合并资产负债表
2018年12 31日
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
项 目 注释 年 数 年初数
流动资产：
币资金 1 9,014,152,443.07 4,742,113,038.42
以 允价值计 动计入 期损益的金融资产 2 122,942,670.65 16,541,028.48
生金融资产
收票据及 收 款 3 2,412,436,550.66 2,655,324,862.41
中： 收票据 1,034,960,534.00 1,389,715,241.58
收 款 1,377,476,016.66 1,265,609,620.83
预付款项 4 844,223,007.79 1,121,398,506.16
他 收款 5 142,218,483.08 31,493,730.92
中： 收利息 1,023,458.33
收股利
存 6 2,757,779,249.52 2,115,148,038.85
持 待售资产
一年内到期的非流动资产 7 2,305,155.61
他流动资产 8 1,227,977,561.91 1,216,519,115.99
流动资产合计 16,524,035,122.29 11,898,538,321.23
非流动资产：
发 委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持 至到期投资
长期 收款 9 132,858,543.55 44,141,370.27
长期股权投资 10 7,814,086,904.50 6,600,348,876.44
投资性 地产
固定资产 11 11,985,228,934.24 9,054,224,280.78
在建工程 12 17,418,758,090.66 5,170,406,856.41
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 1,006,220,489.91 525,956,057.46
开发支出
商誉 14 221,865,586.69
长期待摊费用 15 16,229,441.54 17,106,869.41
递延 得税资产 16 173,883,911.56 157,525,300.30
他非流动资产 17 4,331,510,785.50 2,335,485,562.80
非流动资产合计 43,100,642,688.15 23,905,195,173.87
资产总计 59,624,677,810.44 35,803,733,495.10
8 转 页
(承 页)
合并资产负债表 续
2018年12 31日
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
项 目 注释 年 数 年初数
流动负债：
短期借款 18 13,722,539,445.01 10,065,477,531.15
以 允价值计 动计入 期损益的金融负债 19 10,209,921.02 57,767,100.17
生金融负债 20 2,239,759.00 88,890,689.24
付票据及 付 款 21 7,682,216,464.23 5,647,081,017.89
预收款项 22 503,386,047.45 381,934,898.20
付职工薪酬 23 145,111,204.77 74,574,388.80
交税费 24 258,715,727.73 225,483,036.29
他 付款 25 467,935,317.31 611,637,139.80
中： 付利息 172,213,284.55 18,593,743.36
付股利 80,000,759.38 759.38
持 待售负债
一年内到期的非流动负债 26 1,004,170,080.67 204,666,664.24
他流动负债
流动负债合计 23,796,523,967.19 17,357,512,465.78
非流动负债：
长期借款 27 9,467,642,000.02 651,355,000.00
付债券 28 2,988,354,527.85
中：优先股
永续债
长期 付款 29 888,478,383.52 63,605,018.37
长期 付职工薪酬
预计负债 30 433,932.50
递延收益 31 66,308,619.93 72,193,411.68
递延 得税负债 16 150,207,489.82
他非流动负债
非流动负债合计 13,561,424,953.64 787,153,430.05
负债合计 37,357,948,920.83 18,144,665,895.83
股东权益：
股 32 2,627,957,359.00 1,648,424,362.00
他权益工
中：优先股
永续债
资 积 33 7,269,543,059.77 6,218,682,401.30
： 存股 34 125,771,720.00 219,727,500.00
他综合收益 35 100,082,637.81 -260,617,434.85
项储备 36
盈余 积 37 483,115,739.87 364,530,679.86
一般风险准备
分配利润 38 7,446,954,108.71 6,022,906,383.34
属 母 股东权益合计 17,801,881,185.16 13,774,198,891.65
少数股东权益 4,464,847,704.45 3,884,868,707.62
股东权益合计 22,266,728,889.61 17,659,067,599.27
负债和股东权益总计 59,624,677,810.44 35,803,733,495.10
载 第20页至第118页的 报表附注是 报表的组成部分
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9
合并利润表
2018年度
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
项 目 注释 年数 年数
一 营业总收入 84,947,688,333.86 65,959,511,485.73
中：营业收入 39 84,947,688,333.86 65,959,511,485.73
手续费及佣金收入
二 营业总成 83,699,561,647.70 64,361,451,636.56
中：营业成 39 81,625,090,558.99 63,337,382,345.30
税金及附 40 104,966,903.00 85,755,751.61
销售费用 41 317,685,310.53 164,155,518.23
管理费用 42 501,184,717.61 419,030,341.07
研发费用 43 279,482,471.96 60,944,267.99
费用 44 745,739,315.41 293,063,210.76
中：利息费用 621,653,239.33 336,351,177.11
利息收入 96,996,467.66 73,372,189.87
资产 值损失 45 125,412,370.20 1,120,201.60
： 他收益 46 148,987,886.32 69,092,342.15
投资收益 损失以“ ” 填列 47 1,095,805,361.76 515,955,400.86
中：对联营企业和合营企业的投资收益 997,092,991.51 600,313,945.12
允价值 动收益 损失以“ ” 填列 48 107,695,606.99 -128,079,573.10
资产处置收益 损失以“ ” 填列 49 3,928,586.71 -537,814.92
营业利润 损以“ ” 填列 2,604,544,127.94 2,054,490,204.16
：营业外收入 50 19,479,449.02 18,903,491.25
：营业外支出 51 4,412,659.94 9,475,782.06
四 利润总额 损总额以“ ” 填列 2,619,610,917.02 2,063,917,913.35
： 得税费用 52 376,189,280.86 157,370,833.20
五 净利润 净 损以“ ” 填列 2,243,421,636.16 1,906,547,080.15
一 按 营持续性分类
1 持续 营净利润 净 损以“ ” 填列 2,243,550,233.49 1,906,547,080.15
2 终 营净利润 净 损以“ ” 填列 -128,597.33
二 按 权 属分类
1 少数股东损益 净 损以“ ” 填列 281,368,852.61 221,990,721.35
2 属 母 股东的净利润 净 损以“ ” 填列 1,962,052,783.55 1,684,556,358.80
他综合收益的税后净额 53 464,417,414.75 -490,974,457.89
属母 股东的 他综合收益的税后净额 360,700,072.66 -442,477,043.21
(一) 能重分类进损益的 他综合收益
1 重新计 设定 益计划 动额
2 权益法 能转损益的 他综合收益
(二)将重分类进损益的 他综合收益 360,700,072.66 -442,477,043.21
1 权益法 可转损益的 他综合收益 57,852,113.40 -403,487.66
2 可供出售金融资产 允价值 动损益
3 持 至到期投资重分类 可供出售金融资产损益
4 现金流 套期损益的 效部分 56,761,599.93 -151,332,870.60
5 外币 报表折算差额 246,086,359.33 -290,740,684.95
6 他
属 少数股东的 他综合收益的税后净额 103,717,342.09 -48,497,414.68
七 综合收益总额 2,707,839,050.91 1,415,572,622.26
属 母 股东的综合收益总额 2,322,752,856.21 1,242,079,315.59
属 少数股东的综合收益总额 385,086,194.70 173,493,306.67
股收益：
一 基 股收益 元/股 十七 2 0.80 0.69
二 稀释 股收益 元/股 十七 2 0.79 0.69
2018年 发生同一控制 企业合并的 被合并方在合并前实现的净利润 ：250,820,031.75元 年被合并方实现的净利润 ：124,078,160.09元
述同一控制 企业合并中的被合并方 合并日前实现的净利润已包含 表“净利润”中
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合并现金流 表
2018年度
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
项 目 注释 年数 年数
一 营活动产生的现金流 ：
销售商品 提供劳 收到的现金 91,921,804,013.61 69,797,214,595.15
收到的税费返还 210,156,630.32 127,935,902.02
收到 他 营活动 关的现金 54 263,460,539.80 5,204,622,846.57
营活动现金流入小计 92,395,421,183.73 75,129,773,343.74
购买商品 接 劳 支付的现金 88,199,768,846.00 66,533,305,419.82
支付给职工以及 职工支付的现金 961,201,613.93 618,295,376.76
支付的各项税费 988,613,551.94 494,836,319.91
支付 他 营活动 关的现金 54 571,245,930.34 5,103,830,760.21
营活动现金流出小计 90,720,829,942.21 72,750,267,876.70
营活动产生的现金流 净额 1,674,591,241.52 2,379,505,467.04
二 投资活动产生的现金流 ：
收回投资收到的现金 1,113,150,766.38 1,613,147,370.83
得投资收益收到的现金 259,459,007.47 42,940,365.89
处置固定资产 无形资产和 他长期资产收回的现金净额 10,891,176.50 268,514,861.54
处置子 及 他营业单位收到的现金净额
收到 他 投资活动 关的现金 54 1,362,468,550.47 61,963,600.44
投资活动现金流入小计 2,745,969,500.82 1,986,566,198.70
购建固定资产 无形资产和 他长期资产支付的现金 12,485,376,775.55 7,278,691,401.66
投资支付的现金 1,392,969,064.44 2,199,800,460.07
得子 及 他营业单位支付的现金净额
支付 他 投资活动 关的现金 54 1,301,757,626.10 38,656,201.63
投资活动现金流出小计 15,180,103,466.09 9,517,148,063.36
投资活动产生的现金流 净额 -12,434,133,965.27 -7,530,581,864.66
筹资活动产生的现金流 ：
吸收投资收到的现金 3,194,959,173.58 2,970,928,000.00
中：子 吸收少数股东投资收到的现金 209,959,173.58 1,211,498,000.00
得借款收到的现金 27,376,885,331.83 15,181,941,107.40
发 债券收到的现金
收到 他 筹资活动 关的现金 54 11,905,537,809.36 850,487,634.76
筹资活动现金流入小计 42,477,382,314.77 19,003,356,742.16
偿还债 支付的现金 15,873,610,920.39 12,321,053,660.09
分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,142,936,642.27 503,214,857.05
中：子 支付给少数股东的股利 利润
支付 他 筹资活动 关的现金 54 11,890,722,527.93 958,112,031.11
筹资活动现金流出小计 28,907,270,090.59 13,782,380,548.25
筹资活动产生的现金流 净额 13,570,112,224.18 5,220,976,193.91
四 汇率 动对现金及现金等价物的影响 207,085,108.98 -131,384,010.97
五 现金及现金等价物净增 额 3,017,654,609.41 -61,484,214.68
：期初现金及现金等价物余额 3,506,362,165.62 3,567,846,380.30
期 现金及现金等价物余额 6,524,016,775.03 3,506,362,165.62
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合并股东权益 动表
2018年度
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
年数
属 母 股东权益
项 目
他权益工 少数股东权益 股东权益合计
股 资 积 ： 存股 他综合收益 项储备 盈余 积 一般风险准备 分配利润
优先股 永续债 他
一 年年 余额 1,648,424,362.00 6,218,682,401.30 219,727,500.00 -260,617,434.85 364,530,679.86 6,022,906,383.34 3,884,868,707.62 17,659,067,599.27
：会计 策 更
前期差错更
同一控制 企业合并
他
二 年年初余额 1,648,424,362.00 6,218,682,401.30 219,727,500.00 -260,617,434.85 364,530,679.86 6,022,906,383.34 3,884,868,707.62 17,659,067,599.27
期增 动金额 少以“ ”
979,532,997.00 1,050,860,658.47 -93,955,780.00 360,700,072.66 118,585,060.01 1,424,047,725.37 579,978,996.83 4,607,661,290.34
填列
一 综合收益总额 360,700,072.66 1,962,052,783.55 385,086,194.70 2,707,839,050.91
二 股东投入和 少资 320,163,253.00 4,246,915,909.74 -93,955,780.00 274,892,802.13 4,935,927,744.87
1 股东投入的普通股 320,842,253.00 4,167,061,064.74 274,892,802.13 4,762,796,119.87
2 他权益工 持 者投入资
3 股份支付计入股东权益的金额 -679,000.00 79,854,845.00 -93,955,780.00 173,131,625.00
4 他
利润分配 118,585,060.01 -538,269,932.41 -80,000,000.00 -499,684,872.40
1 提 盈余 积 118,585,060.01 -118,585,060.01
2 提 一般风险准备
3 对股东的分配 -419,684,872.40 -80,000,000.00 -499,684,872.40
4 他
四 股东权益内部结转 659,369,744.00 -659,369,744.00
1 资 积转增资 或股 659,369,744.00 -659,369,744.00
2 盈余 积转增资 或股
3 盈余 积弥补 损
4 设定 益计划 动额结转留存收益
5 他
五 项储备
1 期提 46,756,135.80 46,756,135.80
2 期使用 46,756,135.80 46,756,135.80
他 -2,536,685,507.27 264,874.23 -2,536,420,633.04
四 年年 余额 2,627,957,359.00 7,269,543,059.77 125,771,720.00 100,082,637.81 483,115,739.87 7,446,954,108.71 4,464,847,704.45 22,266,728,889.61
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合并股东权益 动表 续
2018年度
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
年数
属 母 股东权益
项 目
他权益工 少数股东权益 股东权益合计
股 资 积 ： 存股 他综合收益 项储备 盈余 积 一般风险准备 分配利润
优先股 永续债 他
一 年年 余额 1,619,874,362.00 4,366,785,054.20 46,946,250.00 181,859,608.36 299,933,292.36 4,502,587,509.15 2,289,335,400.95 13,213,428,977.02
：会计 策 更
前期差错更
同一控制 企业合并 60,000,000.00 62,347,339.09 122,347,339.09
他
二 年年初余额 1,619,874,362.00 4,426,785,054.20 46,946,250.00 181,859,608.36 299,933,292.36 4,564,934,848.24 2,289,335,400.95 13,335,776,316.11
期增 动金额 少以“ ”
28,550,000.00 1,791,897,347.10 172,781,250.00 -442,477,043.21 64,597,387.50 1,457,971,535.10 1,595,533,306.67 4,323,291,283.16
填列
一 综合收益总额 -442,477,043.21 1,684,556,358.80 173,493,306.67 1,415,572,622.26
二 股东投入和 少资 28,550,000.00 221,531,687.50 172,781,250.00 1,422,040,000.00 1,499,340,437.50
1 股东投入的普通股 28,550,000.00 159,880,000.00 172,781,250.00 1,422,040,000.00 1,437,688,750.00
2 他权益工 持 者投入资
3 股份支付计入股东权益的金额 61,651,687.50 61,651,687.50
4 他
利润分配 64,597,387.50 -226,584,823.70 -161,987,436.20
1 提 盈余 积 64,597,387.50 -64,597,387.50
2 提 一般风险准备
3 对股东的分配 -161,987,436.20 -161,987,436.20
4 他
四 股东权益内部结转
1 资 积转增资 或股
2 盈余 积转增资 或股
3 盈余 积弥补 损
4 设定 益计划 动额结转留存收益
5 他
五 项储备
1 期提 41,501,282.84 41,501,282.84
2 期使用 41,501,282.84 41,501,282.84
他 1,570,365,659.60 1,570,365,659.60
四 年年 余额 1,648,424,362.00 6,218,682,401.30 219,727,500.00 -260,617,434.85 364,530,679.86 6,022,906,383.34 3,884,868,707.62 17,659,067,599.27
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13
资产负债表
2018年12 31日
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
项 目 注释 年 数 年初数
流动资产：
币资金 3,042,159.84 2,583,157.61
以 允价值计 动计入 期损益的金融资产
生金融资产
收票据及 收 款
中： 收票据
收 款
预付款项
他 收款 十 1 4,251,943,692.79 1,082,015,125.70
中： 收利息
收股利 1,130,000,000.00 1,050,000,000.00
存
持 待售资产
一年内到期的非流动资产
他流动资产 355,430.33
流动资产合计 4,255,341,282.96 1,084,598,283.31
非流动资产：
可供出售金融资产
持 至到期投资
长期 收款
长期股权投资 十 2 13,739,985,508.66 9,467,576,416.45
投资性 地产
固定资产 649.40 649.40
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延 得税资产
他非流动资产
非流动资产合计 13,739,986,158.06 9,467,577,065.85
资产总计 17,995,327,441.02 10,552,175,349.16
14 转 页
(承 页)
资产负债表 续
2018年12 31日
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
项 目 注释 年 数 年初数
流动负债：
短期借款
以 允价值计 动计入 期损益的金融负债
生金融负债
付票据及 付 款
预收款项
付职工薪酬 790,697.81 343,729.65
交税费 6,016,322.64 112,566.59
他 付款 265,370,983.41 219,757,057.52
中： 付利息 139,412,499.97
付股利 759.38 759.38
持 待售负债
一年内到期的非流动负债
他流动负债
流动负债合计 272,178,003.86 220,213,353.76
非流动负债：
长期借款
付债券 2,988,354,527.85
中：优先股
永续债
长期 付款
长期 付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延 得税负债
他非流动负债
非流动负债合计 2,988,354,527.85
负债合计 3,260,532,531.71 220,213,353.76
股东权益：
股 2,627,957,359.00 1,648,424,362.00
他权益工
中：优先股
永续债
资 积 11,082,812,360.12 7,965,164,010.93
： 存股 125,771,720.00 219,727,500.00
他综合收益
项储备
盈余 积 290,320,088.99 236,182,022.98
一般风险准备
分配利润 859,476,821.20 701,919,099.49
股东权益合计 14,734,794,909.31 10,331,961,995.40
负债和股东权益总计 17,995,327,441.02 10,552,175,349.16
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15
利润表
2018年度
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
项 目 注释 年数 年数
一 营业收入 十 3 7,451,724.14
：营业成 十 3 7,408,724.14
税金及附 5,997.04 1,970,482.00
销售费用
管理费用 62,873,684.61 68,815,247.71
研发费用
费用 -5,203,271.98 -256,742.58
中：利息费用 142,767,027.82
利息收入 147,820,821.53
资产 值损失 692,254.44 173,063.61
： 他收益
投资收益 损失以“-” 填列 十 4 599,706,324.23 850,012,854.56
中：对联营企业和合营企业的投资收益 -293,675.77 12,854.56
允价值 动收益 损失以“ ” 填列
资产处置收益 损失以“ ” 填列
二 营业利润 损以“ ” 填列 541,380,660.12 779,310,803.82
：营业外收入
：营业外支出 212,956.30
利润总额 损总额以“ ” 填列 541,380,660.12 779,097,847.52
： 得税费用
四 净利润 净 损以" " 填列 541,380,660.12 779,097,847.52
一 持续 营净利润 净 损以“ ” 填列 541,380,660.12 779,097,847.52
二 终 营净利润 净 损以“ ” 填列
五 他综合收益的税后净额
(一) 能重分类进损益的 他综合收益
1 重新计 设定 益计划 动额
2 权益法 能重分类转损益的 他综合收益
(二)将重分类进损益的 他综合收益
1 权益法 可转损益的 他综合收益
2 可供出售金融资产 允价值 动损益
3 持 至到期投资重分类 可供出售金融资产损益
4 现金流 套期损益的 效部分
5 外币 报表折算差额
6 他
综合收益总额 541,380,660.12 779,097,847.52
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16
现金流 表
2018年度
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
项 目 注释 年数 年数
一 营活动产生的现金流 ：
销售商品 提供劳 收到的现金 8,644,000.00
收到的税费返还
收到 他 营活动 关的现金 5,765,030.13 164,700,062.19
营活动现金流入小计 14,409,030.13 164,700,062.19
购买商品 接 劳 支付的现金 8,594,120.00
支付给职工以及 职工支付的现金 1,969,126.05 2,154,148.98
支付的各项税费 7,705.60 1,970,482.00
支付 他 营活动 关的现金 115,519,978.59 193,583,994.43
营活动现金流出小计 126,090,930.24 197,708,625.41
营活动产生的现金流 净额 -111,681,900.11 -33,008,563.22
二 投资活动产生的现金流 ：
收回投资收到的现金
得投资收益收到的现金 520,000,000.00 157,000,000.00
处置固定资产 无形资产和 他长期资产收回的现金净额
收到 他 投资活动 关的现金 147,820,821.53
投资活动现金流入小计 667,820,821.53 157,000,000.00
购建固定资产 无形资产和 他长期资产支付的现金
投资支付的现金 213,500,000.00 150,000,000.00
支付 他 投资活动 关的现金 2,985,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,198,500,000.00 150,000,000.00
投资活动产生的现金流 净额 -2,530,679,178.47 7,000,000.00
筹资活动产生的现金流 ：
吸收投资收到的现金 2,985,000,000.00 188,430,000.00
得借款收到的现金
发 债券收到的现金
收到 他 筹资活动 关的现金
筹资活动现金流入小计 2,985,000,000.00 188,430,000.00
偿还债 支付的现金
分配股利 利润或偿付利息支付的现金 329,684,872.40 161,987,436.20
支付 他 筹资活动 关的现金 12,495,046.79 176,834.76
筹资活动现金流出小计 342,179,919.19 162,164,270.96
筹资活动产生的现金流 净额 2,642,820,080.81 26,265,729.04
四 汇率 动对现金及现金等价物的影响
五 现金及现金等价物净增 额 459,002.23 257,165.82
：期初现金及现金等价物余额 2,583,157.61 2,325,991.79
期 现金及现金等价物余额 3,042,159.84 2,583,157.61
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股东权益 动表
2018年度
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
年数
项 目 他权益工
股 资 积 ： 存股 他综合收益 项储备 盈余 积 一般风险准备 分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 他
一 年年 余额 1,648,424,362.00 7,965,164,010.93 219,727,500.00 236,182,022.98 701,919,099.49 10,331,961,995.40
：会计 策 更
前期差错更
他
二 年年初余额 1,648,424,362.00 7,965,164,010.93 219,727,500.00 236,182,022.98 701,919,099.49 10,331,961,995.40
期增 动金额 少以“ ”
979,532,997.00 3,117,648,349.19 -93,955,780.00 54,138,066.01 157,557,721.71 4,402,832,913.91
填列
一 综合收益总额 541,380,660.12 541,380,660.12
二 股东投入和 少资 320,163,253.00 4,283,120,289.74 -93,955,780.00 4,697,239,322.74
1 股东投入的普通股 320,842,253.00 4,164,597,694.74 4,485,439,947.74
2 他权益工 持 者投入资
3 股份支付计入股东权益的金额 -679,000.00 118,522,595.00 -93,955,780.00 211,799,375.00
4 他
利润分配 54,138,066.01 -383,822,938.41 -329,684,872.40
1 提 盈余 积 54,138,066.01 -54,138,066.01
2 提 一般风险准备
3 对股东的分配 -329,684,872.40 -329,684,872.40
4 他
四 股东权益内部结转 659,369,744.00 -659,369,744.00
1 资 积转增资 或股 659,369,744.00 -659,369,744.00
2 盈余 积转增资 或股
3 盈余 积弥补 损
4 设定 益计划 动额结转留存收益
5 他
五 项储备
1 期提
2 期使用
他 -506,102,196.55 -506,102,196.55
四 年年 余额 2,627,957,359.00 11,082,812,360.12 125,771,720.00 290,320,088.99 859,476,821.20 14,734,794,909.31
载 第20页至第118页的 报表附注是 报表的组成部分
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18
股东权益 动表 续
2018年度
编制单位：恒逸石化股份 限 金额单位：人民币元
年数
项 目 他权益工
股 资 积 ： 存股 他综合收益 项储备 盈余 积 一般风险准备 分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 他
一 年年 余额 1,619,874,362.00 7,743,632,323.43 46,946,250.00 158,272,238.23 162,718,472.92 9,637,551,146.58
：会计 策 更
前期差错更
他
二 年年初余额 1,619,874,362.00 7,743,632,323.43 46,946,250.00 158,272,238.23 162,718,472.92 9,637,551,146.58
期增 动金额 少以“ ”
28,550,000.00 221,531,687.50 172,781,250.00 77,909,784.75 539,200,626.57 694,410,848.82
填列
一 综合收益总额 779,097,847.52 779,097,847.52
二 股东投入和 少资 28,550,000.00 221,531,687.50 172,781,250.00 77,300,437.50
1 股东投入的普通股 28,550,000.00 159,880,000.00 172,781,250.00 15,648,750.00
2 他权益工 持 者投入资
3 股份支付计入股东权益的金额 61,651,687.50 61,651,687.50
4 他
利润分配 77,909,784.75 -239,897,220.95 -161,987,436.20
