭示和防控金融资产信用风险；
（4）金融资产转移的判断原则及其会计处理进一步明确；
（5）金融工具相关披露要求相应调整。
2、根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）
的要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整：
（1）资产负债表原 “应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；
（2）资产负债表原“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目；
（3）新增“应收款项融资”项目反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和
应收账款等。
（4）资产负债表所有者权益项下新增“专项储备”项目，反映高危行业企业按国家规定提取的
安全生产费的期末账面价值；
将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。
（5）所有者权益变动表新增“专项储备”项目。
除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整。本次会计政策的
变更不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生任何影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 5%
城市维护建设税 缴纳的流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,000.00 20,000.00
银行存款 60,429.66 2,789,883.04
其他货币资金 2,806,302.73 1,918,946.78
合计 2,886,732.39 4,728,829.82
其他说明：
本期货币资金中有 651,695.56 元系甘肃四建诉讼法院冻结资金，以及存入建行永登支行、交通银
行兰州解放门支行、永登城关信用社、兰州银行永登广场支行的 2,154,607.17 元银行按揭贷款保证金。
2、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1至2年 200,000.00 100.00%
2至3年 200,000.00 100.00%
合计 200,000.00 -- 200,000.00 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
甘肃第七建设集团建筑设计有限公司往来款200,000.00元。
3、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 777,316.21 214,094.82
合计 777,316.21 214,094.82
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
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单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,659,518.31 2,096,296.92
合计 2,659,518.31 2,096,296.92
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
3）按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,847.92
1至2年 313.18
2至3年 2,800.00
3 年以上 1,877,241.00
合计 1,882,202.10
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
连生房地产公司 往来款 1,570,000.00 3 年以上 59.03% 1,570,000.00
成都欣捷高新技术
保证金 500,000.00 1 年以内 18.80% 0.00
开发股份有限公司
永登县劳动局 保证金 300,120.00 3 年以上 11.28% 300,120.00
王惠玲 代垫款项 83,719.06 1-2 年 3.15% 786.86
甘肃活泉装饰工程
装修款 60,000.00 1 年以内 2.26% 0.00
有限公司
合计 -- 2,513,839.06 -- 94.52% 1,870,906.86
48
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 112,228,441.18 112,228,441.18 111,611,277.90 111,611,277.90
开发产品 29,654,856.25 29,654,856.25 40,784,402.95 40,784,402.95
合计 141,883,297.43 141,883,297.43 152,395,680.85 152,395,680.85
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露
要求
否
（2）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司存货余额中含有借款费用资本化的金额为 655,932.49 元。本年度用于确定借款利息费用的资本
化率为 0。
5、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
北京蓝景丽家明
光家具建材有限 99,899,564.90 99,899,564.90 0.00
公司
合计 99,899,564.90 99,899,564.90 0.00 --
其他说明：
本公司合营企业北京蓝景丽家明光家具建材有限公司无实际生产经营，自 2008 年起本公司无法
取得该公司财务报表。2009 年度，对该股权投资计提 7,000 万元的减值准备并追溯调整了 2008 年度
的会计报表。2015 年本公司根据北京蓝景丽家明光家具建材有限公司已于 2011 年 12 月被吊销营业执
照，公司已不再存续等证据对其余 29,899,564.90 元长期股权投资全额计提减值准备，并作为重大会计
差错更正追溯调整了 2011 年度财务报表。
6、其他流动资产
是否已执行新收入准则
49
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付暖气费 0.00 4,620.00
合计 4,620.00
7、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,599,765.00 28,599,765.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 28,599,765.00 28,599,765.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 805,030.40 805,030.40
2.本期增加金额 301,886.40 301,886.40
（1）计提或摊销 301,886.40 301,886.40
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,106,916.80 1,106,916.80
三、减值准备
1.期初余额
50
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 27,492,848.20 27,492,848.20
2.期初账面价值 27,794,734.60 27,794,734.60
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
8、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,561,431.92 2,755,666.46
合计 2,561,431.92 2,755,666.46
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,867,797.27
2.本期增加金额 1,550.00
（1）购置 1,550.00
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 3,869,347.27
二、累计折旧
1.期初余额 1,112,130.81
2.本期增加金额 195,784.54
51
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）计提 195,784.54
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,307,915.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,561,431.92
2.期初账面价值 2,755,666.46
