天津滨海能源发展股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
天津滨海能源发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-76
审计报告
信会师报字[2019]第 ZB10454 号
天津滨海能源发展股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称滨海能
源）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了滨海能源 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于滨海能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项一 该事项在审计中是如何应对的
一、营业收入的确认 针对滨海能源营业收入的确认，我们执行的主要审计程序如下：
收入确认的会计政策详情及收入分析 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运
请参阅合并财务报表附注 “三、重要会 行有效性；
计政策和会计估计”注释二十四所述的
会计政策及 “五、 合并财务报表项目 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转
附注”注释三十二。 移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计
准则的要求；
于 2018 年度，滨海能源销售蒸汽、电
力、印刷品确认的主营营业务收入为人 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性测试程序，判断
民币 10.46 亿元。滨海能源对于蒸汽、 本期收入金额是否出现异常波动的情况；
电力销售、印刷品产生的收入是在商品
所有权上的风险和报酬已转移至客户 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库
时确认的，根据销售合同约定，通常蒸 单、结算单、签收单以及相关回款情况，评价相关收入确认是否
汽和电力销售以双方确认的结算单、印 符合公司收入确认的会计政策，并对重要客户进行函证；
刷品以客户出具的签收单作为销售收
入的确认依据。 5、就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库单、结
算单、签收单，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
由于营业收入是滨海能源的关键业绩
指标之一，从而存在管理层为了达到特
定目标或期望操纵收入确认时点的固
有风险，我们将滨海能源营业收入确认
识别为关键审计事项。
关键审计事项二 该事项在审计中是如何应对的
二、应收账款坏账准备的计提 针对滨海能源应收账款坏账准备计提，我们执行的主要审计程序
于 2018 年 12 月 31 日，滨海能源合 包括：
并财务报表中应收账款账面余额 （1）了解和评价管理层与应收账款管理与可收回性评估相关的
245,399,072.98 元 ， 坏 账 准 备 关键内部控制设计和运行的有效性；
13,111,702.94 元，应收账款账面价值
232,287,370.04 元，占公司资产总额的 （2）评价管理层应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定
27.12%。 应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判
应收账款账面价值较高，若应收账款不 断等；
能按期收回或无法收回而发生坏账对
财务报表影响较为重大，并且应收账款 （3）对于单项计提坏账准备的应收账款，抽样检查管理层计算可
坏账损失的评估涉及重大管理层判断， 收回金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历
因此，我们将应收账款坏账准备的计提 史还款情况等对客户信用风险作出的评估；
识别为关键审计事项。
（4）对于按照信用风险特征组合计提坏账的应收账款，复核管理
层对于信用风险特征组合的设定，并抽样检查账龄，逾期天数等
关键信息，并重新计算坏账准备计提金额是否正确；
（5）结合期后回款检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
滨海能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他
信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或
我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估滨海能源的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督滨海能源的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
审计报告 第 3 页
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对滨海能源持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致滨海能源不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就滨海能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：冯万奇
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：刘红志
中国上海 2019 年 4 月 16 日
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天津滨海能源发展股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 236,630,525.56 196,371,072.28
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 （二） 258,630,513.63 439,070,141.88
预付款项 （三） 23,044,447.75 2,119,139.02
其他应收款 （四） 7,862,358.78 47,937,954.58
买入返售金融资产
存货 （五） 79,513,750.74 116,641,666.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 6,058,802.85 14,535,496.98
流动资产合计 611,740,399.31 816,675,471.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 3,432,989.31
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 249,115.27
投资性房地产
固定资产 （九） 159,274,102.45 841,298,854.66
在建工程 （十） 31,396,466.09 1,077,593.46
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 9,534,108.40 37,709,455.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 19,532,149.71 14,019,793.97
递延所得税资产 （十三） 4,294,616.33 8,800,056.62
其他非流动资产 （十四） 20,764,623.64 4,461,144.21
非流动资产合计 244,796,066.62 911,049,002.80
资产总计 856,536,465.93 1,727,724,473.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 1 页
天津滨海能源发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注六 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十五） 22,800,000.00 308,236,800.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十六） 159,162,680.63 380,356,363.02
预收款项 （十七） 2,606,505.86 144,513.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十八） 265,525.84 20,864,743.87
应交税费 （十九） 12,388,706.72 23,992,208.02
其他应付款 （二十） 42,554,545.39 199,368,076.15
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十一） 3,176,065.22 115,679,151.50
其他流动负债 （二十二） 109,303,354.82
流动负债合计 242,954,029.66 1,157,945,211.33
非流动负债：
长期借款 （二十三） 44,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十四） 59,315,245.76 5,617,604.31
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十五） 15,460,612.13 23,288,934.46
递延所得税负债 （十三） 5,219,403.50 7,507,970.56
其他非流动负债 （二十六） 1,918,453.60
非流动负债合计 79,995,261.39 82,332,962.93
负债合计 322,949,291.05 1,240,278,174.26
所有者权益：
股本 （二十七） 222,147,539.00 222,147,539.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十八） 74,833,273.82 76,127,687.58
减：库存股
其他综合收益 （二十九） 8,818,015.49
专项储备
盈余公积 （三十） 13,763,536.21 12,305,965.25
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 53,326,838.87 18,270,119.37
归属于母公司所有者权益合计 364,071,187.90 337,669,326.69
少数股东权益 169,515,986.98 149,776,972.89
所有者权益合计 533,587,174.88 487,446,299.58
负债和所有者权益总计 856,536,465.93 1,727,724,473.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 2 页
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 184,009,382.85 9,855,796.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
预付款项
其他应收款 34,200.00 20,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,988.89 197,617.93
流动资产合计 184,052,571.74 10,073,414.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、（一） 143,074,610.32 411,114,393.57
投资性房地产
固定资产 105,245.16 23,336.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,837.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 450.00
其他非流动资产
非流动资产合计 143,187,143.09 411,137,730.45
资产总计 327,239,714.83 421,211,144.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 3 页
天津滨海能源发展股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,915,000.00 5,029,339.62
预收款项
应付职工薪酬 69,686.15 307,028.00
应交税费 17,198.04 32,163.27
其他应付款 1,375,342.97 166,369,051.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,377,227.16 171,737,582.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 3,377,227.16 171,737,582.66
所有者权益：
股本 222,147,539.00 222,147,539.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 74,833,273.82 74,833,273.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,763,536.21 12,305,965.25
未分配利润 13,118,138.64 -59,813,215.74
所有者权益合计 323,862,487.67 249,473,562.33
负债和所有者权益总计 327,239,714.83 421,211,144.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 4 页
天津滨海能源发展股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,046,494,904.22 1,006,703,553.06
其中：营业收入 （三十二） 1,046,494,904.22 1,006,703,553.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,065,142,718.70 989,260,971.46
其中：营业成本 （三十二） 950,358,267.77 886,300,936.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十三） 2,200,301.70 5,159,055.38
销售费用 （三十四） 26,570,522.77 14,622,744.92
管理费用 （三十五） 42,443,627.55 45,679,607.24
研发费用 （三十六） 15,885,932.17 9,038,332.29
财务费用 （三十七） 24,728,113.29 24,034,688.07
其中：利息费用 23,537,253.99 25,404,917.04
利息收入 -1,601,995.30 -1,724,689.36
资产减值损失 （三十八） 2,955,953.45 4,425,606.76
加：其他收益 （三十九） 3,624,443.00 2,593,380.47
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 85,277,712.08 -300,454.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -88,206.30 -300,454.76
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十一） -980,256.59 -1,327,941.67
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 69,274,084.01 18,407,565.64
加：营业外收入 （四十二） 398,988.06 12,131,165.63
减：营业外支出 （四十三） 1,928,734.61 2,071,894.55