1 提 盈余 积 77,909,784.75 -77,909,784.75
2 提 一般风险准备
3 对股东的分配 -161,987,436.20 -161,987,436.20
4 他
四 股东权益内部结转
1 资 积转增资 或股
2 盈余 积转增资 或股
3 盈余 积弥补 损
4 设定 益计划 动额结转留存收益
5 他
五 项储备
1 期提
2 期使用
他
四 年年 余额 1,648,424,362.00 7,965,164,010.93 219,727,500.00 236,182,022.98 701,919,099.49 10,331,961,995.40
载 第20页至第118页的 报表附注是 报表的组成部分
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19
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
恒逸石 股份 限
2018 度 表 注
除特别说明外 金额 人民 元
一 情况
1 史沿革
恒逸石 股份 限 简 “ ”或“ ” 前身 世纪 科 股份 限
简 “世纪 ” 2011 6 1 更工商登记 1989 12
14 股 发起组建 1990 2 10 广西壮 自治 济体制改革委员 桂体改
1990 3 文批准 立 股票 1997 3 28 在深圳交易 牌交易 股票
码 000703 股票简 “恒逸石 ”
2011 4 15 中 证券 督管理委员 准世纪 科 股份 限
重大资产出售及向浙江恒逸集团 限 等发 股份 买资产的批复 证 许
2011 540 文 准 将全部资产和负债向河 汇诚投资 限 简 “河
汇诚” 出售 人随资产走 河 汇诚 金支付对 发 432,883,813 股
股份 买浙江恒逸集团 限 及 津鼎晖股权投资一期 金 限合 津鼎晖
元博股权投资 金 限合 浙江恒逸石 限 简 恒逸 限
100%的股权 时 河 汇诚 方式将 世纪 1,223.705 万股股份转让给
浙江恒逸集团 限 简 恒逸集团 恒逸集团 金支付对
2011 4 27 健 信对 重大资产重组及发 股份 买资产 了验资
并出 了 健 信验 2011 综 第 020057 验资 告 对发 的 432,883,813 股股
份 验证
据 2011 度股 大 和修改 的章程规定 原 总股
576,793,813.00 元 础 向全体股 10 股 红股 3 股 时 资 金向全体股
10 股转增 7 股 增 注 资 人民 576,793,813.00 元 转增 准 期 2012
3 27 更 的注 资 人民 1,153,587,626.00 元
据 2015 股 大 及 修改 章程的规定 2015 实施了第
一期限制性股票激励 激励 采用的激励形式 限制性股票 首 授 限制
性股票的激励对象 15 定向发 的方式向激励对象授 1,170 万股限制性股票
股面值 1 元 增 注 资 人民 11,700,000.00 元 更 的注 人民
1,165,287,626.00 元
据 2014 度股 大 和修改 的章程规定 中 证券 督管理委
员 准恒逸石 股份 限 非 开发 股票的批复 证 许 2015 2085
准 2015 非 开发生人民 普通股 A 股 140,845,070 股 股面值
20
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1 元 增 注 资 人民 140,845,070.00 元 更 的注 资 人民
1,306,132,696.00 元
据 2016 第九 董 第 十 和修改 的章程规定
回 注 达到第一个解 期解 的激励对象 获授的限制性股票 25%部 即
2,925,000 股限制性股票 少注 资 人民 2,925,000.00 元 更 的注 资
人民 1,303,207,696.00 元
据 2015 度股 大 和修改 的章程规定 中 证券 督管理委
员 准恒逸石 股份 限 非 开发 股票的批复 证 许 2016 1320
准 2016 非 开发生人民 普通股 A 股 316,666,666 股 股面值
1 元 增 注 资 人民 316,666,666.00 元 更 的注 资 人民
1,619,874,362.00 元
据 2017 第 临时股 大 及 修改 章程的规定 2017
实施了第 期限制性股票激励 激励 采用的激励形式 限制性股票 授
限制性股票的激励对象 50 定向发 的方式向激励对象授 2,855 万股限制性
股票 股面值 1 元 增 注 资 人民 28,550,000.00 元 更 的注 人民
1,648,424,362.00 元
据 2017 度股 大 和修改 的章程规定 原 总股
1,648,424,362 元 础 资 金向全体股 10 股转增 4 股 2018 5
24 完 了 转股登记 增 注 资 人民 659,369,744 元 更 的注 资
人民 2,307,794,106.00 元
2018 10 因限制性股票激励对象离职 回 注 的限制性股票 67.9 万股
少注 资 股 人民 679,000.00 元 更 的注 资 人民 2,307,115,106.00
元 股 人民 2,307,115,106.00 元
2018 12 别向浙江恒逸集团 限 简 “恒逸集团” 发
170,592,433 股股份 向富丽达集团控股 限 简 “富丽达集团” 发 75,124,910
股股份 向 惠 纤集团 限 简 “ 惠 纤集团” 发 75,124,910 股股份
买相 资产 更 的注 资 人民 2,627,957,359.00 元 股 人民
2,627,957,359.00 元
统一信用 码 9145050019822966X4 广西 海 总部 浙江省杭
州 山 心 路 260 法定 表人 方 水 截 2018 12 31 的注 资
人民 2,627,957,359.00 元 股 2,627,957,359.00 元
母 是 浙江恒逸集团 限
2 处 业
属 业 石 及 纤产品制 业
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3 营范围
批准的 营范围 学纤维 学原料 含 险品 的生产 工
售 出口业 除 家法律 法规禁 和限制的项目
4 要产品
要产品是精对苯 酸 PTA 聚 片 聚 瓶片 涤 预 向 (POY)
涤 全拉伸 (FDY) 涤 拉伸 形 (DTY) 涤 短纤
5 在 告期间内 营业 发生 更 股权发生重大 更 发生重大并 重
组的 说明
史沿革部
6 表业 董 2019 4 17 批准 出
7 2018 度纳入合并范围的子 29 户 注 “在 他 体中
的权益” 度合并范围 度增 10 户 少2户 注七“合并范
围的 更”
表的编制 础
1 编制 础
表 续 营假设 础 据实 发生的交易和 项 按照 部
发 的 企业 准则—— 准则 部 第 33 发 部 第 76 修
2006 2 15 及 颁 和修 的 42 项 体 准则 企业 准则 用指
企业 准则解释及 他相 规定 合 “企业 准则” 及中 证券 督管
理委员 开发 证券的 信 披露编 规则第 15 —— 告的一般规定
2014 修 的披露规定编制
据企业 准则的相 规定 算 权 发生制 础 除某 金融
工 外 表均 史 础 售的非流 资产 按 允 值
去预 用 的金额 及符合 售 时的原 面 值 者孰 资产
如果发生 值 则按照相 规定 提相 的 值准备
遵循企业 准则的声明
编制的 表符合企业 准则的要求 真实 完整地 了 2018
12 31 的 状况及 2018 度的 营 果和 金流 等 信 外
的 表在 重大方面符合中 证券 督管理委员 2014 修 的 开发
证券的 信 披露编 规则第 15 告的一般规定 表及 注
的披露要求
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
四 重要 策和 估
及各子 据实 生产 营特点 依据相 企业 准则的规定 对 收
款项坏 准备 提 固定资产折 无形资产摊 收入确认等交易和 项制定了若
项 体 策和 估 注四 相 的各项 述 管理层 作出的重
大 判断和估 的说明 请参阅 注四 30“重大 判断和估 ”
1 期间
的 期间 度和中期 中期指短 一个完整的 度的 告期
间 度采用 度 即 自1 1 起 12 31
2 营业周期
常营业周期是指 买用 工的资产起 实 金或 金等 物的期
间 12 个 作 一个营业周期 并 作 资产和负债的流 性 标准
3 记
人民 及境内子 营 处的 要 济 境中的 及境内子
人民 记 境外子 据 营 处的 要 济 境中的
确定美元 记 编制 表时 采用的 人民
4 一控制 和非 一控制 企业合并的 处理方法
企业合并 是指将 个或 个 独的企业合并形 一个 告 体的交易或
项 企业合并 一控制 企业合并和非 一控制 企业合并
1 一控制 企业合并
参 合并的企业在合并前 均 一方或相 的多方最 控制 控制并非暂时
性的 一控制 的企业合并 一控制 的企业合并 在合并 得对 他参 合
并企业控制权的一方 合并方 参 合并的 他企业 被合并方 合并 是指合并方
实 得对被合并方控制权的 期
合并方 得的资产和负债均按合并 在被合并方的 面 值 合并方 得的净
资产 面 值 支付的合并对 面 值 或发 股份面值总额 的差额 调整资
股 溢 资 股 溢 足 的 调整留 收益
合并方 企业合并发生的各项直接 用 发生时 入 期损益
2 非 一控制 企业合并
参 合并的企业在合并前 一方或相 的多方最 控制的 非 一控制
的企业合并 非 一控制 的企业合并 在 买 得对 他参 合并企业控制权的一
方 买方 参 合并的 他企业 被 买方 买 是指 买方实 得对被
买方控制权的 期
对 非 一控制 的企业合并 合并 包含 买 买方 得对被 买方的控
制权而付出的资产 发生或 的负债 及发 的权益性证券的 允 值 企业合并
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
发生的 法律服 评估咨 等中介 用 及 他管理 用 发生时 入 期损益
买方作 合并对 发 的权益性证券或债 性证券的交易 用 入权益性证券或债
性证券的初始确认金额 及的或 对 按 在 买 的 允 值 入合并
买 12 个 内出 对 买 在情况的新的或 一 证据而需要调整或 对
的 相 调整合并商誉 买方发生的合并 及在合并中 得的 认净资产按 买
的 允 值 合并 大 合并中 得的被 买方 买 认净资产 允
值份额的差额 确认 商誉 合并 小 合并中 得的被 买方 认净资产 允
值份额的 首 对 得的被 买方各项 认资产 负债及或 负债的 允 值 及合
并 的 复 复 合并 小 合并中 得的被 买方 认净资产
允 值份额的 差额 入 期损益
买方 得被 买方的 抵扣暂时性差 在 买 因 符合递延 得税资产确认
而 确认的 在 买 12 个 内 如 得新的或 一 的信 表明 买 的
相 情况 在 预期被 买方在 买 抵扣暂时性差 带来的 济利益能够实
的 则确认相 的递延 得税资产 时 少商誉 商誉 足 的 差额部 确认
期损益 除 述情况 外 确认 企业合并相 的递延 得税资产的 入 期损益
通过多 交易 实 的非 一控制 企业合并 据 部 发企业
准则解释第 5 的通知 2012 19 和 企业 准则第 33 ——合并
表 第五十一 “一揽子交易”的判断标准 参 注四 5 2 判断 多
交易是否属 “一揽子交易” 属 “一揽子交易”的 参考 部 前面各段 述及 注
四 13“长期股权投资” 处理 属 “一揽子交易”的 个别 表和合
并 表 相 处理
在个别 表中 买 前 被 买方的股权投资的 面 值 买 新
增投资 和 作 项投资的初始投资 买 前 的被 买方的股权
及 他综合收益的 在处置 项投资时将 相 的 他综合收益采用 被 买方直接
处置相 资产或负债相 的 础 处理 即 除了按照权益法 算的在被 买方
重新 设定 益 净负债或净资产导 的 中的相 份额 外 余转入 期投
资收益
在合并 表中 对 买 前 的被 买方的股权 按照 股权在 买
的 允 值 重新 允 值 面 值的差额 入 期投资收益 买
前 的被 买方的股权 及 他综合收益的 相 的 他综合收益 采用 被
买方直接处置相 资产或负债相 的 础 处理 即 除了按照权益法 算的
在被 买方重新 设定 益 净负债或净资产导 的 中的相 份额 外 余
转 买 属 期投资收益
5 合并 表的编制方法
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1 合并 表范围的确定原则
合并 表的合并范围 控制 础 确定 控制是指 拥 对被投资方
的权力 通过参 被投资方的相 活 而享 回 并 能力 用对被投资方的
权力影响 回 金额 合并范围包括 及全部子 子 是指被 控制
的 体
一 相 实和情况的 导 述控制定义 及的相 要素发生了
将 重新评估
2 合并 表编制的方法
得子 的净资产和生产 营 策的实 控制权 起 开始将 纳入
合并范围 丧失实 控制权 起停 纳入合并范围 对 处置的子 处置 前
的 营 果和 金流 地包括在合并利润表和合并 金流 表中 期处置的
子 调整合并资产负债表的期初数 非 一控制 企业合并增 的子
买 的 营 果及 金流 地包括在合并利润表和合并 金流 表中
调整合并 表的期初数和对 数 一控制 企业合并增 的子 及吸收合并
的被合并方 自合并 期期初 合并 的 营 果和 金流 地包括在合并
利润表和合并 金流 表中 并 时调整合并 表的对 数
在编制合并 表时 子 采用的 策或 期间 一 的 按
照 的 策和 期间对子 表 必要的调整 对 非 一控制
企业合并 得的子 买 认净资产 允 值 础对 表 调整
内 重大 来余额 交易及 实 利润在合并 表编制时 抵
子 的股 权益及 期净损益中 属 拥 的部 别作 少数股
权益及少数股 损益在合并 表中股 权益及净利润项 独列示 子 期净
损益中属 少数股 权益的份额 在合并利润表中净利润项目 “少数股 损益”项目
列示 少数股 的子 的 损超过了少数股 在 子 期初股 权益中 享
的份额 少数股 权益
因处置部 股权投资或 他原因丧失了对原 子 的控制权时 对 剩余股权
按照 在丧失控制权 的 允 值 重新 处置股权 得的对 剩余股权 允
值 和 去按原 股 例 算 享 原 子 自 买 开始 续 算的净资产的
份额 间的差额 入丧失控制权 期的投资收益 原 子 股权投资相 的 他
综合收益 在丧失控制权时采用 被 买方直接处置相 资产或负债相 的 础
处理 即 除了在 原 子 重新 设定 益 净负债或净资产导 的
外 余一并转 期投资收益 对 部 剩余股权按照 企业 准则第 2
——长期股权投资 或 企业 准则第 22 ——金融工 确认和 等相 规定
续 注四 13“长期股权投资”或 注四 9“金融工 ”
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通过多 交易 处置对子 股权投资直 丧失控制权的 需 处置对
子 股权投资直 丧失控制权的各项交易是否属 一揽子交易 处置对子 股权投
资的各项交易的 款 及 济影响符合 一种或多种情况 通常表明 将多
交易 项作 一揽子交易 处理 交易是 时或者在考虑了彼 影响的情
况 立的 交易整体才能达 一项完整的商业结果 一项交易的发生
他 少一项交易的发生 一项交易 独看是 济的 但是和 他交易一并考虑时
是 济的 属 一揽子交易的 对 中的 一项交易视情况 别按照“ 丧失控制权
的情况 部 处置对子 的长期股权投资” 注四 13 2 和“因处置
部 股权投资或 他原因丧失了对原 子 的控制权” 前段 用的原则
处理 处置对子 股权投资直 丧失控制权的各项交易属 一揽子交易的 将各
项交易作 一项处置子 并丧失控制权的交易 处理 但是 在丧失控制权
前 一 处置 款 处置投资对 的享 子 净资产份额的差额 在合并 表
中确认 他综合收益 在丧失控制权时一并转入丧失控制权 期的损益
6 合营 排 类及 营 处理方法
合营 排 是指一项 个或 个 的参 方 控制的 排 据在合
营 排中享 的权利和 的义 将合营 排 营和合营企业 营
是指 享 排相 资产 排相 负债的合营 排 合营企业 是指
仅对 排的净资产享 权利的合营 排
对合营企业的投资采用权益法 算 按照 注四 13 2 “权益法
算的长期股权投资”中 述的 策处理
作 合营方对 营 确认 独 的资产 独 的负债
及按 份额确认 的资产和 的负债 确认出售 享 的
营产出份额 产生的收入 按 份额确认 营因出售产出 产生的收入 确
认 独 发生的 用 及按 份额确认 营发生的 用
作 合营方向 营投出或出售资产 资产 构 业 或
者自 营 买资产时 在 等资产出售给第 方 前 仅确认因 交易产生
的损益中 属 营 他参 方的部 等资产发生符合 企业 准则第 8
——资产 值 等规定的资产 值损失的 对 向 营投出或出售资产
的情况 全额确认 损失 对 自 营 买资产的情况 按
的份额确认 损失
7 金及 金等 物的确定标准
金及 金等 物包括 金 随时用 支付的 款 及
的期限短 一般 买 起 个 内到期 流 性 易 转换 知金额的
金 值 风险很小的投资
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8 外 业 和外 表折算
1 外 交易的折算方法
发生的外 交易在初始确认时 按交易 在 的 初即期汇率 通常指中
人民银 的 外汇牌 的中间 折算 记 金额 但 发生
的外 兑换业 或 及外 兑换的交易 项 按照实 采用的汇率折算 记 金
额
2 对 外 性项目和外 非 性项目的折算方法
资产负债表 对 外 性项目采用资产负债表 即期汇率折算 产生的
汇兑差额 除 属 建符合资 的资产相 的外 门借款产生的汇兑差
额按照借款 用资 的原则处理 用 境外 营净投资 效 期的 期工 的汇兑
差额 差额 入 他综合收益 直 净投资被处置才被确认 期损益 及
供出售的外 性项目除摊余 外的 他 面余额 产生的汇兑差额 入
他综合收益 外 均 入 期损益
编制合并 表 及境外 营的 如 实 构 对境外 营净投资的外
性项目 因汇率 而产生的汇兑差额 入 他综合收益 处置境外 营时 转入处
置 期损益
史 的外 非 性项目 采用交易发生 的即期汇率折算的记
金额 允 值 的外 非 性项目 采用 允 值确定 的即期汇率
折算 折算 的记 金额 原记 金额的差额 作 允 值 含汇
率 处理 入 期损益或确认 他综合收益
3 外 表的折算方法
编制合并 表 及境外 营的 如 实 构 对境外 营净投资的外
性项目 因汇率 而产生的汇兑差额 作 “外 表折算差额”确认 他综合收益
处置境外 营时 入处置 期损益
境外 营的外 表按 方法折算 人民 表 资产负债表中的资产和负
债项目 采用资产负债表 的即期汇率折算 股 权益类项目除“ 配利润”项目外
他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和 用项目 采用交易发生 的
期 权 均汇率折算 初 配利润 一 折算 的 配利润
配利润按折算 的利润 配各项目 算列示 折算 资产类项目 负债类项目和股 权
益类项目合 数的差额 作 外 表折算差额 确认 他综合收益 处置境外 营
并丧失控制权时 将资产负债表中股 权益项目 列示的 境外 营相 的外
表折算差额 全部或按处置 境外 营的 例转入处置 期损益
外 金流 采用 金流 发生 的 期 权 均汇率折算 汇率 对 金的
影响额作 调节项目 在 金流 表中 独列
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初数和 实 数按照 表折算 的数额列示
在处置 在境外 营的全部 者权益或因处置部 股权投资或 他原因丧
失了对境外 营控制权时 将资产负债表中股 权益项目 列示的 境外 营相
的 属 母 者权益的外 表折算差额 全部转入处置 期损益
在处置部 股权投资或 他原因导 境外 营权益 例降 但 丧失对境外
营控制权时 境外 营处置部 相 的外 表折算差额将 属 少数股 权益
转入 期损益 在处置境外 营 联营企业或合营企业的部 股权时 境外 营
相 的外 表折算差额 按处置 境外 营的 例转入处置 期损益
9 金融工
在 金融工 合 的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金
融负债在初始确认时 允 值 对 允 值 入 期损益的金
融资产和金融负债 相 的交易 用直接 入损益 对 他类别的金融资产和金融负
债 相 交易 用 入初始确认金额
1 金融资产和金融负债的 允 值确定方法
允 值 是指 场参 者在 发生的 交易中 出售一项资产 能收到或
者转移一项负债 需支付的 格 金融工 在活跃 场的 采用活跃 场中的
确定 允 值 活跃 场中的 是指易 定期 交易 纪商 业
定 服 机构等获得的 格 表了在 交易中实 发生的 场交易的 格 金融
工 在活跃 场的 采用估值 术确定 允 值 估值 术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最 的 场交易中使用的 格 参照实 相 的 他金融
工 前的 允 值 金流 折 法和期权定 模型等
2 金融资产的 类 确认和
常规方式买 金融资产 按交易 确认和 确认 金融资产在初始确
认时 允 值 入 期损益的金融资产 到期投资 款
和 收款项 及 供出售金融资产
允 值 入 期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定 允 值 入 期损益的金融资产
交易性金融资产是指满足 列 一的金融资产 A. 得 金融资产的目的
要是 了 期内出售 B.属 集中管理的 认金融工 组合的一部
证据表明 期采用短期获利方式对 组合 管理 C.属 生工 但是 被
指定 效 期工 的 生工 属 保合 的 生工 在活跃 场中没
允 值 能 靠 的权益工 投资 钩并须通过交付 权益工 结算
的 生工 除外
符合 述 一的金融资产 在初始确认时 指定 允 值
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入 期损益的金融资产 A. 指定 除或明显 少 金融资产的 础
导 的相 利得或损失在确认或 方面 一 的情况 B. 风险管理或投资策
略的 式书面文 载明 对 金融资产 在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合 允 值 础 管理 评 并向 键管理人员 告
允 值 入 期损益的金融资产采用 允 值 续
允 值 形 的利得或损失 及 等金融资产相 的股利和利 收入 入 期损
益
到期投资
是指到期 固定 回收金额固定或 确定 明确意 和能力 到期
的非 生金融资产
到期投资采用实 利率法 按摊余 续 在 确认 发生
值或摊 时产生的利得或损失 入 期损益
实 利率法是指按照金融资产或金融负债 含一组金融资产或金融负债 的实 利
率 算 摊余 及各期利 收入或支出的方法 实 利率是指将金融资产或金融负债
在预期 续期间或 用的更短期间内的 来 金流 折 金融资产或金融负债
前 面 值 使用的利率
在 算实 利率时 将在考虑金融资产或金融负债 合 款的 础 预
来 金流 考虑 来的信用损失 时 将考虑金融资产或金融负债合 各
方 间支付或收 的 属 实 利率组 部 的各项收 交易 用及折 或溢 等
款和 收款项
是指在活跃 场中没 回收金额固定或 确定的非 生金融资产
款和 收款的金融资产包括 收票据 收 款 收利 收股利及 他
收款等
款和 收款项采用实 利率法 按摊余 续 在 确认 发生
值或摊 时产生的利得或损失 入 期损益
供出售金融资产
包括初始确认时即被指定 供出售的非 生金融资产 及除了 允 值
入 期损益的金融资产 款和 收款项 到期投资 外的金融资产
供出售债 工 投资的期 按照摊余 法确定 即初始确认金额扣除 偿
的 金 或 去采用实 利率法将 初始确认金额 到期 金额 间的差额
摊 形 的累 摊 额 并扣除 发生的 值损失 的金额 供出售权益工 投资的
期 初始 得
供出售金融资产采用 允 值 续 允 值 形 的利得或损失
除 值损失和外 性金融资产 摊余 相 的汇兑差额 入 期损益外 确认
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他综合收益 在 金融资产 确认时转出 入 期损益 但是 在活跃 场中没
允 值 能 靠 的权益工 投资 及 权益工 钩并须通过交
付 权益工 结算的 生金融资产 按照 续
供出售金融资产 期间 得的利 及被投资 告发 的 金股利 入投
资收益
3 金融资产 值
除了 允 值 入 期损益的金融资产外 在 个资产负债
表 对 他金融资产的 面 值 检查 证据表明金融资产发生 值的 提
值准备
对 项金额重大的金融资产 独 值测试 对 项金额 重大的金融资
产 独 值测试或包括在 类似信用风险特 的金融资产组合中 值测试
独测试 发生 值的金融资产 包括 项金额重大和 重大的金融资产 包括在
类似信用风险特 的金融资产组合中 值测试 项确认 值损失的金融资
产 包括在 类似信用风险特 的金融资产组合中 值测试
到期投资 款和 收款项 值
或摊余 的金融资产将 面 值 记 预 来 金流 值
记金额确认 值损失 入 期损益 金融资产在确认 值损失 如 证据表
明 金融资产 值 恢复 确认 损失 发生的 项 原确认的 值损
失 转回 金融资产转回 值损失 的 面 值 超过假定 提 值准备情况
金融资产在转回 的摊余
供出售金融资产 值
综合相 因素判断 供出售权益工 投资 允 值 跌是 重或非暂时性 跌
时 表明 供出售权益工 投资发生 值
供出售金融资产发生 值时 将原 入 他综合收益的因 允 值 降形 的累
损失 转出并 入 期损益 转出的累 损失 资产初始 得 扣除 收回
金和 摊 金额 前 允 值和原 入损益的 值损失 的余额
在确认 值损失 期 如 证据表明 金融资产 值 恢复 确
认 损失 发生的 项 原确认的 值损失 转回 供出售权益工 投资的
值损失转回确认 他综合收益 供出售债 工 的 值损失转回 入 期损益
在活跃 场中没 允 值 能 靠 的权益工 投资 或 权益工
钩并须通过交付 权益工 结算的 生金融资产的 值损失 转回
4 金融资产转移的确认依据和 方法
满足 列 一的金融资产 确认 收 金融资产 金流 的合
权利 金融资产 转移 将金融资产 权 几乎 的风险和 酬转
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移给转入方 金融资产 转移 虽然企业既没 转移也没 保留金融资产 权
几乎 的风险和 酬 但是 了对 金融资产控制
若企业既没 转移也没 保留金融资产 权 几乎 的风险和 酬
对 金融资产的控制的 则按照继续 入 转移金融资产的程度确认 金融资产 并
相 确认 负债 继续 入 转移金融资产的程度 是指 金融资产 值 使企业
面临的风险水
金融资产整体转移满足 确认 的 将 转移金融资产的 面 值及因转移而
收到的对 原 入 他综合收益的 允 值 累 额 和的差额 入 期损益
金融资产部 转移满足 确认 的 将 转移金融资产的 面 值在 确认
及 确认部 间按 相对的 允 值 摊 并将因转移而收到的对
摊 确认部 的原 入 他综合收益的 允 值 累 额 和 摊的前述
面金额 差额 入 期损益
对采用 追索权方式出售的金融资产 或将 的金融资产背书转让 需确
定 金融资产 权 几乎 的风险和 酬是否 转移 将 金融资产 权
几乎 的风险和 酬转移给转入方的 确认 金融资产 保留了金融资产 权
几乎 的风险和 酬的 确认 金融资产 既没 转移也没 保留金融资产
权 几乎 的风险和 酬的 则继续判断企业是否对 资产保留了控制 并 据
前面各段 述的原则 处理
5 金融负债的 类和
金融负债在初始确认时 允 值 入 期损益的金融负债
和 他金融负债 初始确认金融负债 允 值 对 允 值
入 期损益的金融负债 相 的交易 用直接 入 期损益 对 他金融负债 相
交易 用 入初始确认金额
允 值 入 期损益的金融负债
类 交易性金融负债和在初始确认时指定 允 值 入 期
损益的金融负债的 类 交易性金融资产和在初始确认时指定 允 值
入 期损益的金融资产的 一
允 值 入 期损益的金融负债采用 允 值 续
允 值的 形 的利得或损失 及 等金融负债相 的股利和利 支出 入 期
损益
他金融负债
在活跃 场中没 允 值 能 靠 的权益工 钩并须通过交付
权益工 结算的 生金融负债 按照 续 他金融负债采用实 利率法
按摊余 续 确认或摊 产生的利得或损失 入 期损益
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6 金融负债的 确认
金融负债的 时义 全部或部 解除的 才能 确认 金融负债或 一部
债 人 债权人 间签 新金融负债方式替换 金融负债
新金融负债 金融负债的合 款实 的 确认 金融负债 并
时确认新金融负债
金融负债全部或部 确认的 将 确认部 的 面 值 支付的对 包括
转出的非 金资产或 的新金融负债 间的差额 入 期损益
7 生工 及嵌入 生工
生工 相 合 签署 允 值 初始 并 允 值 续
除指定 期工 期高度 效的 生工 允 值 形 的利得或损失将
据 期 系的性 按照 期 的要求确定 入损益的期间外 余 生工 的 允
值 入 期损益
对包含嵌入 生工 的混合工 如 指定 允 值 入 期损
益的金融资产或金融负债 嵌入 生工 合 在 济特 及风险方面 在紧密
系 嵌入 生工 相 独 在的工 符合 生工 定义的 嵌入 生工
混合工 中 作 独的 生金融工 处理 如果无法在 得时或 续的资产
负债表 对嵌入 生工 独 则将混合工 整体指定 允 值
入 期损益的金融资产或金融负债
8 金融资产和金融负债的抵
抵 确认金融资产和金融负债的法定权利 目前 执 种法定
权利 时 净额结算或 时 金融资产和清偿 金融负债时 金融资
产和金融负债 相互抵 的金额在资产负债表内列示 除 外 金融资产和金融负
债在资产负债表内 别列示 相互抵
9 权益工
权益工 是指能证明拥 在扣除 负债 的资产中的剩余权益的合
发 含 融资 回 出售或注 权益工 作 权益的 处理 确
认权益工 的 允 值 权益性交易相 的交易 用 权益中扣
对权益工 方的各种 配 包括股票股利 少股 权益
确认权益工 的 允 值 额
10 收款项
收款项包括 收 款 他 收款等
1 坏 准备的确认标准
在资产负债表 对 收款项 面 值 检查 对 在 列 证据表明
收款项发生 值的 提 值准备 债 人发生 重的 困难 债 人 合
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款 如偿付利 或 金发生 或逾期等 债 人很 能倒闭或 他 重
组 他表明 收款项发生 值的 依据
2 坏 准备的确认标准 提方法
项金额重大并 项 提坏 准备的 收款项坏 准备的确认标准 提方法
将金额 人民 500 万元 的 收 款及 100 万元 的 他 收款确认
项金额重大的 收款项
对 项金额重大的 收款项 独 值测试 按预 来 金流 值
面 值的差额 提坏 准备 独测试 发生 值的 收 款 他 收款 包
括在 类似信用风险特 的 收款项组合中 值测试 并 提坏 准备
按信用风险组合 提坏 准备的 收款项的确定依据 坏 准备 提方法
A 信用风险特 组合的确定依据
对 项金额 重大 及金额重大但 项测试 发生 值的 收款项 按信用
风险特 的相似性和相 性对金融资产 组 信用风险通常 债 人按照
等资产的合 款偿 到期金额的能力 并 被检查资产的 来 金流 测算相
组合的确定依据
项目 确定组合的依据
龄组合 收款项的 龄 信用风险特 组合
B 据信用风险特 组合确定的坏 准备 提方法
按组合方式实施 值测试时 坏 准备金额系 据 收款项组合结构及类似信用风
险特 债 人 据合 款偿 款的能力 按 史损失 验及目前 济状况 预
收款项组合中 在的损失评估确定
组合 提坏 准备的 提方法
项 目 提方法
龄组合 按 龄 析法 提坏 准备
采用 龄 析法 提坏 准备的组合 提方法
龄 收 款 提 例(%) 他 收款 提 例(%)
6个 内 含6 0.00 0.00
7-12 个 含 12 3.00 3.00
1-2 含2 10.00 10.00
2-3 含3 50.00 50.00
3 100.00 100.00
项金额虽 重大但 项 提坏 准备的 收款项
对 项金额虽 重大 按照 龄 析法 提坏 准备 能 风险特
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的 收款项 独 值测试 证据表明 发生了 值的 据 来 金
流 值 面 值的差额 确认 值损失 提坏 准备
3 对 他 收款项 包括 收票据 预付款项 收利 长期 收款等
据 来 金流 值 面 值的差额 提坏 准备
4 坏 准备的转回
如 证据表明 收款项 值 恢复 确认 损失 发生的
项 原确认的 值损失 转回 入 期损益 但是 转回 的 面 值
超过假定 提 值准备情况 收款项在转回 的摊余
11
1 的 类
是指企业在 常活 中 备出售的产 品或商品 处在生产过程中
的在产品 在生产过程或提供劳 过程中耗用的 料和物料等 包括在途物资 原 料
在产品 商品等大类
2 得和发出的 方法
在 得时按实 包括采 工 和 他 领
用和发出时按采用 权 均法 算 常 算 的 结转 料
差 将 调整 实
3 净值的确认和跌 准备的 提方法
净值是指在 常活 中 的估 售 去 完工时估 将要发生的
估 的 售 用 及相 税 的金额 在确定 的 净值时 得的确凿证
据 础 时考虑 的目的 及资产负债表 项的影响
在资产负债表 按照 净值孰 净值
时 提 跌 准备 跌 准备通常按 个 项目的 高 净值的
差额提
提 跌 准备 如果 前 记 值的影响因素 失 导 的
净值高 面 值的 在原 提的 跌 准备金额内 转回 转回的金额
入 期损益
4 的盘 制度
采用永续盘 制
5 值易耗品和包装物的摊 方法
值易耗品采用一 摊 法 包装物采用一 摊 法
12 售资产和处置组
若 要通过出售 包括 商业实 的非 性资产交换 而非 续
使用一项非流 资产或处置组收回 面 值的 则将 售类别 体标
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准 时满足 某项非流 资产或处置组 据类似交易中出售 类资产或处置
组的惯例 在 前状况 即 立即出售 就出售 作出 获得确定的
买 预 出售将在一 内完 中 处置组是指在一项交易中作 整体通过出
售或 他方式一并处置的一组资产 及在 交易中转让的 资产直接相 的负债
处置组 属的资产组或资产组组合按照 企业 准则第 8 ——资产 值 摊了
企业合并中 得的商誉的 处置组 包含 摊 处置组的商誉
初始 或在资产负债表 重新 售的非流 资产和处置
组时 面 值高 允 值 去出售 用 的净额的 将 面 值 记 允 值
去出售 用 的净额 记的金额确认 资产 值损失 入 期损益 时 提
售资产 值准备 对 处置组 确认的资产 值损失 抵 处置组中商誉的 面
值 按 例抵 处置组内 用 企业 准则第 42 —— 售的非流 资
产 处置组和 营 简 “ 售准则” 的 规定的各项非流 资产的