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼 1,751,025.19 预转固、未达到办理权证的条件
（6）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
52
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 134,597,255.00 8,500.00 134,605,755.00
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 134,597,255.00 8,500.00 134,605,755.00
二、累计摊销
1.期初余额 23,328,580.08 8,500.00 23,337,080.08
2.本期增加金
155,951.34 155,951.34
额
（1）计提 155,951.34 155,951.34
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 23,484,531.42 8,500.00 23,493,031.42
三、减值准备
1.期初余额 101,287,789.77 101,287,789.77
2.本期增加金
额
（1）计提
53
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 101,287,789.77 101,287,789.77
四、账面价值
1.期末账面价
9,824,933.81 9,824,933.81
值
2.期初账面价
9,980,885.15 9,980,885.15
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司本报告期账面无形资产包括原值为 134,597,255.00 元的土地使用权，土地位于内蒙古通辽珠日
河牧场，权证为《通珠国用（2001）字第 541 号国有土地使用权证》，所有权人为海南寰岛实业股份有限
公司，系本公司前身，尚未办理名称变更登记。
该宗土地由于沙化等原因，经 2010 年六届三次董事会决议对其计提 101,287,789.77 元的减值准备并追
溯调整了 2008 年度的会计报表。
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,600,380.85 400,095.21 1,600,380.85 400,095.21
合计 1,600,380.85 400,095.21 1,600,380.85 400,095.21
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
54
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异 281,821.25 281,821.25
可抵扣亏损 8,973,191.23 8,973,191.23
合计 9,255,012.48 9,255,012.48
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 2,177,963.37 2,177,963.37
2020 2,512,877.71 2,512,877.71
2021
2022 2,917,478.16 2,917,478.16
2023 1,364,871.99 1,364,871.99
合计 8,973,191.23 8,973,191.23 --
11、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 14,994,024.18 16,787,730.01
应付设计费 272,356.00 272,356.00
应付监理费 22,776.00 22,776.00
合计 15,289,156.18 17,082,862.01
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
甘肃第四建设集团有限公司 4,625,701.18 工程款
甘肃静宁建筑企业（集团）有限责任公
649,973.00 质保金
司
兰州宏达装饰工程有限公司 632,899.85 未结算
兰州亚太电梯工程安装有限公司 443,318.50 未结算
兰州亚太经贸发展集团有限公司 395,295.60 未结算
合计 6,747,188.13 --
55
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
12、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
车位款 719,368.43 670,000.00
房款 11,003,692.80 14,738,146.66
合计 11,723,061.23 15,408,146.66
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收房款 10,123,693.00 不符合收入确认条件
合计 10,123,693.00 --
13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 493,880.85 1,187,811.68 1,520,471.01 161,221.52
二、离职后福利-设定提
65,435.70 65,435.70
存计划
合计 493,880.85 1,253,247.38 1,585,906.71 161,221.52
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
493,880.85 1,057,895.07 1,390,554.40 161,221.52
补贴
2、职工福利费 66,203.60 66,203.60
56
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、社会保险费 35,300.82 35,300.82
其中：医疗保险费 30,679.50 30,679.50
工伤保险费 1,120.32 1,120.32
生育保险费 3,501.00 3,501.00
4、住房公积金 22,470.00 22,470.00
5、工会经费和职工教育
5,942.19 5,942.19
经费
合计 493,880.85 1,187,811.68 1,520,471.01 161,221.52
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 62,985.00 62,985.00
2、失业保险费 2,450.70 2,450.70
3、企业年金缴费 0.00 0.00
合计 65,435.70 65,435.70
14、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,550,754.02 1,098,427.85
企业所得税 1,222,627.57 1,222,627.57
个人所得税 33,437.49 5,295.27
城市维护建设税 122,915.44 100,299.13
应交教育费附加 63,534.30 49,964.51
应交地方教育费附加 25,366.21 16,319.69
应交房产税 29,548.27 29,548.27
应交车船使用税
应交土地使用税
应交印花税 16,782.25 16,782.25
应交土地增值税 12,667.81
应交营业税 849,500.00 849,500.00
应交价格调节基金 99,996.15 99,996.15
57
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 4,027,129.51 3,488,760.69
其他说明：
公司期末应交税费反映的营业税、所得税，主要为最近一次控股股东变更前形成的遗留问题，公司正
在处理中。
15、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 673,545.00 0.00
应付股利
其他应付款 31,057,992.54 29,456,657.68
合计 31,731,537.54 29,456,657.68
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 673,545.00 0.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 673,545.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
兰州银行股份有限公司永登支行 673,545.00 资金周转困难
合计 673,545.00 --
其他说明：
公司控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司于 2018 年 12 月 14日与兰州银行股份有限公司永登支行签署了
《借款展期合同》（编号为：兰银借展字 2018 年第 101802018000103 号），展期金额为 2000 万元，月利率为 9.8‰，
