京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
京蓝科技股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人杨仁贵、主管会计工作负责人郭源源及会计机构负责人(会计主
管人员)梁晋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、竞争风险：“生态环境+大数据、移动互联、云计算“概念逐渐被市场认
可，未来将会出现大量的企业加入该业务领域。随着行业内企业数量不断增加，
行业竞争将不断加剧。为应对上述风险，公司将不断完善产业链，整合多种资
源，提供全方位的综合解决方案和优质服务，在符合公司发展战略的项目上加
速发展抢先占领市场，提高市场竞争力。此外，公司将利用资本市场寻求外延
式增长的机会，扩大公司市场份额。
2、资金风险：生态环境产业为资金密集型产业，运作周期较长，资金需求
量巨大。公司将通过引入战略投资者以及联合其他相关方设立产业基金等多元
化融资方式，提高公司的融资能力，并在业务运营、资金使用及安全性等方面
加强管理，降低经营及资金风险。
3、核心人才培育风险：随着公司业务发展，公司对复合背景的人才的需求
急剧上升。未来公司将制定更为详细的人力资源制度、优化人员结构，加快人
才集聚，完善考核激励机制。
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敬请广大投资者注意投资风险，谨慎投资！
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2019 年半年度报告............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 7
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 10
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 13
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 26
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 50
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 56
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 57
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 59
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 60
第十节 财务报告............................................................................................................................ 238
第十一节 备查文件目录 ....................................................................................错误!未定义书签。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
京蓝科技、公司、本公司、上市公司 指 京蓝科技股份有限公司
大股东、控股股东、杨树蓝天 指 北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）
杨树嘉业 指 北京杨树嘉业投资中心（有限合伙）
京蓝控股 指 京蓝控股有限公司
融通资本 指 融通资本（固安）投资管理有限公司
科桥嘉永 指 北京科桥嘉永创业投资中心（有限合伙）
杨树嘉业 指 北京杨树嘉业投资中心（有限合伙）
朗森汽车 指 朗森汽车产业园开发有限公司
京蓝智享 指 张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业（有限合伙）
京蓝云智、京蓝物联网 指 京蓝云智物联网技术有限公司
京蓝有道 指 京蓝有道创业投资有限公司
京蓝能科 指 京蓝能科技术有限公司
京蓝生态 指 京蓝生态科技有限公司
京蓝集团 指 京蓝科技集团有限公司
好农易 指 北京好农易电子商务有限公司（曾用名：固安京蓝云科技有限公司）
京蓝沐禾、沐禾节水 指 京蓝沐禾节水装备有限公司
京蓝北方园林（天津）有限公司（曾用名：天津市北方创业园林股
京蓝园林、北方园林 指
份有限公司）
中科鼎实 指 中科鼎实环境工程有限公司
京蓝时代 指 京蓝时代科技有限公司
京蓝天拓 指 京蓝天拓航空应用技术（北京）有限公司
京蓝若水 指 京蓝若水产业投资有限公司
京蓝资源 指 京蓝资源科技有限公司
金丰春 指 沈阳金丰春航空科技有限公司
京蓝泰瑞 指 京蓝泰瑞生态环境治理有限公司
京蓝环境 指 京蓝环境科技有限公司
衡水沐禾 指 衡水沐禾节水科技有限公司
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巴林右旗生态 指 巴林右旗京蓝沐禾生态环境治理有限公司
固安益昌 指 固安县益昌电子科技有限公司
半丁资产管理、半丁资管 指 半丁（厦门）资产管理合伙企业（有限合伙）
殷晓东、王海东、赵铎、金增伟、李万斌、杨勇、陈恺、王宁、宁
翔、张景鑫、刘爽、屈智慧、田耿、桑志伟、赵建军、杨柳青、陈
殷晓东等 37 名交易对方 指 伯华、李庆武、田子毅、蔡文博、姜伟、王晨阳、张淑敏、李忠博、
宋慧敏、王世君、方忠新、刘燕臣、姚元义、邱二营、张蒋维、张
文、马宁翠、牛静、杨志浩、刘金伟、樊利民
殷晓东、王海东、赵铎、宁翔、张景鑫、刘爽、杨勇、屈智慧、田
中科鼎实核心团队/核心团队 指
耿、陈恺、李庆武、姜伟、王世君、方忠新、刘燕臣
公司章程 指 京蓝科技股份有限公司章程
董事会 指 京蓝科技股份有限公司董事会
监事会 指 京蓝科技股份有限公司监事会
股东大会 指 京蓝科技股份有限公司股东大会
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 06 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 京蓝科技 股票代码 000711
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 京蓝科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 京蓝科技
公司的外文名称（如有） Kingland Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Kingland Technology
有）
公司的法定代表人 杨仁贵
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘欣 田晓楠
联系地址 北京市朝阳区望京中环南路 7 号 7 栋（E 楼） 北京市朝阳区望京中环南路 7 号 7 栋（E 楼）
电话 010-64740711 010-64740711
传真 010-64740711-8062 010-64740711-8062
电子信箱 securities@kinglandgroup.com securities@kinglandgroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司向殷晓东等发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之发行股份购买资产部分新增的 147,012,754 股股份于
2019 年 2 月 25 日上市，公司总股本由 876,655,062 股增加至 1,023,667,816 股，详见公司于 2019 年 2 月 22 日披露在巨潮资
讯网的《关于刊登<发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易新增股份变动及上市公告书>的提示性公告》（公告编号：
2019-040）等相关文件。公司于 2019 年 3 月 22 日完成工商变更登记，注册资本由 876,655,062 元增加至 1,023,667,816 元。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 881,712,224.27 1,124,093,699.59 -21.56%
归属于上市公司股东的净利润（元） 15,258,863.18 108,101,630.61 -85.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-12,225,967.14 106,028,757.23 -111.53%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -400,407,635.74 -594,734,128.67 32.67%
基本每股收益（元/股） 0.015 0.12 -87.50%
稀释每股收益（元/股） 0.015 0.12 -87.50%
加权平均净资产收益率 0.30% 2.52% -2.22%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 12,310,126,503.38 10,994,938,944.75 11.96%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,230,121,343.31 4,343,418,610.61 20.41%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 15,495,299.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
3,345,839.98
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,373,276.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -681,666.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,832.09
减：所得税影响额 -86,358.52
少数股东权益影响额（税后） 136,109.35
合计 27,484,830.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,832.09 进项税额加计扣除
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司各业务板块有序开展业务，各板块间形成良性互补，推动公司在生态环境领域平稳健
康发展。本报告期，公司营业收入主要来源于生态节水、土壤修复和环境园林三大业务板块。
1、在智慧生态节水运营服务板块，主要由公司子公司京蓝生态、京蓝沐禾承接相关业务。京蓝沐禾
是中国领先的微灌和灌溉智能化方案提供商，独立承接节水灌溉施工项目，主要是微灌工程，提供从节水
灌溉材料设备制造到工程设计、预算编制、施工安装、调试、售后服务的整体解决方案。其主要产品涵盖
滴灌系统全部组成部件，包括三大类：第一类为首部枢纽系统，主要包括过滤器、施肥器、首部控制系统
等；第二类为输水管材，主要包括PVC管材、PE管材等；第三类为滴灌带，主要包括内镶贴片式滴灌带和
单翼迷宫式滴灌带。
京蓝沐禾主要通过为客户提供“智能、高效、节约化的整体解决方案+工程施工+工程所需设备、材料
销售+综合服务”的业务模式来实现盈利。报告期内，公司生态节水运营服务业务实现收入35,779.12万元，
占公司2019年上半年营业收入总额的40.58%。
2、在土壤修复业务板块，主要由本报告期收购的中科鼎实承接，公司现持有中科鼎实77.7152%股权，
中科鼎实为公司的控股子公司。中科鼎实主营业务为环境修复工程服务，目前已经形成以污染土壤修复为
核心，以地下水修复、固体废物环境污染治理等新兴领域并举的业务格局，具有丰富项目施工管理经验和
完善的环境修复技术体系，是国内较为领先的环境修复工程服务商。中科鼎实以工程承包模式，向客户提
供包括场地调查与风险评估、工艺选择、方案制定、工程设计、工程施工以及后期评估在内的项目全过程
系统服务，从而获得收入、利润和现金流。
报告期内，公司土壤修复运营服务业务实现收入24,040.35万元，占公司2019年上半年营业收入总额的
27.27%。
3、在环境园林科技服务板块，主要由公司子公司京蓝园林承接相关业务。京蓝园林以为人类创造美
好环境为使命，为国内产业链最为完整的城市景观环境运营商之一。主要从事工程施工及园林景观设计，
为各类市政公共园林工程、地产景观园林工程、休闲度假园林工程及生态湿地工程等项目提供园林景观设
计、工程施工及苗木养护管理。
京蓝园林的业务范围涵盖园林绿化全产业链，提供园林工程施工、园林景观设计、绿化养护及苗木种
植与销售等产品和服务，从而获得收入、利润。报告期内，公司园林环境科技服务业务实现收入13,320.28
万元，占公司2019年上半年营业收入总额的15.11%。
4、公司经营模式的介绍：公司节水灌溉工程、园林绿化、土壤修复项目主要分为施工总承包、EPC
项目和PPP项目等。①施工总承包项目与EPC项目业务模式：工程价款结算主要根据合同中约定的方法和
时间向发包方提交工程量计算报告，在通过监理工程师及发包方审核，形成工程进度款并结算，在工程完
工后，根据工程完工结算书交付发包方，在项目竣工验收、审计结束后，发包方按照审定金额向公司支付
余款，并保留工程造价的一定比例作为质量保证金，在质保期结束后支付。②PPP项目业务模式：该类项
目需要先履行招投标程序或竞争性磋商程序获取，获取后由公司牵头成立项目公司，各方根据协议约定缴
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纳注册资本金，后续由SPV进行项目投融资、建设及运营，运营期8~20年不等。待运营期结束收回投资后，
进行产权移交。
5、公司净利润主要来源于第二季度，因本报告期大多数项目都分布在北方地区，具有明显的季节性，
一季度各项目多处于准备期，未开启建设。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本报告期由于非同一控制下企业合并和处置子公司引起股权资产变动
固定资产 本报告期由于非同一控制下企业合并和处置子公司引起固定资产变动
无形资产 本报告期由于非同一控制下企业合并和处置子公司引起无形资产变动
在建工程 本报告期无重大变化
本报告期由于非同一控制下企业合并、公司积极与业主结算、项目回款引起应收
应收账款
账款变动
本报告期由于非同一控制下企业合并、公司积极与业主结算、在施项目建设投入
存货
引起存货变动
其他非流动资产 本报告期由于公司完成对中科鼎实的收购，引起其他非流动资产变动
商誉 本报告期由于非同一控制下企业合并引起商誉变动
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、追求长远发展的企业使命：青山绿水蓝天情，基业长青中国梦。公司通过资本运作，积极开展融
资并购事宜，完善公司产业链；同时公司依靠自身资源整合能力进行战略性产业布局，夯实业务基础，集
中加速推进业务转型，为社会、为股东创造价值。