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 67,744,337.46 28,466,836.72
减：所得税费用 （四十四） 11,491,032.91 7,749,209.39
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 56,253,304.55 20,717,627.33
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 56,253,304.55 20,717,627.33
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 56,253,304.55 20,717,627.33
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 36,514,290.46 9,748,373.31
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 19,739,014.09 10,969,254.02
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 56,253,304.55 20,717,627.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 36,514,290.46 9,748,373.31
归属于少数股东的综合收益总额 19,739,014.09 10,969,254.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1644 0.0439
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1644 0.0439
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 5 页
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用 4,839.36 4,839.36
管理费用 10,326,787.08 11,551,361.49
研发费用
财务费用 5,660,463.06 2,799,879.77
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失 1,800.00
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、（二） 97,783,716.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） 81,789,827.25 -14,356,080.62
加：营业外收入
减：营业外支出 144.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 81,789,682.75 -14,356,080.62
减：所得税费用 7,400,757.41
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 74,388,925.34 -14,356,080.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 74,388,925.34 -14,356,080.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 74,388,925.34 -14,356,080.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 6 页
天津滨海能源发展股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,161,307,181.09 994,178,859.91
收到的税费返还 1,063.11
收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 177,719,094.01 189,824,969.52
经营活动现金流入小计 1,339,027,338.21 1,184,003,829.43
购买商品、接受劳务支付的现金 905,547,678.18 883,755,162.79
支付给职工以及为职工支付的现金 128,250,138.70 142,178,071.06
支付的各项税费 43,096,843.30 32,034,741.28
支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 127,397,411.63 105,800,468.63
经营活动现金流出小计 1,204,292,071.81 1,163,768,443.76
经营活动产生的现金流量净额 134,735,266.40 20,235,385.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 39,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
140,000.00 60,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
307,660,798.61
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 307,800,798.61 39,060,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
118,480,695.15 91,056,254.00
付的现金
投资支付的现金 69,863,641.54
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 118,480,695.15 160,919,895.54
投资活动产生的现金流量净额 189,320,103.46 -121,859,895.54
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 282,800,000.00 472,316,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 28,526,863.00
筹资活动现金流入小计 311,326,863.00 472,316,800.00
偿还债务支付的现金 509,872,800.00 330,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,078,589.24 24,787,278.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 24,280,841.00
筹资活动现金流出小计 557,232,230.24 354,987,278.95
筹资活动产生的现金流量净额 -245,905,367.24 117,329,521.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 225,602.47
五、现金及现金等价物净增加额 78,375,605.09 15,705,011.18
加：期初现金及现金等价物余额 125,533,511.45 109,828,500.27
六、期末现金及现金等价物余额 203,909,116.54 125,533,511.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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天津滨海能源发展股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 195,845.31 1,041,236.25
经营活动现金流入小计 195,845.31 1,041,236.25
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,284,285.11 3,654,261.90
支付的各项税费 7,472,518.56
支付其他与经营活动有关的现金 8,108,128.54 2,128,330.23
经营活动现金流出小计 20,864,932.21 5,782,592.13
经营活动产生的现金流量净额 -20,669,086.90 -4,741,355.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 365,823,500.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 365,823,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
233,774.78 4,452.45
的现金
投资支付的现金 133,074,610.32
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 233,774.78 133,079,062.77
投资活动产生的现金流量净额 365,589,725.22 -133,079,062.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,000,000.00 160,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 160,000,000.00
偿还债务支付的现金 165,820,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,947,052.08 2,837,529.17
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 171,767,052.08 12,837,529.17
筹资活动产生的现金流量净额 -170,767,052.08 147,162,470.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 174,153,586.24 9,342,052.18
加：期初现金及现金等价物余额 9,855,796.61 513,744.43
六、期末现金及现金等价物余额 184,009,382.85 9,855,796.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 222,147,539.00 76,127,687.58 8,818,015.49 12,305,965.25 18,270,119.37 149,776,972.89 487,446,299.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 222,147,539.00 76,127,687.58 8,818,015.49 12,305,965.25 18,270,119.37 149,776,972.89 487,446,299.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,294,413.76 -8,818,015.49 1,457,570.96 35,056,719.50 19,739,014.09 46,140,875.30
（一）综合收益总额 36,514,290.46 19,739,014.09 56,253,304.55
（二）所有者投入和减少资本 -1,294,413.76 -8,818,015.49 -10,112,429.25
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,294,413.76 -8,818,015.49 -10,112,429.25
（三）利润分配 1,457,570.96 -1,457,570.96
1．提取盈余公积 1,457,570.96 -1,457,570.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 222,147,539.00 74,833,273.82 13,763,536.21 53,326,838.87 169,515,986.98 533,587,174.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 222,147,539.00 76,127,687.58 8,818,015.49 12,305,965.25 8,521,746.06 327,920,953.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 222,147,539.00 76,127,687.58 8,818,015.49 12,305,965.25 8,521,746.06 327,920,953.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,748,373.31 149,776,972.89 159,525,346.20
（一）综合收益总额 9,748,373.31 10,969,254.02 20,717,627.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 138,807,718.87 138,807,718.87
四、本期期末余额 222,147,539.00 76,127,687.58 8,818,015.49 12,305,965.25 18,270,119.37 149,776,972.89 487,446,299.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 10 页
天津滨海能源发展股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 222,147,539.00 74,833,273.82 12,305,965.25 -59,813,215.74 249,473,562.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 222,147,539.00 74,833,273.82 12,305,965.25 -59,813,215.74 249,473,562.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,457,570.96 72,931,354.38 74,388,925.34
（一）综合收益总额 74,388,925.34 74,388,925.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,457,570.96 -1,457,570.96
1．提取盈余公积 1,457,570.96 -1,457,570.96
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 222,147,539.00 74,833,273.82 13,763,536.21 13,118,138.64 323,862,487.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 11 页
天津滨海能源发展股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 222,147,539.00 74,833,273.82 12,305,965.25 -45,457,135.12 263,829,642.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 222,147,539.00 74,833,273.82 12,305,965.25 -45,457,135.12 263,829,642.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -14,356,080.62 -14,356,080.62
（一）综合收益总额 -14,356,080.62 -14,356,080.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 222,147,539.00 74,833,273.82 12,305,965.25 -59,813,215.74 249,473,562.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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财务报表 第 12 页
