证券代码：000703 证券简称：恒逸石化 公告编号：2019-046
恒逸石化股份有限公司
关于同一控制下企业合并及会计政策变更
对前期财务报表进行追溯调整说明的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
恒逸石化股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 17 日召开了第
十届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《关于同一控制下企业合并及会计
政策变更事项对前期财务报表进行追溯调整的议案》，现将相关情况公告如下：
一、 追溯调整基本情况说明
1、同一控制下企业合并的具体情况如下：
公司 2018 年 3 月 15 日第十届董事会第九次会议决议、2018 年 5 月 4 日第十
届董事会第十四次会议决议、2018 年 10 月 15 日第十届董事会第二十次会议决议、
2018 年 5 月 21 日第四次临时股东大会决议审议通过了《恒逸石化股份有限公司
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》等相关方案，公司于 2018
年 11 月 26 日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准恒逸石化股份有限
公司向浙江恒逸集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证
监许可[2018]1937 号）。公司于 2018 年 12 月 3 日、2018 年 12 月 6 日分别完成标的
资产嘉兴逸鹏化纤有限公司（以下简称“嘉兴逸鹏”）100%股权、太仓逸枫化纤
有限公司（以下简称“太仓逸枫”）100%股权的过户工商变更登记手续。瑞华会
计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行股份购买资产事项进行了验资，出具了
《验资报告》（瑞华验字[2018]第 01090002 号）。2018 年 12 月 17 日，公司就本次
增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料，经确
认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入
上市公司的股东名册。2018 年 12 月 25 日发布了《发行股份购买资产暨关联交易
新增股份变动及上市公告书》，本次新增股份上市首日为 2018 年 12 月 28 日。
1
由于嘉兴逸鹏、太仓逸枫为公司实际控制人邱建林实际控制的公司，合并前
后嘉兴逸鹏、太仓逸枫均受公司实际控制人最终控制，且该控制并非暂时性的。
因此，公司收购嘉兴逸鹏、太仓逸枫事项构成同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第 33 号----合并财务报表》的相关规定，母公司在报告
期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当
调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量
表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的现金流量纳入合并
现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。公司按照上述规定，对 2018
年度资产负债表期初数及上年同期损益、现金流量进行了追溯调整。
2、会计政策变更的具体情况如下：
（1）财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年
度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）以及《关于 2018 年度
一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对一般企业财务报表格式进行了修订。
公司在资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”重分类至新增的“应收票
据和应收账款”中；将“应收利息”、“应收股利”重分类至“其他应收款”中；
将“固定资产清理”重分类至“固定资产”中；将“工程物资”重分类至“在建
工程”中；将“应付票据”和“应付账款”重分类至新增的“应付票据和应付账
款”中；将“应付利息”、“应付股利”重分类至“其他应付款”中；将“专项
应付款”重分类至“长期应付款”中；在利润表中，将“管理费用”项下的“研
发费用”单独分拆出来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明
细项目；企业按照相关规定采用追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相
应调整。
（2）公司之联营企业浙商银行股份有限公司（以下简称：浙商银行）已采
用的于 2018 年 1 月 1 日新生效的准则如下：
准则编号 具体准则
国际财务报告准则第2号（修订） 以股份为基础的支付的分类与计量
国际会计准则第40号（修订） 投资性房地产的转换
国际会计准则第28号（修订） 国际会计准则年度改进（2014-2016年周期）
2
准则编号 具体准则
国际财务报告准则第15号 基于客户合同的收入确认
国际财务报告准则解释第22号 外币交易预付/预收对价
国际财务报告准则第9号 金融工具
已经采用的国际财务报告准则的修订，除《国际财务报告准则第 9 号-金融
工具》（IFRS 9）外，在 2018 年对于浙商银行没有重大影响。
公司未执行相关准则，直接按浙商银行按照其适用的会计准则编制的财务报
表进行权益法核算，对应将公司对浙商银行股权投资的权益法核算进行了追溯调
整。
二、 追溯调整情况
1、 追溯调整对合并资产负债表期初数的影响
单位：人民币元
2017 年 12 月 31 日 同一控制 会计政策 2018 年 1 月 1 日
项 目
（调整前） 企业合并调整 变更调整 （调整后）
流动资产：
货币资金 4,507,081,886.18 235,031,152.24 4,742,113,038.42
以公允价值计量且其变动计入
16,541,028.48 16,541,028.48
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,262,588,467.47 -1,262,588,467.47
应收账款 1,224,109,901.37 -1,224,109,901.37
应收票据及应收账款 168,626,493.57 2,486,698,368.84 2,655,324,862.41
预付款项 1,110,621,025.86 10,777,480.30 1,121,398,506.16