2、积极向上的核心价值观：上善若水，弘毅怀德。追求做人应如水，水滋润万物，但从不与万物争
高下的高尚品格与境界。
3、清晰的发展战略，公司践行生态环境+大数据、移动互联、云计算的发展战略，以水生态为纽带，
生态环境治理和修复为基础，生态文明与可持续发展国家战略为己任，立志成为国际领先的“生态环境领
域解决方案供应商和投资运营商”。
4、不断完善的公司治理能力及内部管控能力。通过对高级管理人员的调整，使公司治理能力得到进
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一部加强，内部控制体系进一步完善。
5、优秀的金融与产业融合能力。公司通过并购重组，不断完善智慧生态产业链，实现资源整合，发
挥规模经济效应，有效进行成本控制、增强企业整体的抗风险能力，同时使内部资源合理流动和有效组合，
以提高资产利用率，加速资产周转、减少资金占用，提升公司营运效率，增强上市公司盈利能力。
6、优秀的管理团队和行业资源整合能力。当前公司绝大多数管理层及中层干部在生态及信息化领域
均具备10年以上的从业经验，构建了一支高质量的管理团队，同时公司积极与生态及信息化行业内的多家
优质公司达成合作意向，共同拓展市场。
7、较强的研发和自主创新能力。公司通过成立院士工作站、企业研究院，并与中国工程院、上海化
工研究院、北京化工大学等科研院所合作，拥有土壤修复、水体治理、农业三废循环利用等核心技术。子
公司京蓝沐禾主要核心技术有地埋式滴灌技术、灌溉系统自动控制及信息化技术、硬聚氯乙烯（PVC-U）
给水管材新型加工工艺技术等，技术水平在节水灌溉领域内处于领先地位。截至目前，京蓝沐禾拥有多项
实用新型和发明专利，拥有灌溉企业等级证书（甲贰级）、水利水电工程施工总承包资质（贰级）等资质。
京蓝园林核心技术主要有滨海吹填土原位改良利用技术、农业废弃物资源化利用技术、水生态修复技术等。
同时，北方园林拥有多项发明专利、实用新型专利及外观设计专利，并且具有风景园林工程设计专项甲级
资质，以及城乡规划编制乙级资质，可以承揽各种类型和规模的风景园林工程专项设计和园林绿化工程。
中科鼎实经不断创新形成了以热脱附技术、常温解吸技术、固化稳定化技术以及化学氧化技术等为核心的
土壤修复技术、地下水修复技术和固体废物环境治理技术。同时，针对国内土壤修复市场起步较晚、关键
设备依赖进口的状况，中科鼎实通过长期持续的工艺研发和装备技术开发改进，逐渐建立了一系列经济有
效的工艺流程，并开发出多款满足我国国情的环境修复设备。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司坚持多元化化发展战略，在公司董事会的正确决策下，公司管理层利用上市公司在资
本市场的优势，以及自身丰富的资本运作经验，继续采用内生式增长与外延式扩展相结合的模式不断进行
资源整合，完善公司产业架构，促进公司战略全面升级，形成了“生态环境+大数据、移动互联、云计算”
一体化的商业模式，打造了“京蓝生态水利、京蓝环境园林、京蓝土壤修复、京蓝清洁能源、京蓝国际工
程、京蓝技术研究院、京蓝企业级创新孵化器”为一体的多业务战略板块，致力于成为国际领先的“生态环
境领域解决方案供应商和投资运营商”。
（一）完成对中科鼎实的收购
公司在报告期内完成了以发行股份方式收购中科鼎实56.7152%股权事宜，现公司共持有中科鼎实
77.7152%股权。中科鼎实主要从事土壤修复、地下水修复等业务，通过对中科鼎实的收购，进一步完善了
公司的生态环境产业布局，使公司具备“水土共治”一站式环境修复解决方案能力：一方面，通过将城市场
地修复和园林绿化板块相结合，上市公司将拥有污染土壤的调查监测、风险评估、治理修复、绿色利用再
开发、生态园林体系重建和运营维护能力，形成产业链竞争优势。另一方面，公司成为国内同时具备污染
耕地修复和高标准农田建设的企业，有望解决“红水浇地”、“过量施肥”等行业问题，实现对水资源滥用和
耕地污染的有效管控。
报告期内中科鼎实先后中标天津市北辰区化工危险品贸易储运公司地块治理修复工程、五干河垃圾填
埋场开挖及原地处置（EPC）工程总承包、广州广船国际有限公司一期地块污染土壤治理与修复、山东大
成农化有限公司第二期土壤修复项目-包二：A-6区土壤及地下水修复施工、广东四明燕塘乳业有限公司地
块和广东大日生物制药有限公司地块场地治理修复等项目，为公司可持续发展储备了丰富的订单，开辟了
新的利润增长点。
（二）公司各业务板块齐头并进，全面发展
1、京蓝生态水利
生态水利业务是公司发展战略中至关重要的一环，是公司主要收入来源之一。
智慧高效节水灌溉平台包括水资源管理系统、新农艺系统、地上灌溉系统、输水管网系统、智慧农业
云系统、测土配肥系统、自动控制系统及水权交易系统，可通过智能高效节水灌溉系统制定最佳的灌溉施
肥方案，为客户提供优质高效省心的服务。公司子公司京蓝沐禾进一步深化了发展方向，以农业管家、生
态专家作为企业定位；业务以水为主线，紧紧围绕高效节水、水源地建设、安全饮水、农业产业园开发等
具体项目，充分利用蜂巢约束系统、水环境修复及土壤修复技术，提供水生态系统整体解决方案，努力打
造投资、设计、建设、运营一体化综合服务。致力于为节水和生态事业探索提供京蓝方案。
报告期内，公司智慧高效节水灌溉业务发展态势良好。京蓝沐禾中标阿科左中旗 2019 年农业高效节
水（高标准农田）工程（第一标段）等项目，部分项目已落地实施，充足的订单量为公司持续稳定健康的
发展提供了良好保障。
2、京蓝环境园林
公司子公司北方园林以为人类创造美好环境为使命，为国内产业链最为完整的城市景观环境运营商之
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一，业务范围涵盖各类园林景观工程的规划设计，可承揽各类大型广场综合绿地、园区厂矿企业配套绿化
及基础设施、土壤改良与修复、河道治理、城市综合体景观等一系列的景观综合性工程。目前公司围绕绿
化、土壤修复，植物新品种培育拥有专利技术百余项，并将这些技术应用到施工实践中，拓宽了企业的经
营领域。
报告期内，京蓝园林相继中标天津市西青区精武文化公园项目景观工程、天津市津南区农业经济委员
会津南区 2019 年造林绿化 EPC设计采购施工总承包服务项目二标段等项目，部分项目已落地实施，进一
步扩大了公司的市场份额，提高了公司的综合竞争力。
3、其他业务板块
为不断完善公司以水体为中心的大生态产业链布局，公司加大对土壤修复等方面核心技术的开发，京
蓝环境与多地研究院及高级院校建立了“产、学、研”合作模式，联合研发了土壤改良调理剂、配肥核心科
技包等技术和产品，有效解决了土壤盐碱化、生态护坡等问题。公司还重点规划了企业级创新孵化器，为
公司其他业务板块的发展提供强力的技术支撑和资金保障；京蓝技术研究院作为企业的研发中心，提高企
业的技术水平和创新能力，为企业发展提供强大动力；京蓝国际工程为公司开拓国际业务提供良好支撑。
同时，在京蓝物联网业务板块，主要由京蓝云智承接，京蓝云智属于高科技公司，且尚处于创业阶段，
为满足其发展中巨大的资金需求，公司将其置出体外发展，一方面可以改善公司现金流，优化公司资产负
债结构；另一方面也为京蓝物联网搭建了灵活的资本运作平台，吸引境内外专业机构和资金，增强融资能
力。
（三）本报告期经营成果和资产状况
公司2019年半年度营业收入为88,171.22万元，较2018年半年度营业收入减少24,238.15万元，下降
21.56%；公司2019年半年度归属于上市公司股东净利润为1,525.89万元，较2018年半年度减少9,284.28万元，
下降85.88%。主要受国内宏观经济形势影响，采购成本、人工成本及其他各类成本费用逐年递增。同时，
公司拓展的新业务已在逐步落地实施，上半年尚未形成规模效益，导致利润率同比下降。
公司2019年6月30日总资产为1,231,012.65万元，较2018年12月31日总资产增加131,518.76万元，增长
11.96%。主要系本报告期公司完成收购中科鼎实导致。2019年6月30日总负债为684,224.29万元，较2018年
12月31日总负债增加33,642.64万元，增长5.17%。主要为公司为扩大业务范围的资金需求增加，导致对外
融资增加。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 881,712,224.27 1,124,093,699.59 -21.56%
营业成本 575,523,122.34 771,501,315.66 -25.40%
销售费用 31,990,976.72 27,030,625.23 18.35%
管理费用 115,853,634.34 102,420,132.02 13.12%
财务费用 100,081,158.75 97,225,745.84 2.94%
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所得税费用 16,840,675.70 20,694,161.22 -18.62%
主要系本报告期非同
一控制企业合并、公
研发投入 27,020,178.64 12,116,502.10 123.00%
司继续加大研发项目
投入引起
主要系本报告期非同
一控制企业合并、支
经营活动产生的现金
-400,407,635.74 -594,734,128.67 32.67% 付的押金及保证金较
流量净额
上年同期减少等因素
引起
主要系本报告期非同
投资活动产生的现金
252,115,213.91 -125,939,349.74 300.19% 一控制企业合并、收
流量净额
回项目公司款项引起
主要系本报告期非同
筹资活动产生的现金 一控制企业合并、发
124,420,229.17 568,238,546.14 -78.10%
流量净额 行债券收到现金、公
司融资结构变化引起
主要系本报告期非同
现金及现金等价物净 一控制企业合并、经
-23,872,192.66 -152,434,932.27 84.34%
增加额 营、投资、筹资活动
综合变化引起
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
生态节水运营
357,791,221.76 233,367,299.52 34.78% -41.23% -42.88% 1.89%
服务业务
园林环境科技
133,202,758.82 85,609,519.26 35.73% -73.25% -75.76% 6.64%
服务业务
土壤修复运营
240,403,458.22 146,310,022.78 39.14%
服务业务
环境治理技术
75,429,850.13 64,115,372.60 15.00%
服务业务
其他行业 74,884,935.34 46,120,908.18 38.41% 332.71% 371.89% -5.11%
分产品
15
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
节水灌溉 319,475,781.26 208,506,316.86 34.73% -42.79% -48.27% 6.91%
市政园林 124,923,842.34 77,354,942.93 38.08% -73.31% -76.64% 8.81%
地产园林 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -68.86%
水系治理 75,429,850.13 64,115,372.60 15.00% 735.47% 1,041.43% -22.78%
土壤修复 214,564,754.47 130,575,402.69 39.14% 100.00% 100.00% 39.14%
垃圾处理 25,750,590.56 15,253,138.45 40.77% 100.00% 100.00% 40.77%
清洁能源 74,078,889.71 45,010,894.43 39.24% 10,083.52% 10,085.21% -0.01%
产品销售 21,081,927.89 19,228,291.11 8.79% -56.88% -1.12% -51.43%
运营维护 0.00 269,679.60 0.00% 100.00%
技术服务 7,122,391.24 7,045,600.39 1.08% -29.52% 22.84% -42.16%
其他产品 19,284,196.67 8,433,162.88 56.27% 5.92% 200.98% -28.34%
分地区
华东地区 144,125,867.04 85,328,440.72 40.80%
华南地区 90,630,470.48 59,612,599.09 34.22%
西南地区 5,845,582.31 4,196,632.18 28.21%
东北地区 86,176.99 81,766.14 5.12%
华北地区 168,067,141.38 124,230,260.64 26.08% -67.38% -65.77% -3.49%
华中地区 129,356,697.59 79,176,545.93 38.79%
西北地区 343,600,288.48 222,896,877.64 35.13% -43.56% -45.45% 2.24%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
本报告期出售京蓝云智及京蓝若水
投资收益 16,138,877.86 36.58% 否
股权产生投资收益
资产减值 17,403,619.95 39.44% 对应收款项及存货计提减值准备 否
营业外收入 686,641.01 1.56% 收到的政府补助等 否
营业外支出 1,606,430.22 3.64% 非流动资产报废损失及捐赠支出等 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末 比重增 重大变动说明
16
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
占总资产 占总资产 减
金额 金额
比例 比例
主要系本报告期非同一控制企业合
473,535,383. 1,048,523,47
货币资金 3.85% 10.34% -6.49% 并、经营、投资、筹资活动综合变
81 9.26
动
本报告期由于非同一控制下企业合
1,904,110,94 588,987,957.
应收账款 15.47% 5.81% 9.66% 并、公司积极与业主结算、项目回
2.73 65
款引起应收账款变动
本报告期由于非同一控制下企业合
3,933,250,22 3,358,319,30
存货 31.95% 33.11% -1.16% 并、公司积极与业主结算、在施项
0.91 6.85
目建设投入引起存货变动
25,253,557.0 30,472,516.4
投资性房地产 0.21% 0.30% -0.09% 无重大变动
3 1
27,951,775.7 公司去年下半年处置权益法投资变
长期股权投资 5,088,476.18 0.04% 0.28% -0.24%
6 动
本报告期由于非同一控制下企业合
320,856,000. 316,341,969.
固定资产 2.61% 3.12% -0.51% 并和处置子公司引起固定资产变
60 25
动、在建工程转固变动
本报告期由于非同一控制下企业合
96,198,425.8 158,218,953.
在建工程 0.78% 1.56% -0.78% 并、公司去年下半年募投项目达到
0 30
预定可使用状态转固变动
2,449,892,78 2,472,700,00
短期借款 19.90% 24.38% -4.48% 无重大变动
6.33 0.00
140,744,676. 238,638,627.
