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公司公告

恒逸石化:关于同一控制下企业合并及会计政策变更对前期财务报表进行追溯调整说明的公告2021-04-20  

                        证券代码:000703           证券简称:恒逸石化        公告编号:2021-041


                       恒逸石化股份有限公司

            关于同一控制下企业合并及会计政策变更

            对前期财务报表进行追溯调整说明的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    恒逸石化股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 4 月 19 日召开了第
十一届董事会第八次会议,会议审议通过了《关于同一控制下企业合并及会计政
策变更事项对前期财务报表进行追溯调整的议案》,现将相关情况公告如下:
    一、 追溯调整基本情况说明
    1、同一控制下企业合并的具体情况如下:
    公司 2020 年 7 月 9 日第十届董事会第四十次会议决议审议通过了《关于公
司以现金方式购买广西恒逸新材料 100%股权暨关联交易的议案》,公司子公司浙
江恒逸石化有限公司以支付现金方式购买宁波璟仁投资有限公司持有的广西恒
逸新材料有限公司(以下简称“广西恒逸”)100%股权。公司于 2020 年 7 月 9
日完成广西恒逸 100%股权的过户工商变更登记手续。
    由于宁波璟仁投资有限公司为恒逸集团子公司,且恒逸集团为公司控股股东,
合并前后广西恒逸受公司实际控制人最终控制,且该控制并非暂时性的。因此,
公司收购广西恒逸事项构成同一控制下企业合并。
    根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定,母公司在报
告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务,编制合并资产负债表时,应
当调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流
量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的现金流量纳入合
并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整,视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。公司按照上述规定,对
2020 年度资产负债表期初数及上年同期损益、现金流量进行了追溯调整。。

                                   1
     2、会计政策变更的具体情况如下:
     ①执行新财务报表列报准则导致的会计政策变更:
     2019 年 4 月 30 日,财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务
报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)。
     2019 年 9 月 19 日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019
版)》的通知》(财会〔2019〕16 号),与财会〔2019〕6 号配套执行。
     ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更:
     财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量(2017 年修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移(2017 年修订)》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号——
套期会计(2017 年修订)》(财会〔2017〕9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会〔2017〕14 号)(上
述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行
新金融工具准则。
     根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新
准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
     二、 追溯调整情况
    1、 追溯调整对合并资产负债表期初数的影响
                                                                                 单位:人民币元
                     2019 年 12 月 31 日    同一控制企业合并      会计政策变更     2020 年 1 月 1 日
       项目
                        (调整前)                  调整              调整           (调整后)
流动资产:
货币资金                 7,439,828,837.94             55,950.25                        7,439,884,788.19
交易性金融资产            149,692,516.20                                                149,692,516.20
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产              409,150,395.76                                                409,150,395.76
应收票据                  728,006,603.36                                                728,006,603.36
应收账款                 5,890,241,538.78                                              5,890,241,538.78
应收款项融资              442,981,896.97                                                442,981,896.97
预付款项                  639,205,988.61                                                639,205,988.61
其他应收款                406,488,464.91        485,351,625.00                          891,840,089.91