面 值 续资产负债表 售的处置组 允 值 去出售 用 的净额增 的
前 记的金额 恢复 并在 售类别 用 售准则 规定
的非流 资产确认的资产 值损失金额内转回 转回金额 入 期损益 并 据处置组
中除商誉外 用 售准则 规定的各项非流 资产 面 值 占 重按 例增
面 值 抵 的商誉 面 值 及 用 售准则 规定的非流 资产
在 售类别前确认的资产 值损失 得转回
售的非流 资产或处置组中的非流 资产 提折 或摊 售的处
置组中负债的利 和 他 用继续 确认
非流 资产或处置组 满足 售类别的 时 将 继续
售类别或将非流 资产 售的处置组中移除 并按照 者孰
1 售类别前的 面 值 按照假定 售类别情况
确认的折 摊 或 值等 调整 的金额 2 收回金额
13 长期股权投资
部 指的长期股权投资是指 对被投资 控制 控制或重大影
响的长期股权投资 对被投资 控制 控制或重大影响的长期股权
投资 作 供出售金融资产或 允 值 入 期损益的金融资产 算
策 注四 9“金融工 ”
控制 是指 按照相 定对某项 排 的控制 并 排的相
活 必须 过 享控制权的参 方一 意 才能 策 重大影响 是指 对被投
资 的 和 营 策 参 策的权力 但并 能够控制或者 他方一起 控
制 策的制定
1 投资 的确定
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对 一控制 的企业合并 得的长期股权投资 在合并 按照被合并方股 权益
在最 控制方合并 表中的 面 值的份额作 长期股权投资的初始投资 长
期股权投资初始投资 支付的 金 转让的非 金资产 及 债 面 值
间的差额 调整资 资 足 的 调整留 收益 发 权益性证券作
合并对 的 在合并 按照被合并方股 权益在最 控制方合并 表中的 面
值的份额作 长期股权投资的初始投资 按照发 股份的面值总额作 股 长期
股权投资初始投资 发 股份面值总额 间的差额 调整资 资
足 的 调整留 收益 通过多 交易 得 一控制 被合并方的股权 最 形
一控制 企业合并的 别是否属 “一揽子交易” 处理 属 “一揽子交易”
的 将各项交易作 一项 得控制权的交易 处理 属 “一揽子交易”的 在
合并 按照 享 被合并方股 权益在最 控制方合并 表中的 面 值的份额
作 长期股权投资的初始投资 长期股权投资初始投资 达到合并前的长期股
权投资 面 值 合并 一 得股份新支付对 的 面 值 和的差额 调整资
资 足 的 调整留 收益 合并 前 的股权投资因采用权益
法 算或 供出售金融资产而确认的 他综合收益 暂 处理
对 非 一控制 的企业合并 得的长期股权投资 在 买 按照合并 作 长
期股权投资的初始投资 合并 包括 买方付出的资产 发生或 的负债 发
的权益性证券的 允 值 和 通过多 交易 得被 买方的股权 最 形 非
一控制 的企业合并的 别是否属 “一揽子交易” 处理 属 “一揽子交易”
的 将各项交易作 一项 得控制权的交易 处理 属 “一揽子交易”的 按
照原 被 买方的股权投资 面 值 新增投资 和 作 改按 法 算的
长期股权投资的初始投资 原 的股权采用权益法 算的 相 他综合收益暂
处理 原 股权投资 供出售金融资产的 允 值 面 值 间
的差额 及原 入 他综合收益的累 允 值 转入 期损益
合并方或 买方 企业合并发生的 法律服 评估咨 等中介 用 及 他
相 管理 用 发生时 入 期损益
除企业合并形 的长期股权投资外的 他股权投资 按 初始
视长期股权投资 得方式的 别按照 实 支付的 金 买 款 发
的权益性证券的 允 值 投资合 或 定的 值 非 性资产交换交易中换
出资产的 允 值或原 面 值 项长期股权投资自身的 允 值等方式确定
得长期股权投资直接相 的 用 税金及 他必要支出也 入投资 对 因追 投
资能够对被投资 实施重大影响或实施 控制但 构 控制的 长期股权投资
按照 企业 准则第 22 ——金融工 确认和 确定的原 股权投资的
允 值 新增投资 和
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2 续 及损益确认方法
对被投资 控制 构 营者除外 或重大影响的长期股权投资
采用权益法 算 外 表采用 法 算能够对被投资 实施控制的长
期股权投资
法 算的长期股权投资
采用 法 算时 长期股权投资按初始投资 追 或收回投资调整长期
股权投资的 除 得投资时实 支付的 款或者对 中包含的 告但尚 发 的
金股利或者利润外 期投资收益按照享 被投资 告发 的 金股利或利润确
认
权益法 算的长期股权投资
采用权益法 算时 长期股权投资的初始投资 大 投资时 享 被投资
认净资产 允 值份额的 调整长期股权投资的初始投资 初始投资 小
投资时 享 被投资 认净资产 允 值份额的 差额 入 期损益 时调
整长期股权投资的
采用权益法 算时 按照 享 或 的被投资 实 的净损益和 他综合收
益的份额 别确认投资收益和 他综合收益 时调整长期股权投资的 面 值 按
照被投资 告 派的利润或 金股利 算 享 的部 相 少长期股权投资的
面 值 对 被投资 除净损益 他综合收益和利润 配 外 者权益的 他
调整长期股权投资的 面 值并 入资 在确认 享 被投资 净损益
的份额时 得投资时被投资 各项 认资产等的 允 值 础 对被投资
的净利润 调整 确认 被投资 采用的 策及 期间 一 的
按照 的 策及 期间对被投资 的 表 调整 并据 确认投资
收益和 他综合收益 对 联营企业及合营企业 间发生的交易 投出或出售
的资产 构 业 的 实 内部交易损益按照享 的 例 算 属 的部
抵 在 础 确认投资损益 但 被投资 发生的 实 内部交易损失
属 转让资产 值损失的 抵 向合营企业或联营企业投出的资产构
业 的 投资方因 得长期股权投资但 得控制权的 投出业 的 允 值作
新增长期股权投资的初始投资 初始投资 投出业 的 面 值 差 全额
入 期损益 向合营企业或联营企业出售的资产构 业 的 得的对 业
的 面 值 差 全额 入 期损益 自联营企业及合营企业 入的资产构
业 的 按 企业 准则第 20 ——企业合并 的规定 处理 全额确认
交易相 的利得或损失
在确认 被投资 发生的净 损时 长期股权投资的 面 值和 他实
构 对被投资 净投资的长期权益 记 零 限 外 如 对被投资 负
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额外损失的义 则按预 的义 确认预 负债 入 期投资损失 被投
资 期间实 净利润的 在收益 享额弥补 确认的 损 额 恢复
确认收益 享额
对 首 执 新 准则 前 的对联营企业和合营企业的长期股权投资
如 在 投资相 的股权投资借方差额 按原剩余期限直线摊 的金额 入 期损益
收 少数股权
在编制合并 表时 因 买少数股权新增的长期股权投资 按照新增 股 例
算 享 子 自 买 或合并 开始 续 算的净资产份额 间的差额 调整
资 资 足 的 调整留 收益
处置长期股权投资
在合并 表中 母 在 丧失控制权的情况 部 处置对子 的长期股权
投资 处置 款 处置长期股权投资相对 享 子 净资产的差额 入股 权益 母
部 处置对子 的长期股权投资导 丧失对子 控制权的 按 注四 5
2 “合并 表编制的方法”中 述的相 策处理
他情形 的长期股权投资处置 对 处置的股权 面 值 实 得 款的
差额 入 期损益
采用权益法 算的长期股权投资 处置 的剩余股权 采用权益法 算的 在处置
时将原 入股 权益的 他综合收益部 按相 的 例采用 被投资 直接处置相
资产或负债相 的 础 处理 因被投资方除净损益 他综合收益和利润
配 外的 他 者权益 而确认的 者权益 按 例结转入 期损益
采用 法 算的长期股权投资 处置 剩余股权 采用 法 算的 在 得
对被投资 的控制 前因采用权益法 算或金融工 确认和 准则 算而确认的
他综合收益 采用 被投资 直接处置相 资产或负债相 的 础 处理
并按 例结转 期损益 因采用权益法 算而确认的被投资 净资产中除净损益
他综合收益和利润 配 外的 他 者权益 按 例结转 期损益
因处置部 股权投资丧失了对被投资 的控制的 在编制个别 表时
处置 的剩余股权能够对被投资 实施 控制或施 重大影响的 改按权益法 算
并对 剩余股权视 自 得时即采用权益法 算 调整 处置 的剩余股权 能对被
投资 实施 控制或施 重大影响的 改按金融工 确认和 准则的 规定
处理 在丧失控制 的 允 值 面 值 间的差额 入 期损益 对
得对被投资 的控制 前 因采用权益法 算或金融工 确认和 准则
算而确认的 他综合收益 在丧失对被投资 控制时采用 被投资 直接处置相
资产或负债相 的 础 处理 因采用权益法 算而确认的被投资 净资产中
除净损益 他综合收益和利润 配 外的 他 者权益 在丧失对被投资 控
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制时结转入 期损益 中 处置 的剩余股权采用权益法 算的 他综合收益和
他 者权益按 例结转 处置 的剩余股权改按金融工 确认和 准则 处
理的 他综合收益和 他 者权益全部结转
因处置部 股权投资丧失了对被投资 的 控制或重大影响的 处置
的剩余股权改按金融工 确认和 准则 算 在丧失 控制或重大影响 的
允 值 面 值 间的差额 入 期损益 原股权投资因采用权益法 算而确认的
他综合收益 在 采用权益法 算时采用 被投资 直接处置相 资产或负债相
的 础 处理 因被投资方除净损益 他综合收益和利润 配 外的 他
者权益 而确认的 者权益 在 采用权益法时全部转入 期投资收益
通过多 交易 处置对子 股权投资直 丧失控制权 如果 述交易属
一揽子交易的 将各项交易作 一项处置子 股权投资并丧失控制权的交易
处理 在丧失控制权 前 一 处置 款 处置的股权对 的长期股权投资 面
值 间的差额 确认 他综合收益 到丧失控制权时 一并转入丧失控制权的 期
损益
14 投资性 地产
投资性 地产是指 赚 租金或资 增值 或 者 而 的 地产 包括 出
租的土地使用权 并准备增值 转让的土地使用权 出租的建筑物等
投资性 地产按 初始 投资性 地产 的 续支出 如果 资
产 的 济利益很 能流入 能 靠地 则 入投资性 地产 他
续支出 在发生时 入 期损益
采用 模式对投资性 地产 续 并按照 建筑物或土地使
用权一 的 策 折 或摊
投资性 地产的 值测试方法和 值准备 提方法 注四 20“长期资产 值”
自用 地产或 转换 投资性 地产或投资性 地产转换 自用 地产时 按转
换前的 面 值作 转换 的入 值
投资性 地产的用途改 自用时 自改 起 将 投资性 地产转换 固定
资产或无形资产 自用 地产的用途改 赚 租金或资 增值时 自改 起 将
固定资产或无形资产转换 投资性 地产 发生转换时 转换 采用 模式 的投
资性 地产的 转换前的 面 值作 转换 的入 值
投资性 地产被处置 或者永久 出使用 预 能 处置中 得 济利益时
确认 项投资性 地产 投资性 地产出售 转让 废或毁损的处置收入扣除
面 值和相 税 入 期损益
15 固定资产
1 固定资产确认
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固定资产是指 生产商品 提供劳 出租或 营管理而 的 使用寿命超过一
个 度的 形资产 固定资产仅在 的 济利益很 能流入
能够 靠地 时才 确认 固定资产按 并考虑预 置 用因素的影响
初始
2 各类固定资产的折 方法
固定资产 达到预定 使用状态的 起 采用 限 均法在使用寿命内
提折 各类固定资产的使用寿命 预 净残值和 折 率如
类别 折 限 残值率(%) 折 率(%)
5.00 4.75 3.17
建筑物 20 ,30
10.00 4.50 3.00
5.00 9.50 4.75
构筑物 10 ,20
10.00 9.00 4.50
5.00 7.92
机器设备 12 ,15
10.00 7.50 6.00
5.00 19.00
输设备 5
10.00 18.00
5.00 19.00
设备及 他 5
10.00 18.00
预 净残值是指假定固定资产预 使用寿命 满并处 使用寿命 了时的预期状
态 目前 项资产处置中获得的扣除预 处置 用 的金额
3 固定资产的 值测试方法及 值准备 提方法
固定资产的 值测试方法和 值准备 提方法 注四 20“长期资产 值”
4 融资租入固定资产的认定依据及 方法
融资租赁 实 转移了 资产 权 的全部风险和 酬的租赁 权最
能转移 也 能 转移 融资租赁方式租入的固定资产采用 自 固定资产一
的 策 提租赁资产折 能够合理确定租赁期 满时 得租赁资产 权的在租赁资
产使用寿命内 提折 无法合理确定租赁期 满能够 得租赁资产 权的 在租赁
期 租赁资产使用寿命 者中较短的期间内 提折
5 他说明
固定资产 的 续支出 如果 固定资产 的 济利益很 能流入
能 靠地 则 入固定资产 并 确认被替换部 的 面 值 除 外
的 他 续支出 在发生时 入 期损益
固定资产处 处置状态或预期通过使用或处置 能产生 济利益时 确认
固定资产 固定资产出售 转让 废或毁损的处置收入扣除 面 值和相 税
的差额 入 期损益
少 度 了对固定资产的使用寿命 预 净残值和折 方法 复
如发生改 则作 估 更处理
16 在建工程
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在建工程 按实 工程支出确定 包括在建期间发生的各项工程支出 工程达到
预定 使用状态前的资 的借款 用 及 他相 用等 在建工程在达到预定 使
用状态 结转 固定资产
在建工程的 值测试方法和 值准备 提方法 注四 20“长期资产 值”
17 借款 用
借款 用包括借款利 折 或溢 的摊 用 及因外 借款而发生的汇
兑差额等 直接 属 符合资 的资产的 建或者生产的借款 用 在资产支
出 发生 借款 用 发生 使资产达到预定 使用或 售状态 必要的 建
或生产活 开始时 开始资 构建或者生产的符合资 的资产达到预定
使用状态或者 售状态时 停 资 余借款 用在发生 期确认 用
门借款 期实 发生的利 用 去尚 用的借款资金 入银 得的利
收入或 暂时性投资 得的投资收益 的金额 资 一般借款 据累 资产支
出超过 门借款部 的资产支出 权 均数乘 占用一般借款的资 率 确定资
金额 资 率 据一般借款的 权 均利率 算确定
资 期间内 外 门借款的汇兑差额全部 资 外 一般借款的汇兑差
额 入 期损益
符合资 的资产指需要 过相 长时间的 建或者生产活 才能达到预定
使用或 售状态的固定资产 投资性 地产和 等资产
如果符合资 的资产在 建或生产过程中发生非 常中断 并 中断时间
续超过 3 个 的 暂停借款 用的资 直 资产的 建或生产活 重新开始
18 无形资产
1 无形资产
无形资产是指 拥 或者控制的没 实物形态的 认非 性资产
无形资产按 初始 无形资产 的支出 如果相 的 济利益很
能流入 能 靠地 则 入无形资产 除 外的 他项目的支
出 在发生时 入 期损益
得的土地使用权通常作 无形资产 算 自 开发建 厂 等建筑物 相 的土
地使用权支出和建筑物建 则 别作 无形资产和固定资产 算 如 外 的
及建筑物 则将 款在土地使用权和建筑物 间 配 难 合理 配的 全部
作 固定资产处理
使用寿命 限的无形资产自 供使用时起 对 原值 去预 净残值和 提的
值准备累 金额在 预 使用寿命内采用直线法 期 均摊 使用寿命 确定的无形
资产 摊
期 对使用寿命 限的无形资产的使用寿命和摊 方法 复 如发生 更则
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作 估 更处理 外 对使用寿命 确定的无形资产的使用寿命 复
如果 证据表明 无形资产 企业带来 济利益的期限是 预 的 则估 使用寿命
并按照使用寿命 限的无形资产的摊 策 摊
2 研究 开发支出
内部研究开发项目的支出 研究阶段支出 开发阶段支出
研究阶段的支出 发生时 入 期损益
开发阶段的支出 时满足 列 的 确认 无形资产 能满足 述 的开发
阶段的支出 入 期损益
完 无形资产 使 能够使用或出售在 术 性
完 无形资产并使用或出售的意
无形资产产生 济利益的方式 包括能够证明 用 无形资产生产的产品 在
场或无形资产自身 在 场 无形资产将在内部使用的 能够证明 用性
足够的 术 资源和 他资源支 完 无形资产的开发 并 能
力使用或出售 无形资产
属 无形资产开发阶段的支出能够 靠地
无法 研究阶段支出和开发阶段支出的 将发生的研发支出全部 入 期损益
3 无形资产的 值测试方法及 值准备 提方法
无形资产的 值测试方法和 值准备 提方法 注四 20“长期资产 值”
19 长期 摊 用
长期 摊 用 发生但 告期和 各期负 的 摊期限在一 的
各项 用 长期 摊 用按实 支出入 在预 益期间按直线法摊
20 长期资产 值
对 固定资产 在建工程 使用寿命 限的无形资产 模式 的投资性
地产及对子 合营企业 联营企业的长期股权投资等非流 非金融资产
资产负债表 判断是否 在 值迹象 如 在 值迹象的 则估 收回金额
值测试 商誉 使用寿命 确定的无形资产和尚 达到 使用状态的无形资产 无论
是否 在 值迹象 均 值测试
值测试结果表明资产的 收回金额 面 值的 按 差额 提 值准备并
入 值损失 收回金额 资产的 允 值 去处置 用 的净额 资产预 来
金流 的 值 者 间的较高者 资产的 允 值 据 交易中 售 格确定
在 售 但 在资产活跃 场的 允 值按照 资产的买方出 确定 在
售 和资产活跃 场的 则 获 的最佳信 础估 资产的 允 值 处置
用包括 资产处置 的法律 用 相 税 搬 及 使资产达到 售状态
发生的直接 用 资产预 来 金流 的 值 按照资产在 续使用过程中和最
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处置时 产生的预 来 金流 选 的折 率对 折 的金额 确
定 资产 值准备按 项资产 础 算并确认 如果难 对 项资产的 收回金额
估 的 资产 属的资产组确定资产组的 收回金额 资产组是能够独立产生
金流入的最小资产组合
在 表中 独列示的商誉 在 值测试时 将商誉的 面 值 摊 预期
企业合并的 效 中 益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含 摊的商誉的
资产组或资产组组合的 收回金额 面 值的 确认相 的 值损失 值损失
金额 抵 摊 资产组或资产组组合的商誉的 面 值 据资产组或资产组组
合中除商誉 外的 他各项资产的 面 值 占 重 按 例抵 他各项资产的 面
值
述资产 值损失一 确认 期间 转回 值得 恢复的部
21 职工薪酬
职工薪酬 要包括短期职工薪酬 离职 福利 辞 福利 及 他长期职工
福利 中
短期薪酬 要包括工资 金 津贴和补贴 职工福利 疗保险 生育保险
工伤保险 金 工 和职工教育 非 性福利等 在
职工 提供服 的 期间将实 发生的短期职工薪酬确认 负债 并 入 期
损益或相 资产 中非 性福利按 允 值
离职 福利 要包括 老保险 失业保险 及 金等 离职 福利 包括设
定提 采用设定提 的相 的 缴 金额 发生时 入相 资产 或 期
损益
在职工劳 合 到期 前解除 职工的劳 系 或 鼓励职工自愿接 裁 而提
出给 补偿的建 在 能 方面撤回因解除劳 系 或裁 建 提供的
辞 福利时 和 确认 及支付辞 福利的重组相 的 者孰早 确认辞
福利产生的职工薪酬负债 并 入 期损益 但辞 福利预期在 度 告期结 十
个 能完全支付的 按照 他长期职工薪酬处理
职工内部 休 采用 述辞 福利相 的原则处理 将自职工停 提供
服 常 休 的期间拟支付的内 人员工资和缴纳的社 保险 等 在符合预
负债确认 时 入 期损益 辞 福利
向职工提供的 他长期职工福利 符合设定提 的 按照设定提
处理 除 外按照设定 益 处理
22 预 负债
或 项相 的义 时符合 确认 预 负债 1 义 是
的 时义 2 履 义 很 能导 济利益流出 3 义 的金额能够
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靠地
在资产负债表 考虑 或 项 的风险 确定性和 时间 值等因素
按照履 相 时义 需支出的最佳估 数对预 负债
如果清偿预 负债 需支出全部或部 预期 第 方补偿的 补偿金额在 确定
能够收到时 作 资产 独确认 确认的补偿金额 超过预 负债的 面 值
1 损合
损合 是履 合 义 避免 发生的 超过预期 济利益的合 执
合 损合 损合 产生的义 满足 述预 负债的确认 的 将合
预 损失超过合 标的资产 确认的 值损失 如 的部 确认 预 负债
2 重组义
对 式并 对外 告的重组 在满足前述预 负债的确认
的情况 按照 重组 的直接支出确定预 负债金额
23 股份支付
1 股份支付的 处理方法
股份支付是 了获 职工或 他方提供服 而授 权益工 或者 权益工
础确定的负债的交易 股份支付 权益结算的股份支付和 金结算的股份支
付
权益结算的股份支付
用 换 职工提供的服 的权益结算的股份支付 授 职工权益工 在授 的
允 值 允 值的金额在完 等 期内的服 或达到规定业绩 才 权
的情况 在等 期内 对 权权益工 数 的最佳估 础 按直线法 算 入
相 或 用/在授 立即 权时 在授 入相 或 用 相 增 资
在等 期内 个资产负债表 据最新 得的 权职工人数 等 续
信 做出最佳估 修 预 权的权益工 数 述估 的影响 入 期相
或 用 并相 调整资
用 换 他方服 的权益结算的股份支付 如果 他方服 的 允 值能够 靠
按照 他方服 在 得 的 允 值 如果 他方服 的 允 值 能 靠
但权益工 的 允 值能够 靠 的 按照权益工 在服 得 的 允 值
入相 或 用 相 增 股 权益
金结算的股份支付
金结算的股份支付 按照 的 股份或 他权益工 础确定的负
债的 允 值 如授 立即 权 在授 入相 或 用 相 增 负
债 如须完 等 期内的服 或达到规定业绩 才 权 在等 期的 个资产
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
负债表 对 权情况的最佳估 础 按照 负债的 允 值金额
将 期 得的服 入 或 用 相 增 负债
在相 负债结算前的 个资产负债表 及结算 对负债的 允 值重新
入 期损益
2 修改 股份支付 的相 处理
对股份支付 修改时 若修改增 了 授 权益工 的 允 值 按
照权益工 允 值的增 相 确认 得服 的增 权益工 允 值的增 是指修
改前 的权益工 在修改 的 允 值 间的差额 若修改 少了股份支付 允 值总
额或采用了 他 利 职工的方式 则 继续对 得的服 处理 视 更
发生 除非 了部 或全部 授 的权益工
在等 期内 如果 了授 的权益工 对 授 的权益性工 作
权处理 将剩余等 期内 确认的金额立即 入 期损益 时确认资
职工或 他方能够选 满足非 权 但在等 期内 满足的 将 作 授
权益工 的 处理
3 及 股 或实 控制人的股份支付交易的 处理
及 股 或实 控制人的股份支付交易 结算企业 接 服 企业
中 一在 内 另一在 外的 在 合并 表中按照 规定
处理
结算企业 身权益工 结算的 将 股份支付交易作 权益结算的股份支
付处理 除 外 作 金结算的股份支付处理
结算企业是接 服 企业的投资者的 按照授 权益工 的 允 值或 负
债的 允 值确认 对接 服 企业的长期股权投资 时确认资 他资
或负债
接 服 企业没 结算义 或授 企业职工的是 身权益工 的 将 股
份支付交易作 权益结算的股份支付处理 接 服 企业 结算义 授 企业职
工的并非 身权益工 的 将 股份支付交易作 金结算的股份支付处理
内各企业 间发生的股份支付交易 接 服 企业和结算企业 是 一企业
的 在接 服 企业和结算企业各自的个别 表中对 股份支付交易的确认和
照 述原则处理
24 收入
1 商品 售收入
在 将商品 权 的 要风险和 酬转移给买方 既没 保留通常 权相联
系的继续管理权 也没 对 售商品实施 效控制 收入的金额能够 靠地 相
的 济利益很 能流入企业 相 的 发生或将发生的 能够 靠地 时 确认商
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
品 售收入的实 结合实 生产 营特点 对 内的商品在商品发出时
确认收入 对 出口的商品在商品 出口时确认收入 对 易类商品 售在
据合 定将商品 权交付给 方时确认收入
2 提供劳 收入
在提供劳 交易的结果能够 靠估 的情况 资产负债表 按照完工百 法
确认提供的劳 收入 劳 交易的完工 度按 提供的劳 占 提供劳 总 的 例
确定
提供劳 交易的结果能够 靠估 是指 时满足 收入的金额能够 靠地
相 的 济利益很 能流入企业 交易的完工程度能够 靠地确定 交易中 发
生和将发生的 能够 靠地
如果提供劳 交易的结果 能够 靠估 则按 发生并预 能够得到补偿的劳
金额确认提供的劳 收入 并将 发生的劳 作 期 用 发生的劳
如预 能得到补偿的 则 确认收入
他企业签 的合 或 包括 售商品和提供劳 时 如 售商品部
和提供劳 部 能够 并 独 的 将 售商品部 和提供劳 部 别处理 如
售商品部 和提供劳 部 能够 或虽能 但 能够 独 的 将 合
全部作 售商品处理
3 使用 收入
据 合 或 按权 发生制确认收入
4 利 收入
按照他人使用 资金的时间和实 利率 算确定
25 府补
府补 是指 府无偿 得 性资产和非 性资产 包括 府作
者投入的资 府补 资产相 的 府补 和 收益相 的 府补
将 得的用 建或 他方式形 长期资产的 府补 界定 资产相 的
府补 余 府补 界定 收益相 的 府补 若 府文 明确规定补 对
象 则采用 方式将补 款 收益相 的 府补 和 资产相 的 府补
1 府文 明确了补 针对的特定项目的 据 特定项目的预算中将形 资产
的支出金额和 入 用的支出金额的相对 例 对 例需在 个资产负
债表 复 必要时 更 2 府文 中对用途仅作一般性表述 没 指明
特定项目的 作 收益相 的 府补 府补 性资产的 按照收到或 收
的金额 府补 非 性资产的 按照 允 值 允 值 能够 靠
得的 按照 义金额 按照 义金额 的 府补 直接 入 期损益
对 府补 通常在实 收到时 按照实收金额 确认和 但对 期
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
确凿证据表明能够符合 扶 策规定的相 预 能够收到 扶 资金
按照 收的金额 按照 收金额 的 府补 时符合 1 收补
款的金额 过 权 府部门发文确认 或者 据 式发 的 资金管理 法的
规定自 合理测算 预 金额 在重大 确定性 2 依据的是 地
部门 式发 并按照 府信 开 例 的规定 开的 扶 项目及
资金管理 法 管理 法 是普惠性的 任何符合规定 的企业均 请
而 是 门针对特定企业制定的 3 相 的补 款批文中 明确 了 付期限
款项的 付是 相 预算作 保障的 因而 合理保证 在规定期限内收到
4 据 和 补 项的 体情况 满足的 他相 如
资产相 的 府补 确认 递延收益 并在相 资产的使用寿命内按照合理
系统的方法 期 入 期损益 收益相 的 府补 用 补偿 期间的相
用或损失的 确认 递延收益 并在确认相 用或损失的期间 入 期损益
用 补偿 发生的相 用或损失的 直接 入 期损益
时包含 资产相 部 和 收益相 部 的 府补 部 别
处理 难 的 将 整体 类 收益相 的 府补
常活 相 的 府补 按照 济业 的实 入 他收益或 相
用 常活 无 的 府补 入营业外收支
确认的 府补 需要 回时 在相 递延收益余额的 相 递延收益 面
余额 超出部 入 期损益 属 他情况的 直接 入 期损益
26 递延 得税资产/递延 得税负债
1 期 得税
资产负债表 对 期和 前期间形 的 期 得税负债 或资产 按照税
法规定 算的预期 交纳 或返 的 得税金额 算 期 得税 用 依据的
纳税 得额系 据 税法规定对 度税前 利润作相 调整 算得出
2 递延 得税资产及递延 得税负债
某 资产 负债项目的 面 值 税 础 间的差额 及 作 资产和负债
确认但按照税法规定 确定 税 础的项目的 面 值 税 础 间的差额产
生的暂时性差 采用资产负债表债 法确认递延 得税资产及递延 得税负债
商誉的初始确认 及 既 是企业合并 发生时也 影响 利润和 纳
税 得额 或 抵扣 损 的交易中产生的资产或负债的初始确认 的 纳税暂时性
差 确认 的递延 得税负债 外 对 子 联营企业及合营企业投资
相 的 纳税暂时性差 如果 能够控制暂时性差 转回的时间 而 暂时性
差 在 预 的 来很 能 转回 也 确认 的递延 得税负债 除 述例外
情况 确认 他 纳税暂时性差 产生的递延 得税负债
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
既 是企业合并 发生时也 影响 利润和 纳税 得额 或 抵扣 损 的
交易中产生的资产或负债的初始确认 的 抵扣暂时性差 确认 的递延
得税资产 外 对 子 联营企业及合营企业投资相 的 抵扣暂时性差 如
果暂时性差 在 预 的 来 是很 能转回 或者 来 是很 能获得用来抵扣 抵
扣暂时性差 的 纳税 得额 确认 的递延 得税资产 除 述例外情况
很 能 得用来抵扣 抵扣暂时性差 的 纳税 得额 限 确认 他 抵扣暂
时性差 产生的递延 得税资产
对 能够结转 度的 抵扣 损和税款抵 很 能获得用来抵扣 抵扣
损和税款抵 的 来 纳税 得额 限 确认相 的递延 得税资产
资产负债表 对 递延 得税资产和递延 得税负债 据税法规定 按照预期
收回相 资产或清偿相 负债期间的 用税率
资产负债表 对递延 得税资产的 面 值 复 如果 来很 能无法获
得足够的 纳税 得额用 抵扣递延 得税资产的利益 则 记递延 得税资产的 面
值 在很 能获得足够的 纳税 得额时 记的金额 转回
3 得税 用
得税 用包括 期 得税和递延 得税
除确认 他综合收益或直接 入股 权益的交易和 项相 的 期 得税和递
延 得税 入 他综合收益或股 权益 及企业合并产生的递延 得税调整商誉的
面 值外 余 期 得税和递延 得税 用或收益 入 期损益
4 得税的抵
拥 净额结算的法定权利 意 净额结算或 得资产 清偿负债 时
时 期 得税资产及 期 得税负债 抵 的净额列
拥 净额结算 期 得税资产及 期 得税负债的法定权利 递延 得税资
产及递延 得税负债是 一税收 管部门对 一纳税 体 收的 得税相 或者是
对 的纳税 体相 但在 来 一 重要性的递延 得税资产及负债转回的期间
内 及的纳税 体意 净额结算 期 得税资产和负债或是 时 得资产 清偿负
债时 递延 得税资产及递延 得税负债 抵 的净额列
27 租赁
融资租赁 实 转移了 资产 权 的全部风险和 酬的租赁 权最
能转移 也 能 转移 融资租赁 外的 他租赁 营租赁
1 作 租人记录 营租赁业
营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法 入相 资产 或 期损
益 初始直接 用 入 期损益 或 租金 实 发生时 入 期损益
2 作 出租人记录 营租赁业
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认 期损益 对金额较大
的初始直接 用 发生时 资 在整个租赁期间内按照 确认租金收入相 的
础 期 入 期损益 他金额较小的初始直接 用 发生时 入 期损益 或 租金
实 发生时 入 期损益
3 作 租人记录融资租赁业
租赁期开始 将租赁开始 租赁资产的 允 值 最 租赁付款额 值 者中
较 者作 租入资产的入 值 将最 租赁付款额作 长期 付款的入 值 差
额作 确认融资 用 外 在租赁谈判和签 租赁合 过程中发生的 属 租
赁项目的初始直接 用也 入租入资产 值 最 租赁付款额扣除 确认融资 用 的
余额 别长期负债和一 内到期的长期负债列示
确认融资 用在租赁期内采用实 利率法 算确认 期的融资 用 或 租金
实 发生时 入 期损益
4 作 出租人记录融资租赁业
租赁期开始 将租赁开始 最 租赁收款额 初始直接 用 和作 收融资
租赁款的入 值 时记录 保余值 将最 租赁收款额 初始直接 用及 保
余值 和 值 和的差额确认 实 融资收益 收融资租赁款扣除 实 融资
收益 的余额 别长期债权和一 内到期的长期债权列示
实 融资收益在租赁期内采用实 利率法 算确认 期的融资收入 或 租金
实 发生时 入 期损益
28 他重要的 策和 估
1 营
营 是指满足 列 一的 能够 独 被 处置或
售类别的组 部 组 部 表一项独立的 要业 或一个 独的 要 营
地 组 部 是拟对一项独立的 要业 或一个 独的 要 营地 处置的
一项相 联 的一部 组 部 是 了转售而 得的子
营的 处理方法参 注四 12“ 售资产和处置组”相 述
2 期
规避某 风险 把某 金融工 作 期工 期 满足规定 的
期 采用 期 方法 处理 的 期包括 允 值 期 金流
期 及对境外 营净投资的 期 对确定 的外汇风险 的 期 作
金流 或 允 值 期处理
在 期开始时 记录 期工 被 期项目 间的 系 及风险管理目标
和 期交易的策略 外 在 期开始及 续地对 期 效性
评 检查 期在 期 系被指定的 期间内是否高度 效
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
允 值 期
被指定 允 值 期 符合 的的 生工 允 值 形 的利得或损
失 入 期损益 被 期项目因被 期风险形 的利得或损失也 入 期损益 时调
整被 期项目的 面 值
撤 对 期 系的指定 期工 到期或被出售 合 或 使
或 符合 用 期 的 时 用 期
金流 期
被指定 金流 期 符合 的的 生工 允 值的 属 效 期
的部 确认 他综合收益并 入 者权益 无效 期部 入 期损益
如果对预期交易的 期使 随 确认一项金融资产或金融负债的 原直接确认
者权益的相 利得或损失 在 金融资产或金融负债影响企业损益的相 期
间转出 入 期损益 但是 企业预期原直接在 者权益中确认的净损失全部或部
在 来 期间 能弥补时 将 能弥补的部 转出 入 期损益
如果对预期交易的 期使 随 确认一项非金融资产或非金融负债的 则将原
直接在 者权益中确认的相 利得或损失转出 入 非金融资产或非金融负债的初
始确认金额 但是 企业预期原直接在 者权益中确认的净损失全部或部 在 来
期间 能弥补时 将 能弥补的部 转出 入 期损益
除 述情况外 原 入 者权益的金额在被 期预期交易影响损益的相 期间转
出 入 期损益
撤 了对 期 系的指定 期工 到期或被出售 合 使
或 符合 期 时 用 期 期 时 入 者权益
的累 利得或损失 将在预期交易发生并 入损益时 自 者权益中转出 入损益
如果预期交易 发生 则将 入 者权益的累 利得或损失立即转出 入 期损
益
境外 营净投资 期
境外 营净投资的 期采用 金流 期类似的方法 算 期工 的利得
或损失中 属 效 期的部 确认 他综合收益并 入 者权益 无效 期部
的利得或损失则 入 期损益
入 者权益的利得和损失 在处置境外 营时 自 者权益转出 入
期损益
3 回 股份
股份回 中支付的对 和交易 用 少股 权益 回 转 或注 股份时
确认利得或损失
转让 股 按实 收到的金额 股 面金额的差额 入资 资