长期借款 1.14% 2.35% -1.21% 公司报告期偿还到期借款
80 30
其他权益工具 1,271,217,30 1,020,155,27
10.33% 10.06% 0.27% 公司报告期增加京蓝云商投资
投资 9.50 9.50
2,176,238,70 1,251,104,31
商誉 17.68% 12.34% 5.34% 公司报告期非同一控制企业合并
9.61 3.38
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
17
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,185,728,562.28 453,398,480.00 161.52%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
污染
土壤
修
复、
中科
地下
鼎实 2019
水修 876,1 已完
环境 56.72 发行 年 02 2019-
复、 收购 96,11 无 长期 股权 成过 0.00 0.00 否
工程 % 股份 月 01 029
固体 1.28 户
有限 日
废物
公司
环境
污染
治理
等。
北京 技术 新设 198,8 99.50 股权 京蓝 长期 合伙 已完 0.00 0.00 否 2019 2019-
18
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
京蓝 推广 52,03 % 出资 若水 份额 成设 年 03 044
云商 服 0.00 立 月 07
科技 务， 日
合伙 软件
企业 开
（有 发，
限合 基础
伙） 软件
服
务、
应用
软件
服
务。
天津
北方
水务 创业
技术 市政
开 工程
发、 集团
呼伦
城乡 有限
贝尔
供水 公 2019
京蓝 94,67 已完
一体 48.00 自有 司、 年 03 2019-
水务 新设 4,061 长期 股权 成设 0.00 0.00 否
化建 % 资金 呼伦 月 15 052
建设 .00 立
设、 贝尔 日
有限
城乡 市交
公司
污水 通投
处理 资建
建 设集
设。 团有
限公
司
土壤
污染
中科 治理
鼎实 与修 广东
（广 复服 乐源 2019
15,30 已完
东） 务;固 51.00 自有 投资 年 03 2019-
新设 0,000 长期 股权 成设 0.00 0.00 否
环境 体废 % 资金 咨询 月 15 053
.00 立
修复 物治 有限 日
有限 理;流 公司
公司 域水
环境
综合
19
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
治理
等
CON
FIDE
以工 2019
NT 尚未
商注 353,1 100.0 自有 年 04 2019-
LIBE 新设 无 长期 股权 完成 0.00 0.00 否
册为 80.00 0% 资金 月 19 076
RTY 设立
准 日
LIMI
TED
KIN
GLA
ND
E-CO
PRO
MME
DUC
RCE
以工 TIV 2019
TEC 尚未
商注 353,1 99.50 自有 E 年 04 2019-
HNO 新设 长期 股权 完成 0.00 0.00 否
册为 80.00 % 资金 INSI 月 19 076
LOG 设立
准 GHT 日
YLI
LIMI
MIT
TED
ED
PART
NER
SHIP
1,185
,728,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
562.2
8
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
20
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
灌溉、农村
饮水、建筑
用 PVC、
PE、PP 给
排水管材
及管件制
造、销售；
卷盘式、平
移式、中心
支轴式喷
京蓝沐禾 灌机等喷
5,031,362, 1,757,689, 357,791,22 13,029,2
节水装备 子公司 灌设备和 贰亿 9,325,850.29
808.11 737.19 1.76 34.36
有限公司 滴灌带
（管）、输
配水软管、
过滤器、施
肥器等微
滴灌设备
的生产、销
售及安装；
生态环境
治理工程
设计、建
21
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
设、维护及
咨询；水
利、电力、
农业项目
投资；农业
机械、化
肥、农膜、
机电设备、
建筑材料
销售及进
出口业务；
水利、水电
工程设计、
施工；市政
公用工程
施工；园林
绿化工程；
农村灌溉
用水井凿
井作业；沙
地治理；种
树、种草；
水泥桩制
作、网围栏
刺线制作、
架设；林木
种子经营，
飞播造林；
文体用品、
日用品、电
力设备、电
线电缆、电
器购销。
园林绿化
工程；土木
工程；苗木
京蓝北方 的培育、栽
园林（天 植和销售 壹亿零玖 2,879,641, 837,817,79 133,202,75 3,918,14
子公司 6,025,482.58
津）有限公 （种子除 拾万 608.67 9.73 8.82 7.70
司 外）；保洁
环卫；绿化
养管及技
术咨询。
22
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
普通货运；
工程设计；
城市生活
垃圾清扫、
收集、运
输、处理；
专业承包；
土壤污染
中科鼎实
治理；销售 765,713,63 390,596,58 240,403,45 72,649,2 61,700,039.0
环境工程 子公司 陆千万元
建筑材料； 7.43 5.05 8.22 45.76 8
有限公司
设备租赁；
技术推广、
技术服务、
技术咨询；
物业管理；
城市绿化
服务；污水
处理。
环境治理
技术和水
处理技术
的开发、咨
询、应用及
转让；生态
环保产品
的开发与
应用、生态
修复、水土
保持；研
究、开发、
京蓝环境
种植、销售 84,057,355 24,161,493 75,429,850 8,082,00
科技有限 子公司 壹亿元 6,467,121.77
园林植物； .51 .94 .13 0.15
公司
园林环境
景观的设
计、园林绿
化工程和
园林维护；
销售：建筑
材料（不含
砂石料）、
园林机械
设备；技术
开发；企业
管理服务；
23
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
水污染治
理服务；地
质灾害治
理服务；土
木工程施
工；绿化养
护及技术
咨询。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
中科鼎实环境工程有限公司 非同一控制企业合并 对生产经营和业绩产生较大影响
中科华南（厦门）环保有限公司 非同一控制企业合并 未对生产经营和业绩产生较大影响
中科鼎实（宜春）环卫服务有限公司 新设 未对生产经营和业绩产生较大影响
中科鼎实（广东）环境修复有限公司 新设 未对生产经营和业绩产生较大影响
中科鼎实环境工程宜兴有限公司 非同一控制企业合并及注销 未对生产经营和业绩产生较大影响
京蓝（山东）乡村振兴有限公司 新设 未对生产经营和业绩产生较大影响
呼伦贝尔京蓝市政建设有限公司 新设 未对生产经营和业绩产生较大影响
通辽京蓝沐禾节水装备有限公司 新设 未对生产经营和业绩产生较大影响
京蓝云智物联网技术有限公司 股权出资 未对生产经营和业绩产生较大影响
固安京蓝云科技有限公司 股权出资 未对生产经营和业绩产生较大影响
京蓝时代科技（北京）有限公司 股权出资 未对生产经营和业绩产生较大影响
京蓝若水产业投资有限公司 转让 未对生产经营和业绩产生较大影响
京蓝天拓航空应用技术（北京）有限公司 注销 未对生产经营和业绩产生较大影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、竞争风险：“生态环境+大数据、移动互联、云计算”概念逐渐被市场认可，未来将会出现大量的
企业加入该业务领域。随着行业内企业数量不断增加，行业竞争将不断加剧。为应对上述风险，公司将不
断完善产业链，整合多种资源，提供全方位的综合解决方案和优质服务，在符合公司发展战略的项目上加
24
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
速发展抢先占领市场，扩大公司市场份额，提高市场竞争力。
2、资金风险：生态环境产业为资金密集型产业，运作周期较长，资金需求量巨大。公司将丰富融资
渠道，促使融资方式多元化，提高公司的融资能力，并将在业务运营、资金使用及安全性等方面加强管理，
降低经营及资金风险。
3、核心人才培育风险：随着公司业务发展，公司对复合背景的人才的需求急剧上升。未来公司将制
订更为详细的人力资源制度、优化人员结构，加快人才集聚，完善考核激励机制。
25
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
披露网站：巨潮资讯网
2019 年第一次临
临时股东大会 58.44% 2019 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 23 日 （www.cninfo.com.cn)
时股东大会
公告编号 2019-022
披露网站：巨潮资讯网
2019 年第二次临
临时股东大会 58.44% 2019 年 02 月 15 日 2019 年 02 月 16 日 （www.cninfo.com.cn)
时股东大会
公告编号 2019-038
披露网站：巨潮资讯网
2019 年第三次临
临时股东大会 70.99% 2019 年 04 月 23 日 2019 年 04 月 24 日 （www.cninfo.com.cn)
时股东大会
公告编号 2019-077
披露网站：巨潮资讯网
2018 年年度股东
年度股东大会 50.08% 2019 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 16 日 （www.cninfo.com.cn)
大会
公告编号 2019-095
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
乌力吉、杨 业绩补偿承 京蓝沐禾 2016 年 02 至 2018 年
资产重组时所作承诺 履行完毕
树蓝天、融 诺 2015 年、 月 16 日 12 月 31 日，
26
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
通资本 2016 年度、 且履行完补
2017 年度、 偿义务为
2018 年度 止。
实现的净利
润分别不低
于 9,064.79
万元、
11,957.30
万元、
14,507.76
万元、
17,585.10
万元
若京蓝沐禾
于盈利承诺
期内未能实
现承诺净利
润且补偿义
务人按照
关于盈利补
《交易协 2016 年 03 履行完补偿
京蓝控股 偿有关事项 履行完毕
议》的相关 月 01 日 义务为止
的承诺函
约定仍不足
以补偿的，
本公司将以
现金方式向
京蓝科技进
行足额补偿
首次公开发行或再融资时所作承
诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
27
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
北方园林诉西华
县城镇建设投资
尚未出具审理 尚未到执行
有限公司借款纠 3,035.95 否 一审中
结果 阶段
纷，要求其按约定
归还借款
北方园林与其持
有 100%股权的济
宁市兴北园林工
程有限公司（以下
同意原告全部
简称“济宁兴北”）
诉讼请求并达
共同与山东鲁港
成分期付款计
融资租赁有限公 北方园林根
划，若北方园林
司（以下简称“鲁 据双方调解
未履行调解书
港租赁”）签订了 的结果执行，
已达成调 确定的任何一
《融资租赁合 按照新的还 2019 年 07
2,809.28 否 解，并出 期付款义务，原 2019-110
同》。因北方园林 款计划分期 月 17 日
具调解书 告有权随时向
未在规定期限内 偿还剩余未
法院申请强制
支付租金，鲁港租 到期本金及
执行，并对本案
赁起诉要求北方 利息
保全阶段查封
园林和济宁兴北
的款项进行扣
支付租金、违约金
划
和诉讼费、保全
费、律师费等全部
费用，并要求北方
市政、京蓝科技、
28
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
高学刚对上述款
项承担连带清偿
责任，要求对济宁
兴北提供质押的
应收账款债权享
有优先受偿权
汤阴县住房和城
乡规划建设局诉
北方园林 PPP 项目
合同纠纷仲裁案。
2018 年 5 月 4 日北 北方园林向汤
尚未支付，北
方园林投标汤阴 阴县住房和城
方园林后续
县水环境生态修 已出具仲 乡规划建设局
1,000 否 将向法院申
复（改造）PPP 项 裁裁决书 支付 1,000 万
请撤销该仲
目，并提交 1,000 元，并承担仲裁
裁结果
万投标保函，收到 费 78,052 元
中标通知书后北
方园林未及时与
业主签订 PPP 项目
合同
实际施工人周飞
诉山东详城市政
工程有限公司建 尚未出具审理 尚未到执行
1,000 否 一审中
设工程施工合同 结果 阶段
纠纷，将北方园林
列为第二被告
赵子忠诉京蓝沐
禾建设施工合同
纠纷案，2016 年京
蓝沐禾将街道硬
化 PPP 项目部分工
程发包给赵子忠， 尚未出具审理 尚未到执行
500 否 一审中
赵子忠起诉敖汉 结果 阶段
旗沐禾生态环境
治理有限公司、京
蓝沐禾、京蓝生态
要求支付工程款
及违约金
2018 年 9 月衡水绿
源园林绿化工程
尚未出具审理 尚未到执行
有限公司（原告） 1,579 否 一审中
结果 阶段
就其施工的中湖
大道项目部分工
29
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
程在双方未正式
确认合格工程量
及工程价款的前
提下，原告按其自
行制定的工程造
价 1,579 万元将北
方园林（被告）诉
至衡水桃城法院
索要工程款并申
请诉前保全。后经
法院开庭审理，法
庭上原告无法提
供我方认可的工
程量及造价依据，
双方进行和解协
商。
北方园林 2013 年
承建山东博兴植
物园景观绿化工
程项目初期阶段，
因博兴县人民政
府（被告）迟迟不
能按照约定提供
有效的土地担保， 已与被告协
二审判决
我公司考虑到后 406.79 否 维持原判 商达成分期
生效
期支付风险申请 付款计划
终止合同，被告同
意终止，但后期被
告以各种理由对
已完工程量的结
算及支付工作进
行推脱，由此我方
进行诉讼。
合肥澳沃电子科 已申请执行，
技有限责任公司、 并将两被告
夏胜林向京蓝云 列为失信被
智购买电脑并签 执行人，截止
订购销合同，京蓝 一审判决 判决支持我方 本报告期末，
267.2 否
云智供货后，对方 生效 诉讼请求 京蓝云智已
未支付货款，京蓝 不在公司合
云智起诉要求判 并报表范围
决支付货款及逾 内，后续由京
期利息。 蓝云智处理
30
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
该诉讼事宜
北方园林（被告）
承包的台北路塑
石假山景观工程，
由于北方园林与
业主就此项未进
行最终结算，故与
尚未出具审理 尚未到执行
烟台开发区恒通 147.32 否 一审中
结果 阶段
绿源有限公司（原
告）也未确定结算
金额，后原告按其
自定造价将我方
诉至烟台经济开
发区人民法院
京蓝沐禾将部分
作业承包给被告
桑杰，完工后，经
判决对方返还
双方核算，桑杰欠 一审判决 准备申请执
127.36 否 我方欠款及利
我方 127.36 万元， 生效 行
息
后原被告双方签
订还款协议书，被
告尚未还款
劳动仲裁、追索劳 一审/二 尚未出具审理 尚未到执行
297.2 否
务报酬、工程款 审中 结果 阶段
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
31
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）2018年公司启动了以发行股份方式购买殷晓东等37名交易对方持有的中科鼎实56.7152%股权同
时募集配套资金事项，交易总对价为87,619.61万元。本次交易完成后，殷晓东持有京蓝科技股份比例超过
5%，因此本次公司向殷晓东发行股份购买其持有的中科鼎实股权构成关联交易。截止本报告期末，公司发
行股份购买资产部分发行的股份已于2019年2月25日上市且完成了对中科鼎实56.7152%股权的过户。（公告
编号：2019-029）
（2）根据公司整体战略规划及业务布局，公司将全资子公司京蓝若水51%股权转让给杨树常青投资管
理有限公司（以下简称“杨树常青”），49%股权转让给明志企业管理咨询（固安）有限公司（以下简称“明
志企管”），杨树常青及明志企管分别向公司支付1元，转让完成后公司不再持有京蓝若水股权。明志企管
与公司不存在关联关系，公司董事长杨仁贵先生持有杨树常青100%股权，并担任其执行董事、经理，杨树
常青为公司的关联方，本次交易构成关联交易。（公告编号：2019-020）
（3）经公司第八届董事会第六十八次会议审议，为满足公司参股公司中科鼎实（审议时公司持有中
科鼎实21%股权，报告期末持有其77.7152%股权）日常经营和业务发展资金需求，公司为其向银行或其他
机构融资提供担保，担保额度为人民币5亿元，担保期限3年，担保方式包括但不限于一般保证担保、连带
责任保证担保、自有资产抵质押担保。（公告编号：2019-027）
（4）公司与董事长杨仁贵先生实际控制的京蓝若水共同投资，成立北京京蓝云商科技合伙企业（有
32
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限合伙）（以下简称“京蓝云商”），京蓝若水与公司分别作为京蓝云商的普通合伙人、有限合伙人。京蓝
云商的总认缴出资额为199,852,030元，其中公司以所持京蓝云智99%股权出资，对应京蓝云商合伙份额为
人民币198,852,030元，认缴比例为99.5%；京蓝若水以货币认缴出资100万元，占比0.5%。公司将所持京蓝
物联网1%股权转让给京蓝若水，交易作价为人民币2,008,606.36元。公司董事长杨仁贵先生持有杨树常青
100%股权，杨树常青持有京蓝若水51%股权，因此京蓝若水为公司关联方，本次交易构成关联交易。
本次交易完成后，公司不再直接持有京蓝物联网股权，京蓝物联网及其下属公司京蓝时代、固安京蓝
云科技有限公司（现已更名为：北京好农易电子商务有限公司）不再纳入公司合并报表范围。（公告编号：
2019-044、2019-045）
（5）公司下属公司京蓝沐禾与天津北方创业市政工程集团有限公司（以下简称“北方市政”）组成的
联合体为“呼伦贝尔市中心城区黑羊站水厂水源改扩建保护工程项目”的中标方，基于相关各方签署的合
同约定以及项目建设需要，京蓝沐禾与北方市政共同投资设立项目公司呼伦贝尔京蓝水务建设有限公司
（以下简称“项目公司”），项目公司注册资本为人民币197,248,400元，京蓝沐禾以自有资金出资人民币
94,674,061元，持股比例为48%；呼伦贝尔市交通投资建设集团有限公司出资人民币95,000,000元，持股比
例为48.16%；北方市政出资金额为人民币7,574,339元，持股比例为3.84%。公司副总裁高学刚先生为北方
市政的法定代表人及实际控制人，北方市政为公司的关联法人，本次对外投资构成关联交易。（公告编号：
2019-052）
（6）为了支持京蓝物联网业务快速发展并灵活利用境内外两个市场，公司参照京蓝物联网境内结构
搭建海外架构设立相关境外子公司及境外有限合伙企业。公司拟在英属维尔京群岛（以下简称“BVI”）以
自有资金50,000美元投资设立境外子公司CONFIDENT LIBERTY LIMITED,该公司设立完成后与京蓝若水
的境外全资子公司PRODUCTIVE INSIGHT LIMITED在境外共同出资设立境外有限合伙企业KINGLAND
E-COMMERCE TECHNOLOGY LIMITED PARTNERSHIP。该合伙企业的出资总额为50,000美元，其中