展期期限为2018 年 12 月 17 日至2019 年 3 月 17 日。根据《借款展期合同》，该笔借款按月结息，月利率为9.8‰，每
月的20日为结息日；若未按约定展期期限还款，就逾期部分从逾期之日起按逾期贷款罚息利率（借款利率水平上加收50%）
计收利息，直至清偿本息为止。
2019年3月17日该借款尚有1,600.78万元本金逾期未偿还，公司按照《借款展期合同》的条款计算应付逾期贷款利息金
额合计673,545.00元，计算应付逾期贷款利息时间区间为2019年3月17日至2019年6月30日。
58
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
截至本报告期末，该借款尚有1,487.81万元逾期。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 15,767,501.29 15,100,961.69
代收款 1,012,094.84 1,110,049.38
应退不符按揭条件的预收房款 11,062,730.00 11,062,730.00
备用金 4,582.63
中介费 2,465,000.00 1,850,000.00
其他 750,666.41 328,333.98
合计 31,057,992.54 29,456,657.68
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
寰岛天津分公司 5,308,512.07 企业历史遗留问题
天地控股有限公司 3,300,000.00 企业历史遗留问题
滕道法 2,491,229.03 资金紧张
西南证券 1,700,000.00 资金紧张
合计 12,799,741.10 --
16、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,878,098.18 20,000,000.00
合计 14,878,098.18 20,000,000.00
其他说明：
2018 年 12 月 17 至 2019 年 3 月 17 日，同创嘉业向兰州银行股份有限公司永登支行共计还款 399.22
万元，共计支付展期利息 36.49 万元。截止 2019 年 3 月 17 日，剩余未还贷款 1,600.78 万元。公司已
于 2019 年 3 月 20 日披露了《关于控股子公司贷款展期的公告》（公告编号：2019-005）。
2019 年 6 月 3 日,公司控股股东兰州亚太工贸集团有限公司和实际控制人朱全祖承诺，若在 2019
年 6 月 17 日之前公司逾期贷款尚未全部偿还，公司控股股东和实际控制人最迟于 2019 年 7 月 31 日
给予兰州同创嘉业房地产开发有限公司 1,487.86 万元资金资助进行偿还。公司已于 2019 年 6 月 6 日
披露了《关于对 2018 年年报问询函回复的公告》（公告编号：2019-026）。
59
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
截止 2019 年 6 月 30 日，同创嘉业剩余未还贷款 1,487.81 万元。2019 年 7 月 31 日，公司控股股
东及实际控制人因资金周转困难未按期履行上述承诺，该承诺延期至 2019 年 9 月 30 日前履行。公司
已于 2019 年 8 月 2 日披露了《关于控股股东及实际控制人承诺未按期履行的公告》（公告编号：
2019-031）。
17、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 13,801,813.63 13,801,813.63
合计 13,801,813.63 13,801,813.63 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
期末对外提供担保形成的预计负债系公司为已破产终结的控股子公司天津绿源生态能源有限公
司（以下简称“天津绿源”） 向交通银行天津市分行的银行借款 19,800,000.00 元(期限为 2003 年
10 月 29 日至 2004 年 9 月 22 日)借款担保所致。2014 年 5 月 16 日，天津市西青区人民法院
民事裁定书(2010)青破字第 3-5 号裁定天津市绿源破产程序终结，根据该民事裁定书规定，交通银行
天津市分行申报的债权金额为 14,314,466.94 元，确认的清偿金额为 512,653.31 元，未清偿金额为
13,801,813.63 元。
18、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 323,270,000.00 323,270,000.00
19、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 105,460,904.73 105,460,904.73
其他资本公积 47,144,205.55 47,144,205.55
合计 152,605,110.28 152,605,110.28
20、盈余公积
单位： 元
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
合计 15,216,301.45 15,216,301.45
21、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -405,676,557.34 -416,679,121.72
调整后期初未分配利润 -405,676,557.34 -416,679,121.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,076,269.72 11,002,564.38
期末未分配利润 -409,752,827.06 -405,676,557.34
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
22、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,782,613.02 11,419,196.70 14,125,862.86 11,480,430.21
其他业务 301,886.40 301,886.40
合计 11,782,613.02 11,721,083.10 14,125,862.86 11,782,316.61
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
23、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 25,216.84 30,528.59
教育费附加 15,130.11 18,317.15
房产税 120,119.01
土地使用税 311.06 65.00
61
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
车船使用税 2,160.00 2,160.00
印花税 25,454.85
土地增值税 23,069.94 4,874.56
地方教育费附加 10,086.73 12,211.44
合计 75,974.68 213,730.60
24、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 84,116.00 194,800.00
广告展览费
销售奖励 68,825.00 15,138.00
折旧费 23,000.58 24,402.02
其他 16,364.00 37,244.76
合计 192,305.58 271,584.78
25、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,169,131.38 907,628.18
办公费 20,741.40 7,176.80
业务招待费 143,095.15 55,090.57
差旅费 249,682.55 89,848.00
无形资产摊销 155,951.34 155,951.34
物业管理费、水电费、取暖费 44,439.68 72,601.36
折旧 172,783.96 203,837.70
法律顾问费 100,000.00 400,000.00
租赁费 327,688.00 180,000.00
审计及咨询费 606,220.00 580,000.00
促销费 15,138.00
车辆费用 53,549.20 53,402.00
其他 17,062.14 465,594.15
62
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 3,060,344.80 3,186,268.10
26、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,061,951.66 1,364,981.82
减：利息收入 5,172.70 40,674.72
手续费 3,973.91 5,986.26
合计 1,060,752.87 1,330,293.76
27、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 546,900.00
28、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