应收利息
应收股利
其他应收款 21,363,295.67 10,130,435.25 31,493,730.92
存货 1,923,157,726.14 191,990,312.71 2,115,148,038.85
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,036,537,563.24 179,981,552.75 1,216,519,115.99
流动资产合计 11,102,000,894.41 796,537,426.82 11,898,538,321.23
非流动资产：
3
2017 年 12 月 31 日 同一控制 会计政策 2018 年 1 月 1 日
项 目
（调整前） 企业合并调整 变更调整 （调整后）
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 44,141,370.27 44,141,370.27
长期股权投资 6,609,465,664.04 -9,116,787.60 6,600,348,876.44
投资性房地产
固定资产 7,770,829,516.17 1,283,394,764.61 9,054,224,280.78
在建工程 4,807,238,819.36 79,997,849.71 283,170,187.34 5,170,406,856.41
工程物资 283,170,187.34 -283,170,187.34
生产性生物资产
油气资产
无形资产 250,664,661.54 275,291,395.92 525,956,057.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,437,869.40 4,669,000.01 17,106,869.41
递延所得税资产 147,258,237.66 10,267,062.64 157,525,300.30
其他非流动资产 2,240,730,344.17 94,755,218.63 2,335,485,562.80
非流动资产合计 22,165,936,669.95 1,748,375,291.52 -9,116,787.60 23,905,195,173.87
资产总计 33,267,937,564.36 2,544,912,718.34 -9,116,787.60 35,803,733,495.10
流动负债：
短期借款 10,015,477,531.15 50,000,000.00 10,065,477,531.15
以公允价值计量且其变动计入
57,767,100.17 57,767,100.17
当期损益的金融负债
衍生金融负债 88,890,689.24 88,890,689.24
应付票据 2,520,180,128.02 -2,520,180,128.02
应付账款 3,013,732,723.77 -3,013,732,723.77
应付票据及应付账款 113,168,166.10 5,533,912,851.79 5,647,081,017.89
预收款项 349,771,433.99 32,163,464.21 381,934,898.20
应付职工薪酬 57,913,643.18 16,660,745.62 74,574,388.80
应交税费 193,325,388.23 32,157,648.06 225,483,036.29
应付利息 15,955,588.26 -15,955,588.26
应付股利 759.38 -759.38
其他应付款 453,184,719.35 142,496,072.81 15,956,347.64 611,637,139.80
4
2017 年 12 月 31 日 同一控制 会计政策 2018 年 1 月 1 日
项 目
（调整前） 企业合并调整 变更调整 （调整后）
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 198,666,664.24 6,000,000.00 204,666,664.24
其他流动负债
流动负债合计 16,964,866,368.98 392,646,096.80 17,357,512,465.78
非流动负债：
长期借款 357,355,000.00 294,000,000.00 651,355,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 63,605,018.37 63,605,018.37
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,352,289.32 40,841,122.36 72,193,411.68
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 787,153,430.05 787,153,430.05
负债合计 18,144,665,895.83 18,144,665,895.83
股东权益：
股本 1,648,424,362.00 1,648,424,362.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,587,682,401.30 1,631,000,000.00 6,218,682,401.30
减：库存股 219,727,500.00 219,727,500.00
其他综合收益 -313,012,025.35 52,394,590.50 -260,617,434.85
专项储备
盈余公积 366,507,304.48 -1,976,624.62 364,530,679.86
一般风险准备
未分配利润 5,896,015,637.64 186,425,499.18 -59,534,753.48 6,022,906,383.34
归属于母公司股东权益合计 11,965,890,180.07 1,869,820,089.68 -61,511,378.10 13,774,198,891.65
少数股东权益 3,884,868,707.62 3,884,868,707.62
股东权益合计 15,850,758,887.69 1,869,820,089.68 -61,511,378.10 17,659,067,599.27
5
2017 年 12 月 31 日 同一控制 会计政策 2018 年 1 月 1 日
项 目
（调整前） 企业合并调整 变更调整 （调整后）
负债和股东权益总计 15,850,758,887.69 20,014,485,985.51 -61,511,378.10 35,803,733,495.10
2、 追溯调整对合并利润表上年同期数的影响
单位：人民币元
2017 年度 同一控制 会计政策 2017 年度
项 目
（调整前） 企业合并调整 变更调整 （调整后）
一、营业总收入 64,283,848,065.87 1,703,183,488.39 -27,520,068.53 65,959,511,485.73