CONFIDENT LIBERTY LIMITED作为合伙企业的有限合伙人持有合伙企业49,750美元出资额，占合伙企业
出资总额的99.5%；PRODUCTIVE INSIGHT LIMITED作为合伙企业的普通合伙人持有合伙企业250美元出
资额，占合伙企业出资总额的0.5%。CONFIDENT LIBERTY LIMITED及KINGLAND E-COMMERCE
TECHNOLOGY LIMITED PARTNERSHIP 设 立 后 将 与 公 司 董 事 长 杨 仁 贵 先 生 控 制 的 境 外 平 台
PRODUCTIVE INSIGHT LIMITED以及京蓝物联网员工境外持股平台共同在BVI投资设立BVI公司，BVI
公司后续将根据实际需要逐级在开曼群岛、香港、中国境内等地分别设立持股主体、境内外商投资企业
（WFOE），并由京蓝物联网与境内外商投资企业签署相关可变利益实体协议（即VIE）协议，最终完成京
蓝物联网海外资本运作结构的搭建（以下简称“京蓝物联网海外结构”）。CONFIDENT LIBERTY LIMITED
作为KINGLAND E-COMMERCE TECHNOLOGY LIMITED PARTNERSHIP的有限合伙人，使京蓝科技通
过京蓝物联网海外架构对京蓝物联网享有间接收益。（公告编号：2019-076）
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联
2019 年 02 月 01 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
交易之标的资产过户完成的公告》
《关于转让京蓝若水产业投资有限公司股权暨关
2019 年 01 月 17 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
联交易的公告》
《关于公司对外提供关联担保的公告（更新后）》 2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
《关于公司对外投资暨关联交易的公告》 2019 年 03 月 07 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
《关于转让京蓝云智物联网技术有限公司股权暨 2019 年 03 月 07 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
33
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
关联交易的公告》
《关于下属公司对外投资暨关联交易的公告》 2019 年 03 月 15 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
《关于公司设立境外子公司及投资设立境外有限
2019 年 04 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
合伙企业暨关联交易的公告（更新后）》
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
①公司下属公司京蓝时代将位于北京市朝阳区望京保利国际广场的一处278.08平方米的办公区租赁给杨树时代投资（北
京）有限公司，租赁期限为2018年4月30日至2021年4月29日，房租为101.5万元/年。（公告编号：2018-043）。
截止本报告期末，公司已将京蓝时代置出，不再纳入公司合并报表范围。
②为满足公司办公需求，2018年8月，公司与西门子（中国）有限公司（以下简称“西门子”）签署了《租赁合同》，公司
租用西门子持有的位于北京市朝阳区望京中环南路7号7幢（E楼）201室的办公室，包括所有的附属装置、家具和电器等设
施，总建筑面积为2,487.75平方米，租期自2018年6月15日起至2023年6月14日止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
34
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
乌兰察布市京 2019 年 2019.06.17
2019 年 06 月 连带责任
蓝生态科技有 04 月 11 40,000 25,000 -2034.06.1 否 否
17 日 保证
限公司 日 6
济宁市兴北园 2019 年
林工程有限公 04 月 30 22,000
司 日
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发
62,000 25,000
度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余
62,000 25,000
额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
2017 年 2018.06.15
2018 年 06 月 连带责任
京蓝沐禾 06 月 30 150,000 39,000 -2027.06.1 否 否
15 日 保证
日 5
2017.08.23
2017 年 08 月 连带责任
1,000 -2020.08.2 否 否
23 日 保证
2
2018.06.20
2018 年 06 月 连带责任
9,000 -2019.06.1 是 否
20 日 保证
9
2017.10.25
2017 年 10 月 连带责任
4,800 -2020.10.2 否 否
25 日 保证
4
2017.11.09
2017 年 11 月 连带责任
20,000 -2019.11.0 否 否
09 日 保证
9
2017 年 12 月 连带责任 2017.12.15
1,510 否 否
15 日 保证 -2019.10.3
35
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1
2017.12.19
2017 年 12 月 连带责任
1,500 -2019.12.1 否 否
19 日 保证
9
2017.12.22
2017 年 12 月 连带责任
1,500 -2019.12.2 否 否
22 日 保证
2
2018.01.05
2018 年 01 月 连带责任
2,370 -2019.10.3 否 否
05 日 保证
1
2018.01.12
2018 年 01 月 连带责任
8,120 -2019.10.3 否 否
12 日 保证
1
2018.01.09
2018 年 01 月 连带责任
1,200 -2021.01.0 否 否
09 日 保证
8
2018.05.18
2018 年 05 月 连带责任
5,600 -2019.05.1 是 否
18 日 保证
7
2018.06.22
2018 年 06 月 连带责任
14,250 -2019.05.1 是 否
22 日 保证
5
2018.08.03
2018 年 08 月 连带责任
10,000 -2019.08.0 否 否
03 日 保证
2
2018.09.21
2018 年 09 月 连带责任
2,500 -2019.09.0 否 否
21 日 保证
3
2018.11.30
2018 年 11 月 连带责任
400 -2019.11.3 否 否
30 日 保证
0
2017.12.25
2017 年 12 月 连带责任
1,120 -2018.07.2 是 否
25 日 保证
7
2018.04.20
2018 年 04 月 连带责任
3,000 -2018.09.0 是 否
20 日 保证
9
2018.06.28
2018 年 06 月 连带责任
3,000 -2018.09.2 是 否
28 日 保证
5
36
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018.10.31
2018 年 10 月 连带责任
3,000 -2019.10.3 否 否
31 日 保证
0
2018.11.13
2018 年 11 月 连带责任
1,000 -2019.11.1 否 否
13 日 保证
2
2018.11.12
2018 年 11 月 连带责任
1,500 -2019.11.1 否 否
12 日 保证
2
2018.11.22
2018 年 11 月 连带责任
1,000 -2019.05.2 是 否
22 日 保证
2
2018.12.14
2018 年 12 月 连带责任
800 -2019.06.1 是 否
14 日 保证
4
2018.12.28
2018 年 12 月 连带责任
700 -2019.02.2 是 否
28 日 保证
6
2019.01.10
2019 年 01 月 连带责任
3,000 -2019.11.3 否 否
10 日 保证
0
2019.01.18
2019 年 01 月 连带责任
700 -2019.07.1 否 否
18 日 保证
8
2019 年 2019.01.21
2019 年 01 月 连带责任
京蓝沐禾 01 月 12 150,000 5,000 -2019.12.2 否 否
21 日 保证
日 6
2019.03.01
2019 年 03 月 连带责任
700 -2019.04.0 是 否
01 日 保证
1
2019.03.05
2019 年 03 月 连带责任
15,000 -2020.03.0 否 否
05 日 保证
4
2019.03.19
2019 年 03 月 连带责任
8,000 -2020.03.1 否 否
19 日 保证
2
2019.03.26
2019 年 03 月 连带责任
5,000 -2020.03.0 否 否
26 日 保证
6
2019 年 05 月 4,900 连带责任 2019.05.20 否 否
37
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
20 日 保证 -2020.05.1
2
2019.05.20
2019 年 05 月 连带责任
5,000 -2019.10.3 否 否
20 日 保证
0
2019.05.23
2019 年 05 月 连带责任
15,000 -2020.05.2 否 否
22 日 保证
1
2019.06.19
2019 年 01 月 连带责任
5,000 -2020.06.1 否 否
21 日 保证
8
2017 年 2017.11.21
2017 年 11 月 连带责任
京蓝园林 07 月 29 150,000 1,000 -2018.11.2 是 否
21 日 保证
日 1
2017.11.29
2017 年 11 月 连带责任
1,000 -2018.11.2 是 否
29 日 保证
9
2017.11.29
2017 年 11 月 连带责任
15,000 -2020.11.2 否 否
29 日 保证
8
2017.12.01
2017 年 12 月 连带责任
5,300 -2020.11.3 否 否
01 日 保证
0
2017.12.19
2017 年 12 月 连带责任
2,000 -2018.12.1 是 否
19 日 保证
8
2017.12.22
2017 年 12 月 连带责任
2,000 -2018.12.2 是 否
22 日 保证
1
2018.02.13
2018 年 02 月 连带责任
6,000 -2019.02.1 是 否
13 日 保证
2
2018.01.15
2018 年 01 月 连带责任
6,000 -2021.01.1 否 否
15 日 保证
5
2018.03.13
2018 年 03 月 连带责任
24,500 -2019.03.1 是 否
13 日 保证
2
2018 年 04 月 连带责任 2018.04.02
5,000 是 否
02 日 保证 -2019.03.2
38
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7
2018.04.28
2018 年 04 月 连带责任
3,500 -2019.04.2 是 否
28 日 保证
8
2018.05.25
2018 年 05 月 连带责任
3,500 -2019.05.2 是 否
25 日 保证
5
2018.05.22
2018 年 05 月 连带责任
4,000 -2019.05.2 否 否
22 日 保证
0
2017.09.12
2017 年 09 月 连带责任
5,800 -2019.10.1 否 否
12 日 保证
3
2017.09.15
2018 年 05 月 连带责任
5,000 -2020.09.1 否 否
18 日 保证
5
2017.05.09
2017 年 10 月 连带责任
6,000 -2020.05.0 否 否
25 日 保证
9
2018.12.27
2018 年 12 月 连带责任
2,000 -2019.12.2 否 否
27 日 保证
7
2018.11.19
2018 年 11 月 连带责任
4,000 -2019.05.1 是 否
19 日 保证
8
2019.03.11
2019 年 03 月 连带责任
24,300 -2020.03.0 否 否
11 日 保证
5
2017.09.12
2017 年 09 月 连带责任
2,700 -2020.09.1 否 否
12 日 保证
2
2017.09.11
2017 年 09 月 连带责任
1,000 -2022.08.1 是 否
11 日 保证
4
2017.09.11
2017 年 09 月 连带责任
4,000 -2022.08.1 否 否
11 日 保证
4
2017.09.11
2017 年 09 月 连带责任
5,000 -2022.08.1 否 否
11 日 保证
4
39
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2017.09.11
2017 年 09 月 连带责任
5,000 -2022.08.1 否 否
11 日 保证
4
2019 年 2019.04.28
2019 年 04 月 连带责任
京蓝园林 05 月 06 6,500 1,500 -2020.04.2 否 否
28 日 保证
日 8
2019.04.29
2019 年 04 月 连带责任
3,500 -2020.04.2
29 日 保证
9
2019 年 2019.2.11
2019 年 02 月 连带责任
京蓝园林 05 月 06 150,000 4,000 — 否 否
11 日 保证
日 2019.7.12
2017 年 2017.11.17
2017 年 11 月 连带责任
京蓝生态 10 月 25 50,000 10,000 -2018.11.1 是 否
17 日 保证
日 6
2018.10.30
2018 年 10 月 连带责任
3,500 -2019.10.2 否 否
29 日 保证
9
2018.11.05
2018 年 10 月 连带责任
6,000 -2019.10.2 否 否
29 日 保证
9
2016 年 2017.06.29
2017 年 06 月 连带责任
京蓝能科 06 月 30 50,000 800 -2018.06.2 是 否
29 日 保证
日 8
2017.07.21
2017 年 07 月 连带责任
200 -2018.06.2 是 否
21 日 保证
8
2018.01.19
2018 年 01 月 连带责任
4,000 -2019.01.1 是 否
19 日 保证
8
2018.06.20
2018 年 06 月 连带责任
1,000 -2019.06.1 是 否
20 日 保证
9
2017 年 2017.07.19
2017 年 07 月 连带责任
京蓝能科 06 月 30 50,000 670 -2020.07.1 否 否
19 日 保证
日 9
2018.01.29
2018 年 01 月 连带责任
1,300 -2021.01.2 是 否
29 日 保证
8
中科鼎实 2019 年 50,000 2019 年 02 月 2,000 连带责任 2019.02.27 否 否
40
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
01 月 12 27 日 保证 -2020.02.2
日 7
2019.03.19
2019 年 03 月 连带责任
8,000 -2020.03.1 否 否
19 日 保证
8
2018 年 2018.03.16
2018 年 03 月 连带责任
京蓝科技 01 月 11 5,000 5,000 -2019.03.1 是 否
16 日 保证
日 5
2018 年 2018.10.29
2018 年 10 月 连带责任
京蓝科技 09 月 29 9,102 9,102 -2020.04.2 否 否
29 日 保证
日 9
2018 年 2018.10.31
2018 年 10 月 连带责任
京蓝科技 11 月 02 7,300 7,300 -2019.10.3 否 否
31 日 保证
日 1
2018 年 2018.11.29
2018 年 11 月 连带责任
京蓝科技 11 月 19 100,000 50,000 -2019.04.2 否 否
29 日 保证
日 6
2018.11.29
2018 年 11 月 连带责任
40,000 -2019.11.2 否 否
29 日 保证
0
敖汉旗沐禾生 2018 年 2018.10.29
2018 年 10 月 连带责任
态环境治理有 10 月 11 500 500 -2019.10.2 否 否
29 日 保证
限公司 日 9
呼伦贝尔京蓝 2018 年
沐禾节水装备 10 月 11 500 0
有限公司 日
巴林右旗京蓝 2017 年 2018.01.23
2018 年 01 月 连带责任
沐禾生态环境 12 月 01 5,200 5,200 -2024.01.2 否 否
23 日 保证
治理有限公司 日 3
2018 年
京蓝生态 11 月 02 100,000
日
驻马店市京蓝 2019 年
北方建设工程 05 月 06 55,334 0
有限公司 日
2019 年
汤阴京蓝建设
05 月 06 50,000 0
有限公司
日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
461,834 110,600
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
41
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
679,236 340,183.87
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
0 0
额度合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
0 0
担保额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
523,834 135,600
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
741,236 365,183.87
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 69.82%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
107,990.51
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 103,677.80
上述三项担保金额合计（D+E+F） 211,668.31
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
2019年5月22日，京蓝沐禾向廊坊银行股份有限公司固安支行申请人民币15,000万元的借款，京蓝科技为京蓝沐禾本次
借款提供连带责任保证担保，同时以下属公司赤峰沐原节水科技有限公司所持有的土地为京蓝沐禾提供抵押担保。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同 合同 合同 合同 合同 评估 评估 定价 交易 是否 关联 截至 披露 披露
订立 订立 标的 签订 涉及 涉及 机构 基准 原则 价格 关联 关系 报告 日期 索引
42
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司 对方 日期 资产 资产 名称 日 （万 交易 期末