                                                2
                     2019 年 12 月 31 日    同一控制企业合并       会计政策变更      2020 年 1 月 1 日
       项目
                        (调整前)                  调整               调整            (调整后)
存货                     9,153,238,548.05                                                9,153,238,548.05
持有待售资产
一年内到期的非流动
                             4,389,768.36                                                    4,389,768.36
资产
其他流动资产             1,589,780,410.40             11,089.72                          1,589,791,500.12
流动资产合计           26,853,004,969.34        485,418,664.97                         27,338,423,634.31
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款                229,565,480.84                                                  229,565,480.84
长期股权投资             9,260,247,813.26                                                9,260,247,813.26
其他权益工具投资              600,000.00                                                      600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产               38,775,633,926.67                                               38,775,633,926.67
在建工程                 3,690,059,278.45             72,272.85                          3,690,131,551.30
生产性生物资产
油气资产
无形资产                 1,557,629,077.91        43,291,435.89                           1,600,920,513.80
开发支出                     3,517,300.44                                                    3,517,300.44
商誉                      221,865,586.69                                                  221,865,586.69
长期待摊费用              672,941,486.88                                                  672,941,486.88
递延所得税资产            151,968,156.12            3,752,718.75                          155,720,874.87
其他非流动资产           3,813,724,540.18                                                3,813,724,540.18
非流动资产合计         58,377,752,647.44         47,116,427.49                         58,424,869,074.93
资产总计               85,230,757,616.78        532,535,092.46                         85,763,292,709.24
流动负债:
短期借款               23,323,906,006.56                                               23,323,906,006.56
交易性金融负债               1,399,903.27                                                    1,399,903.27
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据                 2,250,294,707.08                                                2,250,294,707.08
应付账款                 9,658,629,880.14        21,219,000.00                           9,679,848,880.14
预收款项                  596,087,260.62                           -596,087,260.62
合同负债                                                            527,511,147.25        527,511,147.25
应付职工薪酬              344,069,770.27                                                  344,069,770.27
应交税费                  315,538,106.52            1,379,000.00                          316,917,106.52


                                                3
                     2019 年 12 月 31 日    同一控制企业合并      会计政策变更        2020 年 1 月 1 日
         项目
                        (调整前)                  调整              调整              (调整后)
其他应付款                236,244,100.76         21,100,000.00                             257,344,100.76
持有待售负债
一年内到期的非流动
                         1,506,007,634.42                                                 1,506,007,634.42
负债
其他流动负债                                                        68,576,113.37           68,576,113.37
流动负债合计           38,232,177,369.64         43,698,000.00               0.00       38,275,875,369.64
非流动负债:
长期借款               12,733,302,561.13                                                12,733,302,561.13
应付债券                 3,989,762,031.71                                                 3,989,762,031.71
其中:优先股
永续债
长期应付款                883,441,367.14                                                   883,441,367.14
长期应付职工薪酬
预计负债                     2,645,266.16                                                     2,645,266.16
递延收益                  198,911,445.22                                                   198,911,445.22
递延所得税负债            127,067,875.20                                                   127,067,875.20
其他非流动负债
非流动负债合计         17,935,130,546.56                   0.00              0.00       17,935,130,546.56
负债合计               56,167,307,916.20         43,698,000.00               0.00       56,211,005,916.20
股东权益:
股本                     2,841,725,474.00                                                 2,841,725,474.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积                 9,992,771,354.69       500,000,000.00                          10,492,771,354.69
减:库存股                 55,450,720.00                                                    55,450,720.00
其他综合收益              335,623,308.63                                                   335,623,308.63
专项储备
盈余公积                  559,247,505.53                                                   559,247,505.53
未分配利润               9,579,091,491.15        -11,162,907.54                           9,567,928,583.61
归属于母公司股东权
                       23,253,008,414.00        488,837,092.46                          23,741,845,506.46
益合计
少数股东权益             5,810,441,286.58                                                 5,810,441,286.58
股东权益合计           29,063,449,700.58        488,837,092.46               0.00       29,552,286,793.04
负债和股东权益总计     85,230,757,616.78        532,535,092.46               0.00       85,763,292,709.24




       2、 追溯调整对合并利润表上年同期数的影响
                                                                                    单位:人民币元



                                                4
                                         2019 年 12 月 31    同一控制企       会计政策   2020 年 1 月 1 日
                    项目
                                         日(调整前)        业合并调整       变更调整     (调整后)
一、营业总收入                           79,620,543,631.74                                79,620,543,631.74
其中:营业收入                           79,620,543,631.74                                79,620,543,631.74
二、营业总成本                           76,723,600,072.62       -95,248.71               76,723,504,823.91
其中:营业成本                           73,994,833,712.93                                73,994,833,712.93
税金及附加                                  185,140,699.10      125,000.00                  185,265,699.10
销售费用                                    455,835,985.78                                  455,835,985.78
管理费用                                    583,351,878.14      141,561.07                  583,493,439.21
研发费用                                    492,740,271.96                                  492,740,271.96
财务费用                                  1,011,697,524.71     -361,809.78                 1,011,335,714.93
其中:利息费用                            1,027,006,241.84                                 1,027,006,241.84
利息收入                                    149,594,194.71      362,571.78                  149,956,766.49
加:其他收益                                475,316,277.37                                  475,316,277.37