天津滨海能源发展股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
天津滨海能源发展股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1992 年
10 月，原名天津灯塔涂料股份有限公司（以下简称“灯塔有限”），是经天津市经
济体制改革委员会以“津体改委字（1992）44 号”文批准，由原天津油漆厂作为发
起人改组设立的股份有限公司。1997 年 2 月 18 日，经中国证券监督管理委员会“证
监发字（1997）40 号”文审核通过，深圳证券交易所“深证发（1997）第 52 号”
文审核批准在深圳证券交易所挂牌交易，注册资本 222,147,539.00 元。
2003 年 12 月 8 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2003]53 号《关于天津灯
塔涂料股份有限公司重大资产重组方案的意见》文件，批准本公司与原控股股东天
津灯塔涂料有限公司资产重组方案。
2004 年 1 月 16 日，办理工商变更登记，公司名称变更为天津滨海能源发展股份有
限公司。
2015 年 3 月 25 日，天津泰达投资控股公司与天津京津文化传媒发展有限公司签订
了《天津滨海能源发展股份有限公司国有股份转让协议》。股份转让后，京津文化
持有本公司 55,536,885 股流通 A 股（占本公司总股本的 25%），成为公司第一大股
东，实际控制人将由天津市国有资产监督管理委员会变更为天津市财政局，泰达控
股持有本公司 27,314,108 股流通 A 股，占本公司总股本的 12.30%。
2017 年 11 月 17 日，天津市文改办向京津文化的控股股东出版集团下发《关于市文
改办履行出版传媒集团出资人职责的通知》，天津市文改办根据天津市人民政府授
权，自即日起代替天津市财政局履行出版集团的出资人职责。据此，上市公司实际
控制人由天津市财政局变更为天津市文改办，控股股东仍为京津文化，其持股数量
不变。
本公司所属部分业务为电力、蒸汽、热水的生产、供应，主要经营地点为天津经济
技术开发区；其他主要业务为包装印刷业，主要生产经营地点为东丽开发区。
公司注册及总部地址为天津市经济技术开发区第十一大街 27 号。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 16 日批准报出。
财务报表附注 第 1 页
天津滨海能源发展股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
天津泰达能源发展有限责任公司
天津羲和拍卖有限公司
国华能源发展（天津）有限公司（二级子公司）
天津海顺印业包装有限公司
天津新华印务有限公司（二级子公司）
二、 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更” 、
“八、 在其他主体中的权益”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注 第 2 页
天津滨海能源发展股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
财务报表附注 第 3 页
天津滨海能源发展股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
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余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
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移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）
以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
以历史损失率为基础
保证金组合 资产类型
估计未来现金流量
以历史损失率为基础
合并范围内关联方应收款项组合 资产类型
估计未来现金流量
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合：保证金组合 0.00 0.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照相关
政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 13 页
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程
中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房
地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用
权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 10-20 5 9.50-4.75
运输设备 4-5 5 23.75-19.00
电子设备及其他 3-10 5 31.67-9. 50
环保类设备 8 5 11.875
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
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(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚
未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
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销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法
软件 5年 直线法
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使
用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
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商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分
摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组
组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进
行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与
其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司长期待摊费用包括租入房产改造等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
长期待摊费用在 10 年平均摊销
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
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制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行
权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予
后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，并考
虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的
公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担
负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
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(二十四) 收入
1、 收入确认的一般原则：
（1）销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入本公司；
相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完
工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，
本公司确认收入。
2、 具体原则
（1）公司蒸汽、电力销售收入，在双方确认上网蒸汽量、上网电量时确认收
入的实现。
（2）公司包装印刷品销售收入，内销业务：公司根据客户签字确认的送货单
确认销售收入；出口业务：在办妥货物出口相关手续并获取出口报关单据、取
得收取货款的权利后确认营业收入的实现。
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(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补充相关文件要
求，用于用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，
公司认定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：据政府补充相关文件用于
对公司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，
视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、 确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或应当确认为递延收益，确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计
入营业外收入）。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本
费用或损失。
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失。
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益。
（3）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
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和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并
列示为“应收票据及应收账款”，
本期金额 258,630,513.63 元，上期金
额 439,070,141.88 元；
“应付票据”和“应付账款”合并
列示为“应付票据及应付账款”，
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合
本期金额 159,162,680.63 元，上期金
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和
额 380,356,363.02 元；
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；
调增“其他应收款”本期金额 0.00
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列 第 9 届第 23
元，上期金额 0.00 元；
示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款” 次董事会
调增“其他应付款”本期金额
列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工
1,356,741.40 元，上期金 1,977,521.82
程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并
元；
入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
调增“固定资产”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元。
财务报表附注 第 27 页
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2018 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 调减“管理费用”本期金额
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列 第 9 届第 23 15,885,932.17 元 ， 上 期 金 额
示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用” 次董事会 9,038,332.29 元，重分类至“研发费
和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 用”。
“设定受益计划变动额结转留存收
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动 第 9 届第 23
益”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00
额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 次董事会
元。
2、 重要会计估计变更
无
五、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%、16%、11%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
防洪工程维护费 应纳流转税额 1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
说明：子公司天津海顺印业包装有限公司为高新企业，执行 15%的所得税税率。
根据《财税〔2017〕37 号》，自 2017 年 7 月 1 日起，简并增值税税率结构，取消
13%的增值税税率。蒸汽销售税率为 11%。
根据《财政部 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)，2018
年 5 月 1 日起制造业等增值税税率从 17%降至 16%。
(二) 税收优惠
1、所得税
控股子公司天津海顺于 2016 年 12 月 9 日获得由天津市科学技术委员会、天津市财
政局、天津市国家税务局及天津市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书
编号为 GR201612000789，有效期为三年，有效期内享受减免税率优惠，所得税减按
15%计缴。
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
2、增值税
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》
（财税〔2002〕7 号）规定，控股子公司天津海顺印业包装有限公司执行“免、抵、
退”政策。天津海顺印业包装有限公司产品出口享受 13％的出口退税政策。根据财
政部、国家税务总局下发的《关于调整部分产品出口退税率的通知》 财税〔2018〕
123 号，本公司子公司海顺自 2018 年 11 月 1 日起，出口退税率由原来的 13%调整
至 16%。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 4,002.38 49,738.02
银行存款 203,905,114.16 125,483,773.43
其他货币资金 32,721,409.02 70,837,560.83
合计 236,630,525.56 196,371,072.28
其中：存放在境外的款项总额
其中因票据保证金受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 32,721,409.02 64,046,299.01