方名 名称 的账 的评 （如 （如 元） 的执
称 面价 估价 有） 有） 行情
值 值 况
（万 （万
元） 元）
（如 （如
有） 有）
天津
市北
方园
天津
林市
市津
政工
南区
程设
农业
计院
经济 该项
有限
委员 目为
公
会津 联合
司、
天津 南区 体中
京蓝
市津 2019 标，
北方 2019 2019
南区 年造 目前
园林 年 01 不适 公开 13,00 年 01 2019-
农业 林绿 否 无 正按
（天 月 30 用 招标 1.67 月 17 018
农村 化 照合
津 ） 日 日
委员 EPC 同约
有限
会 设计 定有
公
采购 序实
司、
施工 施
天津
总承 中。
市连
包服
盛达
务项
园林
目二
绿化
标段
工程
有限
公司
《高
以市 唐县
高唐
高唐 场价 三十
京蓝 县三
县三 2019 格为 里铺 2019
科技 十里
十里 年 01 不适 基 镇乡 年 01 2019-
股份 铺镇 否 无
铺镇 月 23 用 础， 村振 月 30 028
有限 乡村
人民 日 双方 兴示 日
公司 振兴
政府 协商 范项
项目
定价 目投
资建
43
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
设合
作协
议》，
项目
土地
增减
挂类
投资
约计
人民
币8
亿
元，
目前
该合
作协
议在
积极
推进
中。
天津 该项
京蓝 天津 市西 目按
北方 市精 青区 照建
2019 2019
园林 武建 精武 设施
年 05 不适 公开 8,550 年 05 2019-
（天 设开 文化 否 无 工合
月 13 用 招标 .36 月 16 096
津） 发有 公园 同有
日 日
有限 限公 项目 序实
公司 司 景观 施
工程 中。
科左
中旗
2019 该项
京蓝 年农 目按
沐禾 科左 业高 2019 照合 2019
节水 中旗 效节 年 06 不适 公开 8,012 同约 年 05 2019-
否 无
装备 农牧 水 月 12 用 招标 .31 定有 月 30 101
有限 局 （高 日 序开 日
公司 标准 展
农 中。
田）
工程
中科 天津 天津 2019 不适 公开 5,489 该项 2019 2019-
否 无
鼎实 市北 市北 年 07 用 招标 .64 目按 年 02 037
44
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
环境 辰区 辰区 月 15 照合 月 14
工程 土地 化工 日 同约 日
有限 整理 危险 定有
公司 中心 品贸 序开
易储 展
运公 中。
司地
块治
理修
复工
程
中科
鼎实
环境
工程 五干
有限 河垃
该项
公 圾填
张家 目按
司、 埋场
港市 2019 照合 2019
上海 开挖
乐余 年 06 不适 公开 10,86 同约 年 03 2019-
市政 及原 否 无
镇人 月 24 用 招标 1.79 定有 月 07 042
工程 地处
民政 日 序开 日
设计 置
府 展
研究 （EP
中。
总院 C)工
（集 程
团）
有限
公司
广州
中科 广船
鼎实 国际
该项
环境 有限
目按
工程 公司
广船 2019 照合 2019
有限 一期
国际 年 03 不适 公开 2,920 同约 年 03 2019-
公 地块 否 无
有限 月 27 用 招标 .49 定有 月 09 048
司、 污染
公司 日 序开 日
南方 土壤
展
环境 治理
中。
有限 与修
公司 复项
目
中科 山东 山东 2019 不适 公开 14,70 目 2019 2019-
否 无
鼎实 大成 大成 年 02 用 招标 1.86 前， 年 03 050
45
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
环境 农化 农化 月 28 该项 月 12
工程 有限 有限 日 目按 日
有限 公司 公司 照合
公司 第二 同约
期土 定有
壤修 序实
复项 施
目 中。
A-6 另，
区土 合同
壤及 签订
地下 时适
水修 用税
复施 率为
工工 10%，
程 2019
年4
月1
日
起，
国家
调整
税
率，
原适
用
10%
的税
率调
整为
9%，
后续
双方
将根
据该
项规
定相
应调
整合
同金
额。
中科 广东 广东 2019 该项 2019
不适 公开 609.5 2019-
鼎实 省农 四明 年 05 否 无 目按 年 05
用 招标 7 099
环境 垦集 燕塘 月 28 照合 月 28
46
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工程 团公 乳业 日 同约 日
有限 司、 有限 定有
公司 广东 公司 序开
省燕 地块 展中
塘投 污染
资有 土壤
限公 修复
司、 项目
广州
市恒
燊投
资有
限公
司
双方
原约
定的
合同
价为
8,749
.92
万
元，
托克
施工
托县
面积
新营
以市 为3
子镇
托克 场价 万
合同
托县 2017 格为 亩。 2017
营村
京蓝 新营 年 08 不适 基 该项 年 07 2017-
3万 否 无
沐禾 子镇 月 22 用 础， 目在 月 27 130
亩高
人民 日 双方 后续 日
标准
政府 协商 实施
农田
定价 过程
建设
中，
施工
由于
项目
土地
被政
府征
用，
施工
范围
从3
万亩
缩减
47
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
至
1.2
万
亩，
合同
价款
调减
至
2,579
.08
万
元。
截止
本报
告期
末，
已完
工金
额为
2579.
08 万
元。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
上市公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）公司以发行股份方式购买中科鼎实部分股权并募集配套资金暨关联交易事宜（以下简称“本次
交易”）于2019年1月15日收到了中国证监会的核准批复。2019年1月21日，公司就本次交易项下的标的资
产中科鼎实56.7152%股权过户事宜完成了工商变更登记，并取得换发的营业执照。本次工商变更登记后，
公司共持有中科鼎实77.7152%股权。（公告编号：2019-029）
本次交易中发行股份购买资产所发行的147,012,754股股份已于2019年2月25日上市交易，公司总股本
48
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
由876,655,062股增加至1,023,667,816股；募集配套资金事宜仍在积极推进中。
（2）公司于2017年完成了收购北方园林90.11%股权同时募集配套资金的重大资产重组项目，完成后
公司拟使用 29,261.24 万元募集资金用于昌吉州呼图壁县呼图壁河核心区暨如意园建设项目（以下简称
“呼图壁项目”），截至 2019 年 1 月 31 日，呼图壁项目已结项并产生结余募集资金20,262.27万元（含
利息收益181.86万元）。经公司2019年2月1日召开的第九届董事会第二次会议及2019年2月15日召开的2019
年第二次临时股东大会审议通过，将上述结余募集资金总额 20,262.27 万元全部用于永久性补充公司流动
资金。（公告编号：2019-033）
（3）公司第八届董事会第六十二次会议、第八届监事会第二十八次会议、2018年第六次临时股东大
会及第九届董事会第二次会议审议通过了回购公司股份的事项，公司拟采用集中竞价交易交易方式以自有
或自筹资金3,000万元至6,000万元回购公司股份，预计回购股份数量为3,177,966股至6,355,932股，回购的
股份拟作股权激励或员工持股计划。本次回购的实施期限为自公司股东大会审议通过回购股份方案之后
12 个月内，实施起始日预定为公司完成收购中科鼎实部分股权并募集配套资金事项的发行股份结束之后。
现公司收购中科鼎实支付交易对价发行的股份已于2019年2月25日上市，但募集配套事宜仍在推进中，因
此回购股份事宜尚未开始实施。（公告编号：2019-100）
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、为进一步整合公司资源，提高资产运营效率，公司决定注销公司全资子公司京蓝天拓及京蓝集团，
该事项已经公司2019年第三次临时股东大会审议通过。京蓝天拓、京蓝集团自成立以来尚未开展业务，对
其注销不会对公司整体业务发展产生重大影响。截止本报告期末，公司已完成对京蓝天拓的注销工作，对
京蓝集团的注销工作尚在推进中。（公告编号：2019-068、069）
2、经公司第九届董事会第十二次会议审议通过，公司下属公司赤峰沐原节水科技有限公司将所持有
的赤峰沐原置业有限公司（以下简称“沐原置业”）100%股权转让给赤峰诚基置业有限公司（以下简称“赤
峰诚基”），转让价款为人民币 1,180 万元，转让完成后沐原置业将不再纳入公司合并报表范围。本次交易
有利于公司提前收回应收款项，改善下属公司财务状况，不会对公司经营成果产生不良影响。截止本报告
期末，该事宜仍在推进中。（公告编号：2019-098）
49
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 470,375,917 53.66% 147,012,754 0 0 -170,055 146,842,699 617,218,616 60.29%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 470,375,917 53.66% 147,012,754 0 0 -170,055 146,842,699 617,218,616 60.29%
其中：境内法人持股 394,490,406 45.00% 0 0 0 0 0 394,490,406 38.54%
境内自然人
75,885,511 8.66% 147,012,754 0 0 -170,055 146,842,699 222,728,210 21.76%
持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
二、无限售条件股份 406,279,145 46.34% 0 0 0 170,055 170,055 406,449,200 39.71%
1、人民币普通股 406,279,145 46.34% 0 0 0 170,055 170,055 406,449,200 39.71%
2、境内上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、境外上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 876,655,062 100.00% 147,012,754 0 0 0 147,012,754 1,023,667,816 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）公司向殷晓东等发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之发行股份购买资产部分新增147,012,754股股份，
于2019年2月25日上市，本次新增股份为有限售条件流通股，本次非公开发行股份的发行对象为殷晓东等37名中科鼎实自然
人股东。
（2）上述有限售条件股份包括董事、高级管理人员所持有的高管锁定股。截至报告期末，公司原执行总经理高伟先生
离职后所持股份锁定期届满，全部解除限售。报告期内公司聘任李贵蓉女士为副总裁，其所持公司股份锁定75%。公司副总
50
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
裁、财务负责人郭源源女士与董事、副总裁、董事会秘书刘欣女士按照相关规定锁定其持股总数的75%。截至本报告期末，
公司高管锁定股合计521,234股（本数据不包含公司副总裁乌力吉先生、副总裁高学刚先生、副总裁殷晓东先生所持有的首
发后限售股）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年1月15日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准京蓝科技股份有限公司向殷晓东等发行股份购买
资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2019】32号），核准公司向殷晓东等37名自然人发行股份共计147,012,754股购买资
产，核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过226,919,800元。本次公司向殷晓东等发行股份购买资产并募集配套资金暨
关联交易之发行股份购买资产部分新增的147,012,754股股份已于2019年2月25日上市。公司总股本由876,655,062股增加至
1,023,667,816股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》，中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司于2019年2月15日受理京蓝科技的非公开发行新股登记申请材料，相关股份登记到账后正式列入上市公司的股东
名册。
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司第八届董事会第六十二次会议、第八届监事会第二十八次会议、2018年第六次临时股东大会及第九届董事会第二次
会议审议通过了回购公司股份的事项，公司拟采用集中竞价交易交易方式以自有或自筹资金3,000万元至6,000万元回购公司
股份，预计回购股份数量为3,177,966股至6,355,932股，回购的股份拟用于股权激励或员工持股计划。本次回购的实施期限为
自公司股东大会审议通过回购股份方案之后 12 个月内，实施起始日预定为公司完成收购中科鼎实部分股权并募集配套资金
事项的发行股份结束之后。现公司收购中科鼎实支付交易对价发行的股份已于2019年2月25日上市，但募集配套事宜仍在推
进中，因此回购股份事宜尚未开始实施。（公告编号：2019-100）
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司发行股份增加147,012,754股，公司总股本变为1,023,667,816股，基本每股收益和稀释每股收益为0.015元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数
北京杨树蓝天投资
155,135,328 0 0 155,135,328 增发 2019 年 11 月 15 日
中心（有限合伙）
51
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、28,460,642 股锁
定期为 2019 年 2 月
25 日-2020 年 2 月
25 日；2、28,460,642
股锁定期为 2019
殷晓东 0 0 113,842,569 113,842,569 增发 年 2 月 25 日-2021
年 2 月 25 日；3、
56,921,285 股锁定
期为 2019 年 2 月
25 日-2022 年 2 月
25 日。
北京杨树嘉业投资
94,316,806 0 0 94,316,806 增发 2019 年 11 月 15 日
中心（有限合伙）
乌力吉 57,814,766 0 0 57,814,766 增发 2019 年 11 月 15 日
半丁（厦门）资产管
理合伙企业（有限合 48,141,732 0 0 48,141,732 增发 2020 年 10 月 19 日
伙）
融通资本（固安）投
30,037,546 0 0 30,037,546 增发 2019 年 11 月 15 日
资管理有限公司
朗森汽车产业园开
29,020,555 0 0 29,020,555 增发 2019 年 11 月 15 日
发有限公司
天津北控工程管理
22,603,153 0 0 22,603,153 增发 2020 年 10 月 19 日
咨询有限公司
樊利民 0 0 9,609,905 9,609,905 增发 2022 年 2 月 25 日
张家港保税区京蓝
智享资产管理合伙 10,157,194 0 0 10,157,194 增发 2019 年 11 月 15 日
企业（有限合伙）
增发部分中
22,457,548 股解除
限售日期为 2020
年 10 月 19 日；
23,560,280 股的解
增发/高管
其他 23,148,837 224,640 23,614,865 46,539,062 除限售日期为 2022
锁定股
年 2 月 25 日。高管
锁定股 521,234 股
解除限售日期根据
其实际任职情况而
定。
合计 470,375,917 224,640 147,067,339 617,218,616 -- --
52
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
43,009 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东 报告期内增减
股东名称 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
性质 变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
北京杨树蓝 境内非
天投资中心 国有法 16.68% 170,763,781 无变化 155,135,328 15,628,453 质押 170,735,328
（有限合伙） 人
境内自 增加
殷晓东 11.12% 113,842,569 113,842,569 0
然人 113,842,569 股
北京杨树嘉 境内非
业投资中心 国有法 9.21% 94,316,806 无变化 94,316,806 0 质押 94,316,806
（有限合伙） 人
境内非
京蓝控股有
国有法 7.03% 72,000,000 无变化 0 72,000,000 质押 50,026,701
限公司
人
境内自
乌力吉 5.65% 57,814,766 无变化 57,814,766 0 质押 47,999,998
然人
半丁（厦门）
境内非
资产管理合
国有法 4.70% 48,141,732 无变化 48,141,732 0 质押 36,330,708
伙企业（有限
人
合伙）
融通资本（固 境内非
安）投资管理 国有法 2.93% 30,037,546 无变化 30,037,546 0 质押 30,037,546
有限公司 人
太平人寿保
险有限公司- 增加 5,799,877
其他 2.84% 29,109,211 0 29,109,211
分红-团险分 股
红
朗森汽车产 境内非
业园开发有 国有法 2.83% 29,020,555 无变化 29,020,555 0 质押 29,020,555
限公司 人
53
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
天津北控工 境内非
程管理咨询 国有法 2.21% 22,603,153 无变化 22,603,153 0 质押 22,603,153
有限公司 人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10
无
名普通股股东的情况
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 杨树蓝天、杨树嘉业、京蓝控股、融通资本、半丁资管互为一致行动人。公司未知其他股东之间是
致行动的说明 否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
京蓝控股有限公司 72,000,000 人民币普通股 72,000,000
太平人寿保险有限公司
29,109,211 人民币普通股 29,109,211
-分红-团险分红
北京杨树蓝天投资中心
15,628,453 人民币普通股 15,628,453
（有限合伙）
彭玉森 6,971,725 人民币普通股 6,971,725