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
足 的 盈余 和 配利润 注 股 按股票面值和注 股数 少
股 按注 股的 面余额 面值的差额 资 资 足 的
盈余 和 配利润
29 重要 策 估 的 更
1 策 更
企业 准则 引起的 策 更
据 部 修 发 2018 度一般企业 表格式的通知 (
2018 15 )及 解 和企业 准则的要求编制 2018 度 表 项 策
更 第十 董 第 十 2019 1 23 批准 项 策
更采用追溯调整法 2017 度 表 重要影响的 表项目和金额如
原列 表项目及金额 新列 表项目及金额
他业 收入 190,665,444.85 他业 收入 163,145,376.32
营业 61,789,785,712.93 营业 61,748,517,426.98
管理 用 404,934,734.99 管理 用 385,483,581.32
研发 用 0.00 研发 用 60,944,267.99
用 314,698,397.92 用 287,178,329.39
他收益 67,442,092.38 他收益 67,666,920.75
部 2017 度颁 了 企业 准则解释第 9 —— 权益法 投资净损失
的 处理 企业 准则解释第 10 —— 使用固定资产产生的收入 础
的折 方法 企业 准则解释第 11 —— 使用无形资产产生的收入 础的
摊 方法 及 企业 准则解释第 12 —— 键管理人员服 的提供方 接
方是否 联方 自 2018 1 1 起执 述企业 准则解释 执 述解
释对 期初 数据无影响
因联营 执 新企业 准则导 的 策 更
联营企业浙商银 股份 限 简 浙商银 采用的 2018
1 1 新生效的准则如
准则编 体准则
告准则第2 修 股份 础的支付的 类
准则第40 修 投资性 地产的转换
准则第28 修 准则 度改 2014-2016 周期
告准则第15 户合 的收入确认
告准则解释第22 外 交易预付/预收对
告准则第9 金融工
采用的 告准则的修 除 告准则第 9 -金融工
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
IFRS 9 外 在 2018 对 浙商银 没 重大影响
浙商银 各个列 前期 表中 影响的 要 表项目 和影响金额如
万元
影响金额
影响的 表项目
2016-12-31 2017-12-31 2017 度
追溯调整法
1 投资重估储备 他综合收益 0.00 125,646.50 --
2 配利润 0.00 -147,509.30 --
3 属 股 的净利润 -- -- -147,509.30
他综合收益-预 将重 类
4 -- -- 125,646.50
损益的项目
执 相 准则 直接按浙商银 按照 用的 准则编制的 表
权益法 算 对 将 对浙商银 股权投资的权益法 算 了追溯调整
期和各个列 前期 表中 影响的 要 表项目 和影响金额如
元
影响金额
影响的 表项目
2016-12-31 2017-12-31 2017 度
追溯调整法
1 长期股权投资 0.00 -9,116,787.60 --
2 盈余 0.00 -1,976,624.62
3 他综合收益 0.00 52,394,590.50 --
4 配利润 0.00 -59,534,753.48 --
5 投资收益 -- -- -61,511,378.10
他综合收益-权益法 在被投
6 资 将重 类 损益的 -- -- 52,394,590.50
他综合收益中享 的份额
2 估 更
告期无 估 更 项
30 重大 判断和估
在 用 策过程中 营活 内在的 确定性 需要对无法
准确 的 表项目的 面 值 判断 估 和假设 判断 估 和假设是
管理层过去的 史 验 并在考虑 他相 因素的 础 做出的 判断 估
和假设 影响收入 用 资产和负债的 告金额 及资产负债表 或 负债的披露
然而 估 的 确定性 导 的实 结果 能 管理层 前的估 在差
而 对 来 影响的资产或负债的 面金额 重大调整
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
对前述判断 估 和假设在 续 营的 础 定期复 估 的
更仅影响 更 期的 影响数在 更 期 确认 既影响 更 期又影响 来期间
的 影响数在 更 期和 来期间 确认
资产负债表 需对 表项目金额 判断 估 和假设的重要领域
如
1 租赁的 类
据 企业 准则第 21 ——租赁 的规定 将租赁 类 营租赁和
融资租赁 在 类时 管理层需要对是否 将 租出资产 权 的全部风险和
酬实 转移给 租人 或者 是否 实 租入资产 权 的全
部风险和 酬 作出 析和判断
2 坏 准备 提
据 收款项的 策 采用备抵法 算坏 损失 收款项 值是
评估 收款项的 收回性 鉴定 收款项 值要求管理层的判断和估 实 的结果
原 估 的差 将在估 被改 的期间影响 收款项的 面 值及 收款项坏 准备
的 提或转回
3 跌 准备
据 策 按照 净值孰 对 高 净
值及陈 和滞 的 提 跌 准备 值 净值是 评估 的
售性及 净值 鉴定 值要求管理层在 得确凿证据 并 考虑
的目的 资产负债表 项的影响等因素的 础 作出判断和估 实 的结果 原
估 的差 将在估 被改 的期间影响 的 面 值及 跌 准备的 提或转
回
4 金融工 允 值
对 在活跃交易 场的金融工 通过各种估值方法确定 允 值
估值方法包括贴 金流模型 析等 估值时 需对 来 金流 信用风险
场 率和相 性等方面 估 并选 的折 率 相 假设 确定
性 对金融工 的 允 值产生影响
5 长期资产 值准备
资产负债表 对除金融资产 外的非流 资产判断是否 在 能发生
值的迹象 对使用寿命 确定的无形资产 除 的 值测试外 在 值迹
象时 也 值测试 他除金融资产 外的非流 资产 在迹象表明 面金
额 收回时 值测试
资产或资产组的 面 值高 收回金额 即 允 值 去处置 用 的净额和
预 来 金流 的 值中的较高者 表明发生了 值
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
允 值 去处置 用 的净额 参考 交易中类似资产的 售 格或
察到的 场 格 去 直接 属 资产处置的增 确定
在预 来 金流 值时 需要对 资产 或资产组 的产 售 相 营
及 算 值时使用的折 率等作出重大判断 在估 收回金额时 采用
能够获得的相 资料 包括 据合理和 支 的假设 作出 产 售 和相
营 的预测
少 测试商誉是否发生 值 要求对 配了商誉的资产组或者资产组
组合的 来 金流 的 值 预 对 来 金流 的 值 预 时 需要
预 来资产组或者资产组组合产生的 金流 时选 的折 率确定 来 金
流 的 值
6 折 和摊
对投资性 地产 固定资产和无形资产在考虑 残值 在使用寿命内按直
线法 提折 和摊 定期复 使用寿命 定将 入 个 告期的折 和摊
用数额 使用寿命是 据对 类资产的 验并结合预期的 术更新而确
定的 如果 前的估 发生重大 则 在 来期间对折 和摊 用 调整
7 递延 得税资产
在很 能 足够的 纳税利润来抵扣 损的限度内 就 利用的税
损确认递延 得税资产 需要 管理层 用大 的判断来估 来 纳税利润
发生的时间和金额 结合纳税筹 策略 定 确认的递延 得税资产的金额
8 得税
在 常的 营活 中 部 交易 最 的税 处理和 算 在一定的 确
定性 部 项目是否能够在税前列支需要税收 管机 的 批 如果 税 项的最
认定结果 最初估 的金额 在差 则 差 将对 最 认定期间的 期 得税和
递延 得税产生影响
9 预 负债
据合 款 知识及 史 验 对产品 保证 预 合 损 延
交 金等估 并 提相 准备 在 等或 项 形 一项 时义 履
等 时义 很 能导 济利益流出 的情况 对或 项按履 相
时义 需支出的最佳估 数确认 预 负债 预 负债的确认和 在很大程度
依赖 管理层的判断 在 判断过程中 需评估 等或 项相 的风险 确
定性及 时间 值等因素
中 就出售 维修及改 售商品向 户提供的售 维修 预
负债 预 负债时 考虑 期的维修 验数据 但 期的维修 验 能无法
将来的维修情况 项准备的任何增 或 少 均 能影响 来 度的损益
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
10 允 值
的某 资产和负债在 表中按 允 值 在对某项资产或负债的
允 值作出估 时 采用 获得的 察 场数据 如果无法获得第一层 输入
值 聘用第 方 资 的评估师来执 估 在确定各类资产和负债的 允
值的过程中 采用的估值 术和输入值的相 信 在 注十中披露
五 税项
1 要税种及税率
税种 体税率情况
税收入按17% 16% 11% 6%的税率 算 项税 并按扣除
增值税
期允许抵扣的 项税额 的差额 缴增值税
城 维 建设税 按实 缴纳的流转税的7% 缴
教育 按实 缴纳的流转税的3% 缴
地方教育 按实 缴纳的流转税的2% 缴
企业 得税 按 纳税 得额的25% 16.5% 17% 18.5% 缴
发生增值税 税 售 或者 口 物 原 用 17% 11%税率 据
部 家税 总局 调整增值税税率的通知 税[2018]32 规定 自 2018
5 1 起 用税率调整 16% 10%
在 企业 得税税率纳税 体 体情况如
纳税 体 得税税率
境内子 25%
香港 逸 控股 限
16.5%
佳 投资 限
离岸 易 请离岸豁免利得税
香港逸盛石 投资 限
新 立 的前 个 度 利润总额的10万新元 含
恒逸实业 限
内 得税全免 10万新元--30万新元按 得税50%
恒逸石 限
惠 30万新元 按17%税率 收
恒逸实业 文莱 限 18.5%
2 税收 惠及批文
1 据 家税 总局“ 发 促 残疾人就业增值税 惠 策管理 法 的
告 家税 局总局 告2016 第33 ”文 控股子 浙江恒逸聚合物
限 简 聚合物 因 置残疾人就业享 增值税即 即 惠 策
2 据浙江省人民 府 文 浙 发 2018 99 自2018 1 1 起
2019 12 31 提高A类 B类企业的城镇土地使用税差别 免幅度 A类企业
免幅度 100% B类企业 免幅度 80% 子 恒逸 限 浙江恒逸高新
料 限 简 高新 聚合物 享 100% 免
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3 据 浙江省地方税 局 促 省 快 济发展方式转 的实施意 (浙
地税发 2010 30 ) 浙江省地方税 局税 处 修 产税城镇土地使用税
免 策内部把握口 的通知 浙地税 便[2016] 高新 享 置并实 使用
境保 节能节水和 全生产 用设备的 给 产税的照顾 金额
超过 置设备金额的30%
4 控股子 恒逸实业 文莱 限 因文莱PMB石油 工项目
满足“ 锋企业”的 享 11 的免税 惠 即免 得税 口器械和 口
原料免税
合并 表项目注释
注释项目 含 表 要项目注释 除非特别指出 “ 初”指 2018 1
1 “ ”指 2018 12 31 “ ”指 2018 度 “ ”指 2017 度
1 资金
项 目 余额 初余额
金 623,098.88 506,200.71
银 款 6,265,937,252.75 3,455,008,075.00
他 资金 2,747,592,091.44 1,286,598,762.71
合 9,014,152,443.07 4,742,113,038.42
中 在境外的款项总额 947,447,233.65 628,241,763.13
注 截 2018 12 31 使用权 到限制的 资金 2,490,135,668.04
元 中 信用证保证金 845,299,848.08 元 兑汇票保证金 1,476,905,453.48 元 保函
保证金 78,592,573.04 元 票据 押托收款 51,227,448.66 元 他 限资金 38,110,344.78
元
2 允 值 入 期损益的金融资产
项 目 余额 初余额
交易性金融资产 122,942,670.65 16,541,028.48
中 债 工 投资 2,052,800.00 0.00
权益工 投资 0.00 0.00
生金融资产 120,889,870.65 16,541,028.48
他 0.00 0.00
指定 允 值 入
0.00 0.00
期损益的金融资产
合 122,942,670.65 16,541,028.48
56
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3 收票据及 收 款
项 目 余额 初余额
收票据 1,034,960,534.00 1,389,715,241.58
收 款 1,377,476,016.66 1,265,609,620.83
合 2,412,436,550.66 2,655,324,862.41
1 收票据
收票据 类
项 目 余额 初余额
银 兑汇票 1,022,160,534.00 809,557,701.58
商业 兑汇票 0.00 0.00
内信用证 12,800,000.00 580,157,540.00
合 1,034,960,534.00 1,389,715,241.58
押的 收票据情况
项 目 押金额
银 兑汇票 94,670,398.94
商业 兑汇票 0.00
内信用证 0.00
合 94,670,398.94
背书或贴 在资产负债表 尚 到期的 收票据
项 目 确认金额 确认金额
银 兑汇票 2,589,123,139.08 0.00
商业 兑汇票 0.00 0.00
内信用证 164,145,510.00 0.00
合 2,753,268,649.08 0.00
因出票人 履 而将 转 收 款的票据
期 无因出票人 履 而将 转入 收 款的票据
他说明
度 累 向银 贴 银 兑汇票人民 2,350,375,688.01 元 度
人民 118,050,000.00 元 银 兑汇票相 的利率风险等 要风险 酬
转移给了银 因 确认 贴 到期的银 兑汇票 据贴
如 银 兑汇票到期 能 兑 银 权要求 付清 结算的余额 因
继续 入了 贴 的银 兑汇票 2018 12 31 贴 到期的银 兑
汇票 人民 1,121,641,332.73 元 2017 12 31 人民 82,200,000.00 元
2 收 款
收 款 类披露
57
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
余额
类 别 面余额 坏 准备
面 值
金额 例 % 金额 提 例 %
项金额重大并 独 提坏 准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备的 收 款
按信用风险特 组合 提坏 准
1,379,240,923.28 100.00 1,764,906.62 0.13 1,377,476,016.66
备的 收 款
项金额 重大但 独 提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的 收 款
合 1,379,240,923.28 100.00 1,764,906.62 0.13 1,377,476,016.66
续
初余额
类 别 面余额 坏 准备
面 值
金额 例 % 金额 提 例 %
项金额重大并 独 提坏 准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备的 收 款
按信用风险特 组合 提坏 准
1,266,728,455.53 100.00 1,118,834.70 0.09 1,265,609,620.83
备的 收 款
项金额 重大但 独 提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的 收 款
合 1,266,728,455.53 100.00 1,118,834.70 0.09 1,265,609,620.83
组合中 按 龄 析法 提坏 准备的 收 款
余额
龄
收 款 坏 准备 提 例 %
6个 内 1,337,414,705.34 0.00 0.00
7-12 个 39,456,931.50 1,183,707.95 3.00
1-2 1,986,764.19 198,676.42 10.00
2-3 0.00 0.00 --
3 382,522.25 382,522.25 100.00
合 1,379,240,923.28 1,764,906.62 0.13
提 收回或转回的坏 准备情况
提坏 准备金额 609,213.64 元 收回或转回坏 准备金额 0.00 元
按 款方 集的 余额前五 的 收 款情况
按 款方 集的 余额前五 收 款汇总金额 747,746,246.54
元 占 收 款 余额合 数的 例 54.21% 相 提的坏 准备 余额汇
总金额 205,430.68 元
4 预付款项
1 预付款项按 龄列示
58
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
余额 初余额
龄
金额 例 % 金额 例 %
1 内 838,720,022.83 99.35 1,119,332,584.48 99.82
1 2 4,087,026.83 0.48 567,070.16 0.05
2 3 181,881.92 0.02 867,459.82 0.08
3 1,234,076.21 0.15 631,391.70 0.05
合 844,223,007.79 100.00 1,121,398,506.16 100.00
2 龄超过 1 的重要预付款项
无 龄超过 1 的重要预付款项
3 按预付对象 集的 余额前五 的预付款情况
按预付对象 集的 余额前五 预付 款汇总金额 513,349,935.72 元
占预付 款 余额合 数的 例 60.81%
5 他 收款
项 目 余额 初余额
收利 1,023,458.33 0.00
收股利 0.00 0.00
他 收款 141,195,024.75 31,493,730.92
合 142,218,483.08 31,493,730.92
1 收利
项 目 余额 初余额
委托 款 收利 1,023,458.33 0.00
2 他 收款
他 收款 类披露
余额
类 别 面余额 坏 准备
面 值
金额 例 % 金额 提 例 %
项金额重大并 独 提坏
24,105,503.18 14.31 24,105,503.18 100.00 0.00
准备的 他 收款
按信用风险特 组合 提坏
144,106,901.26 85.51 2,911,876.51 2.02 141,195,024.75
准备的 他 收款
项金额 重大但 独 提坏
309,000.00 0.18 309,000.00 100.00 0.00
准备的 他 收款
合 168,521,404.44 100.00 27,326,379.69 16.22 141,195,024.75
续
59
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
初余额
类 别 面余额 坏 准备
面 值
金额 例 % 金额 提 例 %
项金额重大并 独 提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的 他 收款
按信用风险特 组合 提坏
33,110,617.23 100.00 1,616,886.31 4.88 31,493,730.92
准备的 他 收款
项金额 重大但 独 提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的 他 收款
合 33,110,617.23 100.00 1,616,886.31 4.88 31,493,730.92
A 项金额重大并 独 提坏 准备的 他 收款
余额
他 收款 按
他 收款 坏 准备 提 例 提理
王某某 24,105,503.18 24,105,503.18 100% 注十 2
B 组合中 按 龄 析法 提坏 准备的 他 收款
余额
龄
他 收款 坏 准备 提 例 %
6个 内 127,436,408.60 0.00 0.00
7-12 个 7,870,007.20 236,100.21 3.00
1-2 5,473,912.99 547,391.29 10.00
2-3 2,396,374.94 1,198,187.48 50.00
3 930,197.53 930,197.53 100.00
合 144,106,901.26 2,911,876.51 2.02
他 收款按款项性 类披露
款项性 面余额 初 面余额
来款 51,414,100.35 17,195,480.14
员工借款 备用金 1,435,879.32 1,717,898.17
保证金 押金 9,493,576.10 6,851,978.56
出口 税 12,660,383.41 0.00
增值税 税 9,358,560.00 4,727,520.00
索赔款 58,754,003.65 0.00
他 25,404,901.61 2,617,740.36
合 168,521,404.44 33,110,617.23
提 收回或转回的 他 收款坏 准备情况
提坏 准备金额 1,167,739.87 元 收回或转回坏 准备金额 0.00 元
实 他 收款 6,000.00 元
60
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
按 款方 集的 余额前五 的 他 收款情况
他 收款
占
坏 准备
款项性 余额 龄 余额合
余额
数的 例 %
江 城电力建设 限 索赔款 34,648,500.47 1 内 20.56 138,187.61
富丽达集团控股 限
补偿权 24,539,435.68 6个 内 14.56 0.00
惠 纤集团 限
王某某 索赔款 24,105,503.18 6个 内 14.30 24,105,503.18
出口 税 出口 税 11,708,025.89 6个 内 6.95 0.00
杭州 山税 局 增值税 税 9,358,560.00 6个 内 5.55 0.00
合 —— 104,360,025.22 —— 61.92 24,243,690.79
注1 2019 3 8 收到江 城电力建设 限 的赔偿款 目前相 案 处
高院 立案 理 查阶段 相 说明 注十 2
注 2 2018 “ 他 收款—王某某”余额形 及全额 提坏 准备的相 说明 注
十 2
及 府补 的 收款项
府补 项 预收 的时间
余额 龄
目 金额及依据
残疾人福利企业增值税 税
杭州 山税 局 增值税 税 9,358,560.00 6个 内
预 得时间 2019 3
注 述 尚 收到的增值税返 2019 3 7 前全部收回
6
1 类
余额
项 目
面余额 跌 准备 面 值
在途物资 119,707,715.79 0.00 119,707,715.79
原 料 1,377,130,757.78 32,181,706.07 1,344,949,051.71
在产品 138,711,656.72 817,610.88 137,894,045.84
商品 1,245,864,535.92 90,636,099.74 1,155,228,436.18
合 2,881,414,666.21 123,635,416.69 2,757,779,249.52
续
初余额
项 目
面余额 跌 准备 面 值
在途物资 93,426,329.77 0.00 93,426,329.77
原 料 1,467,019,278.51 0.00 1,467,019,278.51
在产品 71,388,802.39 0.00 71,388,802.39
商品 483,313,628.18 0.00 483,313,628.18
合 2,115,148,038.85 0.00 2,115,148,038.85
61
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2 跌 准备
增 金额 少金额
项 目 初余额 余额
提 他 转回或转 他
在途物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
原 料 0.00 32,181,706.07 0.00 0.00 0.00 32,181,706.07
在产品 0.00 817,610.88 0.00 0.00 0.00 817,610.88
商品 0.00 90,636,099.74 0.00 0.00 0.00 90,636,099.74
合 0.00 123,635,416.69 0.00 0.00 0.00 123,635,416.69
3 跌 准备 提依据及 转回或转 原因
转回 跌 转 跌 准备的
项 目 提 跌 准备的 体依据
准备的原因 原因
原 料 净值 面 用 用
在产品 净值 面 用 用
商品 净值 面 用 用
7 一 内到期的非流 资产
项 目 余额 初余额 备注
一 内到期的长期 收款 2,305,155.61 0.00 注 9
8 他流 资产
项 目 余额 初余额
的理 产品 0.00 55,000,000.00
摊 用 83,214,364.94 15,805,742.02
留抵 项税 305,012,955.59 344,424,853.16
多交税金 91,388,985.28 0.00
认证 项税 24,936,085.68 118,854.14
委托 款 700,000,000.00 801,169,666.67
试生产产品预 净值 23,425,170.42 0.00
合 1,227,977,561.91 1,216,519,115.99
9 长期 收款
长期 收款情况
余额 初余额
项 目 值 值
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准备
融资租赁款 135,163,699.16 0.00 135,163,699.16 44,141,370.27 0.00 44,141,370.27
中 实 融资收益 -26,536,300.84 0.00 -26,536,300.84 -7,858,629.73 0.00 -7,858,629.73
一 内到期部
2,305,155.61 0.00 2,305,155.61 0.00 0.00 0.00
注 7
合 132,858,543.55 0.00 132,858,543.55 44,141,370.27 0.00 44,141,370.27
62
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
10 长期股权投资
增
被投资 初余额 权益法 确认 他综合收 他权益
追 投资 少投资
的投资损益 益调整
一 合营企业
浙江巴陵恒逸 内 胺
957,075,569.67 0.00 0.00 166,379,579.44 0.00 0.00
限 任
浙江逸盛新 料 限
149,947,066.33 155,000,000.00 0.00 96,843.83 0.00 0.00
小 1,107,022,636.00 155,000,000.00 0.00 166,476,423.27 0.00 0.00
联营企业
大 逸盛投资 限 1,319,036,040.61 0.00 0.00 214,146,354.98 -3,472,412.77 0.00
海 逸盛石 限 1,098,542,797.46 147,993,011.36 0.00 195,090,913.16 -8,535,833.05 0.00
浙商银 股份 限 3,054,025,745.47 0.00 0.00 422,499,788.52 67,299,609.30 -15,504,359.07
宁 金侯产业投资 限
15,010,666.45 0.00 0.00 -293,675.77 0.00 0.00
杭州慧芯智识科 限
6,710,990.45 0.00 0.00 209,986.24 0.00 0.00
小 5,493,326,240.44 147,993,011.36 0.00 831,653,367.13 55,291,363.48 -15,504,359.07
合 6,600,348,876.44 302,993,011.36 0.00 998,129,790.40 55,291,363.48 -15,504,359.07
续
增
值准备
被投资 告发 余额
提 值准备 他 余额
金股利或利润
一 合营企业
浙江巴陵恒逸 内 胺 限
0.00 0.00 0.00 1,123,455,149.11 0.00
任
浙江逸盛新 料 限 0.00 0.00 0.00 305,043,910.16 0.00
小 0.00 0.00 0.00 1,428,499,059.27 0.00
联营企业
大 逸盛投资 限 0.00 0.00 0.00 1,529,709,982.82 0.00
海 逸盛石 限 0.00 0.00 0.00 1,433,090,888.93 0.00
浙商银 股份 限 127,171,778.11 0.00 0.00 3,401,149,006.11 0.00
宁 金侯产业投资 限 0.00 0.00 0.00 14,716,990.68 0.00
杭州慧芯佳识科 限 0.00 0.00 0.00 6,920,976.69 0.00
小 127,171,778.11 0.00 0.00 6,385,587,845.23 0.00
合 127,171,778.11 0.00 0.00 7,814,086,904.50 0.00
11 固定资产
项 目 余额 初余额
固定资产 11,985,228,934.24 9,054,224,280.78
固定资产清理 0.00 0.00
合 11,985,228,934.24 9,054,224,280.78
63
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1 固定资产
固定资产情况
设备及
项 目 及建筑物 构筑物 机器设备 输设备 合
他
一 面原值
1 初余额 1,557,333,968.72 1,126,867,414.19 13,366,434,880.22 131,324,202.85 95,910,791.12 16,277,871,257.10
2 期增 金额 1,098,519,992.54 76,179,648.53 4,236,572,372.95 42,372,205.12 38,866,287.33 5,492,510,506.47
1 置 105,122,495.21 519,534.61 239,558,472.46 34,586,620.18 31,208,246.10 410,995,368.56
2 在建工程转入 290,075,169.50 25,565,825.51 1,403,335,333.46 3,718,096.41 1,057,736.89 1,723,752,161.77
3 合并范围 703,322,327.83 50,089,571.28 2,593,678,567.03 3,494,445.35 6,232,935.66 3,356,817,847.15
4 他 0.00 4,717.13 0.00 573,043.18 367,368.68 945,128.99
3 期 少金额 1,663,640.22 98,410,637.39 1,125,554,517.44 7,649,934.98 902,074.45 1,234,180,804.48
1 处置或 废 1,663,640.22 6,384,040.39 75,552,080.24 7,649,934.98 722,372.25 91,972,068.08
2 合并范围 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 转入在建工程 0.00 92,026,597.00 1,050,002,437.20 0.00 179,702.20 1,142,208,736.40
4 期 余额 2,654,190,321.04 1,104,636,425.33 16,477,452,735.73 166,046,472.99 133,875,004.00 20,536,200,959.09
累 折
1 初余额 360,467,127.01 388,472,119.48 6,322,648,615.24 91,260,642.30 60,798,472.29 7,223,646,976.32
2 期增 金额 218,213,870.48 61,949,729.76 1,868,072,151.82 14,361,026.63 16,849,635.65 2,179,446,414.34
1 提 62,669,565.63 51,685,208.19 843,518,768.31 11,495,705.16 11,093,981.49 980,463,228.78
2 合并范围 155,544,304.85 10,264,409.19 1,024,553,383.51 2,842,110.70 5,713,295.29 1,198,917,503.54
3 他 0.00 112.38 0.00 23,210.77 42,358.87 65,682.02
3 期 少金额 35,121.29 53,430,749.92 791,772,644.25 6,184,076.40 698,773.95 852,121,365.81
1 处置或 废 35,121.29 6,055,856.41 58,289,977.55 6,183,091.09 524,299.48 71,088,345.82
2 合并范围 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 转入在建工程 0.00 47,374,893.51 733,482,666.70 985.31 174,474.47 781,033,019.99
4 期 余额 578,645,876.20 396,991,099.32 7,398,948,122.81 99,437,592.53 76,949,333.99 8,550,972,024.85
值准备
1 初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 期增 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 期 少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 处置或 废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 期 余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四 面 值
1 期 面 值 2,075,544,444.84 707,645,326.01 9,078,504,612.92 66,608,880.46 56,925,670.01 11,985,228,934.24
2 初 面 值 1,196,866,841.71 738,395,294.71 7,043,786,264.98 40,063,560.55 35,112,318.83 9,054,224,280.78