用于担保的定期存款或通知存款
专用资金 1,918,453.60
受限政府补助资金 4,872,808.22
合计 32,721,409.02 70,837,560.83
期末，本公司存放于银行账户资金人民币 32,721,409.02 元，为银行承兑汇票保证金，
资金使用受限。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 26,343,143.59 24,656,103.00
应收账款 232,287,370.04 414,414,038.88
合计 258,630,513.63 439,070,141.88
财务报表附注 第 29 页
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 13,593,143.59 16,926,103.00
商业承兑汇票 12,750,000.00 7,730,000.00
合计 26,343,143.59 24,656,103.00
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 12,524,859.81
商业承兑汇票 9,750,000.00
合计 22,274,859.81
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 75,146,909.28
商业承兑汇票
合计 75,146,909.28
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
245,399,072.98 100.00 13,111,702.94 5.34 232,287,370.04 424,680,594.69 100.00 10,266,555.81 2.42 414,414,038.88
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 245,399,072.98 100.00 13,111,702.94 5.34 232,287,370.04 424,680,594.69 100.00 10,266,555.81 2.42 414,414,038.88
财务报表附注 第 31 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 230,320,712.20 11,516,035.61 5.00
1至2年 14,200,048.28 1,420,004.83 10.00
2至3年 878,312.50 175,662.50 20.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 245,399,072.98 13,111,702.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,845,147.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 57,499,227.98 23.43 2,874,961.40
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 49,528,515.34 20.18 2,476,425.77
内蒙古伊利实业集团股份有限公司金山分公司 11,257,870.52 4.59 562,893.53
天津市福厦食品有限公司 11,521,390.32 4.69 1,019,404.68
内蒙古圣牧高科奶业有限公司 8,956,489.03 3.65 447,824.45
合计 138,763,493.19 56.55 7,381,509.83
财务报表附注 第 32 页
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 22,952,555.50 99.60 1,746,974.72 82.44
1至2年 91,892.25 0.40 185,555.30 8.76
2至3年 186,609.00 8.81
3 年以上
合计 23,044,447.75 100.00 2,119,139.02 100.01
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
江苏富星纸业有限公司 3,458,491.66 15.01
天津市金尚盛纸业有限公司 2,895,680.52 12.57
天津鲁发装饰工程有限公司 2,326,400.00 10.10
成都正大文博纸业有限公司 1,473,910.08 6.40
山东世纪阳光纸业集团有限公司 1,360,000.00 5.90
合计 11,514,482.26 49.98
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 7,862,358.78 47,937,954.58
合计 7,862,358.78 47,937,954.58
财务报表附注 第 33 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
7,918,979.29 100.00 56,620.51 0.71 7,862,358.78 48,254,707.91 100.00 316,753.33 0.66 47,937,954.58
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,918,979.29 100.00 56,620.51 0.71 7,862,358.78 48,254,707.91 100.00 316,753.33 0.66 47,937,954.58
财务报表附注 第 34 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 763,744.29 38,187.21 5.00
1至2年 133,025.00 13,302.50 10.00
2至3年 25,654.00 5,130.80 20.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 922,423.29 56,620.51
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
无
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金组合 6,996,556.00
合计 6,996,556.00
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-260,132.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
1 年之内，
江苏金融租赁有限公司 招标保证金 2,964,556.00 37.44
1至2年
君创国际融资租赁有限公司 租赁保证金 1,500,000.00 1 年之内 19.08
马天尼贸易（深圳）有限公司 保证金 700,000.00 1 年之内 8.90
财务报表附注 第 35 页
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份
招标保证金 699,000.00 1 年之内 8.89
有限公司
国网天津市电力公司 保证金 280,000.00 2－3 年 3.56
合计 6,143,556.00 78.14
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,280,058.07 18,280,058.07 67,551,051.28 23,284.00 67,527,767.28
低值易耗品 135,633.53 135,633.53
半产品 34,024,502.23 34,024,502.23 39,025,891.79 39,025,891.79
产成品 27,209,190.44 27,209,190.44 9,952,373.70 9,952,373.70
合计 79,513,750.74 79,513,750.74 116,664,950.30 23,284.00 116,641,666.30
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 23,284.00 23,284.00
低值易耗品
半产品
产成品
合计 23,284.00 23,284.00
上期由于原材料减值确认存货跌价准备本期已经售出，本期予以转销。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣的增值税 6,049,813.96 14,535,496.98
预缴税金 8,988.89
合计 6,058,802.85 14,535,496.98
财务报表附注 第 36 页
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(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 账面余 减值准
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
额 备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 10,000,000.00 6,567,010.69 3,432,989.31
其中：按公允价值计量
按成本计量 10,000,000.00 6,567,010.69 3,432,989.31
合计 10,000,000.00 6,567,010.69 3,432,989.31
财务报表附注 第 37 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 本期计提 减值准备期
被投资单位 年初余额 减少投 其他综合 其他权益 期末余额
追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 减值准备 末余额
资 收益调整 变动
益 润
1．合营企业
小计
2．联营企业
滨海中日能源管理（天
249,115.27 -249,115.27
津）有限公司
小计 249,115.27 -249,115.27
合计 249,115.27 -249,115.27
注：2018 年 10 月，随着本公司出售子公司泰达能源 100%股权工作完成，对滨海中日能源管理（天津）有限公司的长期股权投资自 2018 年 10 月
起不再纳入本公司核算。
财务报表附注 第 38 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 159,274,102.45 841,298,854.66
固定资产清理
合计 159,274,102.45 841,298,854.66
财务报表附注 第 39 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 环保设备 电子及办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 443,320,837.41 999,453,790.33 14,483,745.21 46,694,975.57 70,843,068.27 1,574,796,416.79
（2）本期增加金额 56,412,770.96 2,070,739.42 1,075,881.07 59,559,391.45
—购置 52,136,049.80 2,070,739.42 1,075,881.07 55,282,670.29
—在建工程转入 4,276,721.16 4,276,721.16
—企业合并增加
（3）本期减少金额 439,532,962.78 818,724,568.02 7,273,898.76 46,694,975.57 53,641,794.32 1,365,868,199.45
—处置或报废 6,777,976.30 66,000.00 307,813.14 7,151,789.44
其他减少 439,532,962.78 811,946,591.72 7,207,898.76 46,694,975.57 53,333,981.18 1,358,716,410.01
（4）期末余额 3,787,874.63 237,141,993.27 9,280,585.87 18,277,155.02 268,487,608.79
2．累计折旧
（1）年初余额 156,797,867.96 492,371,741.97 10,678,480.89 30,834,667.67 42,814,803.64 733,497,562.13
（2）本期增加金额 10,096,207.77 54,927,659.24 3,052,555.86 7,175,023.78 5,132,682.32 80,384,128.97
—计提 10,096,207.77 54,927,659.24 3,052,555.86 7,175,023.78 5,132,682.32 80,384,128.97
—企业合并增加
（3）本期减少金额 166,141,551.29 458,573,609.18 6,418,802.06 38,009,691.45 35,524,530.78 704,668,184.76
—处置或报废 4,093,285.03 81,664.45 274,918.35 4,449,867.83
其他减少 166,141,551.29 454,480,324.15 6,337,137.61 38,009,691.45 35,249,612.43 700,218,316.93
财务报表附注 第 40 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 环保设备 电子及办公设备 合计
（4）期末余额 752,524.44 88,725,792.03 7,312,234.69 12,422,955.18 109,213,506.34
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
—企业合并增加
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,035,350.19 148,416,201.24 1,968,351.18 5,854,199.84 159,274,102.45
（2）年初账面价值 286,522,969.45 507,082,048.36 3,805,264.32 15,860,307.90 28,028,264.63 841,298,854.66
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3、 暂时闲置的固定资产
无
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 116,800,692.76 23,693,209.03 93,107,483.73
合计 116,800,692.76 23,693,209.03 93,107,483.73
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
无
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 31,396,466.09 1,077,593.46
工程物资
合计 31,396,466.09 1,077,593.46
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
零星工程 1,077,593.46 1,077,593.46
待安装机器设备 29,151,775.89 29,151,775.89
ERP 系统 1,085,516.31 1,085,516.31
电梯 790,982.17 790,982.17
食堂管道装修改造 235,832.80 235,832.80
房屋装修 132,358.92 132,358.92
合计 31,396,466.09 31,396,466.09 1,077,593.46 1,077,593.46
财务报表附注 第 42 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计 其中：本期 本期利息
预算 本期转入固 工程进 利息资本化
项目名称 年初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
数 定资产金额 度 累计金额
金额 算比例(%) 金额 (%)
待安装机器
29,151,775.89 29,151,775.89 80.00% 自筹
设备