林峰 2,539,220 人民币普通股 2,539,220
杨积顺 2,160,000 人民币普通股 2,160,000
李劲霆 2,127,659 人民币普通股 2,127,659
黄楚楠 2,107,601 人民币普通股 2,107,601
葛晓阁 1,596,000 人民币普通股 1,596,000
陈奕民 1,478,200 人民币普通股 1,478,200
前 10 名无限售条件普
通股股东之间，以及前
1、公司前 10 名无限售流通股股东中京蓝控股与杨树蓝天互为一致行动关系；2、前 10 名无限售流
10 名无限售条件普通
通股股东中京蓝控股与前 10 名股东中杨树蓝天、杨树嘉业、融通资本互为一致行动人。公司未知其
股股东和前 10 名普通
他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
股股东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务股东情
无。
况说明（如有）（参见注
4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
54
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
55
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
56
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被 本期被 期末被
本期减持 授予的 授予的 授予的
任职 期初持股 本期增持股 期末持股数
姓名 职务 股份数量 限制性 限制性 限制性
状态 数（股） 份数量（股） （股）
（股） 股票数 股票数 股票数
量（股） 量（股） 量（股）
杨仁贵 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
阎涛 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、首席
吴春军 现任 0 0 0 0 0 0 0
执行官
姜俐赜 董事、总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、常务
韩志权 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总裁
董事、副总
刘欣 裁、董事会 现任 124,799 0 0 124,799 0 0 0
秘书
陈方清 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
聂兴凯 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
朱江 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
尹洲澄 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
孟陈 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
职工代表
张世玉 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
副总裁、财
郭源源 现任 497,400 0 0 497,400 0 0 0
务负责人
李文明 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
冯玉禄 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
李贵蓉 副总裁 现任 7,440 338,800 273,460 72,780 0 0 0
乌力吉 副总裁 现任 57,814,766 0 0 57,814,766 0 0 0
高学刚 副总裁 现任 7,126,256 0 0 7,126,256 0 0 0
殷晓东 副总裁 现任 0 113,842,569 0 113,842,569 0 0 0
57
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
郭绍全 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
石英 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 65,570,661 114,181,369 273,460 179,478,570 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郭绍全 董事 任期满离任 2019 年 01 月 22 日 届满离任
石英 独立董事 任期满离任 2019 年 01 月 22 日 届满离任
姜俐赜 董事 被选举 2019 年 01 月 22 日 公司股东大会聘任
朱江 独立董事 被选举 2019 年 01 月 22 日 公司股东大会聘任
殷晓东 副总裁 聘任 2019 年 01 月 23 日 公司董事会聘任
李贵蓉 副总裁 聘任 2019 年 04 月 24 日 公司董事会聘任
58
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
59
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：京蓝科技股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 473,535,383.81 590,334,702.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,000,000.00 15,912,693.98
应收账款 1,904,110,942.73 548,742,296.08
应收款项融资
预付款项 306,779,858.49 189,781,079.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 549,629,820.90 641,917,088.23
其中：应收利息 30,135,020.91 20,199,348.01
应收股利
60
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 3,933,250,220.91 4,568,934,899.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 262,450,183.52 237,694,638.55
其他流动资产 77,536,261.70 170,922,159.81
流动资产合计 7,508,292,672.06 6,964,239,558.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,072,365,279.50
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 310,416,306.87 339,032,643.98
长期股权投资 5,088,476.18 5,146,346.12
其他权益工具投资 1,271,217,309.50
其他非流动金融资产
投资性房地产 25,253,557.03 27,863,036.72
固定资产 320,856,000.60 372,293,197.90
在建工程 96,198,425.80 93,304,264.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 114,107,661.03 143,093,930.42
开发支出 14,296,537.18 870,466.46
商誉 2,176,238,709.61 1,251,104,313.38
长期待摊费用 17,216,036.27 17,328,769.80
递延所得税资产 42,154,163.51 32,508,027.59
其他非流动资产 408,790,647.74 675,789,110.11
非流动资产合计 4,801,833,831.32 4,030,699,386.41
资产总计 12,310,126,503.38 10,994,938,944.75
流动负债：
短期借款 2,449,892,786.33 2,454,275,043.58
向中央银行借款
61
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 80,969,702.25 180,362,173.27
应付账款 1,585,941,134.17 1,429,858,870.52
预收款项 617,685,008.78 809,314,866.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,983,802.69 18,662,684.29
应交税费 188,233,864.45 163,116,935.21
其他应付款 1,007,547,715.27 422,778,257.27
其中：应付利息 34,681,242.97 50,776,687.82
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 246,981,995.60 177,261,404.32
其他流动负债 28,576,219.80
流动负债合计 6,235,812,229.34 5,655,630,235.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 140,744,676.80 305,678,814.90
应付债券 280,506,000.00 319,740,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 100,984,399.28 145,941,836.03
长期应付职工薪酬
预计负债
62
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 7,583,756.98 5,487,820.39
递延所得税负债 76,611,807.81 73,337,733.85
其他非流动负债
非流动负债合计 606,430,640.87 850,186,205.17
负债合计 6,842,242,870.21 6,505,816,440.60
所有者权益：
股本 1,023,667,816.00 876,655,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,705,954,131.91 2,981,523,016.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,351,919.86 30,351,919.86
一般风险准备
未分配利润 470,147,475.54 454,888,612.36
归属于母公司所有者权益合计 5,230,121,343.31 4,343,418,610.61
少数股东权益 237,762,289.86 145,703,893.54
所有者权益合计 5,467,883,633.17 4,489,122,504.15
负债和所有者权益总计 12,310,126,503.38 10,994,938,944.75
法定代表人：杨仁贵 主管会计工作负责人：郭源源 会计机构负责人：梁晋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 10,015,934.32 66,506,174.52
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,000,000.00
应收账款 20,300,000.00 18,383,412.96
63
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 12,247,385.95 3,896,699.04
其他应收款 1,554,441,132.10 1,477,379,933.56
其中：应收利息
应收股利
存货 10,980.68 244,881.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 451,226.85
流动资产合计 1,597,466,659.90 1,574,411,101.76
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 49,710,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,739,658,442.83 1,655,526,338.93
其他权益工具投资 49,710,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,727,118.47 4,177,696.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,825,239.97 3,827,753.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,408,229.34 582,600.38
递延所得税资产
其他非流动资产 303,527,273.10
非流动资产合计 2,799,329,030.61 2,017,351,661.97
资产总计 4,396,795,690.51 3,591,762,763.73
64
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 900,000,000.00 1,000,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,646,320.91 2,608,463.53
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,922,156.35 6,940,956.14
应交税费 1,019.82 543,347.03
其他应付款 579,909,542.28 265,017,273.52
其中：应付利息 25,898,405.56 27,669,855.56
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 91,020,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,577,499,039.36 1,275,110,040.22
非流动负债：
长期借款 91,020,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 91,020,000.00
负债合计 1,577,499,039.36 1,366,130,040.22
所有者权益：
65
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 1,023,667,816.00 876,655,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,830,572,454.92 1,404,252,371.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,351,919.86 30,351,919.86
未分配利润 -65,295,539.63 -85,626,629.48
所有者权益合计 2,819,296,651.15 2,225,632,723.51
负债和所有者权益总计 4,396,795,690.51 3,591,762,763.73
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 881,712,224.27 1,124,093,699.59
其中：营业收入 881,712,224.27 1,124,093,699.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 838,290,454.93 1,011,129,504.19
其中：营业成本 575,523,122.34 771,501,315.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,695,088.61 7,432,544.02
销售费用 31,990,976.72 27,030,625.23
管理费用 115,853,634.34 102,420,132.02
66
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研发费用 10,146,474.17 5,519,141.42
财务费用 100,081,158.75 97,225,745.84
其中：利息费用 109,740,502.93 105,865,226.83
利息收入 14,486,303.47 9,147,064.29
加：其他收益 3,044,672.07 288,675.13
投资收益（损失以“－”号
16,138,877.86 13,809,164.81
填列）
其中：对联营企业和合营企
-57,869.94 -332,424.23
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-11,802,907.28
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-5,600,712.67 8,756,144.46
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-160,325.83 11,831.10
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,041,373.49 135,830,010.90
加：营业外收入 686,641.01 130,495.63
减：营业外支出 1,606,430.22 3,177,132.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号
44,121,584.28 132,783,374.05
填列）
减：所得税费用 16,840,675.70 20,694,161.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,280,908.58 112,089,212.83
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
27,280,908.58 112,089,212.83
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
67
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.归属于母公司所有者的净利润 15,258,863.18 108,101,630.61
2.少数股东损益 12,022,045.40 3,987,582.22
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 27,280,908.58 112,089,212.83
归属于母公司所有者的综合收
15,258,863.18 108,101,630.61
益总额
68
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总
12,022,045.40 3,987,582.22
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.015 0.12
（二）稀释每股收益 0.015 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨仁贵 主管会计工作负责人：郭源源 会计机构负责人：梁晋
