滨海能源：内部控制审计报告2019-04-17
天津滨海能源发展股份有限公司
内部控制审计报告
信会师报字[2019]第 ZB10457 号
天津滨海能源发展股份有限公司
内部控制审计报告及内部控制评价报告
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
二、 内部控制评价报告 1-11
内部控制审计报告
信会师报字[2019]第 ZB10457 号
天津滨海能源发展股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称贵公
司）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
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四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，贵公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国上海 中国注册会计师：
二〇 一九年四月十六日
内控审计报告 第 2 页
天津滨海能源发展股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
天津滨海能源发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
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内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属的全
资子公司天津泰达能源发展有限责任公司（以下简称“泰达能源”）及
其子公司（2018年1-9月）、天津羲和拍卖有限公司（以下简称“羲和
拍卖”）和控股子公司天津海顺印业包装有限公司（以下简称“天津海
顺”），纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
泰达能源于2016年1月通过工商注册，注册资本为25,000万元，
是本公司全资子公司，国华能源发展（天津）有限公司为泰达能源全
资子公司。公司于今年10月完成重大资产重组，将所持泰达能源100%
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股权以人民币36,582.35万元受让给天津泰达热电有限公司，并于2018
年10月18日取得天津市滨海新区市场和质量监督管理局换发的《营业
执照》，正式完成股权变更；羲和拍卖于2016年8月通过工商注册，注
册资本为1,000万元，是本公司全资子公司。天津海顺于2017年6月19
日完成被收购后的工商变更手续，注册资本为9,959.1836万元，滨海
能源持有天津海顺51%股份，天津海顺为本公司的控股子公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1. 组织架构
公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层等“三会
一层”为主体、规范运作的法人治理结构。公司的子公司天津海顺、
泰达能源均建立了独立的法人治理结构及相应的内部组织机构；子公
司羲和拍卖的治理结构及相应的内部组织机构已经建立，并根据实际
不断完善。
公司始终密切关注相关法律法规和监管部门的最新要求，并据此
及时调整、完善公司的内部控制体系，从而保证公司内控体系的有效
性。
截至2018年10月18日，公司内部组织架构如下图所示：
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2018年10月18日股权变更完成后，公司组织架构图为：
2.发展战略
根据公司董事会战略委员会工作制度，公司董事会及其战略委员
会负责公司的发展战略管理，战略管理机构能够充分履行职责和引领
公司科学发展。公司注重研究符合实际的发展战略和实施规划，经营
管理层在日常工作中能够积极贯彻既定战略，按规划步骤进行稳健经
营，顺利完成年度目标。
公司持续深入贯彻学习党的十九大精神，以党的十九大精神为指
引，将各项工作落到实处；按照上级党委要求，强化“两学一做”学习
教育，发挥党组织核心作用，将党建工作要求纳入公司章程；时刻敲
响不作为不担当的警钟，有效促进各单位之间的创新协同。
3.人力资源
公司人力资源管控体系完备，严格按照各项规章制度开展工作，
并从实际出发，进一步完善体系建设；及时召开党支部会议，研究有
关人力资源相关内容的工作，根据实际调整工作思路，保证人力资源