合计 29,151,775.89 29,151,775.89 80.00%
财务报表附注 第 43 页
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
无
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 37,220,596.20 14,631,998.85 2,178,181.59 54,030,776.64
（2）本期增加金额 21,432.01 21,432.01
—购置 21,432.01 21,432.01
—内部研发
—企业合并增
加
（3）本期减少金额 37,220,596.20 37,220,596.20
—其他 37,220,596.20 37,220,596.20
（4）期末余额 14,631,998.85 2,199,613.60 16,831,612.45
2．累计摊销
（1）年初余额 12,512,141.25 1,721,504.52 2,087,675.57 16,321,321.34
（2）本期增加金额 799,866.00 3,443,009.04 45,314.92 4,288,189.96
—计提 799,866.00 3,443,009.04 45,314.92 4,288,189.96
（3）本期减少金额 13,312,007.25 13,312,007.25
—其他 13,312,007.25 13,312,007.25
（4）期末余额 5,164,513.56 2,132,990.49 7,297,504.05
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 9,467,485.29 66,623.11 9,534,108.40
（2）年初账面价值 24,708,454.95 12,910,494.33 90,506.02 37,709,455.30
财务报表附注 第 44 页
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(十二) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁房产改扩
14,019,793.97 11,728,739.67 2,666,383.93 3,550,000.00 19,532,149.71
建支出
合计 14,019,793.97 11,728,739.67 2,666,383.93 3,550,000.00 19,532,149.71
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,168,323.45 1,975,524.52 10,606,593.14 1,628,082.88
无法支付应付账款 782,273.42 195,568.36
未支付的职工薪酬 11,951,129.01 2,987,782.25
递延收益 15,460,612.13 2,319,091.81 18,488,934.46 3,599,180.51
固定资产账面价值与计
1,557,770.46 389,442.62
税价值的差异
合计 28,628,935.58 4,294,616.33 43,386,700.49 8,800,056.62
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
固定资产加速折旧 5,729,986.33 1,432,496.58
非同一控制下合并评估
15,798,140.47 2,369,721.07 21,505,277.00 3,225,791.55
增值部分
非同一控制下合并形成
11,398,729.73 2,849,682.43 11,398,729.73 2,849,682.43
的营业外收入
合计 27,196,870.20 5,219,403.50 38,633,993.06 7,507,970.56
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
递延收益 4,800,000.00
固定资产账面价值与计税价值的差异 1,167,504.05
未弥补亏损 46,133,008.70 14,487,623.35
合计 46,133,008.70 20,455,127.40
财务报表附注 第 45 页
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(十四) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程、设备款 20,764,623.64 4,461,144.21
合计 20,764,623.64 4,461,144.21
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 7,800,000.00 6,184,000.00
抵押借款 15,000,000.00 25,052,800.00
保证借款 155,000,000.00
信用借款 122,000,000.00
合计 22,800,000.00 308,236,800.00
(十六) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 45,246,567.53 80,972,402.01
应付账款 113,916,113.10 299,383,961.01
合计 159,162,680.63 380,356,363.02
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 45,246,567.53 80,972,402.01
商业承兑汇票
合计 45,246,567.53 80,972,402.01
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款（材料款等） 108,072,753.64 196,436,908.01
运费服务费 3,928,359.46 9,516,607.99
租赁费 50,006,000.00
电费、水费 13,345,236.94
工程设备款 9,542,397.52
劳务费 4,928,683.18
其他 1,915,000.00 15,608,127.37
合计 113,916,113.10 299,383,961.01
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（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津融响国际货运代理有限公司 91,000.00 未结算
宜兴市佳业陶瓷工艺厂（普通合伙） 38,018.00 未结算
深圳市臻兴网印机械有限公司 31,000.00 未结算
合计 160,018.00
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 2,606,505.86 144,513.95
合计 2,606,505.86 144,513.95
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,864,743.87 115,192,834.28 135,792,052.31 265,525.84
离职后福利-设定提存计划 10,055,590.83 10,055,590.83
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 20,864,743.87 125,248,425.11 145,847,643.14 265,525.84
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 17,126,450.06 96,528,109.20 113,654,559.26
（2）职工福利费 1,977,568.02 1,222,362.01 3,199,930.03
（3）社会保险费 6,078,786.67 6,078,786.67
其中：医疗保险费 5,428,173.66 5,428,173.66
工伤保险费 417,553.49 417,553.49
生育保险费 233,059.52 233,059.52
（4）住房公积金 9,243,941.00 9,203,261.00 40,680.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,760,725.79 2,119,635.40 3,655,515.35 224,845.84
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 20,864,743.87 115,192,834.28 135,792,052.31 265,525.84
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 9,817,758.71 9,817,758.71
失业保险费 237,832.12 237,832.12
企业年金缴费
合计 10,055,590.83 10,055,590.83
(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 8,085,502.31 12,575,867.64
企业所得税 4,045,425.83 10,221,433.88
个人所得税 55,222.94 557,342.41
城市维护建设税 95,694.40 330,746.25
教育费附加 69,657.53 236,247.33
印花税 24,232.89 23,321.06
防洪工程维护费 12,970.82 47,249.45
合计 12,388,706.72 23,992,208.02
(二十) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 620,780.42
应付股利 1,356,741.40 1,356,741.40
其他应付款 41,197,803.99 197,390,554.33
合计 42,554,545.39 199,368,076.15
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 226,416.67
短期借款应付利息 394,363.75
合计 620,780.42
2、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
法人股东 1,356,741.40 1,356,741.40
合计 1,356,741.40 1,356,741.40
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3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金 300,000.00
押金、保证金 6,360,645.30
房租 12,159,614.32
超额投资款 5,229,020.99
排污费 446,968.00
向非金融机构借款 169,427,625.00
往来款 4,110,868.39
其他 24,927,321.28 15,626,295.04
合计 41,197,803.99 197,390,554.33
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
内蒙古沙漠贵族食品有限公司 300,000.00 未结算
海顺领航（天津）印刷有限公司 89,302.45 未结算
汤自耀 69,178.00 未结算
(二十一) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 106,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 3,176,065.22 9,679,151.50
合计 3,176,065.22 115,679,151.50
(二十二) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
五号热源厂二期工程款 1,671,751.21
五号热源厂一期工程款 19,969,099.27
五厂一期脱硫工程款 2,348,075.00
五厂二期锅炉除尘改造工程款 462,000.00
五厂二期锅炉脱销改造工程款 645,699.11
五厂一期锅炉除尘改造工程款 65,682.00
五厂一期脱销改造 1,022,703.64
应付五厂脱硫气力输送改造 308,612.47
热源四厂改造工程 5,239,483.76
国华环保提标改造 21,681,810.85
应付四厂超净排放 24,348,277.37
应付五厂超低排放改造 31,540,160.14
合计 109,303,354.82
财务报表附注 第 49 页
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(二十三) 长期借款
1、 长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
保证借款 44,000,000.00
合计 44,000,000.00
(二十四) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 59,315,245.76 5,617,604.31
专项应付款
合计 59,315,245.76 5,617,604.31
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 59,315,245.76 5,617,604.31
合计 59,315,245.76 5,617,604.31
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(二十五) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,288,934.46 7,653,000.00 15,481,322.33 15,460,612.13
合计 23,288,934.46 7,653,000.00 15,481,322.33 15,460,612.13
涉及政府补助的项目：
与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
收益相关
中央预算内投资—艺术品高仿真色彩管
1,547,368.43 309,473.68 1,237,894.75 与资产相关
理防伪项目
装订生产线技术改造项目 289,285.70 48,214.29 241,071.41 与资产相关
技术创新设计中心项目 7,063,385.78 1,228,414.92 5,834,970.86 与资产相关
技术创新设计中心项目 与资产相关
文化产业专项资金项目 1,172,268.92 151,260.50 1,021,008.42 与资产相关
支持企业通过融资租赁加快设备改造升
158,222.22 118,666.67 39,555.55 与资产相关
级专项资金
高端智能化绿色印刷生产线技术改造项
7,653,000.00 566,888.86 7,086,111.14 与资产相关
目
烟气在线设备检测补贴款 2,031,611.97 156,806.10 1,874,805.87 与资产相关
热源五厂脱硫改造项目 1,000,000.00 187,500.00 812,500.00 与资产相关
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与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
收益相关
新区补贴 3,385,417.00 468,750.00 2,916,667.00 与资产相关
除尘设备改造补贴 4,800,000.00 4,800,000.00 与资产相关
脱硫项目环保补贴 1,841,374.44 128,467.98 1,712,906.46 与资产相关
合计 23,288,934.46 7,653,000.00 3,364,443.00 12,116,879.33 15,460,612.13
(二十六) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
代理业务负债 1,918,453.60
合计 1,918,453.60
本公司于 2007 年 10 月 8 日与天津泰达投资控股签订了《四号热源厂项目代建委托协议》，根据协议的相关规定该代建工程的款项由天津泰达投
资控股拨付后对外支付。上期末代理业务负债余额为 1,918,453.60 元。2018 年 10 月随着本公司的子公司泰达能源股权的出售，代理业务不再纳入