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 1,603,773.57 8,419,085.20
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 1,292,751.67 660,041.85
销售费用 2,482,096.63 3,455,913.46
管理费用 36,916,737.57 22,741,877.99
研发费用
财务费用 15,835,318.48 5,265,041.64
其中：利息费用 29,060,727.78 49,733,020.71
利息收入 13,724,902.98 27,181,421.97
加：其他收益 5,135.13
投资收益（损失以“－”
75,860,638.36
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-265,182.42
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
113,657.52
号填列）
69
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
20,672,325.16 -23,584,997.09
列）
加：营业外收入 142,337.50 46,263.54
减：营业外支出 483,572.81
三、利润总额（亏损总额以“－”
20,331,089.85 -23,538,733.55
号填列）
减：所得税费用 0.00 -5,226,302.68
四、净利润（净亏损以“－”号填
20,331,089.85 -18,312,430.87
列）
（一）持续经营净利润（净亏
20,331,089.85 -18,312,430.87
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
70
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 20,331,089.85 -18,312,430.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
570,375,943.38 674,482,160.61
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
137,119,044.61 131,739,516.78
金
经营活动现金流入小计 707,494,987.99 806,221,677.39
71
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现
832,558,516.74 839,988,497.60
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
95,626,668.57 80,745,788.19
现金
支付的各项税费 29,894,895.21 73,577,578.39
支付其他与经营活动有关的现
149,822,543.21 406,643,941.88
金
经营活动现金流出小计 1,107,902,623.73 1,400,955,806.06
经营活动产生的现金流量净额 -400,407,635.74 -594,734,128.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益收到的现金 14,141,589.04
处置固定资产、无形资产和其
29,000.00 1,488,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
1.29
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
336,441,591.89 70,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 336,970,593.18 85,629,589.04
购建固定资产、无形资产和其
50,357,934.43 40,549,905.27
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 265,858.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 4,497,444.84 170,753,175.51
72
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
投资活动现金流出小计 84,855,379.27 211,568,938.78
投资活动产生的现金流量净额 252,115,213.91 -125,939,349.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,070,000.00 1,128,790.00
其中：子公司吸收少数股东投
7,070,000.00 1,128,790.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 879,500,000.00 1,868,400,000.00
发行债券收到的现金 411,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
798,132,351.92 265,277,943.35
金
筹资活动现金流入小计 1,684,702,351.92 2,545,806,733.35
偿还债务支付的现金 1,034,781,083.43 1,488,110,295.22
分配股利、利润或偿付利息支
141,556,060.04 128,951,221.87
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
383,944,979.28 360,506,670.12
金
筹资活动现金流出小计 1,560,282,122.75 1,977,568,187.21
筹资活动产生的现金流量净额 124,420,229.17 568,238,546.14
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,872,192.66 -152,434,932.27
加：期初现金及现金等价物余
347,154,334.00 971,134,681.18
额
六、期末现金及现金等价物余额 323,282,141.34 818,699,748.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
24,079,500.00
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 8,601,385.47 482,972,348.21
73
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
经营活动现金流入小计 8,601,385.47 507,051,848.21
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
21,942,037.23 16,515,067.95
现金
支付的各项税费 2,789,026.85 5,581,560.87
支付其他与经营活动有关的现
26,813,214.67 497,944,618.69
金
经营活动现金流出小计 51,544,278.75 520,041,247.51
经营活动产生的现金流量净额 -42,942,893.28 -12,989,399.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
681,127,257.16 403,207,881.00
金
投资活动现金流入小计 681,127,259.16 403,207,881.00
购建固定资产、无形资产和其
321,302.95 422,799.95
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 99,537,512.62 10,566,358.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
721,818,422.20 200,700,000.00
金
投资活动现金流出小计 821,677,237.77 211,689,157.95
投资活动产生的现金流量净额 -140,549,978.61 191,518,723.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 600,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
282,400,000.00 68,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 282,400,000.00 668,000,000.00
74
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 114,000,000.00 649,860,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
41,195,955.56 72,340,710.79
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
201,412.75 48,150,000.00
金
筹资活动现金流出小计 155,397,368.31 770,350,710.79
筹资活动产生的现金流量净额 127,002,631.69 -102,350,710.79
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,490,240.20 76,178,612.96
加：期初现金及现金等价物余
66,506,174.52 59,530,971.90
额
六、期末现金及现金等价物余额 10,015,934.32 135,709,584.86
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
876
2,98 30,3 454, 4,34 145, 4,48
,65
一、上年期末 1,52 51,9 888, 3,41 703, 9,12
5,0
余额 3,01 19.8 612. 8,61 893. 2,50
62.
6.39 6 36 0.61 54 4.15
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 876 2,98 30,3 454, 4,34 145, 4,48
75
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
余额 ,65 1,52 51,9 888, 3,41 703, 9,12
5,0 3,01 19.8 612. 8,61 893. 2,50
62. 6.39 6 36 0.61 54 4.15
00
147
三、本期增减 724, 15,2 886, 92,0 978,
,01
变动金额（减 431, 58,8 702, 58,3 761,
2,7
少以“－”号 115. 63.1 732. 96.3 129.
54.
填列） 52 8 70 2 02
00
15,2 15,2 12,0 27,2
（一）综合收 58,8 58,8 22,0 80,9
益总额 63.1 63.1 45.4 08.5
8 8 0 8
147
724, 871, 878,
（二）所有者 ,01 7,07
431, 443, 513,
投入和减少 2,7 0,00
115. 869. 869.
资本 54. 0.00
52 52 52
00
147
724, 871, 878,
,01 7,07
1．所有者投 431, 443, 513,
2,7 0,00
入的普通股 115. 869. 869.
54. 0.00
52 52 52
00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
76
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
72,9 72,9
66,3 66,3
（六）其他
50.9 50.9
2 2
1,0
23, 3,70 30,3 470, 5,23 237, 5,46
四、本期期末 667 5,95 51,9 147, 0,12 762, 7,88
余额 ,81 4,13 19.8 475. 1,34 289. 3,63
6.0 1.91 6 54 3.31 86 3.17
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 者权
其他权益工具 股东
股 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 其 小
益合
本 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 他 计 权益
优 永 其 计
77
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
先 续 他 股 收益 准备 润
股 债
730
3,12 30,3 352, 4,24 4,352
,54 110,9
一、上年期末 8,43 51,9 352, 1,68 ,607,
5,8 19,98
余额 6,86 19.8 636. 7,30 286.0
85. 1.16
3.27 6 73 4.86 2
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
730
3,12 30,3 352, 4,24 4,352
,54 110,9
二、本年期初 8,43 51,9 352, 1,68 ,607,
5,8 19,98
余额 6,86 19.8 636. 7,30 286.0
85. 1.16
3.27 6 73 4.86 2
00
146
三、本期增减 -145 108, 109,
,10 5,100 114,2
变动金额（减 ,062, 101, 148,
9,1 ,514. 49,31
少以“－”号 007. 630. 800.
77. 22 4.64
填列） 19 61 42
00
108, 108,
3,987 112,0
（一）综合收 101, 101,
,582. 89,21
益总额 630. 630.
22 2.83
61 61
（二）所有者 1,04 1,04 1,128 2,175
投入和减少 7,16 7,16 ,790. ,959.
资本 9.81 9.81 00 81
1,128 1,128
1．所有者投
,790. ,790.
入的普通股
00 00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
78
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益的金额
1,04 1,04 1,047
4．其他 7,16 7,16 ,169.
9.81 9.81 81
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
146
-146
（四）所有者 ,10
,109,
权益内部结 9,1
177.
转 77.
00
00
146
-146
1．资本公积 ,10
,109,
转增资本（或 9,1
177.
股本） 77.
00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
79
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．本期使用
-15,8 -15,8
（六）其他
58.00 58.00
876
2,98 30,3 460, 4,35 4,466
,65 116,0
四、本期期末 3,37 51,9 454, 0,83 ,856,
5,0 20,49
余额 4,85 19.8 267. 6,10 600.6
62. 5.38
6.08 6 34 5.28 6
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-85,6
876,6 1,404, 30,351
一、上年期末 26,6 2,225,63
55,06 252,37 ,919.8
余额 29.4 2,723.51
2.00 1.13 6
8
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-85,6
876,6 1,404, 30,351
二、本年期初 26,6 2,225,63
55,06 252,37 ,919.8
余额 29.4 2,723.51
2.00 1.13 6
8
三、本期增减 20,3
147,0 426,32
变动金额（减 31,0 593,663,
12,75 0,083.
少以“－”号 89.8 927.64
4.00 79
填列） 5
20,3
（一）综合收 31,0 20,331,0
益总额 89.8 89.85
5
（二）所有者 147,0 426,32 573,332,
投入和减少资 12,75 0,083. 837.79
80
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本 4.00 79
147,0 724,43
1．所有者投入 871,443,
12,75 1,115.
的普通股 869.52
4.00 52
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-298,1
-298,111
4．其他 11,031
,031.73
.73
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
81
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,023 -65,2
1,830, 30,351
四、本期期末 ,667, 95,5 2,819,29
572,45 ,919.8
余额 816.0 39.6 6,651.15
4.92 6
0 3
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
730,
1,551, 30,35
一、上年期末 545, 27,940, 2,340,52
691,3 1,919
余额 885. 317.39 9,442.26
20.01 .86
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
730,
1,551, 30,35
二、本年期初 545, 27,940, 2,340,52
691,3 1,919
余额 885. 317.39 9,442.26
20.01 .86
00
三、本期增减 146,
-145,0
变动金额（减 109, -18,312 -17,265,2
62,00
少以“－”号 177. ,430.87 61.06
7.19
填列） 00
（一）综合收 -18,312 -18,312,4
益总额 ,430.87 30.87
（二）所有者 1,047,
1,047,16
投入和减少 169.8
9.81
资本 1
1．所有者投
82
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
1,047,
1,047,16
4．其他 169.8
9.81
1
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
146,
（四）所有者 -146,1
109,
权益内部结 09,17
177.
转 7.00
00
146,
1．资本公积 -146,1
109,
转增资本（或 09,17
177.