工作的顺利进行；公司按照国家有关规定及要求，合理储备后备人才，
促进公司人才储备机制的完善及有效实施；持续优化绩效考核环节，
确保考核覆盖率达 100%；在全年的人力资源工作中重视全面提高人
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才队伍的整体素质、加大人才结构优化力度、建立有活力的人才竞争
机制；通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。
4.社会责任
公司及子公司高度重视安全生产工作，通过开展安全生产的宣传、
教育培训、每日安全生产会等方式，开展安全生产监督、检查及事故
隐患整改治理等措施，提高处置突发事件的能力，努力把安全生产工
作落到实处。子公司能够做到在生产过程的各关键环节，配置具有资
质和高水平人员管理、控制，严格按标准控制各工序产品质量。
按照国家有关环境保护与资源节约的规定，结合子公司实际情况，
发展循环经济，降低污染物排放，认真落实节能减排责任，提高资源
综合利用效率；加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支
持，不断改进工艺流程，降低能耗和污染物排放水平，实现清洁生产，
履行了应尽的社会责任。
公司始终把人力资源增值放在优先地位，凭借着优良的软、硬件
环境，大力吸纳和培养中高级管理人员和技术人才，为公司的发展打
下了坚实的基础。此外公司还进一步加强职业健康管理工作，控制或
消除职业病危害，保护劳动者健康。
5.企业文化
作为以文化传媒为导向的企业，公司在各级党组织的领导下，扩
大公司格局和经营思路，积极实现自我价值，并进一步追求创造社会
价值。
公司重视股民利益，将股民利益作为公司发展经营的最大目标，
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以维护股民利益为标准，细化经营理念，提高管理水平，规范公司各
项行为，在保护公司和股民合法权益的基础上，着力打造一流文化传
媒企业。
同时，公司及子公司始终将环境保护放在突出位置，持续加大环
保投入，落实环保责任，弘扬绿色发展理念，从生产方式、机器设备、
生产标准等方面进行严格要求，最大限度降低排放、节约能耗、减少
污染，实现绿色生产、清洁生产。
6.资金活动
公司继续严格按照会计准则、上市规则和内部申请、授权、批准、
审验的资金管理要求开展资金活动。报告期内公司按照制度规定严格
监控资金营运全过程，及时根据宏观金融信贷政策和经营情况调整资
金安排。公司及子公司合计融资规模未超出经年度股东大会审议批准
融资授信额度9亿元，节约了财务成本，并有效的保障了资金安全和
使用效率。
7.采购业务
公司设有完整的采购管理体系，所有采购环节均实现有效控制。
公司及子公司均按照已建立的采购管理制度，严格把控采购环节及流
程，保证了采购工作的效率及标准化程度，维护了供应商信息以及物
资数据的全面完整；在采购前期通过询价、比价等方式，在满足企业
各类需要的同时，有效地控制了采购成本。
8.资产管理
公司根据运营需要进一步完善资产管控体系，开展设备动态管理，
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及时更新、检修、维护固定资产，保证生产运营的安全稳定和节能高
效；子公司对大型设备进行投保，有效地降低了资产损失风险；预判
市场和生产情况，保持合理的原材料、检修材料、在产品、产成品的
库存，满足了资产管理安全、效益的要求。
9.销售业务
公司子公司严格按照销售制度及结算流程等相关制度实施销售
结算业务。根据业务性质制定销售制度及客户信息档案，建立大用户
联络机制，对生产形势做准确预判；通过函证等方式，定期与客户往
来核对，积极拓展和维护新老客户。
10.研究与开发
公司及子公司积极关注行业技术变革与进步，实行有效提升自主
创新能力的技改项目管理办法。根据经营发展情况，高效完成技术革
新工作，进一步提高了稳定生产的可靠性，有效降低生产能耗，减少
污染物排放，消除安全隐患，提高劳动生产率。
12.担保业务
公司及子公司严格执行担保业务制度，规范担保行为，所有担保
均符合有关规定，履行必要审议决策程序并及时披露公告，切实做到
了合理有效防范担保业务风险。
13.业务外包
公司子公司设置外包管理体系，对外包业务进行有效管理，合理
确定外包价格，严格控制业务外包成本，强化针对外包业务的合理性、
效益性审核，保障各方合理权益，规范业务外包管理。
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14.财务报告
公司严格遵照会计准则、财务报告编制要求等规定，根据准确完