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
通过融资租赁租入的固定资产情况
无通过融资租赁租入的固定资产情况
妥产权证书的固定资产情况
项 目 面 值 妥产权证书的原因
嘉 逸鹏 纤 限 -拟改建 产 1,256,939.05 拟改建 期建设完 时补
嘉 逸鹏 纤 限 -新增 产 26,532,561.26 期新增 尚 理产权证
仓逸枫 纤 限 -拟改建 产 8,918,165.53 拟改建
仓逸枫 纤 限 -拍 得 产 13,291,248.01 拍 得的 产 在 理
浙江 兔新 料 限 - 值较 产 558,854.08 面 较小 值较 理
浙江 兔新 料 限 -配 设施 8,542,884.61 配 设施
浙江恒逸石 限 -新增 产 42,588,784.77 期新增 尚 理产权证
浙江恒逸高新 料 限 -新增 产 199,285,094.12 期新增 尚 理产权证
12 在建工程
项 目 余额 初余额
在建工程 16,349,479,052.82 4,887,167,210.93
工程物资 1,069,279,037.84 283,239,645.48
合 17,418,758,090.66 5,170,406,856.41
1 在建工程
在建工程情况
余额 初余额
项 目
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
四车间新增 12 巴马格
0.00 0.00 0.00 3,616,194.64 0.00 3,616,194.64
机项目
高新小聚 项目 61,320.75 0.00 61,320.75 107,029,200.14 0.00 107,029,200.14
高新扩产 改项目 4,193,042.12 0.00 4,193,042.12 889,472,361.28 0.00 889,472,361.28
Brunei PX Project 15,124,632,214.51 0.00 15,124,632,214.51 3,648,557,847.93 0.00 3,648,557,847.93
逸盛石 境保 综合
0.00 0.00 0.00 108,067,825.89 0.00 108,067,825.89
治理工程
PTA 装置产品转型升
363,615,553.17 0.00 363,615,553.17 0.00 0.00 0.00
术改
海宁新 料建设项目 257,787,261.17 0.00 257,787,261.17 0.00 0.00 0.00
海宁尖山工业园 热电
80,965,943.90 0.00 80,965,943.90 0.00 0.00 0.00
联产项目
产 50 万吨差别 能
304,690,266.76 0.00 304,690,266.76 43,950,907.59 0.00 43,950,907.59
性纤维提升改 项目
他项目 213,533,450.44 0.00 213,533,450.44 86,472,873.46 0.00 86,472,873.46
合 16,349,479,052.82 0.00 16,349,479,052.82 4,887,167,210.93 0.00 4,887,167,210.93
重要在建工程项目 情况
65
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
预算数 增 转入固定 他
项目 初余额 余额
万元 金额 资产金额 少金额
四车间新增 12 巴
15,000.00 3,616,194.64 140,877,690.83 144,493,885.47 0.00 0.00
马格 机项目
高新小聚 项目 10,425.00 107,029,200.14 0.00 101,276,741.58 5,691,137.81 61,320.75
高新扩产 改项目 119,300.00 889,472,361.28 64,598,077.23 949,877,396.39 0.00 4,193,042.12
Brunei PX Project $344,488.00 3,648,557,847.93 11,476,074,366.58 0.00 0.00 15,124,632,214.51
逸盛石 境保 综
15,000.00 108,067,825.89 49,311,809.22 157,379,635.11 0.00 0.00
合治理工程
PTA 装置产品转型升
35,085.00 0.00 363,615,553.17 0.00 0.00 363,615,553.17
术改
海宁新 料建设项目 636,000.00 0.00 257,787,261.17 0.00 0.00 257,787,261.17
海宁尖山工业园 热
83,299.00 0.00 80,965,943.90 0.00 0.00 80,965,943.90
电联产项目
产 50 万吨差别
能性纤维提升改 224,670.00 43,950,907.59 260,739,359.17 0.00 0.00 304,690,266.76
项目
他项目 -- 86,472,873.46 498,872,943.53 370,724,503.22 1,087,863.33 213,533,450.44
合 -- 4,887,167,210.93 13,192,843,004.80 1,723,752,161.77 6,779,001.14 16,349,479,052.82
续
工程累 投入
工程 利 资 中 利 利 资
工程 占预算 例 资金来源
度 % 累 金额 资 金额 率 %
%
四车间新增 12 巴马格
96.33 100.00 4,146,579.12 4,146,579.12 3.08 自筹及借款
机项目
高新小聚 项目 97.21 100.00 2,193,657.74 0.00 4.57 自筹及借款
高新扩产 改项目 79.97 100.00 19,486,718.76 0.00 4.57 自筹及借款
Brunei PX Project 63.33 63.33 276,848,062.51 276,385,707.33 4.72 自筹及借款
逸盛石 境保 综合
104.92 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹
治理工程
PTA 装置产品转型升
0.70 0.70 0.00 0.00 0.00 自筹
术改
海宁新 料建设项目 21.00 12.00 206,527.52 206,527.52 0.00 自筹及借款
海宁尖山工业园 热电
23.00 13.00 73,553.00 73,553.00 0.00 自筹及借款
联产项目
产 50 万吨差别 能
13.56 13.61 13,914,183.16 13,914,183.16 6.89 自筹及借款
性纤维提升改 项目
他项目 -- -- 3,846,093.74 3,846,093.74 -- 自筹及借款
合 -- -- 320,715,375.55 298,572,643.87 -- --
2 工程物资
余额 初余额
项 目
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
用 料 1,068,990,873.29 0.00 1,068,990,873.29 283,176,988.98 0.00 283,176,988.98
用设备 288,164.55 0.00 288,164.55 62,656.50 0.00 62,656.50
合 1,069,279,037.84 0.00 1,069,279,037.84 283,239,645.48 0.00 283,239,645.48
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
13 无形资产
1 无形资产情况
项 目 土地使用权 利权 商标 软 及 他 合
一 面原值
1 初余额 577,717,479.66 304,466,500.00 0.00 40,186,118.66 922,370,098.32
2 期增 金额 504,260,319.20 0.00 19,740.00 29,415,540.97 533,695,600.17
1 置 202,167,291.70 0.00 0.00 17,183,267.27 219,350,558.97
2 内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 企业合并增 231,817,027.50 0.00 19,740.00 12,232,273.70 244,069,041.20
4 投资者投入 70,276,000.00 0.00 0.00 0.00 70,276,000.00
3 期 少金额 0.00 0.00 0.00 15,225.32 15,225.32
1 处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 外 折算 0.00 0.00 0.00 15,225.32 15,225.32
4 期 余额 1,081,977,798.86 304,466,500.00 19,740.00 69,586,434.31 1,456,050,473.17
累 摊
1 初余额 85,766,053.04 295,146,250.00 0.00 15,501,737.82 396,414,040.86
2 期增 金额 36,541,783.08 9,320,250.00 3,483.36 7,550,425.96 53,415,942.40
1 提 19,336,239.59 9,320,250.00 290.28 4,731,693.35 33,388,473.22
2 合并范围 17,205,543.49 0.00 3,193.08 2,964,685.51 20,173,422.08
3 外 折算 0.00 0.00 0.00 -145,952.90 -145,952.90
3 期 少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 期 余额 122,307,836.12 304,466,500.00 3,483.36 23,052,163.78 449,829,983.26
值准备
1 初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 期增 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 期 少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 期 余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四 面 值
1 期 面 值 959,669,962.74 0.00 16,256.64 46,534,270.53 1,006,220,489.91
2 初 面 值 491,951,426.62 9,320,250.00 0.00 24,684,380.84 525,956,057.46
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2 重要的无形资产情况
项 目 面 值 剩余摊 期限
海宁恒逸新 料 限 土地使用权 169,677,482.67 590 个
嘉 逸鹏 纤 限 土地使用权 157,766,831.21 422 个
浙江 兔新 料 限 土地使用权 85,474,304.23 559 个
福建逸锦 纤 限 土地使用权 69,397,550.00 474 个
仓逸枫 纤 限 土地使用权 54,833,240.80 510 个
宁 恒逸物流 限 土地使用权 54,450,293.42 523 个
浙江恒逸高新 料 限 土地使用权 50,955,567.78 473 个
3 权或使用权 限制的无形资产情况
项 目 面 值 摊 金额 限原因
土地使用权 109,283,534.22 2,567,030.11 抵押借款
14 商誉
1 商誉 面原值
增 少
被投资 或形 商
初余额 企业合并 余额
誉的 项 处置
形 的
浙江 兔新 料 限 0.00 221,865,586.69 0.00 221,865,586.69
2 商誉的 值测试过程
2018 11 210,500.00 万元的对 发 股份 买浙江 兔新 料 限
简 兔 100%股权 并按照 准则的规定 了合并对 的
摊 合并 被 买方 认净资产 允 值份额 188,313.44 万元 而在合并
表中形 了商誉 22,186.56 万元
评估了商誉的 收回金额 对 商誉相 的各资产组 了 值测试
商誉 值测试过程中 据 2018 12 31 的合并 表及被合并方 兔
的资产和 营状况 确定了 合并 表中 的 商誉相 资产组的资产构
及 面金额 258,608.71 万元 值测试 商誉及相 资产组在 2018 12
31 的预 来 金流 值是 260,691.15 万元 发生 值 体情况如
万元
项 目 合并 表 面金额
固定资产 213,969.13
无形资产 22,339.00
长期 摊 用 114.02
合并 表中确认的商誉 22,186.56
包含商誉资产组 面 值小 258,608.71
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 合并 表 面金额
确认 属 少数股 的商誉 值 0.00
包含商誉资产组调整 面 值合 258,608.71
资产组预 来 金流 的 值 回收金额 260,691.15
注 述资产组预 来 金流 的 值 回收金额 利用了中联资产评估集团
限 2019 4 8 出 的中联评 2019 第 562 资产评估 告的评估结果
述资产组的 收回金额按照预 来 金流 的 值确定 来 金流 管
理层批准的 2019 2023 的盈利预测确定 假设 2024 开始 资产组的 来 金流
2023 保 一 并采用 15.40%的折 率
商誉 值测试重要假设
家 的宏 济 金融 及产业等 策 发生重大
在 来 营期内的 处的社 济 境 及 执 的税赋 税率等 策无重
大
在 来 营期内的资产规模 构 营业 产品的结构 收入 的
构 及 售策略和 控制等能按照 规 预测发展
截 目前 签的合 效 能够得到执
值测试假设设备及相 资产能 常合理使用 考虑 使用导 的
停工维修
预估假设 要原 料 PTA MEG 来 格 产品 格 一
15 长期 摊 用
项 目 初余额 增 金额 摊 金额 他 少金额 余额
装修 7,790,349.01 2,590,123.39 2,194,145.00 22,071.13 8,164,256.27
车间 固工程 1,744,234.24 0.00 367,207.23 0.00 1,377,027.01
租赁 6,843,999.94 0.00 1,449,333.34 0.00 5,394,666.60
他 728,286.22 872,622.36 303,595.20 3,821.72 1,293,491.66
合 17,106,869.41 3,462,745.75 4,314,280.77 25,892.85 16,229,441.54
16 递延 得税资产/递延 得税负债
1 递延 得税资产明
余额 初余额
项 目 抵扣暂时性 抵扣暂时性
递延 得税资产 递延 得税资产
差 差
资产 值准备 142,875,094.68 33,294,584.81 1,924,691.51 481,172.89
交易性金融资产的 允
0.00 0.00 73,717,756.93 18,429,439.23
值
内部交易 实 利润 23,583,528.74 5,895,882.19 29,929,902.12 7,482,475.53
递延收益 40,362,364.92 9,937,091.23 40,841,122.36 10,210,280.59
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
余额 初余额
项 目 抵扣暂时性 抵扣暂时性
递延 得税资产 递延 得税资产
差 差
抵扣 损 496,785,654.35 124,196,413.58 410,747,695.79 102,686,923.94
金流 期保值 2,239,759.00 559,939.75 72,940,032.48 18,235,008.12
合 705,846,401.69 173,883,911.56 630,101,201.19 157,525,300.30
2 递延 得税负债明
余额 初余额
项 目
纳税暂时性差 递延 得税负债 纳税暂时性差 递延 得税负债
非 一控制 企业合并
417,727,808.16 104,431,952.03 0.00 0.00
资产评估增值
交易性金融资产的 允
53,304,819.90 11,391,625.27 0.00 0.00
值
固定资产一 性 得税
137,535,650.06 34,383,912.52 0.00 0.00
前扣除差
合 608,568,278.12 150,207,489.82 0.00 0.00
3 确认递延 得税资产明
项 目 余额 初余额
抵扣暂时性差 58,816,558.04 65,245,751.11
抵扣 损 313,061,842.85 68,675,683.64
合 371,878,400.89 133,921,434.75
4 确认递延 得税资产的 抵扣 损将 度到期
份 余额 初余额
2018 -- 21,835,626.74
2019 12,591,806.30 12,591,806.31
2020 28,046,986.36 9,107,143.18
2021 25,847,561.64 6,918,564.08
2022 18,123,092.33 18,222,543.33
2023 228,452,396.22 --
合 313,061,842.85 68,675,683.64
17 他非流 资产
项 目 余额 初余额
预付工程设备款 4,320,243,857.77 2,335,485,562.80
预付排污权转让款 10,961,977.73 0.00
他 304,950.00 0.00
合 4,331,510,785.50 2,335,485,562.80
18 短期借款
1 短期借款 类
70
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 余额 初余额
押借款 4,065,376,740.00 669,500,000.00
抵押借款 4,258,600,000.00 4,420,810,000.00
保证借款 5,398,562,705.01 4,953,910,145.00
信用借款 0.00 21,257,386.15
合 13,722,539,445.01 10,065,477,531.15
注 抵押借款的抵押资产类别 及金额 参 注 56
押借款的抵押资产类别 及金额 参 注 56
19 允 值 入 期损益的金融负债
项 目 余额 初余额
交易性金融负债 10,209,921.02 57,767,100.17
中 发 的交易性债券 0.00 0.00
生金融负债 10,209,921.02 57,767,100.17
他 0.00 0.00
指定 允 值 入 期损益的金融负债 0.00 0.00
合 10,209,921.02 57,767,100.17
20 生金融负债
项 目 余额 初余额
期外汇 生工 2,239,759.00 88,890,689.24
注 期 生金融负债 被指定 效 期工 的 期外汇 生工
1 金流 期
一系列 2018 12 31 结清的指定 对境外供 商预期 来采
期的 期外汇合 对 采 确定 期外汇合 的 键 款
商 而 作 的 款相 配 对 期预期 来采 相 的 金流 期的
评估结果显示 高度 效 人民 56,761,599.93元净利得 入股 权益 明 如
项 目 期数
入股 权益的 允 值利得总额 -2,239,759.00
允 值利得产生的递延 得税 -559,939.75
自 他综合收益重 类 期损益 -40,357,122.28
重 类 期损益的递延 得税 9,284,628.75
自 他综合收益重 类 入长期股权投资 -42,340,291.75
转入长期股权投资部 的递延 得税 8,950,379.37
税 属 少数股 6,020,986.73
金流 期净利得 56,761,599.93
71
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
21 付票据及 付 款
种 类 余额 初余额
付票据 3,040,544,363.07 2,520,180,128.02
付 款 4,641,672,101.16 3,126,900,889.87
合 7,682,216,464.23 5,647,081,017.89
1 付票据
种 类 余额 初余额
银 兑汇票 1,638,002,963.07 2,167,180,128.02
内信用证 1,402,541,400.00 353,000,000.00
合 3,040,544,363.07 2,520,180,128.02
2 付 款
项 目 余额 初余额
1 内 4,612,157,509.56 3,069,258,540.60
1-2 14,231,915.85 40,183,295.60
2-3 6,563,341.69 8,262,280.89
3 8,719,334.06 9,196,772.78
合 4,641,672,101.16 3,126,900,889.87
龄超过 1 的重要 付 款
项 目 余额 偿 或结转的原因
浙江德创 保科 股份 限 4,336,000.00 尚 结算
浙江 建设集团 限 1,124,346.70 尚 结算
浙江蓝 保设备 限 1,815,650.00 尚 结算
合 7,275,996.70 ——
22 预收款项
1 预收款项列示
项 目 余额 初余额
1 内 499,855,232.01 379,176,106.49
1-2 3,340,307.22 876,093.62
2-3 67,719.66 436,407.75
3 122,788.56 1,446,290.34
合 503,386,047.45 381,934,898.20
2 龄超过 1 的重要预收款项
期 无 龄超过 1 的重要预收款项
23 付职工薪酬
1 付职工薪酬列示
72
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 初余额 增 少 余额
一 短期薪酬 74,361,922.51 1,188,156,915.81 1,121,125,261.35 141,393,576.97
离职 福利-设定提 212,466.29 64,869,057.82 61,363,896.31 3,717,627.80
辞 福利 0.00 221,376.50 221,376.50 0.00
四 一 内到期的 他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合 74,574,388.80 1,253,247,350.13 1,182,710,534.16 145,111,204.77
2 短期薪酬列示
项目 初余额 增 少 余额
1 工资 金 津贴和补贴 73,491,757.64 1,057,118,675.57 994,981,131.70 135,629,301.51
2 职工福利 0.00 50,014,995.32 50,014,995.32 0.00
3 社 保险 -297.20 47,353,768.94 44,871,786.66 2,481,685.08
中 疗保险 -297.20 40,141,107.11 38,202,771.06 1,938,038.85
工伤保险 0.00 3,027,640.23 2,743,810.62 283,829.61
生育保险 0.00 4,185,021.60 3,925,204.98 259,816.62
4 金 142,380.00 18,728,805.28 18,867,285.29 3,899.99
5 工 和职工教育 728,082.07 14,940,670.70 12,390,062.38 3,278,690.39
6 短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7 短期利润 享 0.00 0.00 0.00 0.00
合 74,361,922.51 1,188,156,915.81 1,121,125,261.35 141,393,576.97
3 设定提 列示
项目 初余额 增 少 余额
1 老保险 212,444.39 62,741,939.84 59,349,611.17 3,604,773.06
2 失业保险 21.90 2,127,117.98 2,014,285.14 112,854.74
3 企业 金缴 0.00 0.00 0.00 0.00
合 212,466.29 64,869,057.82 61,363,896.31 3,717,627.80
24 交税
项 目 余额 初余额
增值税 76,907,944.77 30,204,215.44
企业 得税 147,318,804.34 172,115,699.33
城 维 建设税 3,771,218.67 2,129,940.09
教育 1,617,697.04 912,831.49
土地使用税 4,597,995.40 4,586,562.74
产税 11,492,727.46 9,561,741.70
个人 得税 7,806,104.20 1,207,753.06
花税 3,677,615.98 3,956,687.51
地方教育 1,077,247.44 608,516.67
73
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 余额 初余额
残疾人保障金 159,280.99 156,272.74
他 289,091.44 42,815.52
合 258,715,727.73 225,483,036.29
25 他 付款
项 目 余额 初余额
付利 172,213,284.55 18,593,743.36
付股利 80,000,759.38 759.38
他 付款 215,721,273.38 593,042,637.06
合 467,935,317.31 611,637,139.80
1 付利
项 目 余额 初余额
期付 到期 的长期借款利 16,347,504.58 1,591,974.51
企业债券利 139,412,499.97 0.00
短期借款 付利 16,453,280.00 14,464,894.16
集团资金 借利 0.00 2,536,874.69
合 172,213,284.55 18,593,743.36
2 付股利
项 目 余额 初余额
普通股股利 759.38 759.38
子 付少数股 的股利 80,000,000.00 0.00
合 80,000,759.38 759.38
3 他 付款
按款项性 列示
项 目 余额 初余额
来款 7,852,472.24 292,000,581.05
押金及保证金 60,196,279.79 65,026,913.62
结算 用性 款项 20,332,220.79 14,520,091.85
股权激励回 义 125,771,720.00 219,727,500.00
他 1,568,580.56 1,767,550.54
合 215,721,273.38 593,042,637.06
按 龄列示
项 目 余额 初余额
1 内 63,406,419.75 533,620,895.29
74
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 余额 初余额
1—2 124,077,721.78 16,551,475.03
2—3 1,339,431.87 32,416,693.17
3 26,897,699.98 10,453,573.57
合 215,721,273.38 593,042,637.06
龄超过 1 的重要 他 付款
项 目 余额 偿 或结转的原因
股权激励回 义 125,771,720.00 股权激励尚 解
浙江 厦装饰集团 限 5,195,500.00 尚 结算
山 衙前镇 胜 2,136,825.00 押金 到期
合 133,104,045.00 ——
26 一 内到期的非流 负债
项 目 余额 初余额
1 内到期的长期借款 注 27 488,642,000.00 140,684,000.00
1 内到期的 付债券 注 28 0.00 0.00
1 内到期的长期 付款 注 29 515,528,080.67 63,982,664.24
合 1,004,170,080.67 204,666,664.24
27 长期借款
项 目 余额 初余额
抵押借款 9,842,284,000.02 196,026,000.00
保证借款 114,000,000.00 596,013,000.00
一 内到期的长期借款 注 26 488,642,000.00 140,684,000.00
合 9,467,642,000.02 651,355,000.00
注 抵押借款的抵押资产类别 及金额,参 注 56
押借款的抵押资产类别 及金额,参 注 56
28 付债券
1 付债券
项 目 余额 初余额
债 2,988,354,527.85 0.00
2 付债券的增 包括 金融负债的 股 永续债等 他金融
工
债券 面值 发 期 债券期限 发 金额 初余额
“ 一带一路” 债券 500,000,000.00 2018-3-05 3 497,500,000.00 0.00
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
债券 面值 发 期 债券期限 发 金额 初余额
债券 第一期 1,000,000,000.00 2018-3-22 3 995,000,000.00 0.00
债券 第 期 1,500,000,000.00 2018-4-19 3 1,492,500,000.00 0.00
小 3,000,000,000.00 -- -- 2,985,000,000.00 0.00
一 内到期部 余额
0.00 -- -- 0.00 0.00
注 26
合 3,000,000,000.00 -- -- 2,985,000,000.00 0.00
续
债券 发 按面值 提利 溢折 摊 偿 余额
“ 一带一路” 债券 497,500,000.00 24,262,499.97 600,840.64 0.00 498,100,840.64
债券 第一期 995,000,000.00 50,850,000.00 1,191,029.51 0.00 996,191,029.51
债券 第 期 1,492,500,000.00 64,300,000.00 1,562,657.70 0.00 1,494,062,657.70
小 2,985,000,000.00 139,412,499.97 3,354,527.85 0.00 2,988,354,527.85
一 内到期部
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余额 注 26
合 2,985,000,000.00 139,412,499.97 3,354,527.85 0.00 2,988,354,527.85
注 按面值 提利 入 付利 项目
29 长期 付款
项 目 余额 初余额
长期 付款 888,478,383.52 63,605,018.37
项 付款 0.00 0.00
合 888,478,383.52 63,605,018.37
1 长期 付款
项 目 余额 初余额
付融资租赁款 1,404,006,464.19 127,587,682.61
一 内到期部 注 26 515,528,080.67 63,982,664.24
合 888,478,383.52 63,605,018.37
30 预 负债
项 目 初余额 余额 形 原因
诉讼 0.00 433,932.50 注十 2
31 递延收益
项 目 初余额 增 少 余额 形 原因
府补 72,193,411.68 1,535,000.00 7,419,791.75 66,308,619.93 资产相
中 及 府补 的项目
76
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
新增补 入营业 入 他 资产/收益
补 项目 初余额 余额
金额 外收入金额 他收益金额 相
固定资产 税 10,936,001.43 0.00 0.00 2,678,204.40 0.00 8,257,797.03 资产相
重点产业振 和 术改
3,350,000.00 0.00 0.00 600,000.00 0.00 2,750,000.00 资产相
中央预算内 建资金
2013 产业振 和 术改
12,170,833.29 0.00 0.00 1,587,500.04 0.00 10,583,333.25 资产相
项目
产 2 万吨 能性纤维
1,272,281.90 0.00 0.00 151,162.20 0.00 1,121,119.70 资产相
术改 项目
产 4.5 万吨 能性纤维
2,613,297.70 0.00 0.00 298,667.67 0.00 2,314,630.03 资产相
术改 项目
污染源自 控补 项目 967,875.00 0.00 0.00 87,000.00 0.00 880,875.00 资产相
重大产业项目 项 励资
40,841,122.36 0.00 0.00 2,013,757.44 0.00 38,827,364.92 资产相
金
废水系统 项补 42,000.00 0.00 0.00 3,500.00 0.00 38,500.00 资产相
杭州 污染源自 控系
0.00 1,535,000.00 0.00 0.00 0.00 1,535,000.00 资产相
统建设资金补
合 72,193,411.68 1,535,000.00 0.00 7,419,791.75 0.00 66,308,619.93 --
32 股
增 + -
项 目 初余额 余额
发 新股 股 金转股 他 小
股份总数 1,648,424,362.00 320,842,253.00 0.00 659,369,744.00 -679,000.00 979,532,997.00 2,627,957,359.00
注1 2018 5 24 实施 2017 度权益 派 截 2017 12 31
实 发 的总股 1,648,424,362 股 数 资 金转增股 向全体股 10
股转增 4 股 转增股 659,369,744 股
注2 据 2018 3 15 第十 董 第九 2018 5 4
第十 董 第十四 2018 10 15 第十 董 第 十