出售车辆 15,480.39
29、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 68,598.81
合计 68,598.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -4,327,848.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00
63
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
30、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 5,172.70 40,145.82
其他往来流入 809,437.15 138,755.57
合计 814,609.85 178,901.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
促销费 15,138.00
差旅费 249,682.55 89,848.00
租赁费 327,688.00 180,000.00
业务招待费 143,095.15 55,090.57
车辆费用 69,415.20 58,665.00
办公费 20,741.40 7,176.80
物业管理费、水电费、采暖费 20,071.25 24,419.50
审计、咨询、评估等中介费用 74,240.00 980,000.00
上市公司会费 10,000.00
服务费 16,980.00 18,000.00
银行手续费 3,973.91
往来款 260,203.10
其他 1,215,406.09 6,837,777.72
合计 2,401,496.65 8,276,115.59
31、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
64
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
净利润 -4,327,848.01 -2,164,549.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
497,670.94 530,126.12
物资产折旧
无形资产摊销 155,951.34 155,951.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-15,480.39
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,060,805.19 1,364,981.82
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,512,383.42 11,495,470.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-484,122.36 -120,645.85
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-4,633,985.42 -12,554,269.14
列）
其他 -6,670,199.46
经营活动产生的现金流量净额 2,780,855.10 -7,978,614.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 80,429.66 3,708,805.60
减：现金的期初余额 2,809,883.04 24,962,402.18
现金及现金等价物净增加额 -2,729,453.38 -21,253,596.58
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 80,429.66 2,809,883.04
其中：库存现金 20,000.00 20,000.00
可随时用于支付的银行存款 60,429.66 2,789,883.04
三、期末现金及现金等价物余额 80,429.66 2,809,883.04
32、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,806,302.73 法院冻结及银行按揭贷款保证金
存货 16,964,827.73 长期借款抵押
合计 19,771,130.46 --
65
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：
（1）货币资金中有 651,695.56 元系甘肃四建诉讼法院冻结资金，以及存入建行永登支行、交通银行
兰州解放门支行、永登城关信用社、兰州银行永登广场支行的 2,154,607.17 元银行按揭贷款保证金；
（2）抵押资产为兰州市永登县城关镇文昌路亚太玫瑰园 A01#（13899.67 ㎡）、A02#（13053.09 ㎡）
号楼；
（3）公司持有的同创嘉业价值人民币 13,422,689.10 元的股权被天津二中院查封。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 是 √ 否
2、同一控制下企业合并
□ 是 √ 否
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
□ 是 √ 否
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□ 是 √ 否
6、其他
本期合并范围没有发生变更。
66
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
兰州同创嘉业房
地产开发有限公 甘肃 甘肃兰州 房地产开发 84.16% 同一控制下合并
司
甘肃亚美商贸有
甘肃 甘肃兰州 商贸 100.00% 设立
限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
兰州同创嘉业房地产开
15.84% -144,861.82 13,182,769.18
发有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
兰州同
创嘉业
145,067, 2,852,74 147,920, 65,390,4 65,390,4 156,073, 3,033,73 159,106, 74,989,1 74,989,1
房地产 0.00 0.00
747.01 1.80 488.81 91.93 91.93 248.60 7.98 986.58 43.88 43.88
开发有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
兰州同创嘉
11,782,613.0 14,125,862.8
业房地产开 -1,587,845.82 -1,587,845.82 4,162,870.44 205,791.40 205,791.40 609,695.32
2 6
发有限公司
67
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 是 √ 否
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 是 √ 否
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 是 √ 否
4、重要的共同经营
□ 是 √ 否
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 是 √ 否
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
兰州亚太工贸集团
甘肃兰州 100,000,000 9.95% 9.95%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司情况的说明兰州亚太工贸集团有限公司成立于2004年6月，住所为兰州市城关区中山
路152号，法定代表人：刘进华，注册资本：壹亿元整；经营范围：黄金销售；矿山开发、资产管理、房
地产开发销售；汽车配件、农机配件、化工产品（不含危险化学品、易制毒化学品、监控制类化学品）批
发、零售；商务代理。（以上项目依法需经批准的，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是朱全祖。
其他说明：
本公司的最终控制方是朱全祖，通过兰州亚太工贸集团有限公司及兰州太华投资控股有限公司截至
2019年6月30日合计持有本公司股份54,740,795股，占本公司总股本的16.93%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
68
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
朱全祖 实际控制人
俞金花 实际控制人之妻
朱宗宝 实际控制人之子
朱彩云 实际控制人之女
刘进华 母公司执行经理
兰州太华投资控股有限公司 控股股东一致行动人
北京大市投资有限公司 持有公司 5%以上股份的其他股东