整的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报表及附注，并保证年度
财务报告经注册会计师审计后出具审计报告，在董事会审议后及时向
公众披露。公司重视财务报告的分析工作，充分利用财务报告所反映
的信息分析公司的经营管理情况，及时发现和解决问题，提高公司的
经营管理水平。
由于工作人员疏忽，导致已披露的2018年度第三季度报告中出现
部分数据错误，后完成更正并公告，对年度报告不产生影响。
15.全面预算
公司实行全面预算管理，对预算的目标确认、编制、执行与控制、
反馈考评等逐项进行了明确规定。公司编制年度经营计划，在执行年
度里通过党支部会议、经理办公会等会议形式对经营相关工作情况进
行分析讨论，及时调整工作重点，实行严格的绩效考核，保证预算管
理的有效执行。
16.合同管理
公司设有完善的合同管理制度流程体系，专事专管，并对其风险
环节进行了专项管控，对重要合同咨询法律顾问意见，保证了合同管
理的有效性，防范和降低了公司运营风险。
17.内部信息传递
公司设有科学有效的信息传递机制，使内部信息传递及时、准确、
严密，各级管理人员能够根据各自岗位及时掌握相关信息和指令并正
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确履行职责。公司通过良好的内部信息沟通机制，相关人员能够按照
职责权限及时了解掌握财务会计信息、生产经营信息、资金运作信息、
人员变动信息、技术创新信息、综合管理信息等。
18.信息系统
公司根据组织结构、业务职能、技术需求等因素使用钉钉办公系
统、用友财务系统等信息系统，设立了相关工作机制和操作规范，并
委托专业机构维护检修，确保各系统的稳定运行和安全可靠。公司通
过上述信息系统在公司内部建立起了全覆盖的立体沟通平台，借助信
息化手段，提高管理效率，实现无缝管控。
重点关注的高风险领域主要包括：
（一） 产业转型对企业稳定经营的影响；
（二） 原材料价格波动对子公司生产成本的影响；
（三） 安全生产及设备的安全稳定运行；
（四） 环保标准不断提高对子公司的影响；
（五） 新产业项目进展情况以及对保持业绩稳定的影响；
（六） 重大资产重组、融资方式及规模的影响；
（七） 宏观经济、金融信贷、环境保护等方面的政策变化；
（八） 市场经济形势波动对客户需求的影响。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办
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法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：错报金额落在下述区间，即大于等于资产总额的 5‰；
大于等于净资产 1%；大于等于营业收入 5‰；大于等于净利润 5%且
金额大于等于 300 万元。将错报金额按上述四方面逐一进行分析，满
足任意一项均确认为重大缺陷。
重要缺陷：错报金额落在下述区间，即小于资产总额的 5‰且大
于等于资产总额 0.5‰；小于净资产 1%且大于等于净资产 0.5%；小
于营业收入 5‰且大于等于营业收入的 0.5‰；小于净利润 5%并大于
等于净资产 1%且金额小于 300 万元并大于等于 100 万元。将错报金
额按上述四方面逐一进行分析，满足任意一项均确认为重要缺陷。
一般缺陷：错报金额落在下述区间，即小于资产总额的 0.5‰；
小于净资产 0.5%；小于营业收入 0.5‰；小于净利润 1%或金额小于
100 万元。将错报金额按上述四方面逐一进行分析，满足任意一项均
确认为一般缺陷。
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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
内部控制一个或多个缺陷组合的定性判断根据其相关的制度设
计与运行状态两方面进行分析判断。首先公司将整体业务活动进行分
类、编制，建立制度流程体系，囊括了公司全部业务活动。然后公司
再对一个或多个缺陷组合进行定性判断：第一步对其涉及的制度进行
偏离程度大小、层级水平高低进行判断；第二步对缺陷活动的实际执
行情况与控制规范要求的状态进行偏离程度大小及补偿措施项目的
状态进行比较分析，最终结合两次判断从而认定缺陷级别。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与定性标
准与财务报告内部控制缺陷评价的标准一致。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
天津滨海能源发展股份有限公司董事会
二〇一九年四月十六日
自我评价报告 第 11 页