投资收益(损失以“-”号填列)            1,504,670,646.53                                 1,504,670,646.53

其中:对联营企业和合营企业的投资收
                                          1,086,988,500.99                                 1,086,988,500.99
益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填
                                            -58,842,982.82                                   -58,842,982.82
列)

信用减值损失(损失以“-”号填列)          -10,176,307.20   -15,010,875.00                  -25,187,182.20

资产减值损失(损失以“-”号填列)          -20,345,690.78                                   -20,345,690.78

资产处置收益(损失以“-”号填列)            1,543,684.20                                     1,543,684.20

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        4,789,109,186.42   -14,915,626.29                4,774,193,560.13

加:营业外收入                               11,699,859.55                                   11,699,859.55
减:营业外支出                               29,743,281.16                                   29,743,281.16

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    4,771,065,764.81   -14,915,626.29                4,756,150,138.52

减:所得税费用                              750,383,712.26    -3,752,718.75                 746,630,993.51

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        4,020,682,052.55   -11,162,907.54                4,009,519,145.01

(一)按经营持续性分类:
1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填
                                          4,020,682,052.55   -11,162,907.54                4,009,519,145.01
列)
2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
(二)按所有权归属分类:
1、归属于母公司股东的净利润(净亏
                                          3,201,348,425.33   -11,162,907.54                3,190,185,517.79
损以“-”号填列)


                                                    5
                                         2019 年 12 月 31      同一控制企       会计政策   2020 年 1 月 1 日
                 项目
                                         日(调整前)          业合并调整       变更调整     (调整后)

2、少数股东损益(净亏损以“-”号填列)      819,333,627.22                                    819,333,627.22

六、其他综合收益的税后净额                  330,650,510.31                                    330,650,510.31

(一)归属母公司所有者的其他综合收
                                            239,474,532.17                                    239,474,532.17
益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

(1)重新计量设定受益计划变动额

(2)权益法下不能转损益的其他综合
收益

(3)其他权益工具投资公允价值变动

(4)企业自身信用风险公允价值变动

(5)其他

2.将重分类进损益的其他综合收益              239,474,532.17                                    239,474,532.17

(1)权益法下可转损益的其他综合收
                                             41,930,752.69                                     41,930,752.69
益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)可供出售金融资产投资公允价值
变动
(4)金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益

(6)其他债权投资信用减值准备

(7)现金流量套期储备                       108,757,841.33                                    108,757,841.33

(8)外币财务报表折算差额                    88,785,938.15                                     88,785,938.15

(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益
                                             91,175,978.14                                     91,175,978.14
的税后净额
七、综合收益总额                          4,351,332,562.86     -11,162,907.54                4,340,169,655.32
(一)归属于母公司股东的综合收益总
                                          3,440,822,957.50     -11,162,907.54                3,429,660,049.96
额

(二)归属于少数股东的综合收益总额            910,509,605.36                                    910,509,605.36

八、每股收益:
(一)基本每股收益                                        1.13                                             1.13
(二)稀释每股收益                                        1.13                                             1.13




                                                    6
     3、 追溯调整对合并现金流量表上年同期数的影响
                                                                                 单位:人民币元
                                 2019 年 12 月 31    同一控制企业      会计政策变   2020 年 1 月 1 日
             项目
                                 日(调整前)         合并调整          更调整        (调整后)

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金     85,608,267,111.66                                   85,608,267,111.66

收到的税费返还                     662,041,823.18                                      662,041,823.18

收到其他与经营活动有关的现金      1,254,763,590.68    300,200,071.78                 1,554,963,662.46

经营活动现金流入小计             87,525,072,525.52    300,200,071.78                87,825,272,597.30

购买商品、接受劳务支付的现金     83,383,536,300.14                                  83,383,536,300.14

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现
                                  1,498,496,720.19         14,371.45                  1,498,511,091.64
金