兰州万通投资控股有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太实业(集团)股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州欧亚投资控股有限公司 实际控制人控制的其他企业
上海宝新投资控股集团有限公司 实际控制人控制的其他企业
上海宝新房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
上海宝新生物科技有限公司 实际控制人控制的其他企业
中国亚太实业投资控股有限公司 实际控制人控制的其他企业
浙江宝新房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
浙江宝新澳泊智能停车设备有限公司 实际控制人控制的其他企业
甘肃亚太生物科技有限公司 实际控制人控制的其他企业
浙江宝新生物科技有限公司 实际控制人控制的其他企业
海南亚太房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
海南亚太物业服务有限责任公司 实际控制人控制的其他企业
海南银泉进出口贸易有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太房地产开发集团有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太西部置业有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州万佳置业有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州新区亚太工业科技总部股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州伟慈制药有限责任公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太澳泊智能设备有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太澳斯顿电梯有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太伊士顿电梯有限公司 实际控制人控制的其他企业
69
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
兰州亚太新能源汽车有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州新区亚太科技产业配套有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太经贸发展集团有限公司 实际控制人控制的其他企业 v
兰州太华电梯营销有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州飞天酒业有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州中太商贸发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太餐饮有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州太太私房菜餐饮有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太生态餐饮有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州万达资产管理集团有限公司 实际控制人控制的其他企业
甘肃万达房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州市城关区亚太小额贷款股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太资产管理集团有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太物业管理集团有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州万达物业管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太热力供应有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太矿业有限公司 实际控制人控制的其他企业
岷县金鑫有色金属实业有限责任公司 实际控制人控制的其他企业
甘肃富力投资控股集团有限公司 实际控制人控制的其他企业
甘肃富力信用担保有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太投资管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州同创嘉业物业管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州亚太电梯工程安装有限公司 实际控制人控制的其他企业
兰州太华商贸有限公司 实际控制人控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
兰州同创嘉业物业
水电费 3,000.00 145,500.00 否 3,347.20
管理有限公司
兰州同创嘉业物业 物业费 0.00 30,000.00 否 21,079.00
70
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
管理有限公司
兰州太太私房菜餐
餐费 3,217.00 80,000.00 否 2,362.00
饮有限公司
兰州亚太生态餐饮
餐费 1,259.00 50,000.00 否
有限公司
兰州飞天酒业有限
酒 20,000.00 否 2,016.00
公司
出售商品/提供劳务情况
□ 是 √ 否
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本年度关联交易中：
1、水电费全年预计14.55万元，本报告期发生0.3万元；
2、餐费全年预计13万元（其中兰州太太私房菜餐饮有限公司8万元，兰州亚太生态餐饮有限公司5万
元），本报告期发生0.45万元。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 是 √ 否
（3）关联租赁情况
□ 是 √ 否
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
兰州亚太工贸集团有限
20,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 2019 年 03 月 17 日 否
公司、朱全祖、俞金花
关联担保情况说明
2015年12月14日，同创嘉业与兰州银行股份有限公司永登支行签署了《借款合同》（编号为：兰银借
字2015年第101802015000169号），借款金额：4,000万元，借款利率为月利率7.8‰，期限为2015年12月17
日起至2018年12月17日；2018年12月17日，由于同创嘉业房屋销售按揭贷款未按期到账，经同创嘉业与兰
州银行股份有限公司永登支行充分协商，签订了《借款展期合同》（编号为：兰银借展字2018年第
101802018000103号），展期金额为2,000万元，展期期限3个月，到期时间为2019年3月17日，月利率为9.8‰。
展期后的抵押物维持不变，同时新增公司第二大股东兰州亚太工贸集团有限公司、实际控制人朱全祖及配
71
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
偶俞金花、同创嘉业法定代表人、总经理张毅铭提供信用担保。公司已于2018年12月19日披露了《关于控
股子公司贷款展期公告》（公告编号：2018-078）。
2019年3月17日，同创嘉业未能按时偿还兰州银行股份有限公司永登支行全部贷款，导致贷款逾期。
公司已于2019年3月20日披露了《关于控股子公司贷款展期的公告》（公告编号：2019-005）。
2019年6月3日,公司控股股东兰州亚太工贸集团有限公司和实际控制人朱全祖承诺，若在2019年6月17
日之前公司逾期贷款尚未全部偿还，公司控股股东和实际控制人最迟于2019年7月31日给予兰州同创嘉业
房地产开发有限公司1,487.86万元资金资助进行偿还。公司已于2019年6月6日披露了《关于对2018年年报
问询函回复的公告》（公告编号：2019-026）。
截止2019年7月31日，公司控股股东及实际控制人因资金周转困难未按期履行上述承诺，该承诺延期
至2019年9月30日前履行。公司已于2019年8月2日披露了《关于控股股东及实际控制人承诺未按期履行的
公告》（公告编号：2019-031）。
截止2019年6月30日，同创嘉业剩余未还贷款1,487.81万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
兰州亚太实业（集团）
800,000.00 2019 年 04 月 08 日 2019 年 12 月 31 日 无息借款
股份有限公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 是 √ 否