本公司合并范围。
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 222,147,539.00 222,147,539.00
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(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 43,516,443.10 43,516,443.10
其他资本公积 32,611,244.48 1,294,413.76 31,316,830.72
合计 76,127,687.58 1,294,413.76 74,833,273.82
本期其他资本公积减少主要为子公司泰达能源的出售而减少。
(二十九) 其他综合收益
本期发生额
本期 税后
所得 减：所 归属 期末
项目 年初余额 税后归属于母
税前 减：其他减少 得税费 于少 余额
公司
发生 用 数股
额 东
1．不能重分类进损益
8,818,015.49 8,818,015.49 -8,818,015.49
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损益
8,818,015.49 8,818,015.49 -8,818,015.49
的其他综合收益
2．将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下可转损
益的其他综合收益
其他综合收益合计 8,818,015.49 8,818,015.49 -8,818,015.49
本期其它综合收益减少主要为原子公司泰达能源产生的以后不能重分类进损益的，
本期随着子公司泰达能源的出售而减少。
(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,305,965.25 1,457,570.96 13,763,536.21
任意盈余公积
合计 12,305,965.25 1,457,570.96 13,763,536.21
(三十一) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 18,270,119.37 8,521,746.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
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项目 本期 上期
调整后年初未分配利润 18,270,119.37 8,521,746.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,514,290.46 9,748,373.31
减：提取法定盈余公积 1,457,570.96
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 53,326,838.87 18,270,119.37
(三十二) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,041,474,624.09 949,188,170.47 1,001,858,545.11 885,655,940.75
其他业务 5,020,280.13 1,170,097.30 4,845,007.95 644,996.05
合计 1,046,494,904.22 950,358,267.77 1,006,703,553.06 886,300,936.80
(三十三) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 962,672.64 1,126,831.90
教育费附加 577,603.58 482,927.96
地方教育费附加 110,019.74 321,951.97
印花税 187,693.19 309,494.01
车船税 16,869.50 4,495.01
土地使用税 82,907.25 165,814.50
房产税 134,233.87 269,217.74
其他 128,301.93 2,478,322.29
合计 2,200,301.70 5,159,055.38
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费 22,108,131.31 12,329,296.30
工资 2,986,649.97 940,396.00
业务招待费 905,118.82 601,876.42
仓储费 200,000.00 100,000.00
差旅费 314,111.34 150,426.55
业务宣传费 474,098.10
其他 56,511.33 26,651.55
合计 26,570,522.77 14,622,744.92
财务报表附注 第 54 页
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(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 20,749,927.21 24,526,740.92
税金 1,330,989.72 974,490.52
中介费 2,800,153.04 6,051,721.71
汽车费用 1,158,732.39 1,014,807.79
折旧摊销 7,040,425.97 4,361,894.05
修理费、取暖费、水电费 972,707.85 1,009,965.14
办公费、书刊印刷费 2,611,970.98 1,173,303.79
董事会经费 558,070.01 825,735.57
差旅费、业务招待费 1,158,732.39 805,689.60
其他 4,061,917.99 4,935,258.15
合计 42,443,627.55 45,679,607.24
(三十六) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
教材教辅绿色印刷产业基地项目 3,624,555.36 2,886,492.25
高端智能化绿色印刷生产线技术改造项目 2,628,830.06 3,859,450.18
具有多功能放置盒的设计工艺及应用研究 9,632,546.75 2,292,389.86
合计 15,885,932.17 9,038,332.29
(三十七) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,537,253.99 25,404,917.04
减：利息收入 1,601,995.30 1,724,689.36
汇兑损益 -112,983.90 17,240.17
未确认融资费用
贷款担保费
其他 2,905,838.50 337,220.22
合计 24,728,113.29 24,034,688.07
(三十八) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,955,953.45 4,425,606.76
合计 2,955,953.45 4,425,606.76
财务报表附注 第 55 页
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(三十九) 其他收益
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
艺术品高仿真色彩管理防伪项目 309,473.68 154,736.84 与资产相关
装订生产线技术改造项目 48,214.29 24,107.15 与资产相关
文化产业专项资金项目 151,260.50 75,630.25 与资产相关
技术创新设计中心项目 1,228,414.92 614,207.46 与资产相关
天津人才发展特殊支持补贴 250,000.00 与收益相关
支持企业通过融资租赁加快设备改造
118,666.67 59,333.33 与资产相关
升级专项资金
烟气在线设备检测补贴款 156,806.10 209,074.80 与资产相关
热原五厂脱硫设施补贴 187,500.00 250,000.00 与资产相关
新区补贴 468,750.00 625,000.00 与资产相关
收能源审计补贴 100,000.00 与收益相关
收财政局信息公开补贴 30,000.00 与收益相关
收财政局工业生态标识补贴 30,000.00 与收益相关
脱硫项目补贴 128,467.98 171,290.64 与资产相关
高端智能化绿色印刷生产线技术改造
566,888.86 与资产相关
项目
第四届中国出版政府奖表彰 20,000.00 与收益相关
2018 年天津市中小企业“专精特新”产
180,000.00 与收益相关
品认定奖励
2016 年科技项目创新 60,000.00 与收益相关
合计 3,624,443.00 2,593,380.47
(四十) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -88,206.30 -300,454.76
处置长期股权投资产生的投资收益 85,365,918.38
合计 85,277,712.08 -300,454.76
(四十一) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得 -980,256.59 -1,327,941.67 -980,256.59
合计 -980,256.59 -1,327,941.67 -980,256.59
财务报表附注 第 56 页
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(四十二) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 398,988.06 12,131,165.63 398,988.06
合计 398,988.06 12,131,165.63 398,988.06
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 404,873.50 464,198.17 404,873.50
其他 1,523,861.11 1,607,696.38 1,523,861.11
合计 1,928,734.61 2,071,894.55 1,928,734.61
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,783,698.30 6,275,285.24
递延所得税费用 -2,292,665.39 1,473,924.15
合计 11,491,032.91 7,749,209.39
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 67,744,337.46
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 16,936,084.37
子公司适用不同税率的影响 -4,544,219.45
调整以前期间所得税的影响 -993,684.52
非应税收入的影响 22,051.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,423,587.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,515,126.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,500,381.16
税率变动对期初递延所得税余额的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -1,787,167.38
其他 -9,550,873.55
所得税费用 11,491,032.91
财务报表附注 第 57 页
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(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑保证金 40,986,409.02 71,101,964.54
政府补贴收入 7,673,000.00 57,707,920.00
利息收入 1,626,655.34 1,723,888.81
往来款 127,433,029.65 59,291,196.17
合计 177,719,094.01 189,824,969.52
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 9,034,000.00 69,503,150.49
付现费用 48,209,661.61 12,931,768.46
往来款项 70,153,750.02 23,365,549.68
合计 127,397,411.63 105,800,468.63
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁相关费用 28,526,863.00
合计 28,526,863.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁相关费用 24,280,841.00
合计 24,280,841.00
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 56,253,304.55 20,717,627.33
加：资产减值准备 2,955,953.45 4,425,606.76
固定资产折旧 80,384,128.97 79,209,495.11
无形资产摊销 4,288,189.96 2,542,636.59
长期待摊费用摊销 2,666,383.93 1,363,234.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
980,256.59 1,327,941.67
“－”号填列）
财务报表附注 第 58 页
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,537,253.99 25,404,917.04
投资损失（收益以“－”号填列） -85,277,712.08 300,454.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,505,440.29 -903,568.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,288,567.06 6,031,319.90
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,127,915.56 16,367,129.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 208,066,609.45 -112,493,959.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -198,463,891.20 -24,057,448.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 134,735,266.40 20,235,385.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 203,909,116.54 125,533,511.45
减：现金的期初余额 125,533,511.45 109,828,500.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 78,375,605.09 15,705,011.18
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
天津泰达能源发展有限责任公司 365,823,500.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
天津泰达能源发展有限责任公司 58,162,701.39
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
天津泰达能源发展有限责任公司
处置子公司收到的现金净额 307,660,798.61
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 203,909,116.54 125,533,511.45
其中：库存现金 4,002.38 49,738.02
可随时用于支付的银行存款 203,905,114.16 125,483,773.43
可随时用于支付的其他货币资金