其中：营业收入 64,283,848,065.87 1,703,183,488.39 -27,520,068.53 65,959,511,485.73
二、营业总成本 62,849,481,129.99 1,539,265,746.73 -27,295,240.16 64,361,451,636.56
其中：营业成本 61,890,007,851.04 1,488,642,780.21 -41,268,285.95 63,337,382,345.30
税金及附加 78,852,153.04 6,903,598.57 85,755,751.61
销售费用 160,094,919.58 4,060,598.65 164,155,518.23
管理费用 404,934,734.99 33,546,759.75 -19,451,153.67 419,030,341.07
研发费用 60,944,267.99 60,944,267.99
财务费用 314,698,397.92 5,884,881.37 -27,520,068.53 293,063,210.76
其中：利息费用 352,820,394.05 -16,469,216.94 336,351,177.11
利息收入 45,437,205.55 414,915.79 27,520,068.53 73,372,189.87
资产减值损失 893,073.42 227,128.18 1,120,201.60
加：其他收益 67,442,092.38 1,425,421.40 224,828.37 69,092,342.15
投资收益（损失以“－”号填列） 576,952,069.32 514,709.64 -61,511,378.10 515,955,400.86
其中：对联营企业和合营企业的投
661,825,323.22 -61,511,378.10 600,313,945.12
资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号
-128,079,573.10 -128,079,573.10
填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -445,711.79 -92,103.13 -537,814.92
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,950,235,812.69 165,765,769.57 -61,511,378.10 2,054,490,204.16
加：营业外收入 17,798,192.24 1,105,299.01 18,903,491.25
减：营业外支出 5,456,946.10 4,018,835.96 9,475,782.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号
1,962,577,058.83 162,852,232.62 -61,511,378.10 2,063,917,913.35
填列）
减：所得税费用 118,596,760.67 38,774,072.53 157,370,833.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,843,980,298.16 124,078,160.09 -61,511,378.10 1,906,547,080.15
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”
1,843,980,298.16 62,566,781.99 1,906,547,080.15
号填列）
6
2、终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号
221,990,721.35 -0.00 221,990,721.35
填列）
2、归属于母公司股东的净利润（净
1,621,989,576.81 124,078,160.09 -61,511,378.10 1,684,556,358.80
亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -543,369,048.39 52,394,590.50 -490,974,457.89
归属母公司股东的其他综合收益
-494,871,633.71 52,394,590.50 -442,477,043.21
的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合
收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综
合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收
-494,871,633.71 52,394,590.50 -442,477,043.21
益
1、权益法下可转损益的其他综合
-52,798,078.16 52,394,590.50 -403,487.66
收益
2、可供出售金融资产公允价值变
动损益
3、持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分 -151,332,870.60 -151,332,870.60
5、外币财务报表折算差额 -290,740,684.95 -290,740,684.95
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益
-48,497,414.68 -48,497,414.68
的税后净额
七、综合收益总额 1,300,611,249.77 124,078,160.09 -9,116,787.60 1,415,572,622.26
归属于母公司股东的综合收益总
1,127,117,943.10 124,078,160.09 -9,116,787.60 1,242,079,315.59
额
归属于少数股东的综合收益总额 173,493,306.67 173,493,306.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.00 0.69
（二）稀释每股收益（元/股） 0.99 0.69
3、 追溯调整对合并现金流量表上年同期数的影响
单位：人民币元
2017 年度 同一控制 会计政策 2017 年度
项 目
（调整前） 企业合并调整 变更调整 （调整后）
7
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,074,354,092.13 1,722,860,503.02 69,797,214,595.15
收到的税费返还 127,935,902.02 127,935,902.02
收到其他与经营活动有关的现金 5,165,665,463.26 38,957,383.31 5,204,622,846.57