支付的各项税费                    1,749,850,910.44          1,798.46                 1,749,852,708.90

支付其他与经营活动有关的现金      1,005,270,322.91    279,227,951.62                 1,284,498,274.53

经营活动现金流出小计             87,637,154,253.68    279,244,121.53                87,916,398,375.21

经营活动产生的现金流量净额         -112,081,728.16     20,955,950.25                    -91,125,777.91

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金                4,644,938,837.78                                   4,644,938,837.78

取得投资收益收到的现金             342,853,197.41                                      342,853,197.41

处置固定资产、无形资产和其他长
                                      4,915,884.62                                       4,915,884.62
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金       108,639,015.50                                      108,639,015.50

投资活动现金流入小计              5,101,346,935.31                                   5,101,346,935.31
购建固定资产、无形资产和其他长
                                 11,312,302,264.49     20,900,000.00                11,333,202,264.49
期资产支付的现金

投资支付的现金                    6,198,444,997.55                                   6,198,444,997.55

取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金        79,801,680.00     500,000,000.00                   579,801,680.00

投资活动现金流出小计             17,590,548,942.04    520,900,000.00                18,111,448,942.04

                                 -12,489,202,006.7
投资活动产生的现金流量净额                           -520,900,000.00                -13,010,102,006.73
                                                3
三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金                4,427,624,987.11    500,000,000.00                  4,927,624,987.11


                                                 7
                                 2019 年 12 月 31    同一控制企业      会计政策变   2020 年 1 月 1 日
            项目
                                 日(调整前)         合并调整          更调整        (调整后)
其中:子公司吸收少数股东投资收
                                   514,700,000.00                                      514,700,000.00
到的现金

取得借款收到的现金               30,279,457,278.04                                  30,279,457,278.04

收到其他与筹资活动有关的现金      5,819,111,783.97                                    5,819,111,783.97

筹资活动现金流入小计             40,526,194,049.12    500,000,000.00                41,026,194,049.12

偿还债务支付的现金               19,879,080,400.10                                  19,879,080,400.10

分配股利、利润或偿付利息支付的
                                  2,503,033,651.79                                   2,503,033,651.79
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金      7,663,694,485.75                                   7,663,694,485.75

筹资活动现金流出小计             30,045,808,537.64                                  30,045,808,537.64

筹资活动产生的现金流量净额       10,480,385,511.48    500,000,000.00                10,980,385,511.48

四、汇率变动对现金及现金等价物
                                    57,785,612.38                                       57,785,612.38
的影响

五、现金及现金等价物净增加额     -2,063,112,611.03         55,950.25                 -2,063,056,660.78

加:期初现金及现金等价物余额      6,536,137,341.30                                   6,536,137,341.30

六、期末现金及现金等价物余额      4,473,024,730.27         55,950.25                 4,473,080,680.52



       三、 董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明
       公司因收购广西恒逸以及会计政策变更所进行的财务报表数据追溯调整符
合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定,公司按照规定对 2020 年度
期初数及上年同期相关财务报表数据进行追溯调整,客观反映公司实际经营状况,
财务核算符合有关规定,没有损害公司和全体股东的合法权益。


       四、 独立董事关于公司本次追溯调整的独立意见
       公司独立董事认为:公司因同一控制下企业合并及会计政策变更所进行的财
务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定,公司
按照规定对 2020 年度期初数及上年同期相关财务报表数据进行追溯调整,客观
反映公司实际经营状况,财务核算符合有关规定,有利于提高公司会计信息质量,
使公司财务报表更加真实、准确、可靠,没有损害公司及中小股东的利益,同意
公司本次追溯调整。


                                                 8
    五、 监事会关于公司本次追溯调整的意见
    监事会认为:公司因收购广西恒逸以及会计政策变更所进行的财务报表数据
追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定,公司按照规定对
2020 年度期初数及上年同期相关财务报表数据进行追溯调整,客观反映公司实际
经营状况,财务核算符合有关规定,没有损害公司和全体股东的合法权益,同意
本次追溯调整。


    特此公告。




                                            恒逸石化股份有限公司董事会
                                                二〇二一年四月十九日




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