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 203,909,116.54 125,533,511.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 32,721,409.02 票据保证金
应收票据 22,274,859.81 票据质押
存货
固定资产 93,107,483.73 抵押
无形资产
合计 148,103,752.56
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
七、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与
丧失控制
处置投资对 按照公允 与原子公司
权之日剩
丧失控 应的合并财 丧失控制 丧失控制 丧失控制 价值重新 股权投资相
股权处置 股权处 余股权公
股权处置 丧失控制 制权时 务报表层面 权之日剩 权之日剩 权之日剩 计量剩余 关的其他综
子公司名称 价款（万 置比例 允价值的
方式 权的时点 点的确 享有该子公 余股权的 余股权的 余股权的 股权产生 合收益转入
元） （%） 确定方法
定依据 司净资产份 比例 账面价值 公允价值 的利得或 投资损益的
及主要假
额的差额（万 损失 金额(万元)
设
元）
工商登
天津泰达能源发展有 2018 年 9 记、全部
36,582.35 100.00 公开挂牌 4,425.01 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
限责任公司 月 30 日 价款收
讫
根据公司 2017 年第九届董事会第八次会议审议通过的《关于公司本次重大资产出售拟通过天津产权交易中心公开挂牌交易的议案》，本次重大资
产出售以《评估报告》评估值作为挂牌底价通过交易中心公开挂牌交易。公司于 2018 年 4 月 9 日收到交易中心发来的《受让资格确认意见函》（编
号：454-180409-QFUVB），拟受让价格为人民币 36,582.35 万元，受让方为天津泰达热电有限公司。2018 年 4 月 13 日，经公司审慎核查，向交
易中心回复《确认意见函》，同意其对泰达热电基本符合受让条件的审核意见。2018 年 10 月 24 日发布的《关于重大资产出售暨关联交易之标的
资产过户完成的公告》本次交易完成工商变更登记手续，并于 2018 年 10 月 18 日取得天津市滨海新区市场和质量监督管理局换发的《营业执照》。
财务报表附注 第 61 页
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(二) 其他原因的合并范围变动
依据公司董事会召开的九届十次会议，为履行避免同业竞争的承诺，将由上市公司及其控
股子公司逐步承接其原有相关印刷业务，由公司控股子公司天津海顺与出版集团全资子公
司天津新华二印刷有限公司及全资子公司天津金彩美术印刷有限公司于 2018 年 2 月 12
日在天津海顺会议室签订《出资协议书》，共同以现金出资方式设立公司二级控股子公司
天津新华印务有限公司，法定代表人：倪会兰；出资方及出资比例： 天津海顺出资 1428
万（占比 51%），天津新华二印刷有限公司出资 686 万（占比 24.5%），天津金彩美术印
刷有限公司出资 686 万（占比 24.5%）；本期公司将天津新华印务有限公司纳入合并范围。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
天津泰达能源发展有限责任公司 天津 天津 供热发电 100 设立
天津羲和拍卖有限公司 天津 天津 文化传播 100 设立
国华能源发展（天津）有限公司（注： 同一控制
天津 天津 供热发电 100
二级子公司） 下合并
天津海顺印业包装有限公司 天津 天津 印刷包装 51 购买
天津新华印务有限公司（注：二级子
天津 天津 印刷包装 51 新设
公司
公司自 2018 年 10 月 1 日起因转让其全部股权，故不再将天津泰达能源发展有限责任公司
（包括全资子公司国华能源发展（天津）有限公司）纳入合并财务报表合并范围。
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 的损益 告分派的股利 权益余额
天津海顺印业包装有限公司 49.00 19,739,014.09 0.00 169,515,986.98
财务报表附注 第 62 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天津海顺印
业包装有限 417,904,934.44 229,870,311.24 647,775,245.68 240,470,676.53 74,775,857.89 315,246,534.41 401,120,643.97 139,990,216.29 541,110,860.26 237,874,918.74 15,848,135.36 253,723,054.10
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天津海顺印业包装有限公司 531,966,892.13 45,140,905.11 45,140,905.11 43,041,192.84 461,091,317.09 40,850,381.77 40,850,381.77 -19,278,371.04
财务报表附注 第 63 页
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九、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及应付款。公司目前的政
策是固定利率借款。尽管该政策不能使本公司完全免支付的利率超出现行市场利率
的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该
政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 1.70 1.70
短期借款
应收账款 623,465.98 623,465.98 825,674.45 825,674.45
预付款项
财务报表附注 第 64 页
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期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
应付账款
预收款项 4,053.95 4,053.95
合计 623,465.98 623,465.98 829,730.10 829,730.10
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、借款的借入及偿还情
况以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司及实际控制人情况
母公司对本 母公司对本公
注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
元）
比例(%) 例(%)
天津京津文化传媒发展有限公司 天津 投资 15,000.00 25.00 25.00
注：公司于 2018 年 12 月 18 日收到控股股东天津京津文化传媒发展有限公司的
通知：其进行了股权变更，已经由天津出版传媒集团有限公司持股 51%变更为 100%。
公司的实际控制人仍为天津市文化体制改革和发展工作领导小组办公室。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
天津出版传媒集团有限公司 实际控制人
天津泰达投资控股有限公司 本公司持股 5%以上股东
天津泰达热电有限公司 同一关联股东
天津出版总社 实际控制人同一法人
天津北洋音像出版社有限公司 同一实际控制人
天津灯塔涂料有限公司 同一关联股东
天津泰达燃气有限责任公司 同一关联股东
天津泰达新水源科技开发有限公司 同一关联股东
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
天津人民出版社有限公司 同一实际控制人
百花文艺出版社（天津）有限公司 同一实际控制人
新蕾出版社（天津）有限公司 同一实际控制人
天津科学技术出版社有限公司 同一实际控制人
天津教育出版社有限公司 同一实际控制人
天津古籍出版社有限公司 同一实际控制人
天津人民美术出版社有限公司 同一实际控制人
历史教学社（天津）有限公司 同一实际控制人
天津人美文化传播有限公司 同一实际控制人
天津金彩美术印刷有限公司 同一实际控制人
天津科技翻译出版社有限公司 同一实际控制人
天津市新华书店业务开发部 同一实际控制人
天津新华一印刷有限公司 同一实际控制人
天津新华二印刷有限公司 同一实际控制人
天津天域资产管理有限公司 同一实际控制人
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
袁汝海 持股天津海顺 5%以上重要少数股东
袁梦函 袁汝海之女
焦万兰 袁汝海之妻
袁涛 袁汝海之子
天津市信中工贸有限公司 袁汝海控制的其他企业
天津大成实业有限公司 袁涛控制的其他企业
天津海顺领航投资有限公司 天津大成实业有限公司参股企业
河北海顺印业包装有限公司 与袁汝海关系密切家庭成员控制的企业
内蒙古沙漠贵族食品有限公司 天津大成实业有限公司控股子公司
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津泰达燃气有限责任公司 燃气采购 86,017,950.89 110,140,722.40
天津泰达新水源科技开发有限公司 再生水采购 13,523,051.31 17,287,511.36
河北海顺印业包装有限公司 委托加工费 592,800.00 5,739,038.00
天津大成实业有限公司 委托加工费 466,000.00
天津人民美术出版社有限公司 材料 80,900.00
天津金彩美术印刷有限公司 材料 310,100.00
财务报表附注 第 66 页
天津滨海能源发展股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津古籍出版社有限公司 印刷品 145,684.14
天津人民出版社有限公司 印刷品 129,310.34
百花文艺出版社（天津）有限公司 印刷品 1,841,090.37 184,952.99
天津教育出版社有限公司 印刷品 11,512,027.73 1,470,373.77
天津人民美术出版社 印刷品 1,690,420.68 919,528.21
天津科学技术出版社有限公司 印刷品 167,633.47 100,281.03
天津出版总社 印刷品 4,137,930.85
天津金彩美术印刷有限公司 印刷品 108,365.73 7,047.01
天津人美文化传播有限公司 印刷品 908,372.84 2,648,829.91
天津大成实业有限公司 印刷品 2,222.22
天津市新华书店业务开发部 印刷品 776,553.68
关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
天津泰达投资控股有限公司-注 1 四号热源厂 16,365,000.00 21,820,000.00
热源二厂、三厂、
天津泰达热电有限公司-注 2 37,965,000.00 50,620,000.00
煤库
天津北洋音像出版社有限公司-
房屋建筑物 990,000.00 990,000.00
注3
天津市信中工贸有限公司
房屋建筑物 8,654,858.10 8,654,858.10
注4
内蒙古沙漠贵族食品有限公司
房屋建筑物 200,000.00 200,000.00
注5
注 1：泰达能源与泰达控股于 2017 年 4 月 7 日签订了《资产租赁合同》，公司租赁
泰达控股拥有的热源四厂全部土地、建筑物、构筑物等固定资产、设备、仪器及在
用生产用品。合同期限自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，本期确认的租赁
费为 1636.50 万元。
注 2：泰达能源与泰达热电于 201 8 年 1 月签订了《资产租赁合同》，公司租赁泰
达热电拥有的热源三厂建筑物、构筑物等固定资产、设备、仪器及在用生产、办公
用品，并且，租赁期间，公司聘用热源三厂全部员工，并根据生产、经营的要求合
理安排劳动用工，公司承担其员工的工资及福利费。合同期限自 2018 年 1 月 1 日
至 2018 年 12 月 31 日，本期（2018 年 1－9 月）确认的资产租赁费为 186.75 万元，
本期确认的人工费为 305.25 万元。
注 2：国华能源与泰达热电于 2018 年 1 月签订了《资产租赁合同》，国华租赁泰达
热电拥有的煤库资产及热源二厂建筑物、构筑物等固定资产、设备、仪器及在用生
财务报表附注 第 67 页
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2018 年度
财务报表附注
产、办公用品，并且，租赁期间，公司聘用热源二厂全部员工，并根据生产、经营
的要求合理安排劳动用工，公司承担其员工的工资及福利费。合同期限自 2018 年 1
月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，本期（2018 年 1－9 月）确认的资产租赁费为 931.5
万元，本期确认的人工费为 2,373.00 万元。
上述关联交易，公司与关联方交易定价遵循市场化原则，资产租赁定价参照设备及
固定资产的价值及折旧情况，经与泰达热电协商确定；人工费定价参考目前天津市
经济技术开发区和同行业的用工工资标准，经公司与泰达热电协商确定。
注 3：2011 年 1 月 1 日，本公司与天津北洋音像出版社有限公司签订房屋租赁合同，
房屋坐落地：天津市南开区长实道 19 号三楼；租赁期限：2018 年 1 月 1 日至 2018
年 12 月 31 日；金额：租金 99 万元；租赁房产面积 1185.92 平方米。
注 4：2011 年 1 月 1 日，本公司与天津市信中工贸有限公司签订房屋租赁合同，房
屋坐落地：天津市东丽开发区五纬路 62 号；租赁期限：十年（2011 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31）；金额：租金 8,654,857.66 元/年；租赁房产面积 31,068.90 平方米，
厂房使用面积 43,709.27 平方米。
注 5：2015 年 11 月 1 日，本公司与内蒙古沙漠贵族食品有限公司签订房屋租赁合同，
房屋坐落地：内蒙古巴彦淖尔市磴口县坝楞乡；租赁期限：十年（2015 年 11 月 1
日至 2020 年 12 月 31）；金额：租金 200,000.00 元/年；租赁房产面积 1,331.73 平方
米，厂房使用面积 1,331.73 平方米。
2、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额（万元） 起始日 到期日 说明
拆入
天津京津文化传媒发 30,000,000.00 2017 年 04 月 26 日 2018 年 04 月 25 日 基准利率
展有限公司
天津京津文化传媒发 30,000,000.00 2018 年 04 月 26 日 2018 年 10 月 18 日 5.0025%
展有限公司
天津京津文化传媒发 10,000,000.00 2017 年 09 月 26 日 2018 年 10 月 18 日 基准利率
展有限公司
天津京津文化传媒发 70,000,000.00 2017 年 12 月 11 日 2018 年 02 月 10 日 免息
展有限公司
天津京津文化传媒发 70,000,000.00 2018 年 02 月 11 日 2018 年 10 月 18 日 5.00%
展有限公司
天津泰达投资控股有 50,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 26 日 基准利率
限公司
天津泰达投资控股有 50,000,000.00 2018 年 04 月 27 日 2018 年 10 月 17 日 5.0025%
限公司
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 224.84 266.17
4、 向关联方出售股权
向关联方出售股权的交易情况详见“附注七、1、处置子公司”。
5、关联代建情况
根据天津经济技术开发区“十一五”热力专项规划和《天津泰达投资控股有限公司
2007 年基础设施建设项目实施计划》，经天津经济技术开发区发展计划局审批同意
由天津泰达投资新建四号热源厂项目；天津泰达按照《天津泰达投资控股有限公司
基础设施建设管理办法》之相关规定，委托本公司代为建设四号热源厂项目，本公
司于 2007 年 10 月 8 日与天津泰达签订《四号热源厂项目代建委托协议》，根据协
议的相关规定该工程的款项由天津泰达拨付。天津泰达按项目投资总额 0.8%的取费