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 367,952.30 241,542.95
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 兰州亚太经贸发展集团有限公司 395,295.60 395,295.60
72
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应付账款 兰州亚太电梯安装工程有限公司 443,318.50 443,318.50
应付账款 兰州太华商贸有限公司 55,697.00 55,697.00
合计 894,311.10 894,311.10
其他应付款 兰州亚太工贸集团有限公司 158,642.91 162,942.91
兰州亚太实业（集团）股份有限
其他应付款 802,450.00 2,450.00
公司
其他应付款 北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
兰州亚太房地产开发集团有限公
其他应付款 341,508.00 341,508.00
司
其他应付款 兰州亚太广告文化传播有限公司 240,356.00 240,356.00
合计 1,617,046.91 821,346.91
7、关联方承诺
（1）2010年公司控股股东兰州亚太工贸集团有限公司做出如下承诺：兰州亚太工贸集团有限公司将
积极协助本公司向北京蓝景丽家明光家具建材有限公司有关责任人追讨属于本公司的相关资产，如日后确
实无法追回时，由兰州亚太工贸集团有限公司协助本公司处置对北京蓝景丽家明光家具建材有限公司的投
资，并保证对本公司追偿、变现处理后达不到与计提上述减值准备7,000万元之后截止2009年12月31日账面
价值29,899,564.90元的差额部分，由兰州亚太工贸集团有限公司以现金或资产的形式全额补偿给本公司。
2017年10月20日第七届董事会2017年第八次会议审议通过了《关于控股股东变更承诺履行期限的议
案》，决定将上述承诺履约截至时间变更为2021年10月15日。若亚太工贸无法或预计无法在履约日期到期
前完成前述承诺的履行，将以现金3,000万元或等价资产替代前述承诺补偿给海南亚太实业发展股份有限公
司，现金或等价资产的补偿工作应当于2021年10月15日前完成。
（2）2010年公司控股股东兰州亚太工贸集团有限公司做出如下承诺：兰州亚太工贸集团有限公司将
积极协助本公司处置内蒙通辽土地使用权，对变现处理后达不到计提上述减值准备后截止2009年12月31日
账面价值12,780,401.68元的差额部分，由兰州亚太工贸集团有限公司以现金或资产的形式全额补偿给本公
司。
2017年10月20日第七届董事会2017年第八次会议审议通过了《关于控股股东变更承诺履行期限的议
案》，决定将上述承诺履约截至时间变更为2021年10月15日。若亚太工贸无法或预计无法在履约日期到期
前完成前述承诺的履行，将以现金12,780,401.68元或等价资产替代前述承诺补偿给海南亚太实业发展股份
有限公司，现金或等价资产的补偿工作应当于2021年10月15日前完成。
（3）公司控股股东及实际控制人于2019年6月3日承诺：于2019年7月31日之前给予兰州同创嘉业房地
产开发有限公司1,487.86万元资金资助进行偿还兰州银行逾期贷款。截止2019年7月31日，公司控股股东及
实际控制人因资金周转困难未按期履行上述承诺，延期至2019年9月30日前履行,详见2019年8月2日披露的
《关于控股股东及实际控制人承诺未按期履行的公告》（公告编号：2019-031）。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 是 √ 否
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）2010年公司控股股东兰州亚太工贸集团有限公司做出如下承诺：兰州亚太工贸集团有限公司将
积极协助本公司向北京蓝景丽家明光家具建材有限公司有关责任人追讨属于本公司的相关资产，如日后确
实无法追回时，由兰州亚太工贸集团有限公司协助本公司处置对北京蓝景丽家明光家具建材有限公司的投
资，并保证对本公司追偿、变现处理后达不到与计提上述减值准备7,000万元之后截止2009年12月31日账面
价值29,899,564.90元的差额部分，由兰州亚太工贸集团有限公司以现金或资产的形式全额补偿给本公司。
2017年10月20日第七届董事会2017年第八次会议审议通过了《关于控股股东变更承诺履行期限的议
案》，决定将上述承诺履约截至时间变更为2021年10月15日。若亚太工贸无法或预计无法在履约日期到期
前完成前述承诺的履行，将以现金3,000万元或等价资产替代前述承诺补偿给海南亚太实业发展股份有限公
司，现金或等价资产的补偿工作应当于2021年10月15日前完成。
（2）2010年公司控股股东兰州亚太工贸集团有限公司做出如下承诺：兰州亚太工贸集团有限公司将
积极协助本公司处置内蒙通辽土地使用权，对变现处理后达不到计提上述减值准备后截止2009年12月31日
账面价值12,780,401.68元的差额部分，由兰州亚太工贸集团有限公司以现金或资产的形式全额补偿给本公
司。
2017年10月20日第七届董事会2017年第八次会议审议通过了《关于控股股东变更承诺履行期限的议
案》，决定将上述承诺履约截至时间变更为2021年10月15日。若亚太工贸无法或预计无法在履约日期到期
前完成前述承诺的履行，将以现金12,780,401.68元或等价资产替代前述承诺补偿给海南亚太实业发展股份
有限公司，现金或等价资产的补偿工作应当于2021年10月15日前完成。
（3）公司控股股东及实际控制人于2019年6月3日承诺：于2019年7月31日之前给予兰州同创嘉业房地
产开发有限公司1,487.86万元资金资助进行偿还兰州银行逾期贷款。截止2019年7月31日，公司控股股东及
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
实际控制人因资金周转困难未按期履行上述承诺，延期至2019年9月30日前履行,详见2019年8月2日披露的
《关于控股股东及实际控制人承诺未按期履行的公告》（公告编号：2019-031）。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①同创嘉业股权被冻结和解冻事项
本公司为已破产终结的控股子公司天津绿源生态能源有限公司（以下简称“天津绿源”）提供连带担保
责任的交通银行天津市分行的银行借款19,800,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9月22日)已逾期
且涉及司法诉讼。
2009 年2 月24 日，本公司收到天津二中院《民事裁定书》（[2009]二中执字第0048号），具体内容
为：申请执行人交行天津分行与被执行人天津绿源、本公司、天津燕宇借款合同纠纷一案，本院作出的（2008）
二中民二初字第97 号民事调解书，现已发生法律效力。因三被执行人未按规定履行生效的民事调解书确
定的给付义务，申请执行人交行天津分行于2009 年2 月16 日向本院提出强制执行的申请，请求冻结、扣
划三被执行人银行存款人民币11,422,689.10元（含执行费78,744 元）及利息或查封、扣押其相应的等值资
产。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百一十七条、第二百一十八条、第二百二十条、第二百二十
九条之规定，裁定如下：冻结、扣划被执行人天津绿源、本公司、天津燕宇存款人民币11,422,689.10 元（含
执行费78,744元）及利息或查封、扣押其相应的等值资产（详见2009年2月26日披露的相关公告）。
2009 年2 月24 日，本公司收到天津二中院出具给本公司的《执行通知书》 [2009]二执通字第0048 号），
具体内容为：本公司与交行天津分行借款合同纠纷一案，经本院作出（2008）二中民二初字第97 号民事
调解书，已经发生了法律效力，因本公司未按规定履行法律文书确定的义务，权利人于2009 年2 月16 日
向本院申请执行。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十条、二百二十九条的规定，通知你公司
在即日起内自动履行，逾期不履行，依法强制执行（详见2009年2月26日披露的相关公告）。
2010年1月12日，天津二中院向本公司控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司（下称兰州同创
嘉业）和兰州市工商行政管理局（下称兰州市工商局）作出了《协助执行通知书》（[2009]二中执字第48-1
号、[2009]二中执字第48号），要求同创嘉业将本公司的红利11,422,689.10元依法予以冻结不得向本公司
发放，同时要求兰州市工商局将本公司所持有的兰州同创嘉业价值11,422,689.10元的股权依法予以查封，
未经准许不得办理转让、过户、抵押、质押等相关手续。查封期限自2010年1月12日至2011年1月11日，逾
期自动解封（详见2010年1月15日披露的相关公告）。
2010年7月2日，本公司控股子公司兰州同创嘉业收到天津二中院发来的《协助执行通知书》（[2009]