经营活动现金流入小计 73,367,955,457.41 1,761,817,886.33 75,129,773,343.74
购买商品、接受劳务支付的现金 64,922,327,016.48 1,610,978,403.34 66,533,305,419.82
支付给职工以及为职工支付的现金 530,718,168.74 87,577,208.02 618,295,376.76
支付的各项税费 459,240,036.14 35,596,283.77 494,836,319.91
支付其他与经营活动有关的现金 5,093,144,982.27 10,685,777.94 5,103,830,760.21
经营活动现金流出小计 71,005,430,203.63 1,744,837,673.07 72,750,267,876.70
经营活动产生的现金流量净额 2,362,525,253.78 16,980,213.26 2,379,505,467.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 908,147,370.83 705,000,000.00 1,613,147,370.83
取得投资收益收到的现金 42,425,656.25 514,709.64 42,940,365.89
处置固定资产、无形资产和其他长期
267,405,361.54 1,109,500.00 268,514,861.54
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 61,963,600.44 61,963,600.44
投资活动现金流入小计 1,279,941,989.06 706,624,209.64 1,986,566,198.70
购建固定资产、无形资产和其他长期
5,651,938,894.48 1,626,752,507.18 7,278,691,401.66
资产支付的现金
投资支付的现金 1,489,800,460.07 710,000,000.00 2,199,800,460.07
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 38,656,201.63 38,656,201.63
投资活动现金流出小计 7,180,395,556.18 2,336,752,507.18 9,517,148,063.36
投资活动产生的现金流量净额 -5,900,453,567.12 -1,630,128,297.54 -7,530,581,864.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,399,928,000.00 1,571,000,000.00 2,970,928,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
1,211,498,000.00 1,211,498,000.00
的现金
取得借款收到的现金 14,831,941,107.40 350,000,000.00 15,181,941,107.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 204,413,098.46 646,074,536.30 850,487,634.76
筹资活动现金流入小计 16,436,282,205.86 2,567,074,536.30 19,003,356,742.16
8
偿还债务支付的现金 12,281,053,660.09 40,000,000.00 12,321,053,660.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现
499,525,377.86 3,689,479.19 503,214,857.05
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 278,893,435.36 679,218,595.75 958,112,031.11
筹资活动现金流出小计 13,059,472,473.31 722,908,074.94 13,782,380,548.25
筹资活动产生的现金流量净额 3,376,809,732.55 1,844,166,461.36 5,220,976,193.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-131,384,010.97 -131,384,010.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -292,502,591.76 231,018,377.08 -61,484,214.68
加：期初现金及现金等价物余额 3,563,833,605.14 4,012,775.16 3,567,846,380.30
六、期末现金及现金等价物余额 3,271,331,013.38 235,031,152.24 3,506,362,165.62
三、 董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明
公司因收购嘉兴逸鹏、太仓逸枫以及会计政策变更所进行的财务报表数据追
溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定，公司按照规定对相
关财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关
规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。
四、 独立董事关于公司本次追溯调整的独立意见
公司独立董事认为：公司因同一控制下企业合并及会计政策变更所进行的财
务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定，公司
按照规定对相关财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务
核算符合有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、
准确、可靠，没有损害公司及中小股东的利益，同意公司本次追溯调整。
五、 监事会关于公司本次追溯调整的意见
监事会认为：公司因收购嘉兴逸鹏、太仓逸枫以及会计政策变更所进行的财
务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定，公司
按照规定对相关财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务
核算符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意本次追溯调整。
9
特此公告。
恒逸石化股份有限公司董事会
二〇一九年四月十七日
10