2018 5 21 第四 临时股 大 并 中 证券 督管理委员
准恒逸石 股份 限 向浙江恒逸集团 限 等发 股份 买资产并募集配
资金的批复 证 许 [2018]1937 批准 别向恒逸集团发 170,592,433 股股
份 向富丽达集团发 75,124,910 股股份 向 惠 纤集团发 75,124,910 股股份 买
相 资产 发 股份 股面值 人民 1元 发 股份 买资产的定 准
第十 董 第十 告 发 格 19.81 元/股 2018 5 15
召开 2017 度股 大 通过了 10 股派发 2 元 金并转增 4 股的权益
派方案 并 2018 5 24 除权除 发 股份 买资产的发 格相
调整 14.01 元/股 产生资 溢 4,174,157,711.53 元
注3 2018 8 27 召开第十 董 第十七 通过 第一期限制性
股票激励 部 激励股份回 注 的 案 第 期限制性股票激励 部 激励
股份回 注 的 案 回 离职员工方百 剩余部 485,000 股限制性股票
期资 转增股 679,000 股 对 少 股 2,935,030.00 元
77
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
33 资
项 目 初余额 增 少 余额
资 溢 8,393,458,451.40 4,176,621,081.53 3,192,455,777.12 9,377,623,755.81
他资 154,525,054.51 180,095,689.13 113,400,335.07 221,220,408.57
模拟股权结构及数 产
-2,329,301,104.61 0.00 0.00 -2,329,301,104.61
生的资
合 6,218,682,401.30 4,356,716,770.66 3,305,856,112.19 7,269,543,059.77
注1 资 转增发 股份的资 溢 体情况参 注 32
注 2 2018 12 31 对第一期 第 期限制性股票激励 的 权权
益工 数 作出了最佳估 修 预 权的股票期权数 并按照限制性股票授权
的 允 值 将 期 得的服 入相 的 用和资 测算 2018 度股份
支付 82,110,875.00 元 对 增 “资 - 他资 ” 82,110,875.00 元
注 3 2018 发生 一控制 合并 增 期初资 1,631,000,000.00 元
期对 了 部 资 外 合并 长期股权投资的初始投资 享 被合
并方 面净资产份额差额调 资 541,405,716.41 元 恢复被合并方在企业合并前
实 的留 收益调 资 348,864,269.92 元
34 股
项 目 初余额 期增 期 少 期 余额
限制性股票义 回 相 的 股 219,727,500.00 0.00 93,955,780.00 125,771,720.00
注1 2018 6 12 解 了第 期限制性股票激励 中达到第一个解
期解 的激励对象 获授的限制性股票 40%部 即 11,420,000 股 期资
转增股 15,988,000 股 限制性股票 对 少 股 75,372,000.00 元
注2 2018 8 27 解 了第一期限制性股票激励 中达到第 个解
期解 的激励对象 获授的限制性股票 25%部 即 2,925,000 股 期资
转增股 4,095,000 股 限制性股票 对 少 股 15,648,750.00 元
注3 回 注 股的 体情况 注 32
35 他综合收益
期发生金额
初 期 前期 入 期
项目 得税 税 属 税 属
余额 得税前发生 他综合收益 余额
用 母 少数股
额 期转入损益
一 能重
类 损益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收益
中 重新
设定 益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
权益法
能转损益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收益
将重 类 -260,617,434.85 353,685,309.39 -110,172,165.61 -559,939.75 360,700,072.66 103,717,342.09 100,082,637.81
78
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期发生金额
初 期 前期 入 期
项目 得税 税 属 税 属
余额 得税前发生 他综合收益 余额
用 母 少数股
额 期转入损益
损益的 他
综合收益
中 权益法
转损益的 -21,160,113.76 9,581,603.78 -45,709,759.70 0.00 57,852,113.40 -2,560,749.92 36,691,999.64
他综合收益
供出售
金融资产 允 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值 损益
到
期投资重 类
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
供出售金
融资产损益
金流
期损益的 -57,937,473.41 -2,239,759.00 -64,462,405.91 -559,939.75 56,761,599.93 6,020,986.73 -1,175,873.48
效部
外
-181,519,847.68 346,343,464.61 0.00 0.00 246,086,359.33 100,257,105.28 64,566,511.65
表折算差额
他综合收益
-260,617,434.85 353,685,309.39 -110,172,165.61 -559,939.75 360,700,072.66 103,717,342.09 100,082,637.81
合
36 项储备
项 目 初余额 期增 期 少 期 余额
全生产 0.00 46,756,135.80 46,756,135.80 0.00
注 告期 项储备增 均系 提及使用的 全生产 用
37 盈余
项 目 初余额 增 少 余额
法定盈余 364,530,679.86 118,585,060.01 0.00 483,115,739.87
注 据 法 章程的规定 按净利润的 10%提 法定盈余
法定盈余 累 额达到 注 资 50% 的 提
38 配利润
项 目
调整前 配利润 6,022,906,383.34 4,502,587,509.15
调整 初 配利润合 数 调增+ 调 - 0.00 62,347,339.09
调整 初 配利润 6,022,906,383.34 4,564,934,848.24
属 母 股 的净利润 1,962,052,783.55 1,684,556,358.80
提 法定盈余 118,585,060.01 64,597,387.50
提 任意盈余 0.00 0.00
提 一般风险准备 0.00 0.00
付普通股股利 419,684,872.40 161,987,436.20
转作股 的普通股股利 0.00 0.00
79
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目
他 264,874.23 0.00
配利润 7,446,954,108.71 6,022,906,383.34
39 营业收入和营业
发生额 发生额
项 目
收入 收入
营业 84,294,290,304.12 81,114,542,237.39 65,607,748,005.88 63,081,060,048.00
他业 653,398,029.74 510,548,321.60 351,763,479.85 256,322,297.30
合 84,947,688,333.86 81,625,090,558.99 65,959,511,485.73 63,337,382,345.30
40 税金及
项 目 发生额 发生额
税 5,067.11 261,455.88
城 维 建设税 27,464,660.01 25,293,553.29
教育 11,996,854.63 11,036,686.89
境保 税 1,229,270.55 0.00
产税 12,115,690.81 9,018,591.53
土地使用税 10,727,010.53 5,941,679.19
车船使用税 103,505.90 103,022.36
花税 33,693,747.58 27,070,040.49
地方教育 7,623,060.08 7,030,098.20
他 8,035.80 623.78
合 104,966,903.00 85,755,751.61
注 各项税金及 的 缴标准 注五 税项
41 售 用
项 目 发生额 发生额
输 189,852,751.52 90,440,146.19
出口 15,547,961.51 14,068,992.70
职工薪酬 56,987,300.42 23,890,250.15
输保险 4,071,100.55 3,060,901.67
仓储 28,009,106.94 14,777,744.14
业 招 2,058,661.72 1,661,662.48
差旅 4,973,209.38 1,945,595.80
车 用 1,311,064.81 990,942.26
租赁 1,411,462.45 769,501.88
80
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项 目 发生额 发生额
872,841.47 1,296,718.23
装卸 5,242,105.99 7,103,227.02
他 7,347,743.77 4,149,835.71
合 317,685,310.53 164,155,518.23
42 管理 用
项 目 发生额 发生额
职工薪酬 300,113,534.08 255,637,725.70
无形资产摊 用 25,599,993.97 42,068,170.86
固定资产折 用 34,236,650.44 24,490,768.42
业 招 7,439,238.84 6,919,090.38
车 用 11,165,462.52 9,990,963.20
境保 7,686,241.87 5,696,313.13
9,333,842.69 8,589,570.81
中介机构 用 27,715,052.95 16,624,875.73
停工损失 4,122,593.17 0.00
差旅 9,066,972.06 11,236,873.19
租赁 21,723,853.56 9,566,883.53
辞 福利 1,539,496.77 147,151.00
装修 6,195,447.00 8,659,540.06
他 35,246,337.69 19,402,415.06
合 501,184,717.61 419,030,341.07
43 研发 用
项 目 发生额 发生额
直接投入 用 234,430,141.65 47,191,168.67
职工薪酬 28,075,069.02 11,080,959.14
折 用 16,634,432.40 2,550,037.32
他 用 342,828.89 122,102.86
合 279,482,471.96 60,944,267.99
44 用
项 目 发生额 发生额
利 支出 914,756,338.80 359,148,028.34
利 收入 96,996,467.66 73,372,189.87
利 资 金额 293,103,099.47 22,796,851.23
汇兑损益 154,854,302.42 -12,143,000.76
汇兑损益资 金额 7,640,898.88 0.00
81
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 发生额 发生额
银 手续 72,574,403.19 42,226,224.20
他 1,294,737.01 1,000.08
合 745,739,315.41 293,063,210.76
45 资产 值损失
项 目 发生额 发生额
坏 损失 1,776,953.51 1,120,201.60
跌 损失 123,635,416.69 0.00
合 125,412,370.20 1,120,201.60
46 他收益
入 非 常性
项 目 发生额 发生额
损益的金额
府补 148,617,418.72 68,807,276.44 92,047,978.72
个税手续 返 370,467.60 285,065.71 370,467.60
合 148,987,886.32 69,092,342.15 92,418,446.32
入 他收益的 府补
入 非 常 资产/收
项 目 发生额 发生额
性损益的金额 益相
增值税返 56,569,440.00 53,154,480.00 0.00 收益相
稳增促调 项资金 2,379,137.00 2,342,816.00 2,379,137.00 收益相
实体 济 策兑 府补 0.00 1,174,900.00 0.00 收益相
工信补 资金 1,500,000.00 800,000.00 1,500,000.00 收益相
外 扶 资金 232,400.00 733,600.00 232,400.00 收益相
物联网和工业互联网资 资金 0.00 748,400.00 0.00 收益相
杭州 重点污染防治项目补 0.00 414,000.00 0.00 收益相
家重点项目 项 款 0.00 644,000.00 0.00 收益相
稳定岗 补贴 1,285,895.65 816,373.53 1,285,895.65 收益相
促 产业结构调整 项资金 26,590,000.00 0.00 26,590,000.00 收益相
企业 管理资 13,273,900.00 0.00 13,273,900.00 收益相
2017 对外合作 励资金 534,700.00 0.00 534,700.00 收益相
2017 企业新招高 业生社保补
549,112.00 0.00 549,112.00 收益相
贴
宁 梅山 扶 款 7,430,000.00 0.00 7,430,000.00 收益相
售 提升补贴 21,688,300.00 0.00 21,688,300.00 收益相
案 救济补 311,000.00 0.00 311,000.00 收益相
家研发项目补贴 277,000.00 0.00 277,000.00 收益相
杭州 2017 重点工业投资项目 2,308,500.00 0.00 2,308,500.00 收益相
82
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
入 非 常 资产/收
项 目 发生额 发生额
性损益的金额 益相
资 款
保补 收入 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00 收益相
励 400,000.00 0.00 400,000.00 收益相
循 改 补 资金 3,024,800.00 0.00 3,024,800.00 收益相
衙前镇 府 沫 防车补贴款 306,857.32 0.00 306,857.32 收益相
总部 济资 资金 246,800.00 0.00 246,800.00 收益相
2018 污染源自 控建设及 维项
370,300.00 0.00 370,300.00 收益相
目补
他 899,485.00 1,428,175.00 899,485.00 收益相
产设备 税 2,678,204.40 2,678,204.43 2,678,204.40 资产相
2013 产业振 和 术改 项目 1,587,500.04 1,587,500.04 1,587,500.04 资产相
重点产业振 和 术改 中央预算
600,000.00 600,000.00 600,000.00 资产相
内 建资金
重大产业项目 项 励资金 2,013,757.44 1,158,877.64 2,013,757.44 资产相
能性纤维 术改 项目 449,829.87 0.00 449,829.87 资产相
他 90,500.00 525,949.80 90,500.00 资产相
合 148,617,418.72 68,807,276.44 92,047,978.72 --
47 投资收益
项 目 发生额 发生额
权益法 算的长期股权投资收益 997,092,991.51 600,313,945.12
处置 允 值 入 期损益的金融资产
98,502,854.78 -86,688,509.09
得的投资收益
理 产品投资收益 209,515.47 2,329,964.83
合 1,095,805,361.76 515,955,400.86
48 允 值 收益
产生 允 值 收益的来源 发生额 发生额
允 值 入 期损益的金融资产 33,977,850.06 -17,573,324.01
中 生金融工 产生的 允 值 收益 33,975,050.06 -17,573,324.01
允 值 入 期损益的金融负债 54,545,362.63 -54,872,877.15
期保值业 19,172,394.30 -55,633,371.94
合 107,695,606.99 -128,079,573.10
49 资产处置收益
入 非 常性
项 目 发生额 发生额
损益的金额
固定资产 3,928,586.71 -537,814.92 3,928,586.71
83
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
50 营业外收入
入 非 常性损
项 目 发生额 发生额
益的金额
非流 资产毁损 废利得 36,811.55 1,178,083.53 36,811.55
府补 12,544,500.00 12,331,845.00 12,544,500.00
赔款及罚款收入 2,550,940.21 1,289,112.83 2,550,940.21
他 4,347,197.26 4,104,449.89 4,347,197.26
合 19,479,449.02 18,903,491.25 19,479,449.02
入 期损益的 府补
发生额 发生额
资产/收
补 项目 入营业外 入营业外
入 他收益 入 他收益 益相
收入 用 收入 用
增值税返 0.00 56,569,440.00 0.00 0.00 53,154,480.00 0.00 收益相
稳增促调 项资金 0.00 2,379,137.00 0.00 0.00 2,342,816.00 0.00 收益相
励 12,210,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00 0.00 0.00 收益相
实体 济 策兑 府
0.00 0.00 0.00 0.00 1,174,900.00 0.00 收益相
补
工信补 资金 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 800,000.00 0.00 收益相
外 扶 资金 0.00 232,400.00 0.00 0.00 733,600.00 0.00 收益相
物联网和工业互联网资
0.00 0.00 0.00 0.00 748,400.00 0.00 收益相
资金
杭州 重点污染防治项
0.00 0.00 0.00 0.00 414,000.00 0.00 收益相
目补
家重点项目 项 款 0.00 0.00 0.00 0.00 644,000.00 0.00 收益相
稳定岗 补贴 0.00 1,285,895.65 0.00 0.00 816,373.53 0.00 收益相
促 产业结构调整 项
0.00 26,590,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
资金
企业 管理资 0.00 13,273,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
2017 对外合作 励资
0.00 534,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
金
2017 企业新招高
0.00 549,112.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
业生社保补贴
宁 梅山 扶 款 0.00 7,430,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
售 提升补贴 0.00 21,688,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
案 救济补 0.00 311,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
家研发项目补贴 0.00 277,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
杭州 2017 重点工业
0.00 2,308,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
投资项目资 款
保补 收入 0.00 1,020,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
励 0.00 400,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
循 改 补 资金 0.00 3,024,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
84
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
发生额 发生额
资产/收
补 项目 入营业外 入营业外
入 他收益 入 他收益 益相
收入 用 收入 用
衙前镇 府 沫 防车
0.00 306,857.32 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
补贴款
总部 济资 资金 0.00 246,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
2018 污染源自 控建
0.00 370,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收益相
设及 维项目补
他 334,500.00 899,485.00 0.00 331,845.00 1,428,175.00 0.00 收益相
产设备 税 0.00 2,678,204.40 0.00 0.00 2,678,204.43 0.00 资产相
2013 产业振 和 术改
0.00 1,587,500.04 0.00 0.00 1,587,500.04 0.00 资产相
项目
重点产业振 和 术改
0.00 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00 0.00 资产相
中央预算内 建资金
重大产业项目 项 励
0.00 2,013,757.44 0.00 0.00 1,158,877.64 0.00 资产相
资金
能性纤维 术改 项
0.00 449,829.87 0.00 0.00 0.00 0.00 资产相
目
他 0.00 90,500.00 0.00 0.00 525,949.80 0.00 资产相
合 12,544,500.00 148,617,418.72 0.00 12,331,845.00 68,807,276.44 0.00 --
51 营业外支出
入 非 常性损益
项 目 发生额 发生额
的金额
非流 资产毁损 废损失 1,737,048.06 619,524.78 1,737,048.06
对外捐赠支出 395,000.00 4,422,627.95 395,000.00
滞纳金及罚款 327,252.54 339,910.41 327,252.54
料 废损失 874,731.91 0.00 874,731.91
他 1,078,627.43 4,093,718.92 1,078,627.43
合 4,412,659.94 9,475,782.06 4,412,659.94
52 得税 用
1 得税 用表
项 目 发生额 发生额
期 得税 用 357,863,668.25 292,744,017.54
递延 得税 用 18,325,612.61 -135,373,184.34
合 376,189,280.86 157,370,833.20
2 利润 得税 用调整过程
项 目 发生额
利润总额 2,619,610,917.02
按法定/ 用税率 算的 得税 用 654,902,729.25
子 用 税率的影响 19,794,651.31
85
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 发生额
调整 前期间 得税的影响 -695,277.45
非 税收入的影响 -239,561,944.97
抵扣的 用和损失的影响 -68,270,139.70
使用前期 确认递延 得税资产的 抵扣 损的影响 -16,266,046.88
确认递延 得税资产的 抵扣暂时性差 或 抵扣 损的影响 52,788,816.06
税率调整导 递延 得税资产/负债余额的 643,109.18
扣除 用的影响 -25,067,499.28
他 -2,079,116.67
得税 用 376,189,280.86
53 他综合收益
注 35
54 金流 表项目
1 收到 他 营活 的 金
项 目 发生额 发生额
来款 60,586,249.93 4,671,246,020.40
保证金及押金 36,082,822.04 420,156,824.90
府补 98,707,686.97 65,283,673.27
利 收入 55,311,646.85 43,347,047.07
赔款及罚款 5,017,249.49 1,179,920.38
他 7,754,884.52 3,409,360.55
合 263,460,539.80 5,204,622,846.57
2 支付 他 营活 的 金
项 目 发生额 发生额
来款 82,717,068.94 4,512,263,219.07
输 165,241,673.91 93,647,706.18
出口 15,566,238.12 14,455,179.52
银 手续 60,552,361.82 40,291,493.45
业 招 9,245,608.30 8,585,374.09
车 用 12,480,562.44 11,114,908.40
境保 3,531,905.46 7,957,308.46
保证金 34,948,241.98 299,980,921.09
输保险 4,313,155.99 3,381,901.67
仓储 29,518,966.99 16,323,112.13
中介 用 29,903,840.65 18,055,059.30
86
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 发生额 发生额
差旅 13,842,133.95 14,211,566.85
租赁 36,248,608.51 10,048,575.08
法冻结资金 16,948,700.00 0.00
装修 6,497,390.87 351,304.54
他 49,689,472.41 53,163,130.38
合 571,245,930.34 5,103,830,760.21
3 收到 他 投资活 的 金
项 目 发生额 发生额
收到恒逸集团偿 借资金 581,757,626.10 33,785,001.29
收到海 逸盛偿 借资金 720,000,000.00 0.00
委托 款及 联方资金 借利 收入 40,409,112.78 28,178,599.15
得子 及 他营业 支付的 金净额 16,777,369.59 0.00
他 3,524,442.00 0.00
合 1,362,468,550.47 61,963,600.44
注 表 列 恒逸集团的资金 借相 金流 系 一控制 企业合并被合并方在合并 前
发生 恒逸集团的资金 借
4 支付 他 投资活 的 金
项 目 发生额 发生额
期 保证金 0.00 4,559,455.22
恒逸集团 借资金 出 581,757,626.10 0.00
海 逸盛 借资金 出 720,000,000.00 34,096,746.41
合 1,301,757,626.10 38,656,201.63
注 表 列 恒逸集团的资金 借相 金流 系 一控制 企业合并被合并方在合并 前
发生 恒逸集团的资金 借
5 收到 他 筹资活 的 金
项 目 发生额 发生额
收回融资 押 资金 123,984,642.69 204,110,098.46
融资性售 租回收款 1,355,239,833.34 0.00
恒逸集团资金 借 入 10,426,313,333.33 646,074,536.30
他 0.00 303,000.00
合 11,905,537,809.36 850,487,634.76
6 支付 他 筹资活 的 金
项 目 发生额 发生额
融资 押的 资金 986,352,246.76 230,784,296.97
87
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 发生额 发生额
限制性股票回 款 2,935,030.00 8,041,916.17
融资性售 租回 支付的租赁 126,610,750.33 40,067,222.22
融资性售 租回租赁手续 40,694,727.00 0.00
偿付恒逸集团资金 借 10,723,400,128.30 674,388,595.75
发 股份相 用 9,560,016.79 0.00
他 1,169,628.75 4,830,000.00
合 11,890,722,527.93 958,112,031.11
55 金流 表补充资料
1 金流 表补充资料
补充资料 金额 金额
1 将净利润调节 营活 金流
净利润 2,243,421,636.16 1,906,547,080.15
资产 值准备 125,412,370.20 1,120,201.60
固定资产折 油气资产折耗 生产性生物
980,463,228.75 842,916,079.20
资产折
无形资产摊 27,443,562.11 44,008,392.64
长期 摊 用摊 3,206,172.48 4,364,907.72
处置固定资产 无形资产和 他长期资产的
-3,928,586.71 537,814.92
损失 收益 “ ” 填列
固定资产 废损失 收益 “ ” 填列 1,700,236.51 -558,558.75
允 值 损失 收益 “ ” 填列 -107,695,606.99 355,608,145.24
用 收益 “ ” 填列 667,246,158.28 133,537,795.16
投资损失 收益 “ ” 填列 -1,095,805,361.76 -515,955,400.86
递延 得税资产 少 增 “ ” 填列 -19,960,382.52 -75,796,302.62
递延 得税负债增 少 “ ” 填列 38,285,995.13 -59,576,881.72
的 少 增 “ ” 填列 -206,691,332.46 -156,433,731.92
营性 收项目的 少 增 “ ” 填列 10,744,326.85 -1,191,161,164.60
营性 付项目的增 少 “ ” 填列 -1,059,464,483.19 986,143,679.08
他 70,213,308.68 104,203,411.80
营活 产生的 金流 净额 1,674,591,241.52 2,379,505,467.04
2 及 金收支的重大投资和筹资活
债 转 资 0.00 0.00
一 内到期的 转换 债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3 金及 金等 物净 情况
金的 余额 6,524,016,775.03 3,506,362,165.62
88
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 金额 金额
金的 初余额 3,506,362,165.62 3,567,846,380.30
金等 物的 余额 0.00 0.00
金等 物的 初余额 0.00 0.00
金及 金等 物净增 额 3,017,654,609.41 -61,484,214.68
2 支付的 得子 的 金净额
项 目 金额
发生的企业合并 支付的 金或 金等 物 0.00
中 浙江 兔新 料 限 0.00
买 子 的 金及 金等 物 16,777,369.59
中 浙江 兔新 料 限 16,777,369.59
前期间发生的企业合并 支付的 金或 金等 物 0.00
中 浙江 兔新 料 限 0.00
得子 支付的 金净额 -16,777,369.59
3 金及 金等 物的构
项 目 余额 初余额
一 金
中 金 623,098.88 506,200.71
随时用 支付的银 款 6,253,873,992.75 3,412,361,688.68
随时用 支付的 他 资金 269,519,683.40 93,494,276.23
用 支付的 中央银 款项 0.00 0.00
业款项 0.00 0.00
业款项 0.00 0.00
金等 物 0.00 0.00
中 个 内到期的债券投资 0.00 0.00
金及 金等 物余额 6,524,016,775.03 3,506,362,165.62
中 母 或集团内子 使用 限制的 金和 金
0.00 0.00
等 物
56 权或使用权 限制的资产
项 目 面 值 限原因
资金 2,471,909,880.04 保证金
资金 18,225,788.00 法冻结
收票据 94,670,398.94 押开立 兑汇票
长期股权投资 4,524,033,312.00 抵押借款
固定资产 1,297,876,787.69 售 租回融资租赁
固定资产 5,928,100,942.48 抵押借款
89
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 面 值 限原因
无形资产 109,283,534.22 抵押借款
在建工程 15,124,632,214.51 抵押借款
合 29,568,732,857.88 --
57 外 性项目
1 外 性项目
项 目 外 余额 折算汇率 折算人民 余额
资金
中 美元 348,065,851.63 6.8632 2,388,845,552.91
欧元 11,077.99 7.8473 86,932.31
港元 785.38 0.8763 688.23
文 3,201,102.52 5.0062 16,025,359.44
新 1,337,621.00 5.0062 6,696,398.25