二中执字第48号）和兰州市工商局以传真形式转发的由天津二中院出具给兰州市工商局市场管理二分局的
《协助执行通知书》（[2009]二中执字第48-1号），同创嘉业将本公司的红利2,000,000元依法予以冻结不
得向本公司发放，兰州市工商局将本公司所持有的同创嘉业价值2,000,000元的股权依法予以查封，未经本
院准许不得为其办理转让、过户、抵押、质押等相关手续。查封期限自2010年6月9日至2011年6月8日，逾
期自动解封。（详见2010年7月6日披露的相关公告）。
2013年1月31日，本公司控股子公司兰州同创嘉业收到兰州市工商局转发的由天津二中院出具给兰州
市工商局市场管理二分局的《协助执行通知书》（[2009]二中执字第48-3号），因被执行人未按规定履行
生效法律文书确定的付款义务，法院依法查封本公司所持有的同创嘉业价值人民币13,422,689.10元的股权，
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
查封期间未经本院准许，不得为其办理转让、过户、抵押、质押等相关手续。查封期限自2013年1月9日至
2014年1月8日，逾期自动解除查封（详见2013年2月2日披露的相关公告）。
2014年1月13日，本公司控股子公司兰州同创嘉业收到兰州市工商局以传真形式转发的由天津二中院
出具给兰州市工商局市场管理二分局的《协助执行通知书》（[2009]二中执字第48-3号），因被执行人未
按规定履行生效法律文书确定的付款义务，法院依法查封本公司所持有的同创嘉业价值人民币
13,422,689.10元的股权，查封期间未经本院准许，不得为其办理转让、过户、抵押、质押等相关手续。查
封期限自2014年1月7日至2015年1月6日，逾期自动解除查封（详见2014年1月14日披露的相关公告）。
2014年5月16日天津市西青区人民法院民事裁定书(2010)青破字第3-5号裁定天津市绿源破产程序终结，
根据该民事裁定书规定，交通银行天津市分行申报的债权金额为14,314,466.94元，确认的清偿金额为
512,653.31元，未清偿金额为13,801,813.63元。
2016年1月本公司控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司收到兰州市工商行政管理局专业市场
管理分局转来的由天津二中院出具的《协助执行通知书》[（2009）二中执字第48-4号]，因公司未按规定
履行生效法律文书确定的给付义务，法院依法查封本公司所持有的同创嘉业价值人民币13,422,689.10元的
股权。查封期限自2016年1月5日至2019年1月4日，逾期自动解除查封。查封期间未经法院准许，不得办理
转让、过户、抵押、质押等相关手续。
2018年12月27日天津市第二中级人民法院向永登县工商行政管理局出具的同创嘉业股权续封的协助
执行通知书，续封同创嘉业价值人民币13,422,689.10元的股权，因工作人员操作失误，误将同创嘉业全部
股权（价值6,732.48万元）查封。公司已向天津市第二中级人民法院申请予以更正，天津市第二中级人民
法院已受理。目前，更正手续正在办理中。
截止到本报告期末，公司持有的同创嘉业价值人民币 13,422,689.10 元的股权被天津二中院查封。
②蓝景丽家诉讼事项
北京蓝景丽家明光家具建材有限公司，2007年8月前注册资金500万元，股东满志通出资200万元，蓝
景丽家物流有限公司出资300万元。2007年8月18日，蓝景丽家通过增资扩股协议，将蓝景丽家注册资本增
加到6,000万元，其中：海南寰岛实业股份有限公司（本公司前身）增资3,000万元，北京小井顺达商贸有
限公司（以下简称“小井顺达”）增资2,500万元，原两股东出资不变。2007年10月24日，蓝景丽家再次将注
册资本增加到2亿元，其中：海南寰岛实业股份有限公司（本公司前身）增资7000万元，并于当日缴付增
资款，小井顺达增资7,000万元，约定在2009年10月24日前出资（至今未出资）。蓝景丽家50%的股权现登
记在本公司名下。但至今本公司未参与经营管理、未取得任何投资收益。
2011年10月9日，蓝景丽家因未在规定期限内接受企业年检被北京市工商局吊销营业执照。
2015年6月10日，满志通、蓝景丽家物流有限公司、小井顺达向北京仲裁委提出仲裁申请，要求解除
本公司与其签订的两份股权转让协议，确认其不享有蓝景丽家50%的股权，并要求其协助注销蓝景丽家50%
的股权。[仲裁案号为（2015）京仲案字第1285号]。
2015年12月13日，北京仲裁委作出了（2015）京仲案字第1287号裁决书，驳回了满志通、蓝景丽家物
流有限公司、小井顺达的仲裁请求。
本公司于2016年4月29日，委托北京市康达（广州）律师事务所向北京市第一中级人民法院申请立案
审理蓝景丽家强制清算案，并于2016年6月30日向北京市第一中级人民法院提交强制清算申请书、案件证
据以及委托代理手续。2016年12月5日，北京市第一中级人民法院召开该案的第一次庭前听证会。
2017年1月17日，万恒星光（北京）投资有限公司（前身为北京万恒置业有限公司，以下简称“万恒星
光”）将蓝景丽家、本公司诉至北京市第一中级人民法院，要求确认登记在本公司的蓝景丽家公司50%的股
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
权归万恒星光所有，并要求判令本公司协助将上述股权变更至万恒星光名下。
北京市第一中级人民法院于2017年1月16日立案，并受理该案件[案号为（2017京01民初80号]。本公司
于2017年2月20日收到北京市第一中级人民法院的《民事传票》、《应诉通知书》、《举证通知书》及相
关法律文书。
2017年3月1日，公司收到向北京市第一中级人民法院申请“蓝景丽家强制清算案”的《民事裁定书》。
北京市第一中级人民法院认为：本案为公司强制清算案件。蓝景丽家的现工商登记机关为北京市工商行政
管理局，根据《北京市高级人民法院关于调整中级人民法院公司强制清算与企业破产案件管辖的若干规定》，
北京一中院对本案具有管辖权。本案申请人系以股东身份申请对蓝景丽家进行强制清算，但被申请人蓝景
丽家对申请人的股东身份提出异议。虽此前北京仲裁委员会已经做出生效裁决，但该裁决并未对于蓝景丽
家50%股权归属作出直接认定，现案外人万恒星光已就申请人名下蓝景丽家50%股权的归属问题也向北京
市第一中级人民法院提起诉讼，要求确认上述股权归万恒星光所有，且该案尚在审理中。在此情形下，申
请人持蓝景丽家的股权尚处于争议状态，且该争议正在诉讼过程中，故申请人以股东身份所提出的强制清
算北京市第一中级人民法院不予受理。
因此，北京市第一中级人民法院认为依照《最高人民法院关于适用若干问题的规定（二）》第七条第
三款、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四条第一款第（一）项之规定，裁定如下：不予受理本
公司对北京蓝景丽家的强制清算申请。
北京市第一中级人民法院原定于2017年3月23日开庭审理的万恒星光诉蓝景丽家、本公司的案件[案号
为（2017京01民初80号]。因北京市第一中级人民法院需进一步了解案情，原定开庭日未开厅。原告万恒星
光（北京）投资有限公司于2017年7月10日向北京一中院提出撤诉申请。北京一中院准许万恒星光（北京）
投资有限公司撤诉。
2017年9月，公司再次委托北京康达（广州）律师事务所向北京市第一中级人民法院申请对北京蓝景
丽家的强制清算，该院已经接受申请材料，现正在审查受理阶段。
2018年5月29日，公司收到北京市海淀区人民法院向公司送达的《应诉通知书》﹝案号（2018）京0108
民初17244号﹞及相关法律文书，通知公司于2018年7月16日到庭参加应诉（公告编号：2018-033）。
2018年11月1日，公司收到北京市第一中级人民法院《民事裁定书》（（2018）京 01 清申 18 号），
北京市第一中级人民法院认为：本案系当事人申请强制清算案件，级别管辖应当依据蓝景丽家公司的工商
登记机关确定。经审查，被申请人蓝景丽家公司的工商登记机关现为海淀工商分局，因蓝景丽家公司并非
在市级或以上工商行政管理机关登记的企业，公司性质亦非金融机构或上市公司，故本案不属于本院管辖
的范围，海南亚太公司关于管辖权所提出的意见不能成立。裁定：“不予受理海南亚太实业发展股份有限
公司对北京蓝景丽家明光家具建材有限公司的强制清算申请。如不服本裁定，可在裁定送达之日起十日内，
向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于北京市高级人民法院。”（公告编号：
2018-075）。
公司收到北京一中院的《民事裁定书》后，向北京市高级人民法提起上诉，现案件正在北京市高级人
民法院审理中。
③公司重大资产重组事项
为解决公司持续经营能力问题，公司全力推进业务转型，已确定了向医药行业转型的战略方向，并积
极寻找适合并购标的，现已与成都新捷高新技术开发股份有限公司签订了《合作备忘录》，拟收购其持有
的成都新恒创药业有限公司不低于70%股权；同时与公司关联方兰州亚太房地产开发集团有限公司签订了
《股权出售框架协议》，拟向其出售公司持有的同创嘉业84.156%股权。公司将全力推进本次重组工作，
77
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
实现公司向医药行业转型，有效解决公司持续经营问题。公司已于2019年4月10日披露了《关于重大资产