比例，向本公司支付建设管理费。
2010 年 2 月，四号热源厂工程在天津经济技术开发区建设工程管理中心验收备案。
截至 2018 年 9 月 30 日，本公司累计收到拨付的工程款 289,249,098.87 元，累计支
付代建工程款为 287,330,645.27 元，未付工程余额为 1,918,453.60 元。截止 2018 年
12 月 31 日，该部分业务随着本公司转让子公司泰达能源的全部股权而转移。
6、关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
天津泰达能源发展 国华能源发展（天
1500 万元 2017/6/29 2018/6/29 是
有限责任公司 津）有限公司
国华能源发展（天 天津泰达能源发展
1000 万元 2017/1/25 2018/1/25 是
津）有限公司 有限责任公司
国华能源发展（天 天津泰达能源发展
2000 万元 2017/1/23 2018/1/23 是
津）有限公司 有限责任公司
国华能源发展（天 天津泰达能源发展
2000 万元 2017/5/30 2018/5/29 是
津）有限公司 有限责任公司
国华能源发展（天 天津泰达能源发展
5000 万元 2017/7/25 2018/7/23 是
津）有限公司 有限责任公司
天津泰达能源发展 国华能源发展（天
4000 万元 2017/12/11 2018/12/5 是
有限责任公司 津）有限公司
财务报表附注 第 69 页
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(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
百花文艺出版社（天津）有限公司 1,601,374.94 80,068.75
天津教育出版社有限公司 6,411,356.22 320,567.81
天津科学技术出版社有限公司 194,454.82 9,722.74
天津金彩美术印刷有限公司 2,132.00 106.60
天津人美文化传播有限公司 3,623,258.30 309,640.21
天津市新华书店业务开发部 336,528.40 16,826.42
天津人民美术出版社 1,561,949.31 78,097.47
天津出版总社 4,800,000.00 240,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
天津泰达投资控股有限公司 50,225,000.00
天津泰达燃气有限责任公司 6,216,378.29
天津泰达新水源科技开发有限公司 2,251,000.52
天津北洋音像出版社有限公司 990,000.00 990,000.00
天津人民美术出版社有限公司 135,000.00
天津大成实业有限公司 6,000.00 6,000.00
天津金彩美术印刷有限公司 83,051.77
河北海顺印业包装有限公司 21,,539.38
其他应付款
天津泰达投资控股有限公司 53,359,616.26
天津灯塔涂料有限公司 1,935,863.06
天津京津文化发展股份有限公司 110,053,166.67
天津市信中工贸有限公司 14,781,172.26 13,146,373.10
内蒙古沙漠贵族食品有限公司 500,000.00 400,000.00
其他流动负债
天津泰达投资控股有限公司 19,969,099.27
代理业务负债
天津泰达投资控股有限公司 1,918,453.60
财务报表附注 第 70 页
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十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益
资产负债表 用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
列报项目 本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
中央预算内投资—
艺术品高仿真色彩 2,940,000.00 1,237,894.75 309,473.68 309,473.68 309,473.68
管理防伪项目
装订生产线技术改
450,000.00 241,071.42 48,214.29 48,214.29 48,214.29
造项目
技术创新设计中心
10,470,000.00 5,834,970.86 1,228,414.92 1,228,414.92 1,228,414.92
项目
文化产业专项资金
1,500,000.00 1,021,008.41 151,260.50 151,260.50 151,260.50
项目
支持企业通过融资
租赁加快设备改造 356,000.00 39,555.55 118,666.67 118,666.67 118,666.67
升级专项资金
高端智能化绿色印
刷生产线技术改造 7,653,000.00 7,086,111.14 566,888.86 566,888.86
项目
烟气在线设备检测
156,806.10 209,074.80 156,806.10
补贴款
热源五厂脱硫改造
187,500.00 250,000.00 187,500.00
项目
新区补贴 468,750.00 625,000.00 468,750.00
除尘设备改造补贴
脱硫项目环保补贴 128,467.98 171,290.64 128,467.98
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
第四届中国出版政府
20,000.00 20,000.00 20,000.00
奖表彰
2018 年天津市中小企
业“专精特新”产品认 180,000.00 180,000.00 180,000.00
定奖励
2016 年科技项目创新 60,000.00 60,000.00 60,000.00
天津人才发展特殊支
1,000,000.00 500,000.00
持补贴
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
天津市人力资源和社
30,750.00 30,750.00
会保障局补贴
贷款贴息 100,000.00 100,000.00
南开区促进中小企业
52,500.00 52,500.00
转型升级项目
中国驰名商标奖励资
700,000.00 700,000.00
金项目
百万技能人才培训 42,000.00 42,000.00
十二、 承诺及或有事项
1、公司与子公司天津海顺印业包装有限公司及其控股股东袁汝海于 2016 年 12 月
30 日在公司会议室签署《天津滨海能源发展股份有限公司关于受让袁汝海持有的天
津海顺印业包装有限公司部分股权以及对天津海顺印业包装有限公司进行增资的协
议》（以下简称“股权转让及增资协议”），以现金形式受让天津海顺部分股权并
对其增资。并与袁汝海、天津海顺印业包装有限公司、天津市信中工贸有限公司、
天津大成实业有限公司以及袁涛等其他 15 人于 2016 年 12 月 30 日在公司会议室共
同签署了《盈利承诺补偿协议》，对承诺期间业绩承诺情况及补偿措施进行了约定，
袁汝海承诺保障天津海顺于 2017 年度、2018 年度和 2019 年度实现的扣除非经常性
收益后净利润分别不低于 4,000.00 万元、4,400.00 万元和 4,840.00 万元。在天津海
顺印业包装有限公司实际净利润数不足承诺净利润数时，袁汝海将以现金方式向上
市公司补偿。
2、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的子公司天津海顺印业包装有限公司的客户内
蒙古伊利实业集团股份有限公司的应收货款期末余额为 49,321,907.46 元，已被惠商
商业保理有限公司提供应收账款保理服务，该款项附有追索权。至 2018 年 12 月 31
日，子公司天津海顺印业包装有限公司收到惠商商业保理有限公司款 20,486,000.00
元。
3、依据与天津新华一印刷有限公司（以下简称“新华一印”）签订的租赁合同，本
公司下属子公司天津海顺自 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日将承租新华一印的相关房
产，合同主要内容如下：
（1）租赁房屋地址：天津市东丽经济开发区五经路 12 号
（2）租赁面积：19,032.8 平米（食堂 300 平米；生产车间 18,732.8 平米）。
（3）租赁日期：2019 年 1 月 1 日起，至 2019 年 12 月 31 日止。
（4）租赁金额：3,131,610 元/年。
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
（5）定价原则：按市场价格定价。
十三、 资产负债表日后事项
（一）利润分配
根据公司第九届董事会第二十三次会议决定，本年度不进行分红。
除上所述外，截至 2019 年 4 月 16 日，无其他需要披露的资产负债表日后重大事项。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
按照分属不同的业务板块进行划分，板块所属业务收入不同。
2、 报告分部的财务信息
项目 热电业务 印刷业务 合计
主营业务收入 514,074,778.09 527,364,409.11 1,041,439,187.20
主营业务成本 531,050,120.35 415,873,922.72 946,924,043.07
营业利润 -47,396,312.94 52,238,924.31 4,842,611.37
净利润 -45,830,994.83 45,140,905.11 -690,089.72
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 143,074,610.32 143,074,610.32 411,114,393.57 411,114,393.57
对联营、合营企业
投资
合计 143,074,610.32 143,074,610.32 411,114,393.57 411,114,393.57
1、 对子公司投资
本期
减值准
本期增 计提
被投资单位 年初余额 本期减少 期末余额 备期末
加 减值
余额
准备
天津泰达能源发展有
268,039,783.25 268,039,783.25
限责任公司
天津羲和拍卖有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
天津海顺印业包装有
133,074,610.32 133,074,610.32
限公司
合计 411,114,393.57 268,039,783.25 143,074,610.32
（1）根据公司 2017 年第九届董事会第八次会议审议通过的《关于公司本次重大资
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
产出售拟通过天津产权交易中心公开挂牌交易的议案》，本次重大资产出售以《评
估报告》评估值作为挂牌底价通过交易中心公开挂牌交易。公司于 2018 年 4 月 9 日
收到交易中心发来的《受让资格确认意见函》（编号：454-180409-QFUVB），拟受
让价格为人民币 36,582.35 万元，受让方为天津泰达热电有限公司（以下简称泰达热
电）。2018 年 4 月 13 日，经公司审慎核查，向交易中心回复《确认意见函》，同
意其对泰达热电基本符合受让条件的审核意见。2018 年 10 月 24 日发布的《关于重
大资产出售暨关联交易之标的资产过户完成的公告》本次交易完成工商变更登记手
续，并于 2018 年 10 月 18 日取得天津市滨海新区市场和质量监督管理局换发的《营
业执照》。公司自 2018 年 10 月 1 日起不再将天津泰达能源发展有限公司纳入公司
合并财务报表范围。
(二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 97,783,716.75
合计 97,783,716.75
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 84,385,661.79
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
3,624,443.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,529,746.05
所得税影响额 15,127,083.74
少数股东损益影响额 249,288.95
合计 71,103,986.05
(二) 备考非经常性损益表
为了帮助财务报表使用者更好地理解本公司 2018 年度的经营情况，公司编制了备考
非经常性损益明细表。
1、备考非经常性损益表一
假设公司的全资子公司天津泰达能源发展有限责任公司 100%股权置出工作于 2017
年 12 月 31 月完成，则公司 2018 年度的备考非经常损益实现情况如下表：
财务报表附注 第 74 页
天津滨海能源发展股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期金额 说明
非流动性资产处置损益 -980,256.59
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 2,682,918.92
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,085,563.27
非经常性损益总额 616,183.31
所得税影响额 107,692.77
少数股东损益影响额 249,288.95
归属于公司普通股股东的备考非经常性损益 260,117.34
扣除非经常性损益后的净利润为：
项目 本期金额 说明
净利润 36,514,290.46
备考净利润（假设不合并泰达能源 2018 年度财务报表） 4,383,254.16
减：非经常性损益 260,117.34
扣除非经常性损益后的备考净利润 4,123,136.82
2、备考非经常性损益表二
假设公司的全资子公司天津泰达能源发展有限责任公司 100%股权置出工作于 2018
年 12 月 31 日完成，则公司 2018 年度非经常损益情况如下表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 37,377,996.12
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
2,682,918.92 不含泰达能源
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,085,563.27 不含泰达能源
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 38,975,351.77
所得税影响额 9,743,837.94 不含泰达能源
少数股东损益影响额 249,288.95
归属于公司普通股股东的备考非经常性损益 28,982,224.88
注：原全资子公司 2018 年度净利润为 300-600 万之间（审计报告尚未出具），本表
假设按低限值 300 万计算，假设不考虑泰达能源非经常性损益项目的影响。
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天津滨海能源发展股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
扣除非经常性损益后的净利润为：
项目 本期金额 说明
净利润 36,514,290.46
备考净利润（假设合并泰达能源 2018 年度财务报表） 37,360,492.87
减：非经常性损益 28,982,224.88
扣除非经常性损益后的备考净利润 8,378,267.99
（三）净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.26 0.1644 0.1644
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-9.72 -0.1557 -0.1557
东的净利润
按备考 1 口径计算的扣除非经常性损益后
1.21 0.0186 0.0186
归属于公司普通股股东的净利润
按备考 2 口径计算的扣除非经常性损益后
2.35 0.0377 0.0377
归属于公司普通股股东的净利润
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二〇一九年四月十六日
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2018 年度
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