瑞士法郎 1.35 6.9481 9.38
收 款
中 美元 51,546,793.14 6.8632 353,775,950.68
他 收款
中 美元 333,321.94 6.8632 2,287,655.14
文 8,983,386.56 5.0062 44,972,629.80
新 212,702.15 5.0062 1,064,829.50
短期借款
中 美元 645,753,489.19 6.8632 4,431,935,347.01
付 款
中 美元 135,017,233.97 6.8632 926,650,280.18
欧元 638,560.00 7.8473 5,010,971.89
他 付款
中 美元 272,395.81 6.8632 1,869,506.92
文 1,736,639.23 5.0062 8,693,963.31
新 122,842.40 5.0062 614,973.62
一 内到期的非流 负债
90
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 外 余额 折算汇率 折算人民 余额
中 美元 10,000,000.00 6.8632 68,632,000.00
长期借款
中 美元 760,000,000.00 6.8632 5,216,032,000.00
58 期
请参阅 注 20“ 生金融负债”项目注释中的相 内容
59 府补
1 府补 情况
种 类 金额 列 项目 入 期损益的金额
收益相 用 补偿企业 发生 141,197,626.97 他收益 141,197,626.97
的相 用或损失的 府补 12,544,500.00 营业外收入 12,544,500.00
收益相 用 补偿企业 期
间的相 用或损失的 府补 0.00 递延收益 0.00
资产相 的 府补 73,728,411.68 递延收益 7,419,791.75
合 227,470,538.65 - 161,161,918.72
七 合并范围的 更
1 非 一控制 企业合并
1 发生的非 一控制 企业合并
买 买
股权 得 股权 得 股权 得 买 的确
被 买方 股权 得 买 被 买方 被 买方
时点 例 % 方式 定依据
的收入 的净利润
浙江 兔新 料
2018-11-30 2,104,999,978.20 100.00 发 股份 2018-11-30 实 交割 815,129,447.71 -956,511.84
限
2 合并 及商誉
项 目 浙江 兔新 料 限
合并 2,104,999,978.20
—发 的权益性证券的 允 值 2,104,999,978.20
—或 对 的 允 值 0.00
— 他 0.00
合并 合 2,104,999,978.20
得的 认净资产 允 值份额 1,883,134,391.51
商誉 221,865,586.69
合并 允 值的确定
发 权益性证券作 项企业合并的对 发 人民 A 股 150,249,820
股 股面值 人民 1元 发 股份 买资产的定 准 第十 董 第
91
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十 告 发 格 19.81 元/股 2018 5 15 召开 2017
度股 大 通过了 10 股派发 2 元 金并转增 4 股的权益 派方案 并 2018
5 24 除权除 发 股份 买资产的发 格相 调整 14.01 元/股
富丽达集团控股 限 简 “富丽达集团” 惠 纤集团 限 简
“ 惠 纤集团” 的浙江 兔新 料 限 各 50%的股权认 发 股
份
3 被 买方 买 认资产 负债
浙江 兔新 料 限
项 目 买 买
允 值 面 值
资产
资金 348,484,250.56 348,484,250.56
收款项 278,981,916.54 254,560,931.70
565,302,975.14 565,302,975.14
固定资产 2,157,900,343.61 1,934,976,908.51
无形资产 223,895,619.12 90,952,839.88
递延 得税资产 14,073,297.08 27,464,477.25
他资产 7,317,695.00 7,474,755.32
资产总 3,595,956,097.05 3,229,217,138.36
负债
借款 795,270,000.00 795,270,000.00
付款项 728,130,245.31 728,130,245.31
递延收益 - 53,564,720.73
递延 得税负债 111,891,881.98 6,815,962.13
他负债 37,366,492.12 37,366,492.12
负债总 1,672,658,619.41 1,621,147,420.29
净资产 1,883,134,391.51 1,567,906,631.94
少数股 权益 0.00 0.00
得的净资产 1,883,134,391.51 1,567,906,631.94
注 认资产 负债 允 值的确定方法
重组评估 准 的评估值 按照中联资产评估集团 限 出 的中联评
[2018]第 541 确认的 兔新 料截 2017 12 31 的 认资产 负债的 允
值 础调整确定 兔新 料 买 2018 11 30 各项 认资产 负债
的 允 值
2 一控制 企业合并
92
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1 发生的 一控制 企业合并
企业合并中 得的权 构 一控制 企业
被合并方 合并 合并 的确定依据
益 例 % 合并的依据
嘉 逸鹏 纤 限 100% 恒逸集团控制 2018-11-30 实 交割
仓逸枫 纤 限 100% 恒逸集团控制 2018-11-30 实 交割
浙江恒逸物流 限 100% 恒逸集团控制 2018-12-31 实 交割
宁 恒逸物流 限 100% 恒逸集团控制 2018-12-31 实 交割
续
合并 初 合并 合并 初 合并 较期间被合并方的 较期间被合并方的
被合并方
被合并方的收入 被合并方的净利润 收入 净利润
嘉 逸鹏 纤 限 1,925,226,656.11 106,244,551.76 1,071,444,156.79 79,953,931.22
仓逸枫 纤 限 2,035,074,339.85 108,587,847.18 456,855,689.81 18,111,459.62
浙江恒逸物流 限 346,416,768.25 22,742,602.71 170,004,598.37 15,406,742.01
宁 恒逸物流 限 197,622,663.95 14,863,769.09 180,291,424.44 10,606,027.24
2 合并
嘉 逸鹏 纤 仓逸枫 纤 浙江恒逸物流 宁 恒逸物流
合并
限 限 限 限
— 金 0.00 0.00 39,190,000.00 92,080,000.00
—发 的权益性证券的面值 1,329,999,995.91 1,059,999,990.42 0.00 0.00
3 合并 被合并方资产 负债的 面 值
嘉 逸鹏 纤 限 仓逸枫 纤 限
项 目
合并 合并
资产
资金 106,127,293.69 41,448,016.64 115,587,833.29 267,775,075.61
收款项 745,318,229.38 29,248,437.11 843,742,179.94 243,488,998.35
184,139,790.55 85,615,571.13 130,415,111.61 99,639,751.18
固定资产 535,346,783.26 508,649,844.69 649,799,268.85 664,375,950.11
在建工程 384,423,396.73 76,721,814.13 13,335,060.71 3,508,885.16
无形资产 159,081,470.17 163,409,661.78 54,969,017.48 55,507,843.89
递延 得税资产 10,085,762.96 10,210,280.59 349,176.87 247.50
他资产 95,439,512.33 173,090,182.14 59,862,031.28 77,194,425.11
资产总 2,219,962,239.07 1,088,393,808.21 1,868,059,680.03 1,411,491,176.91
负债
借款 30,000,000.00 0.00 543,927,251.33 396,980,700.00
付款项 800,128,611.92 140,542,698.40 141,895,433.04 160,381,064.75
长期 付款 338,690,760.18 0.00 269,124,832.54 0.00
递延收益 38,995,178.04 40,841,122.36 0.00 0.00
他负债 25,949,205.95 27,056,056.23 15,412,856.32 18,777,982.08
负债总 1,233,763,756.09 208,439,876.99 970,360,373.23 576,139,746.83
93
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
嘉 逸鹏 纤 限 仓逸枫 纤 限
项 目
合并 合并
资产
净资产 986,198,482.98 879,953,931.22 897,699,306.80 835,351,430.08
少数股 权益 0.00 0.00 0.00 0.00
得的净资产 986,198,482.98 879,953,931.22 897,699,306.80 835,351,430.08
续
浙江恒逸物流 限 宁 恒逸物流 限
项 目
合并 合并
资产
资金 4,136,628.76 43,211,897.06 5,491,131.64 3,928,962.73
收款项 50,543,850.68 54,293,897.33 30,295,472.20 26,113,996.50
1,430,824.55 1,389,850.91 338,832.46 231,544.73
固定资产 9,044,424.50 7,606,019.30 84,876,668.52 85,665,172.52
在建工程 0.00 0.00 0.00 3,276,035.58
无形资产 557,417.46 0.00 54,450,293.42 55,728,969.62
递延 得税资产 6,109.16 29,346.76 66,351.58 27,435.29
他资产 314,452.56 528,189.89 401,937.96 431,168.24
资产总 66,033,707.67 107,059,201.25 175,920,687.78 175,403,285.21
负债
借款 0.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00
付款项 26,630,964.39 43,348,517.12 57,712,648.82 31,908,860.79
长期 付款 0.00 0.00 0.00 0.00
递延收益 0.00 0.00 0.00 0.00
他负债 7,517,749.19 4,568,292.75 4,126,552.91 4,276,707.46
负债总 34,148,713.58 47,916,809.87 111,839,201.73 86,185,568.25
净资产 31,884,994.09 59,142,391.38 64,081,486.05 89,217,716.96
少数股 权益 0.00 0.00 0.00 0.00
得的净资产 31,884,994.09 59,142,391.38 64,081,486.05 89,217,716.96
3 他原因的合并范围
度 投资设立了 5 户子 体情况如
1 恒逸 限 出资 202,500,000.00 元 设立了全资子 迁逸达新 料 限
2 恒逸 限 出资 130,000,000.00 元 设立了控股子 福建逸锦 纤 限
股 例 65%
3 出资 25,000,000.00 元 设立了全资子 浙江恒逸工程管理 限
94
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4 出资 38,500,000.00 元 设立了全资子 浙江恒澜科 限
5 恒逸 限 设立了控股子 绍 神工包装 限 股 例 51%
截 2018 12 31 尚 开始生产 营 尚 对 出资
故 度纳入合并范围的控股子 增 了 述5户
外 度 子 福建恒逸 工 限 海逸通 易 限
完 注 故 度纳入合并范围的控股子 少 述2户
在 他 体中的权益
1 在子 中的权益
1 企业集团的构
要 营 股 例(%)
子 注 地 业 性 得方式
地 直接 间接
浙江恒逸石 限 杭州 杭州 纤产品制 100.00 0.00 设立或投资
浙江恒逸聚合物 限 杭州 杭州 纤产品制 0.00 60.00 一控制企业合并
浙江逸盛石 限 宁 宁 石 产品制 0.00 70.00 一控制企业合并
浙江逸昕 纤 限 杭州 杭州 纺 业 0.00 70.00 设立或投资
香港逸盛石 投资 限 香港 香港 易 咨 0.00 70.00 设立或投资
浙江恒逸高新 料 限 杭州 杭州 纤产品制 0.00 100.00 设立或投资
宁 恒逸 易 限 宁 宁 商 业 0.00 70.00 设立或投资
香港 逸 控股 限 香港 香港 易 投资 0.00 100.00 设立或投资
佳 投资 限 香港 香港 易 投资 0.00 100.00 设立或投资
恒逸实业 文莱 限 文莱 文莱 石 产品制 0.00 70.00 一控制企业合并
宁 恒逸工程管理 限 宁 宁 工程管理 0.00 70.00 一控制企业合并
恒逸实业 限 新 坡 新 坡 商 业 0.00 70.00 设立或投资
恒逸石 限 新 坡 新 坡 新 坡 商 业 0.00 100.00 设立或投资
浙江恒逸石 售 限 杭州 杭州 易 0.00 100.00 设立或投资
海宁恒逸新 料 限 海宁 海宁 批发业 0.00 100.00 设立或投资
电力 热力生产和
海宁恒逸热电 限 海宁 海宁 0.00 90.00 设立或投资
供 业
迁逸达新 料 限 迁 迁 纤产品制 0.00 100.00 设立或投资
福建逸锦 纤 限 福建泉州 福建泉州 纤产品制 0.00 65.00 设立或投资
绍 神工包装 限 绍 绍 生产 工包装物 0.00 51.00 设立或投资
浙江恒逸物流 限 杭州 杭州 物流 输 0.00 100.00 一控制企业合并
宁 恒逸物流 限 宁 宁 物流 输 0.00 100.00 一控制企业合并
浙江恒逸 易 限 杭州 杭州 批发业 100.00 0.00 设立或投资
95
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
要 营 股 例(%)
子 注 地 业 性 得方式
地 直接 间接
宁 恒逸实业 限 宁 宁 商 业 0.00 100.00 设立或投资
浙江恒凯能源 限 杭州 杭州 零售业 0.00 60.00 设立或投资
浙江恒逸工程管理 限 杭州 杭州 工程管理 100.00 0.00 设立或投资
浙江恒澜科 限 杭州 杭州 纤产品制 100.00 0.00 设立或投资
嘉 逸鹏 纤 限 嘉 嘉 纤产品制 100.00 0.00 一控制企业合并
仓逸枫 纤 限 仓 仓 纤产品制 100.00 0.00 一控制企业合并
浙江 兔新 料 限 杭州 杭州 纤产品制 100.00 0.00 非 一控制企业合并
2 重要的非全资子
少数股 的 期 属 少数股 的 期向少数股 派 期 少数股 权益
子
股 例(%) 损益 的股利 余额
宁 恒逸 易 限 30.00 71,227,222.70 0.00 111,596,129.86
浙江恒逸聚合物 限 40.00 39,967,150.36 80,000,000.00 311,568,906.19
浙江逸盛石 限 30.00 194,756,552.34 0.00 1,934,356,322.50
恒逸实业 文莱 限 30.00 -29,271,145.76 0.00 1,986,802,953.11
3 重要的非全资子 的 要 信 万元
余额
子
流 资产 非流 资产 资产合 流 负债 非流 负债 负债合
宁 恒逸 易 限 57,912.18 158,333.16 216,245.34 165,822.33 0.00 165,822.33
浙江恒逸聚合物 限 235,142.14 44,174.40 279,316.54 192,929.38 494.93 193,424.31
浙江逸盛石 限 920,808.66 499,693.22 1,420,501.88 796,347.66 1,134.88 797,482.54
恒逸实业 文莱 限 342,009.18 1,838,329.81 2,180,338.99 651,468.13 866,603.20 1,518,071.33
续
初余额
子
流 资产 非流 资产 资产合 流 负债 非流 负债 负债合
宁 恒逸 易 限 122,799.77 124,987.58 247,787.35 220,253.16 0.00 220,253.16
浙江恒逸聚合物 限 192,998.97 49,043.58 242,042.55 145,652.57 489.55 146,142.11
浙江逸盛石 限 705,866.16 546,973.49 1,252,839.65 689,833.73 7,627.80 697,461.53
恒逸实业 文莱 限 130,296.05 583,232.50 713,528.55 140,729.64 0.00 140,729.64
续
发生额 发生额
子 综合收益 营活 综合收益 营活
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流 总额 金流
宁 恒逸 易
1,983,871.89 23,742.41 22,888.82 14,374.99 2,134,530.20 10,221.00 10,206.96 53,869.30
限
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子 发生额 发生额
浙江恒逸聚合物
470,571.63 9,991.79 9,991.79 13,576.17 387,628.28 23,454.76 23,511.64 -67,990.81
限
浙江逸盛石
3,701,156.26 64,918.85 67,641.22 -11,808.72 4,034,177.44 34,273.93 29,075.10 -15,933.73
限
恒逸实业 文莱
763,184.58 -9,757.05 22,946.61 -14,634.97 24,591.10 -1,771.04 -13,184.47 -16,466.39
限
2 在子 的 者权益份额发生 控制子 的交易
告期无在子 的 者权益份额发生 控制子 的交易
3 在合营企业或联营企业中的权益
1 重要的合营企业或联营企业
股 例 % 对合营企业或联
合营企业或联营企业 要 营地 注 地 业 性 营企业投资的
直接 间接 处理方法
浙江巴陵恒逸 内 胺 限
山 山 纤产品制 0.00 50.00 权益法
任
大 逸盛投资 限 大 大 易 投资 0.00 30.00 权益法
海 逸盛石 限 海 海 生产 售 出口 0.00 42.50 权益法
浙商银 股份 限 杭州 杭州 金融业 0.00 4.00 权益法
宁 金侯产业投资 限 杭州 宁 投资 咨 25.00 0.00 权益法
学原料和
浙江逸盛新 料 限 宁 宁 0.00 50.00 权益法
学制品制 业
杭州慧芯智识科 限 杭州 杭州 软 和信 术服 业 0.00 30.00 权益法
注1 浙商银 股份 限 4.00%的股份 并在 董 中派
表 享 实 性的参 策权 通过 表参 浙商银 股份 限
和 营 策的制定 达到对 施 重大影响
2 重要合营企业的 要 信
余额/ 发生额 初余额/ 发生额
项 目 浙江巴陵恒逸 内 胺 浙江巴陵恒逸 内 胺
限 任 限 任
流 资产 151,484.67 102,538.28
中 金和 金等 物 12,336.31 8,241.51
非流 资产 373,089.42 338,493.39
资产合 524,574.09 441,031.66
流 负债 259,558.22 211,986.88
非流 负债 44,345.00 41,649.83
负债合 303,903.22 253,636.71
少数股 权益 0.00 0.00
属 母 股 权益 220,670.87 187,394.96
按 股 例 算的净资产份额 110,335.44 93,697.48
调整 项 0.00 0.00
97
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
余额/ 发生额 初余额/ 发生额
项 目 浙江巴陵恒逸 内 胺 浙江巴陵恒逸 内 胺
限 任 限 任
—商誉 0.00 0.00
—内部交易 实 利润 0.00 0.00
— 他 0.00 0.00
对合营企业权益投资的 面 值 112,345.51 95,707.56
在 开 的合营企业权益投资的 允 值 -- --
营业收入 517,902.65 420,402.29
用 10,149.25 10,348.99
得税 用 10,891.70 11,023.99
净利润 33,275.92 33,598.37
营的净利润 0.00 0.00
他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 33,275.92 33,598.37
度收到的来自合营企业的股利 0.00 0.00
3 重要联营企业的 要 信
余额/ 发生额 初余额/ 发生额
项 目
逸盛投资 海 逸盛 浙商银 逸盛投资 海 逸盛 浙商银
流 资产 482,801.30 526,001.35 33,966,259.70 459,531.45 443,667.96 29,872,361.60
非流 资产 832,689.67 605,776.11 130,703,214.70 823,907.82 649,199.42 123,802,848.60
资产合 1,315,490.97 1,131,777.47 164,669,474.40 1,283,439.27 1,092,867.38 153,675,210.20
流 负债 618,241.48 724,138.02 128,584,014.60 715,305.64 688,424.25 125,326,622.00
非流 负债 110,892.14 68,002.07 25,840,606.10 61,375.37 108,457.11 19,379,812.80
负债合 729,133.62 792,140.08 154,424,620.70 776,681.01 796,881.36 144,706,434.80
少数股 权益 94,768.84 0.00 156,303.90 85,394.41 0.00 149,311.80
属 母 股 权益 491,588.51 339,637.38 10,088,549.80 421,363.86 295,986.02 8,819,463.60
按 股 例 算的净资产份额 147,476.55 144,345.89 402,533.14 126,409.16 110,994.76 367,771.63
调整 项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
—商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
—内部交易 实 利润 0.00 -1,036.80 0.00 0.00 -1,140.48 0.00
— 他 0.00 0.00 -62,418.24 0.00 0.00 -61,454.87
对联营企业权益投资的 面 值 152,971.00 143,309.09 340,114.90 131,903.60 109,854.28 305,402.57
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
余额/ 发生额 初余额/ 发生额
项 目
逸盛投资 海 逸盛 浙商银 逸盛投资 海 逸盛 浙商银
在 开 的联营企业权益投
0.00 0.00 8,161,351.89 0.00 0.00 7,848,387.49
资的 允 值
营业收入 4,810,629.79 2,243,546.00 7,225,159.70 4,835,555.88 1,616,261.99 6,258,228.80
净利润 80,811.88 45,659.79 1,156,033.70 16,233.08 5,325.75 1,097,286.70
营的净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收益 -1,212.80 -2,008.43 168,670.70 -169.06 -37.44 -125,333.90
综合收益总额 79,599.08 43,651.36 1,324,704.40 16,064.01 5,288.30 971,952.80
度收到的来自
0.00 0.00 12,717.18 0.00 0.00 12,717.18
联营企业的股利
4 重要的合营企业和联营企业的汇总 信
项 目 余额/ 发生额 初余额/ 发生额
合营企业
投资 面 值合 30,504.39 14,994.71
列各项按 股 例 算的合 数
—净利润 9.68 -5.29
— 他综合收益 0.00 0.00
—综合收益总额 9.68 -5.29
联营企业
投资 面 值合 2,163.80 2,172.17
列各项按 股 例 算的合 数 0.00 0.00
—净利润 -8.37 222.38
— 他综合收益 0.00 0.00
—综合收益总额 -8.37 222.38
5 合营企业或联营企业发生的超额 损
截 2018 12 31 的合营企业 联营企业 发生超额 损情况
6 合营企业投资相 的 确认
截 2018 12 31 无 合营企业投资相 的 确认
7 合营企业或联营企业投资相 的或 负债
截 2018 12 31 无 合营企业或联营企业投资相 的或 负债
4 在 纳入合并 表范围的结构 体中的权益
无在 纳入合并 表范围的结构 体中的权益
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
九 金融工 相 的风险
的 要金融工 包括 资金 允 值 入 期损益的金
融资产 供出售金融资产 借款 收 款 付 款等 各项金融工 的 情况
说明 注 相 项目 金融工 的风险 及 降 风险
采 的风险管理 策如 述 管理层对 风险敞口 管理和 控 确保将
述风险控制在限定的范围 内
采用敏感性 析 术 析风险 的合理 能 对 期损益或股 权益
能产生的影响 任何风险 很少 立地发生 而 间 在的相 性对
某一风险 的 的最 影响金额将产生重大作用 因 述内容是在假设 一
的 是在独立的情况 的
一 风险管理目标和 策
风险管理的目标是在风险和收益 间 得 的 衡 将风险对
营业绩的负面影响降 到最 水 使股 及 他权益投资者的利益最大
风险管理目标 风险管理的 策略是确定和 析 面临的各种风险
建立 的风险 线和 风险管理 并及时 靠地对各种风险 督 将风险
控制在限定的范围 内
1 场风险
1 外汇风险
外汇风险指因汇率 产生损失的风险 外汇风险 要 美元 文
除 的几个 属子 美元 采 和 售外 的 他 要业 活
人民 结算 2018 12 31 除 表 述资产或负债 美元 文 余额
外 的资产及负债多 人民 余额 等外 余额的资产和负债产生的外汇风险
能对 的 营业绩产生影响
数 初数
项 目
美元 文 美元 文
金及 金等 物 348,065,851.63 3,201,102.52 338,324,813.98 3,546,047.71
收 款 51,546,793.14 0.00 128,104,703.08 0.00
他 收款 333,321.94 8,983,386.56 119,600.00 1,636,073.15
付 款 135,017,233.97 0.00 125,105,490.86 3,292,958.40
他 付款 272,395.81 1,736,639.23 350,462.68 851,130.78
短期借款 645,753,489.19 0.00 808,253,250.00 0.00
一 内到期的非流 负债 10,000,000.00 0.00 20,000,000.00 19,539.45
长期借款 760,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00
密 注汇率 对 外汇风险的影响 规定 投机 目的
的外汇 生品交易 外汇 生品交易业 均 常生产 营 础 体 营业
100
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
依托 规避和防范汇率或利率风险 目的
外汇风险敏感性 析
外汇风险 要 美元及欧元对人民 的汇率 表列示了
相 外 人民 汇率 1%假设 的敏感性 析 在管理层 敏感性 析时
1%的增 被认 合理 了汇率 的 能范围 在 述假设的 础 在 他
的情况 汇率 能发生的合理 对 期损益和股 权益的税前影响如
对 期损益和股 权益的税前影响
项 目 汇率
度 度
美元 性资产 27,449,091.59 30,485,252.41
美元 性负债 对人民 升值 1% -106,451,191.34 -63,950,816.78
净影响额 -79,002,099.75 -33,465,564.37
美元 性资产 -27,449,091.59 -30,485,252.41
美元 性负债 对人民 值 1% 106,451,191.34 63,950,816.78
净影响额 79,002,099.75 33,465,564.37
文 性资产 609,979.89 253,048.14
文 性负债 对人民 升值 1% -86,939.63 -203,314.15
净影响额 523,040.26 49,733.99
文 性资产 -609,979.89 -253,048.14
文 性负债 对人民 值 1% 86,939.63 203,314.15
净影响额 -523,040.26 -49,733.99
2 利率风险 金流 风险
因利率 引起金融工 允 值 的风险 要来自 金融 场利率
处 势 境中 固定利率的借款 将享 到利率 调带来的 节 相
金融 场利率处 势 境中 浮 利率的借款 将 因 利率 调带
来 增 借款中短期借款占到银 借款总额的 85% 短期借款多
固定利率 中长期借款均 浮 利率 因 管理层认 在 前宏 金融
场利率 势 利率风险- 允 值 风险并 重大 目前并无利
率对 的 策
利率风险敏感性 析
利率风险敏感性 析 场利率 影响 利率金融工 的利 收入或 用
的假设 对 短期借款 敏感性 析 借款在一个完整的 度内将 继续循
借款 外 在管理层 敏感性 析时 50 个 点的增 被认 合理 了
利率 的 能范围 在 述假设的 础 在 他 的情况 利率增 /降
50 个 点的情况 利率 能发生的合理 对 期损益和股 权益的税前影响如
101
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 利率 利润增 利润 少
固定利率 的短期借款 利率 势 增 50 个 点 59,470,042.44 --
固定利率 的短期借款 利率 势 少 50 个 点 -- 59,470,042.44
浮 利率 的中长期借款 利率 势 增 50 个 点 -- 26,855,807.50
浮 利率 的中长期借款 利率 势 少 50 个 点 26,855,807.50 --
3 他 格风险
的 类 交易性金融资产的投资在资产负债表 允 值 因
着相 资产 格 的风险 内部 立投资管理部 指
定 员密 控投资产品的 格 鉴 投资期 的必要性及 杆风险的特性
董 授权董 长组建 期 领导小组 并授权 期 领导小组 管 期 业
制 PTA 期 业 工作思路 明确在 投资管理部内组建 期 交易小组负
据期 领导小组的 定组 落实交易执 等工作 明确在 管理部内组建 期
结算小组负 期 业 的资金管理 处理 交易确认和结算管理等工作 明
确在 稽 部内组建 期 督小组负 期 交易风险管控 及交易 的
定期 查等工作 时 对期 业 的内部控制 效防范和 解 能在交
易执 实施过程中 在的各种风险 制定了 期 业 管理制度 要求参 期
业 人员 格相 规定及流程 操作 参 期 业 人员 过 项 并充
理解 及期 品种业 的特点 风险 因 董 认 面临 格风险
被缓解
2 信用风险
信用风险是指金融工 的一方 履 义 另一方发生 损失的风险
的信用风险 要来自银 款和 收款项 控制 述相 风险 别采 了
措施
降 信用风险 立了一个小组负 确定信用额度 信用 批 对
批的 户采 款到发 策 外 个资产负债表 一 项 收款
的回收情况 确保就无法回收的款项 提充 的坏 准备 因 管理层认
的信用风险 大 降
的流 资金 在信用评 较高的银 故流 资金的信用风险较
3 流 风险
管理流 风险时 保 管理层认 充 的 金及 金等 物并对 控
满足 营需要 并降 金流 的影响 管理层对银 借款的使用
情况 控并确保遵 借款
将银 借款作 要资金来源 2018 12 31 用银 授信额
度 人民 223.99 亿元(2017 12 31 人民 239.53 亿元)
的金融资产及金融负债按 折 剩余合 义 的到期期限 析如
102
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 6个 内 7-12 个 1-3 3
非 生金融资产及负债
交易性金融资产 2,052,800.00 0.00 0.00 0.00
收票据 959,447,618.00 75,512,916.00 0.00 0.00
短期借款 7,433,383,845.01 6,289,155,600.00 0.00 0.00
付票据 1,300,451,963.07 1,740,092,400.00 0.00 0.00
一 到期的长期借款 334,322,000.00 154,320,000.00 0.00 0.00
长期借款 0.00 0.00 413,610,000.00 9,054,032,000.02
生金融资产及负债
期外汇合 6,830,329.33 1,343,054.57 0.00 0.00
期 合 93,369,112.78 6,897,693.95 0.00 0.00
注 的 他 折 金融资产及金融负债的到期期限信 参
表 注 的对 项目
金融资产转移
1 转移但 整体 确认的金融资产
度 无需披露的 转移但 整体 确认的金融资产