重组进展公告》（公告编号：2019-006）。
④同创嘉业银行贷款逾期事项
2015年12月14日，同创嘉业与兰州银行股份有限公司永登支行签署了《借款合同》（编号为：兰银借
字2015年第101802015000169号），借款金额：4,000万元，借款利率为月利率7.8‰，期限为2015年12月17
日起至2018年12月17日，该笔借款以同创嘉业“亚太玫瑰园”项目A01号楼、A02号楼、A01号裙楼及A01号、
A02号所有商铺的在建工程抵押担保。公司已于2015年12月22日披露了《关于控股子公司兰州同创嘉业房
地产开发有限公司获得兰州银行流动资金贷款的公告》（公告编号：2015-085）。
2015年12月至2018年12月，同创嘉业向兰州银行股份有限公司永登支行共计还款四次，每次还款500
万元，共计还款2,000万元，共计支付利息9,473,324.66元。截止2018年12月17日，剩余未还贷款2,000万元。
由于同创嘉业房屋销售按揭贷款未按期到账，经同创嘉业与兰州银行股份有限公司永登支行充分协商，签
订了《借款展期合同》（编号为：兰银借展字2018年第101802018000103号），展期金额为2,000万元，展
期期限3个月，到期时间为2019年3月17日，月利率为9.8‰。展期后的抵押物维持不变，同时新增公司第二
大股东兰州亚太工贸集团有限公司、实际控制人朱全祖及配偶俞金花、同创嘉业法定代表人、总经理张毅
铭提供信用担保。公司已于2018年12月19日披露了《关于控股子公司贷款展期公告》公告编号：2018-078）。
2018年12月17至2019年3月17日，同创嘉业向兰州银行股份有限公司永登支行共计还款399.22万元，共
计支付展期利息36.49万元。截止2019年3月17日，剩余未还贷款1,600.78万元。公司已于2019年3月20日披
露了《关于控股子公司贷款展期的公告》（公告编号：2019-005）。
2019年6月3日,公司控股股东兰州亚太工贸集团有限公司和实际控制人朱全祖承诺，若在2019年6月17
日之前公司逾期贷款尚未全部偿还，公司控股股东和实际控制人最迟于2019年7月31日给予兰州同创嘉业
房地产开发有限公司1,487.86万元资金资助进行偿还。公司已于2019年6月6日披露了《关于对2018年年报
问询函回复的公告》（公告编号：2019-026）。
截止2019年7月31日，公司控股股东及实际控制人因资金周转困难未按期履行上述承诺，该承诺延期
至2019年9月30日前履行。公司已于2019年8月2日披露了《关于控股股东及实际控制人承诺未按期履行的
公告》（公告编号：2019-031）。
截止2019年6月30日，同创嘉业剩余未还贷款1,487.81万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
同创嘉业与甘肃第四建设集团有限责任公司建设工程施工合同纠纷案事项
2018年1月15日，同创嘉业收到甘肃省兰州市中级人民法院的《传票》、《应诉通知书》、《举证通
知书》及甘肃第四建设集团有限责任公司的《民事起诉状》。公司已于2018年1月16日披露了《诉讼进展
公告》（公告编号：2018-001）。
2018年1月17日，同创嘉业收到甘肃省兰州市中级人民法院的《民事裁定书》。裁定：“冻结兰州同创
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
嘉业房地产开发有限公司银行存款人民币5,781,899.69元，余额不足的，查封、扣押等值其他财产，案件申
请费5,000元，由甘肃第四建设集团有限责任公司预交，本裁定立即开始执行。如不服本裁定，可以自收到
裁定书之日起五日内向甘肃省兰州市中级人民法院申请复议。复议期间不停止裁定的执行。”公司已于2018
年1月18日披露了《关于子公司涉及诉讼及银行账户被保全的公告》（公告编号：2018-002）。
2018年11月14日，同创嘉业收到甘肃省兰州市中级人民法院《民事判决书》（（2017）甘01民初933
号）。判决：“1、被告（反诉原告）兰州同创嘉业房地产开发有限公司于本判决生效后十日内向原告（反
诉被告）甘肃第四建设集团有限责任公司支付工程款4,167,832.18元及利息457,860元；2、驳回原告（反诉
被告）甘肃第四建设集团有限责任公司的其他诉讼请求；3、驳回被告（反诉原告）兰州同创嘉业房地产
开发有限公司的反诉请求。如果未按本判决指定期限履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼
法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。甘肃第四建设集团有限责任公司预交的
案件受理费52,273元，由甘肃第四建设集团有限责任公司负担10,850元，由兰州同创嘉业房地产开发有限
公司负担41,423元；兰州同创嘉业房地产开发有限公司预交的反诉案件受理费8,800元，由兰州同创嘉业房
地产开发有限公司负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对
方当事人的人数提出副本，上诉于甘肃省高级人民法院。” 公司已于2018年11月16日披露了《诉讼进展公
告》（公告编号：2018-077）。
2019年4月12日，同创嘉业收到甘肃省高级人民法院《民事判决书》（（2019）甘民终11号）。依照
《中华人名共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）项规定，判决：“驳回上诉，维持原判。二
审案件受理费50,223元，由兰州同创嘉业房地产开发有限公司负担。本判决为终审判决。” 公司已于2019
年4月13日披露了《诉讼进展公告》（公告编号：2019-009）。
2019年7月25日，兰州市中级人民法院司法扣划同创嘉业冻结账户金额364,530.00元。
十六、其他重要事项
□ 是 √ 否
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,014,397.70 497,239.26
合计 1,014,397.70 497,239.26
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
往来款 8,495,011.56 7,977,853.12
合计 8,495,011.56 7,977,853.12
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,359.42
1至2年 17,760.87
2至3年 2,800.00
3 年以上 7,458,693.57
合计 7,480,613.86
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
兰州同创嘉业房地产
往来款 7,303,072.57 3 年以上 85.97% 7,303,072.57
开发有限公司
甘肃亚美商贸有限公 1 年以内、1-2 年、
往来款 537,719.30 6.33% 18,739.99
司 2-3 年
成都欣捷高新技术开
保证金 500,000.00 1 年以内 5.89%
发股份有限公司
甘肃活泉装饰工程有
装修款 60,000.00 1 年以内 0.71%
限公司
高群 押金 28,000.00 3 年以上 0.33% 2,800.00
合计 -- 8,428,791.87 -- 99.23% 7,324,612.56
3、长期股权投资
单位： 元
80
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 67,222,436.63 67,222,436.63 67,222,436.63 67,222,436.63
合计 67,222,436.63 67,222,436.63 67,222,436.63 67,222,436.63
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
兰州同创嘉业
房地产开发有 67,207,593.63 67,207,593.63
限公司
甘肃亚美商贸
14,843.00 14,843.00
有限公司
合计 67,222,436.63 67,222,436.63
（2）对联营、合营企业投资
□ 是 √ 否
4、营业收入和营业成本
□ 是 √ 否
5、投资收益
□ 是 √ 否
6、其他
□ 是 √ 否
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
81
海南亚太实业发展股份有限公司 2019 年半年度财务报告
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -4.89% -0.0126 -0.0126
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.89% -0.0126 -0.0126
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
□ 是 √ 否
海南亚太实业发展股份有限公司
2019 年 8 月 27 日
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