2 整体 确认但转出方继续 入 转移金融资产
度 累 向银 贴 银 兑汇票人民 2,350,375,688.01 元 度
人民 118,050,000.00 元 银 兑汇票相 的利率风险等 要风险 酬
转移给了银 因 确认 贴 到期的银 兑汇票 据贴
如 银 兑汇票到期 能 兑 银 权要求 付清 结算的余额 因
继续 入了 贴 的银 兑汇票 2018 12 31 贴 到期的银 兑
汇票 人民 1,121,641,332.73 元 2017 12 31 人民 82,200,000.00 元
十 允 值的披露
1 允 值 的资产和负债的 允 值
允 值
项 目 第一层 第 层 第 层
合
允 值 允 值 允 值
一 续的 允 值
一 允 值 入
122,942,670.65 0.00 0.00 122,942,670.65
期损益的金融资产
1 交易性金融资产 122,942,670.65 0.00 0.00 122,942,670.65
1 债 工 投资 2,052,800.00 0.00 0.00 2,052,800.00
2 权益工 投资 0.00 0.00 0.00 0.00
3 生金融资产 120,889,870.65 0.00 0.00 120,889,870.65
103
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
允 值
项 目 第一层 第 层 第 层
合
允 值 允 值 允 值
2 指定 允 值
0.00 0.00 0.00 0.00
入 期损益的金融资产
1 债 工 投资 0.00 0.00 0.00 0.00
2 权益工 投资 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 10,209,921.02 0.00 0.00 10,209,921.02
中 发 的交易性债券 0.00 0.00 0.00 0.00
生金融负债 10,209,921.02 0.00 0.00 10,209,921.02
他 0.00 0.00 0.00 0.00
生金融负债 2,239,759.00 0.00 0.00 2,239,759.00
2 续和非 续第一层 允 值 项目 的确定依据
对 续第一 层 允 值 项目 要 的 生金融工 在
活跃的 场 均能够 得的相 资产或负债在活跃 场 调整的
十一 联方及 联交易
1 的母 情况
母 对 母 对
母 注 地 业 性 注 资 的 股 的表 权
例 % 例 %
浙江恒逸集团 限 杭州 投资 易 5,180 万元 44.39 51.89
注 的最 控制方是邱建林
2 的子 情况
注 1 在子 中的权益
3 的合营和联营企业情况
重要的合营和联营企业 注 3 在合营企业或联营企业中的权益
4 他 联方情况
他 联方 他 联方 系
5% 股份的法人股 及
杭州恒逸投资 限
母 全资子
浙江恒逸锦 限 最 母 控股子
恒逸 JAPAN 株式 社 最 母 控股子
海恒逸聚 纤维 限 最 母 全资子
杭州逸暻 纤 限 最 母 控股子
绍 柯桥恒鸣 纤 限 最 母 控股子
浙江荣通 纤新 料 限 联营企业 控股子
104
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
逸盛大 石 限 联营企业 控股子
香港逸盛大 限 联营企业 控股子
大 凯创 易 限 联营企业 控股子
海 恒荣 易 限 联营企业 控股子
杭州万永实业投资 限 联自然人 任高管
宁 青峙 工码头 限 联自然人 任高管
5 联方交易情况
1 商品 提供和接 劳 的 联交易
采 商品/接 劳 情况
联方 联交易内容 发生额 发生额
海 逸盛石 限 采 商品 474,679,691.60 65,285,861.40
逸盛大 石 限 采 商品 3,897,618,059.13 2,531,876,767.18
逸盛大 石 限 接 劳 455,742.92 0.00
杭州慧芯智识科 限 采 商品 0.00 10,222,222.20
杭州慧芯智识科 限 接 劳 2,821,062.63 0.00
浙江巴陵恒逸 内 胺 限 任 采 商品 380,482,913.35 243,438,185.84
浙江巴陵恒逸 内 胺 限 任 接 劳 1,495,490.77 0.00
海恒逸聚 纤维 限 采 商品 0.00 277,063.61
浙江恒逸锦 限 采 商品 5,169.15 93,612.50
杭州逸暻 纤 限 采 商品 101,344,059.98 0.00
宁 青峙 工码头 限 接 劳 52,803,811.42 0.00
绍 柯桥恒鸣 纤 限 采 商品 18,842,470.46 0.00
出售商品/提供劳 情况
联方 联交易内容 发生额 发生额
浙江巴陵恒逸 内 胺 限 任 售商品 364,977,480.26 53,574,830.90
浙江巴陵恒逸 内 胺 限 任 提供服 22,446,863.59 0.00
海 逸盛石 限 售商品 339,750,146.93 223,700,393.32
海 逸盛石 限 提供服 50,137,316.53 0.00
浙江恒逸锦 限 售商品 3,092,868.10 2,302,741.91
浙江恒逸锦 限 提供服 9,932,083.21 0.00
恒逸 JAPAN 株式 社 售商品 1,548,063.00 66,179,139.45
杭州恒逸投资 限 售商品 0.00 9,668,952.41
逸盛大 石 限 提供服 633,995.28 95,719,913.54
杭州逸暻 纤 限 商标使用许 4,767,075.47 1,349,265.00
杭州逸暻 纤 限 售商品 1,239,946,416.37 0.00
杭州逸暻 纤 限 提供服 57,475,044.57 0.00
105
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
联方 联交易内容 发生额 发生额
杭州万永实业投资 限 提供劳 147,154.22 0.00
绍 柯桥恒鸣 纤 限 售商品 44,394,061.96 0.00
绍 柯桥恒鸣 纤 限 提供服 6,947,121.71 0.00
绍 柯桥恒鸣 纤 限 商标使用许 684,024.81 0.00
逸盛大 石 限 售商品 15,008,405.17 0.00
2 联 托管理/委托管理情况
作 委托方
委托资产 委托 确认的
委托方 托方
类型 起始 托管
杭州逸暻 纤 限 浙江恒逸石 限 营托管 2017-4-19 1,698,113.20
绍 柯桥恒鸣 纤 限 浙江恒逸石 限 营托管 2018-7-25 849,056.60
注 子 浙江恒逸石 限 托对杭州逸暻 纤 限 绍 柯
桥恒鸣 纤 限 的生产 营活 提供管理咨 服 委托方的任何 营风险
托 委托方被 或 的非 联方收 完
3 联租赁情况
作 租方
出租方 租赁资产种类 确认的租赁 确认的租赁
浙江恒逸 地产开发 限 产 1,400,000.00 1,400,000.00
4 联 保情况
作 保方
保是否
金额
保方 被 保方 借款 款 履
万元
完
浙江逸盛石 限 海 逸盛石 限 12,450.00 2012-7-9 2020-7-8 否
浙江逸盛石 限 海 逸盛石 限 7,206.36 2012-6-7 2020-6-6 否
作 被 保方
保
是否
金额
保方 被 保方 借款 款 是否提
万元
供抵押 履
完
浙江恒逸集团 限 /
浙江恒逸石 限 4,000.00 2018-12-26 2019-12-24 否 否
浙江 网架集团 限
2015-12-30 2019-5-11
浙江恒逸集团 限 浙江恒逸石 限 12,000.00 否 否
2018-5-11 2023-12-29
惠 纤集团 限 /
浙江恒逸 地产开发 限 / 浙江恒逸聚合物 限 7,500.00 2018-07-23 2019-7-23 是 否
浙江恒逸高新 料 限
浙江恒逸 地产开发 限 / 2018-7-20 2019-7-20
浙江恒逸聚合物 限 21,700.00 是 否
浙江恒逸高新 料 限 2018-8-22 2019-8-20
浙江恒逸集团 限 浙江恒逸聚合物 限 8,000.00 2016-3-14 2023-3-13 否 否
106
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
保
是否
金额
保方 被 保方 借款 款 是否提
万元
供抵押 履
完
浙江恒逸集团 限 浙江恒逸聚合物 限 $5,000.00 2018-04-11 2019-12-27 否 否
浙江恒逸集团 限 / 2018-8-23
恒逸实业 文莱 限 345,000.00 2030-8-22 是 否
邱建林 2018-09-27
浙江恒逸集团 限 / 2018-8-23 2026-03-26
恒逸实业 文莱 限 $76,000.00 是 否
邱建林 2018-12-11 2030-08-22
浙江恒逸集团 限 嘉 逸鹏 纤 限 3,000.00 2018-07-17 2019-7-02 否 否
2017-11-9 2019-4-24
浙江恒逸集团 限 仓逸枫 纤 限 40,820.94 是 否
2018-12-26 2022-11-8
2018-12-14 2019-12-14
浙江恒逸集团 限 香港 逸 控股 限 15,000.00 是 否
2018-12-25 2019-12-25
2018-10-31 2019-5-27
浙江恒逸集团 限 浙江恒逸高新 料 限 20,000.00 否 否
2018-11-28 2019-10-30
2018-05-18 2019-06-05
浙江恒逸集团 限 浙江恒逸高新 料 限 $6,000.00 否 否
2018-11-6 2019-11-05
2018-6-1 2019-3-8
浙江恒逸集团 限 浙江逸盛石 限 138,000.00 否 否
2018-11-09 2019-9-2
5 联方资金 借
联方 借金额 起始 到期 说明
入
恒逸集团向 补充的临时营
浙江恒逸集团 限 9,356,285,707.30 -- -- 资金 期 全部
期间借款 利率 5.4%
多笔 借形
浙江恒逸集团 限 1,238,000,000.00 -- -- 2018 11 30 前 全部
期间借款 利率 4.88%
浙江荣通 纤新 料 补充临时营 资金 短期占用
200,000,000.00 -- --
限 支付借款利
出
多笔 借形
浙江恒逸集团 限 581,757,626.10 -- -- 2018 6 30 前 全部
期间借款 利率 4.88%
海 逸盛石 限 800,000,000.00 2017-10-20 2018-12-4 委托 款 款利率 4.785%
海 逸盛石 限 700,000,000.00 2018-10-22 2019-12-3 委托 款 款利率 4.785%
多笔 借形
海 逸盛石 限 720,000,000.00 2018-10-18 2018-11-27 2018 12 31 前全部
期间借款 利率 5.08%
注 表 列 借给恒逸集团的资金 系 一控制 企业合并被合并方在合并 前 借给恒逸
集团的资金 合并 前全部收回
6 联方资产转让 债 重组情况
联方 联交易内容 发生额 发生额
杭州慧芯智识科 限 资产转让 8,738,915.73 3,495,492.59
浙江恒逸集团 限 资产转让 42,735.04 0.00
107
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 杭州慧芯智识科 限 的资产转让业 采 对方 生产产
品 入相 长期资产
7 键管理人员 酬
项目 发生额 发生额
键管理人员 酬 951.85 万元 842.40 万元
6 联方 收 付款项
1 收项目
余额 初余额
项目
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
收 款
恒逸 JAPAN 株式 社 0.00 0.00 25,889,186.49 0.00
海 逸盛石 限 85,740,811.38 0.00 56,928,268.60 0.00
香港逸盛大 限 0.00 0.00 92,565,090.36 0.00
杭州万永实业投资 限 141,000.00 0.00 0.00 0.00
合 85,881,811.38 0.00 175,382,545.45 0.00
收利
海 逸盛石 限 1,023,458.33 0.00 0.00 0.00
预付款项
浙江巴陵恒逸 内 胺 限 任 2,020.00 0.00 0.00 0.00
逸盛大 石 限 24,355,530.77 0.00 0.00 0.00
海恒逸聚 纤维 限 0.00 0.00 24,703.80 0.00
合 24,357,550.77 0.00 24,703.80 0.00
他 收款
浙江巴陵恒逸 内 胺 限 任 300,000.00 0.00 0.00 0.00
合 300,000.00 0.00 0.00 0.00
2 付项目
项目 余额 初余额
付 款
浙江巴陵恒逸 内 胺 限 任 14,559.55 10,108,031.57
杭州逸暻 纤 限 15,505,125.03 0.00
绍 柯桥恒鸣 纤 限 6,577,962.86 0.00
杭州慧芯智识科 限 8,870,575.00 0.00
宁 青峙 工码头 限 11,160,102.38 0.00
合 42,128,324.82 10,108,031.57
108
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 余额 初余额
预收款项
杭州逸暻 纤 限 8,721,909.86 0.00
绍 柯桥恒鸣 纤 限 1,837,734.25 0.00
浙江恒逸锦 限 205,500.00 0.00
合 10,765,144.11 0.00
他 付款
浙江恒逸集团 限 0.00 167,600,000.00
浙江恒逸集团建筑装饰工程 限 0.00 30,000.00
杭州慧芯智识科 限 620.00 0.00
合 620.00 167,630,000.00
十 股份支付
1 第一期股份支付总体情况
项 目 相 内容
授 的各项权益工 总额 0.00
权的各项权益工 总额 4,095,000.00
失效的各项权益工 总额 0.00
发 在外的股份期权 权 格的范围和合 剩余期限 ——
他权益工 权 格的范围和合 剩余期限 ——
2015 实施了第一期限制性股票激励 “ ”或“ 激励 ”
2015 8 25 授 定向发 的方式向 15 激励对象授 1,170 万股限制
性股票 股面值 1 元 限制性股票授 格 股 5.35 元
的 效期 限制性股票授 起5 激励 授 的限制性股票自授
起 12 个 内 定期 授 限制性股票的解 排如表 示
解 数 占限
解 排 解 时间
制性股票数 例
自首 授 起满 12 个 的首个交易 首 授 起
第一 解 25%
24 个 内的最 一个交易
自首 授 起满 24 个 的首个交易 首 授 起
第 解 25%
36 个 内的最 一个交易
首 授 起 36 个 内的最 一个交易 首 授 起
第 解 25%
48 个 内的最 一个交易
自首 授 起满 48 个 的首个交易 首 授 起
第四 解 25%
60 个 内的最 一个交易
109
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
激励 业绩考 的权益工 因 2015 度 能达到“ 定期内
属 股 的净利润及 属 股 的扣除非 常性损益的净利润均
得 授 前最 个 度的 均水 得 负”的要求 第一个解 期
的股票解 满足 及的相 股票 能在第一 解 时间内解 也无法递延到
个 度 2016 回 注 了 达到第一个解 期解 的激励对象
获授的限制性股票 25%部 即 2,925,000 股限制性股票
2017 8 28 第十 董 第一 通过 第一期限制性股
票激励 第 个解 期 解 就的 案 意 15 激励对象在第一期限
制性股票激励 的第 个解 期的 2,925,000 股限制性股票按规定解
2018 8 27 第十 董 第十七 通过 第一期限制性股票
激励 第 个解 期 解 就的 案 意 15 激励对象在第一期限制
性股票激励 的第 个解 期的 4,095,000 股 除权 限制性股票按规定解
2 第 期股份支付总体情况
项 目 相 内容
授 的各项权益工 总额 0.00
权的各项权益工 总额 15,988,000.00
失效的各项权益工 总额 0.00
发 在外的股份期权 权 格的范围和合 剩余期限 ——
他权益工 权 格的范围和合 剩余期限 ——
2017 实施了第 期限制性股票激励 “第 期激励 ”
2017 6 12 授 定向发 的方式向 50 激励对象授 2,855 万股限制性
股票 股面值 1 元 限制性股票授 格 股 6.60 元
第 期激励 的 效期 限制性股票授 起3 激励 授 的限制性
股票自授 起 12 个 内 定期 授 限制性股票的解 排如表 示
解 数 占限
解 排 解 时间
制性股票数 例
自首 授 起满 12 个 的首个交易 首 授 起
第一 解 40%
24 个 内的最 一个交易
自首 授 起满 24 个 的首个交易 首 授 起
第 解 30%
36 个 内的最 一个交易
自首 授 起满 36 个 的首个交易 首 授 起
第 解 30%
48 个 内的最 一个交易
2018 6 12 第十 董 第十 通过 第 期限制性股票
激励 第一个解 期 解 就的 案 意 50 激励对象在第 期限制
性股票激励 的第一个解 期的 15,988,000 股 除权 限制性股票按规定解
110
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3 权益结算的股份支付情况
项 目 相 内容
第 期限制性股票的 允 值直接依据授
无限售 股票的 去授 格确定
考虑期权 值 流 性折扣等因素 即 限制
授 权益工 允 值的确定方法
性股票的 允 值=授 股票收盘 授
格 授 的限制性股票 确认的总 ＝
股限制性股票的 允 值*限制性股票数
权权益工 数 的确定依据 据 管理层的最佳估 作出
估 估 重大差 的原因 ——
权益结算的股份支付 入资 的累 金额 147,175,062.50
权益结算的股份支付确认的 用总额 82,110,875.00
十 及或 项
1 他 项
1 2014 1 27 控股子 恒逸实业 文莱 限 简
“文莱实业” 文莱 发局签署了 土地租赁 明确了租金 率及支付方式等
体 项 要内容如
租赁土地地点
文莱达鲁 BruneiDarussalam 大摩拉岛 PulauMuaraBesar
租赁土地面 260 顷
土地租赁期限 30 到期前 请续期 30
土地租金确定方式
考虑到 PMB 石油 工项目土地需 过填方及处理 文莱 府给 PMB 石油 工项
目初期免租金的 惠
土地租金 照 地租金水 考虑 PMB 石油 工项目对 地的 他 献 给 一
定的 惠
考虑到通 膨胀 及居民 格 涨因素 文莱 发局将 5 对租金 率 调
一 调幅度最高 超过 10%
土地租金支付方式
免租期满 的 度内第一个 的第一个工作 或提前向文莱 发局支付租
金
土地租赁 式实施前 满足 文莱 发局 获得符合项目要求
的租赁土地的 权证书 方间签署的 实施 生效 中的 均 满足
111
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2 2016 宁 联金电民生产业投资管理 限 义 鼎锦 股
份 限 签 了 设立宁 金侯联盟产业投资合 企业 限合 的合
作 限合 人认缴出资额 人民 5,950 万元 截 2018 12 31
尚 履 述出资
2 或 项
1 诉讼仲裁形 的或 负债及 影响
兔 王某某 案 及相 民 诉讼案
自 2018 10 21 起 兔 续收到海 晓针 新 料 限 等十余
家 户的通知 户在 支付 款 收到 兔 发出的 物 无法联系 兔
业 人员王某某 海 晓针 新 料 限 桐 恒针 服饰 限 义
子靖服饰 限 等3家 户 兔 收 款 向对方完 发 向法院提
起诉讼
兔 自查 收 了 述 户的 款 并 据 售 完 发 开
售发票等活 收到 物的 户均 兔 售人员王某某 王某某失联
兔 2018 11 1 向杭州 局大江 产业聚集 局 侦查大队 案
理 2019 4 13 兔 接到 机 通知 将王某某抓获 截
告 出 机 对 案 尚在侦查中
王某某 案 相 的 起民 案 海 晓针 新 料 限 合 纠
案 2018 12 3 开庭 法院尚 达判 桐 恒针 服饰 限 合
纠 案 因 及王某某 案 撤诉 案 处理 定如何解
义 子靖服饰 限 合 纠 案 兔 向法院提交答 状及证据 料
法院暂时延 开庭 截 2018 12 31 海 晓针 新 料 限 合 纠
案 法院冻结 兔 银 款 30 万元
2018 度 兔 对 据 户函证通知中尚 收到 物的数 等信 了
收入 26,201,814.47 元 将对 的 物 24,105,503.18 元 入“ 他 收款—王某某”并全
额 提坏 损失 时 据 收 户 款的时间 金额 按 期银 款利率 提
预 负债 433,932.50 元
据 兔 原股 富丽达集团控股 限 惠 纤集团 限 签
的 发 股份 买资产 及 续相 富丽达集团控股 限 惠 纤
集团 限 和 意就 兔 因 实发生 2018 12 7 含 前的 案
原因遭 的全部损失向 兔 及 带赔偿 任 故 述 项将 对
兔 及 重大影响
聚合物 物 损害 任纠
因物 损害 任纠 2014 11 18 子 浙江恒逸聚合物 限
112
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
及浙江恒逸石 限 向杭州 山 人民法院提起诉讼 起诉浙江省火电建设
2014 12 23 更 中 能源建设集团浙江火电建设 限 简
浙江火电 及 包 江 城电力建设 限 简 城电力
因施工过程中发生的重大 故 导 生产中断而产生的设备毁损 产品 废
恢复生产等各项巨大损失
2018 4 19 杭州 山 人民法院对 案 作出一 判 判 城电力
赔偿恒逸聚合物 29,228,259.82 元及自 2015 2 6 起 实 付款 按中
人民银 期 类 款 准利率 算的利 损失 驳回原告 余诉讼请求
2018 5 2 , 城电力 向浙江省杭州 中 人民法院提起 诉 2019 1
18 ,浙江省杭州 中 人民法院对 案 作出 判 判 江 城赔偿恒逸聚
合物 29,228,259.82 元及自 2015 2 6 起 实 付款 按中 人民银 期
类 款 准利率 算的利 损失 浙江火电 带 任
2019 2 1 浙江火电 向浙江省高 人民法院 请 截 目前 案
处 立案 理 查阶段
2019 2 18 聚合物 向法院提交了执 请 2019 3 8 执 完
2 截 2018 12 31 债 保如
万元
保 被 保 保方式 保借款金额 借款到期 备注
浙江逸盛石 限 海 逸盛石 限 保证 保 12,450.00 2020-7-8 项目 款
浙江逸盛石 限 海 逸盛石 限 保证 保 7,206.36 2020-6-6 项目 款
十四 资产负债表 项
1 重要的非调整 项
1 新发 了债 工
恒逸 2018 12 21 收到中 证券 督管理委员 简 “中 证
” 发的 准恒逸石 股份 限 向合格投资者 开发 债券的批复
证 许 2018 2141 准 向合格投资者 开发 面值总额 超过 30 亿元
的 债券
2019 面向合格投资者 开发 债券 第一期 债券 债券简 “19
恒逸 01” 期债券发 时间 2019 3 25 和 2019 3 26 期债券的发
工作 2019 3 26 结 发 情况如 最 期债券发 规模 5 亿元 最
票面利率 6.38%
113
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2 全资子 竞拍资产
全资子 迁逸达新 料 限 2019 4 9 人民 35,000
万元 竞得江 翔盛高新 料股份 限 江 省 豫 济开发 的全部
资产 竞拍标的 原江 翔盛高新 料股份 限 江 省 豫 济开发 的
全部资产 建筑物 13 幢 建筑面 146,781.36 ㎡ 理产权证 工业出让土地 1 宗
使用面 479,313.00 ㎡ 构筑物 11 项 机器设备 车 输设备 设备等
产 产及相 属物 整体拍
2 利润 配情况
2019 4 17 第十 董 第 十七 通过了 2018
度利润 配的 案 拟 总股 2,841,725,474 股 数 10 股派发 金股利
3元 含税 预案尚需提交 2018 度股 大
3 2019 1 1 起执 新 准则的影响
部 2017 3 31 别发 了 企业 准则第 22 ——金融工 确认和
2017 修 2017 7 企业 准则第 23 ——金融资产转移 2017
修 2017 8 企业 准则第 24 —— 期 2017 修
2017 9 2017 5 2 发 了 企业 准则第 37 ——金融工 列
2017 修 2017 14 述准则 统 新金融工 准则 并要
求境内 自 2019 1 1 起施 第十 董 第 十
2019 1 23 通过 将 2019 1 1 起执 述新金融工 准则
并将依据 述新金融工 准则的规定对相 策 更
及的 策 更的 要内容
在新金融工 准则 确认金融资产 续均按摊余 或 允 值
在新金融工 准则施 既 实和情况 础评估管理金融资产
的业 模式 金融资产初始确认时的 实和情况 础评估 金融资产 的合 金
流 特 将金融资产 类 按摊余 按 允 值 入 他
综合收益及按 允 值 入损益 中 对 按 允 值
入 他综合收益的权益工 投资 金融资产 确认时 前 入 他综合收益的
累 利得或损失将 他综合收益转入留 收益 入 期损益
在新金融工 准则 预期信用损失 础 对 摊余 的金融资
产 允 值 入 他综合收益的债 工 投资 租赁 收款 合 资
产及 保合 提 值准备并确认信用 值损失
4 截 告 出 除 述 项外 度无 他需披露的资产负
债表 项
114
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十五 他重要 项
1 前期差错更
度无需披露的前期差错更 项
2 部信
执 部管理 无 告 部
3 他重要 项
度无需披露的 他重要 项
十 表 要项目注释
1 他 收款
项 目 余额 初余额
收利 0.00 0.00
收股利 1,130,000,000.00 1,050,000,000.00
他 收款 3,121,943,692.79 32,015,125.70
合 4,251,943,692.79 1,082,015,125.7
1 收股利
项目 或被投资 余额 初余额
浙江恒逸石 限 1,130,000,000.00 1,050,000,000.00
重要的 龄超过 1 的 收股利
是否发生
项目 或被投资 余额 龄 收回原因 值及
判断依据
暂无对外 配股利的需求 常营
浙江恒逸石 限 530,000,000.00 1-2 否
资金需求也较少 故暂 收回 部 股利
2 他 收款
他 收款 类披露
余额
类 别 面余额 坏 准备
面 值
金额 例 % 金额 例 %
项金额重大并 独 提坏 准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备的 他 收款
按信用风险特 组合 提坏 准
3,122,811,510.84 100.00 867,818.05 0.03 3,121,943,692.79
备的 他 收款
项金额 重大但 独 提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的 他 收款
合 3,122,811,510.84 100.00 867,818.05 0.03 3,121,943,692.79
续
115
恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
初余额
类 别 面余额 坏 准备
面 值
金额 例 % 金额 例 %
项金额重大并 独 提坏 准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备的 他 收款
按信用风险特 组合 提坏 准
32,190,689.31 100.00 175,563.61 0.55 32,015,125.70
备的 他 收款
项金额 重大但 独 提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的 他 收款
合 32,190,689.31 100.00 175,563.61 0.55 32,015,125.70
B 组合中 按 龄 析法 提坏 准备的 他 收款
余额
龄
他 收款 坏 准备 提 例
6个 内 3,121,078,374.75 0.00 0.00
7-12 个 0.00 0.00 0.00
1 2 0.00 0.00 0.00
2 3 1,730,636.09 865,318.05 50.00
3 2,500.00 2,500.00 100.00
合 3,122,811,510.84 867,818.05 -
他 收款按款项性 类情况
款项性 面余额 初 面余额
来款 3,122,811,510.84 32,190,689.31
合 3,122,811,510.84 32,190,689.31
提 收回或转回的坏 准备情况
提坏 准备金额 692,254.44 元 收回或转回坏 准备金额 0.00 元
按 款方 集的 余额前五 的 他 收款情况
占 他 收款 余 坏 准备
款项性 余额 龄
额合 数的 例 % 余额
浙江恒逸石 限 来款 3,121,078,374.75 6 个 内 99.94 0.00
新余 石投资咨 限
来款 1,730,636.09 2-3 0.06 865,318.05
海海富大楼 来款 2,500.00 3 0.00 2,500.00
合 — 3,122,811,510.84 — 100.00 867,818.05
2 长期股权投资
1 长期股权投资 类
余额 初余额
项 目 值 值
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准备
对子 投资 13,725,268,517.98 0.00 13,725,268,517.98 9,452,565,750.00 0.00 9,452,565,750.00
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
余额 初余额
项 目 值 值
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准备
对联营 合营企业投资 14,716,990.68 0.00 14,716,990.68 15,010,666.45 0.00 15,010,666.45
合 13,739,985,508.66 0.00 13,739,985,508.66 9,467,576,416.45 0.00 9,467,576,416.45
2 对子 投资
提 值准备
被投资 初余额 增 少 余额
值准备 余额
浙江恒逸石 限 9,302,565,750.00 70,305,000.00 0.00 9,372,870,750.00 0.00 0.00
浙江恒逸 易 限 150,000,000.00 150,000,000.00 0.00 300,000,000.00 0.00 0.00
浙江恒逸工程管理 限 0.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 0.00
浙江恒澜科 限 0.00 38,500,000.00 0.00 38,500,000.00 0.00 0.00
嘉 逸鹏 纤 限 0.00 986,198,482.98 0.00 986,198,482.98 0.00 0.00
仓逸枫 纤 限 0.00 897,699,306.80 0.00 897,699,306.80 0.00 0.00
浙江 兔新 料 限 0.00 2,104,999,978.20 0.00 2,104,999,978.20 0.00 0.00
合 9,452,565,750.00 4,272,702,767.98 0.00 13,725,268,517.98 0.00 0.00
3 对联营 合营企业投资
增
被投资 初余额 权益法 确认 他综合收 他权益
追 投资 少投资
的投资损益 益调整
联营企业
宁 金侯产业投资 限 15,010,666.45 0.00 0.00 -293,675.77 0.00 0.00
续
增
值准备
被投资 告发 金 余额
提 值准备 他 余额
股利或利润
联营企业
宁 金侯产业投资 限 0.00 0.00 0.00 14,716,990.68 0.00
3 营业收入 营业
发生额 发生额
项 目
收入 收入
营业 7,451,724.14 7,408,724.14 0.00 0.00
他业 0.00 0.00 0.00 0.00
合 7,451,724.14 7,408,724.14 0.00 0.00
4 投资收益
项 目 发生额 发生额
法 算的长期股权投资收益 600,000,000.00 850,000,000.00
权益法 算的长期股权投资收益 -293,675.77 12,854.56
合 599,706,324.23 850,012,854.56
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恒逸石化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十七 补充资料
1 非 常性损益明 表
项 目 金额
非流 性资产处置损益 2,249,652.18
权 批 或无 式批准文 或偶发的税收返 免 7,979,386.68
入 期损益的 府补 但 企业 常 营业 密 相 符合 家 策规
102,224,764.73
定 按照一定标准定额或定 续享 的 府补 除外
一控制 企业合并产生的子 初 合并 的 期净损益 250,820,031.75
常 营业 无 的或 项产生的损益 -118,450.84
除 常 营业 相 的 效 期保值业 外 交易性金融资产 交
易性金融负债产生的 允 值 损益 及处置交易性金融资产 交易性金 187,235,582.94
融负债和 供出售金融资产 得的投资收益
对外委托 款 得的损益 36,538,791.66
托 营 得的托管 收入 4,622,641.50
除 述各项 外的 他营业外收入和支出 4,640,725.70
他符合非 常性损益定义的损益项目 5,731,998.98
小 601,925,125.28
得税影响额 137,414,288.03
少数股 权益影响额 税 39,338,302.87
合 425,172,534.38
注 非 常性损益项目中的数 “+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出
对非 常性损益项目的确认依照 开发 证券的 信 披露解释性
告第1 ——非 常性损益 证 告[2008]43 的规定执
2 净资产收益率及 股收益
权 均净资产 股收益
告期利润
收益率 % 股收益 稀释 股收益
属 普通股股 的净利润 13.41 0.80 0.79
扣除非 常损益 属 普通股股 的净利润 11.97 0.67 0.62
118