股本） 7.00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
83
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
876,
1,406, 30,35
四、本期期末 655, 9,627,8 2,323,26
629,3 1,919
余额 062. 86.52 4,181.20
12.82 .86
00
三、公司基本情况
（一）公司简介
1.公司历史沿革
京蓝科技股份有限公司（原名称为“黑龙江京蓝科技股份有限公司”，以下简称“公司或本公司”）的
前身为黑龙江天伦置业股份有限公司。于1993年3月31日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复
[1993]303号文批准，由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非
标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人，以定向募集的方
式组建，总股本为3,600万元。1997年3月20日，经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95号、[1997]）
96号文批准，公司向社会公众公开发行1,464万股境内上市内资股A股股票，并于同年4月11日在深圳证券
交易所上市交易，总股本变更为5,064万元，股票代码为000711。2016年7月18日由哈尔滨市市场监督管理
局开发区分局换发统一社会信用代码为91230000126976973E的营业执照。
经股东大会审议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于1997年向全体股东每10股送3股、于1999
年向全体股东每10股送3股转增2股、于1999年向社会公众股股东配售851.76万股，于2012年用资本公积向
全体股东每10股转增5股。注册资本和总股本为人民币16,089.40万元。
2014年7月，京蓝控股有限公司（以下简称“京蓝控股”）通过协议受让公司原控股股东天伦控股有限
公司持有的黑龙江天伦置业股份有限公司3000万的股份（占公司总股本比例为18.65%），并于2014年7月17
日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成过户手续，成为公司的第一大股东。
2016年5月9日，本公司召开2016年第二次临时股东大会，决议通过的《关于本次发行股份及支付现金
购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及《关于修订公司章程的议案》，并经中国证券监督管
理委员会《关于核准黑龙江京蓝科技股份有限公司向乌力吉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
（证监许可【2016】2184号）文件核准，公司采用非公开发行股票方式，分别向乌力吉发行2,408.95万股
股份并支付现金47,300.00万元、向北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）发行2,534.11万股股份，向融通
资本（固安）投资管理有限公司发行1,251.56万股股份、向北京科桥嘉永创业投资中心（有限合伙）发行
782.85万股份购买上述投资人合计持有的京蓝沐禾节水装备有限公司（原名：内蒙古沐禾金土地节水工程
设备有限公司）100%股权，上述交易合计发行股份6,977.47万股，并支付现金47,300.00万元；同时本公
司向北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）、北京杨树嘉业投资中心（有限合伙）、朗森汽车产业园开发有限
公司、张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业（有限合伙）非公开发行不超过9,492.14万股股份募集配
套资金，募集配套资金总额不超过157,000.00万元，截至2016年12月31日，公司已完成上述交易，公司新
增股份16,469.61万股已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具
XYZH/2016TJA10473号验资报告，公司总股本变为32,559.45万股。本次交易完成后，北京杨树蓝天投资中
84
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
心（有限合伙）持有公司6,463.97万股股份，占公司总股本的19.85%，成为公司的控股股东。京蓝控股有
限公司、北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）、融通资本（固安）投资管理有限公司、北京杨树嘉业投资
中心（有限合伙）、张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业（有限合伙）均受郭绍增控制，互为一致行
动人，合计持有上市公司15,068.62万股股份，占上市公司总股本的46.28%。
2017年4月6日召开2016年年度股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，以2016年末公司总股本
32,559.45万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增32,559.45万股，转增后公司总
股本增加至65,118.90万股。
2017年3月17日，本公司召开2017年第二次临时股东大会，决议通过了本次发行股份及支付现金购买
资 产 并 募 集 配 套 资 金 暨 关 联 交 易 草 案 的 相 关 议 案 。 并 与 2017 年 7 月 24 日 取 得 中 国 证 监 会 证 监 许可
[2017]1172号《关于核准京蓝科技股份有限公司向天津北方创业市政工程集团有限公司等发行股份购买资
产并配套募集资金的批复》，核准公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜。公司向特
定对象非公开发行股份及支付现金相结合的方式，向京蓝北方园林（天津）有限公司（原名：天津市北方
创业园林股份有限公司）55名股东，即北方集团、高学刚等一致行动人购买其合计持有的北方园林90.11%
股份。上述交易总对价为72,087.85万元，其中，以京蓝科技新增股份支付的交易金额为52,933.09万元；
以现金支付的交易金额为19,154.76万元。同时本公司向半丁（厦门）资产管理合伙企业（有限合伙）非
公开发行4,011.81万股，共募集配套资金50,949.90万元。截至2017年12月31日，公司已完成上述交易，
公司新增股份7,935.69万股已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具
XYZH/2017TJA20094号验资报告，公司总股本变为73,054.59万股。
2018年5月17日本公司召开2017年年度股东大会，审议通过了公司2017年度利润分配及资本公积金转
增股本方案，该方案具体内容为：以2017年末公司总股本730,545,885股为基数，以资本公积向全体股东
每10股转增2股，共计转增146,109,177股，转增后公司总股本增加至876,655,062股。
2018年6月5日，本公司召开第八届第五十一次董事会，同意以支付现金的方式收购中科鼎实21%股权，
交易作价为30,339.85万元。
2018年9月21日第八届董事会第五十五次会议、2018年10月22日第四次临时股东大会通过的《关
于本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》的相关议案、2018年12月3日第八
届董事会第六十五次会议审议通过的《关于调整本次发行股份购买资产发行价格的议案》等相关议案。
2019年1月15日，经中国证券监督管理委员会《关于核准京蓝科技股份有限公司向殷晓东等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]32号）核准，本公司通过非公开发行股票方式、
以每股发行价格5.96元（每股面值1.00元）购买殷晓东等37名中科鼎实自然人股东合计持有的中科鼎
实环境工程有限公司56.7152%股权。
截至2019年1月21日，本公司就本次交易项下的标的资产中科鼎实56.7152%股权过户事宜完成了
工商变更登记，并已取得北京市工商行政管理局西城分局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：
911101027351329441）。本次工商变更登记后，本公司已取得中科鼎实77.7152%股权，成为本公司的
控股子公司。
2019年1月31日，本公司取得信永中和会计师事务所出具的《京蓝科技股份有限公司截至2019年1
月30日新增注册资本实收情况验资报告》（XYZH/2019TJA10019），本公司股本增加147,012,754股，公
司总股本变为1,023,667,816股。
郭绍增为本公司实际控制人。
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京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.公司类型：
股份有限公司（上市）
3.公司经营范围及主要产品：
生态功能保护区管理服务；节水管理与技术咨询服务；农业技术开发及技术咨询、技术转让、技术服
务；信息技术咨询服务；计算机软硬件开发、系统集成及技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；以
自有资金对农业、科技行业、能源行业进行投资；开发、销售：网络设备、计算机软硬件、通讯产品、电
子产品、数码产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4.公司注册地及总部地址：
公司注册地为黑龙江省哈尔滨市南岗区经济技术开发区，公司总部地址：北京市朝阳区望京中环南路7
号7栋E楼。
5.公司的基本组织架构：
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机
构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股
东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表及财务报表附注经本公司第九届董事会第十四次会议同意于2019年8月14日批准通过。
（三）本年度合并财务报表范围
本公司2019年半年度纳入合并范围的子公司共50户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本
期合并范围较上期增加8户，减少6户。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及
以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，
以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
的减值准备。
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京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
因财政部颁布的会计准则及修订后的财务报表列报政策，公司应对会计政策进行变更。具体影响详见
“43其他重要的会计政策和会计估计”及“44重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状
况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
87
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通
知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判
断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
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京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
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其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营
其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同
经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表
折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具的分类
（1）本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下
三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司
在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改
变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融负债划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
②以摊余成本计量的金融负债。
金融工具的确认依据
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。
该被指定的权益工具投资不属于以下情况：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时
属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于
衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其整体指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分
拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分
拆。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（5）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款
承诺。
金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在
差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使
用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的
差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利
得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
扣除已偿还的本金。
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终
止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由
企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入
当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损
失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
金融工具的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资
产负债表中予以转出。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公
司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条
款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
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对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其
他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发
生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
（2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确
认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）除本条（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具
的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其
变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此
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形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12
个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确
认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。
金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本
公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假
定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。
12、应收账款
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为
初始确认金额。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款是指单项金额超过200万
的应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于对单项金额重大的应收账款单独进行减值
测试，单独测试未发生减值的应收账款，包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。单项测试已确认减值损失的应收账款，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收账款，按信用风险特征的相似性和相关
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性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能
力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合一 按账龄分析法对本组合的应收账款计提坏账准备
组合二 本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要包括应收纳入合并范
围本公司关联方、政府部门及合作方保证金、定金等类别的款项，
此类款项发生坏账损失的可能性极小
B．组合中，组合一采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 1
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 50
5年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有证明表明可能无法收回合同现金流量。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项
在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的其他应收款是指单项金额超过500
万的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于对单项金额重大的其他应收款单独进行减
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值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的其他应收款，按信用风险特征的相似性和相
关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能
力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合一 按账龄分析法对本组合的其他应收款计提坏账准备
组合二 本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要包括应收纳入合并范
围本公司关联方、政府部门及合作方保证金、定金等类别的款项，
此类款项发生坏账损失的可能性极小
B．组合中，组合一采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 1
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 50
5年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有证明表明可能无法收回合同现金流量。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项
在转回日的摊余成本。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
（1）存货的分类
存货分为原材料、半产品、产成品、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、工程施工、
开发成本、开发产品、消耗性生物资产（将来收获为农产品的生物资产）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法核算，专为
单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、工程施工费及其他费用等。工程结算以业主方确认的工
程结算单确定，工程毛利按照完工百分比法确认。已完工未结算资产等于工程施工加工程毛利减去工程结
算。
各期末，累计已发生的建造合同成本和已确认的毛利（亏损）大于已办理结算的价款金额，其差额反
映为已完工未结算计入存货，作为一项流动资产列示；已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发
生的成本和已确认的毛利（亏损）的金额，其差额反映为已结算未完工计入预收款项，作为一项流动负债
列示。
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期
费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。
期末对存货中项目成本（园林业务）与其可变现净值进行比较，按成本高于可变现净值的差额计提存
货跌价准备。对于超过2年已完工未结算的项目，按照比例计提存货跌价准备，2-3年的计提比例为5%，3-4
年的计提比例为10%，4-5年的计提比例为20%，5-6年的计提比例为30%，6-7年的计提比例为50%，7年以上
的计提比例为100%。
（4）存货可变现净值的确认方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置
组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部
门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定
条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售
类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产
减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为
持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用
本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
公司提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和成本，
同时确认长期应收款；公司未提供建造服务的，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。
其中，长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个
月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
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补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
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置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生
时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提
折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑 年限平均法 20-40 3%、5% 2.38%-4.85%
机器设备 年限平均法 5-20 3%、5% 4.75%-19.40%
运输工具 年限平均法 4-10 3%、5% 9.50%-24.25%
办公设备 年限平均法 5-10 3%、5% 9.50%-19.40%
其他设备 年限平均法 3-10 3%、5% 9.50%-32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日
就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
本公司的生物资产为苗木资产，全部为消耗性生物资产，按成本进行初始计量。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化，构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支
出费用化，计入当期损益。
林木郁闭规定：园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量化
指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根比。依据苗木的生理特性及形态分类，本公司
苗木基地主要生产乔木类植物。乔木类植物的特征为植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径的计量
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为主。
苗木达到出圃标准时,苗木基本上可以较稳定地生长,一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时
点的苗木可视为已达到郁闭。
在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。
按本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
本公司消耗性生物资产主要为乔木类。对于胸径在15cm以下的乔木，栽植时要求裸根并且去掉树冠，
以降低栽植成本和提高成活率，同时再生发新树冠也有利于树形的一致和美观。该类苗木在树冠达到全冠
前都视为未郁闭。对于胸径在15cm以上（含15cm）的乔木，由于干径较粗，树龄较大，不宜去树冠栽植，
该类苗木自采购入圃即为达到郁闭期。灌木类消耗性生物资产不划分郁闭期。
消耗性生物资产在出圃时按加权平均法结转成本。
每年每年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账
面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；跌价因素消失的，原已计提的跌价
准备转回，转回金额计入当期损益。
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限
的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计
使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
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证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶
段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
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住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商
品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本公司按完工百分比法确认提供劳务收入的具体原则如下：设计收入，公司将设计合同细分为现场勘
查及设计方案确定阶段、扩初设计阶段、施工图设计阶段、施工配合阶段等，公司根据达到各设计阶段所
需提供劳务工作量占预计总工作量的比例来确定完成各具体设计阶段的收入完工比例。
（3）让渡资产使用权
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与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同
本公司在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，根据完工百分比法确认合同收入及成本。建造合同
的结果能够可靠地估计是指合同总收入能可靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入企业，在资产负债
表日合同完工进度和未完成合同尚需发生的成本能够可靠的确定。当建造合同的结果不能可靠地估计，合
同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为合
同费用；合同成本不能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认合同收入。
本公司对采用建设经营移交方式参与的公共基础设施建设业务，项目公司提供实际建造服务的，对于
建造期间所提供的建造服务确认按照本公司会计政策确认建造合同收入，基础设施建成后，确认与后续经
营服务相关的收入。
建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，确认金融资
产或无形资产：
1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货
币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按
照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，在确认收入的同时确认金融资产。
2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取
费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司在确认收入的同时确认
无形资产。建造过程中发生的借款利息按照借款费用相关政策进行核算。
项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按照建造过
程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
本公司建造合同收入确认的具体原则如下：
本公司按工程实际投入使用的材料成本、实际发生的工程、劳务成本及其他工程相关成本确认工程实
际成本，并根据实际发生的成本占合同总成本的比例计算完工百分比，或者根据已经完成的合同工作量占
合同预计总工作量的比例确定建造合同完工百分比。在资产负债表日，当期未完工的建造合同，本公司按
照合同总收入乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入，并将合
同收入与合同成本差额确认为合同毛利；当期已完工的建造合同，本公司按照与业主实际结算金额（尚未
结算的按照合同总金额）扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入。当合同施工
内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时，公司将对预计总收入及预计总成本进行调
整，并按调整后的金额计算完工百分比，调整当期应确认的营业收入及营业成本。
当合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损
益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量、企业会计准则第 23 号—
—金融资产转移、企业会计准则第 24 第九届董事会第十四次会议审批通过
号——套期会计、企业会计准则第 37
号——金融工具列报
关于修订印发 2019 年度一般企业财
第九届董事会第十四次会议审批通过
务报表格式的通知
1）新金融工具准则
以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，
将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类。
调整了非交易性权益工具投资的会计处理。允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时应将之前已计入其他综合收益的累
计利得或损失转入留存收益，不得结转计入当期损益。
金融资产减值会计处理由“已发生损失法”改为“预期损失法”，且计提范围有所扩大，以更加及时、
足额地计提金融资产减值准备，揭示和防控金融资产信用风险。
根据新金融工具准则的衔接规定，公司无需重述前期可比数，对可比期间信息不予调整。
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2）新财务报表格式
根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号）相关要求，
公司将对财务报表相关项目进行列报调整，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整，具体情况如下：
1.资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付
票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目。
2.资产负债表新增“其他权益工具投资”项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。
3.利润表新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》（财会【2017】7 号）要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。
4.将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-” 列示）”。
5.在“投资收益”下新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”进行单独列示。
6.现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益
相关，均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 590,334,702.96 590,334,702.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 15,912,693.98 15,912,693.98
应收账款 548,742,296.08 548,742,296.08
应收款项融资
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预付款项 189,781,079.06 189,781,079.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 641,917,088.23 641,917,088.23
其中：应收利息 20,199,348.01 20,199,348.01
应收股利
买入返售金融资产
存货 4,568,934,899.67 4,568,934,899.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
237,694,638.55 237,694,638.55
资产
其他流动资产 170,922,159.81 170,922,159.81
流动资产合计 6,964,239,558.34 6,964,239,558.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,072,365,279.50 -1,072,365,279.50
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 339,032,643.98 339,032,643.98
长期股权投资 5,146,346.12 5,146,346.12
其他权益工具投资 1,072,365,279.50 1,072,365,279.50
其他非流动金融资产
投资性房地产 27,863,036.72 27,863,036.72
固定资产 372,293,197.90 372,293,197.90
在建工程 93,304,264.43 93,304,264.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 143,093,930.42 143,093,930.42
开发支出 870,466.46 870,466.46
商誉 1,251,104,313.38 1,251,104,313.38
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长期待摊费用 17,328,769.80 17,328,769.80
递延所得税资产 32,508,027.59 32,508,027.59
其他非流动资产 675,789,110.11 675,789,110.11
非流动资产合计 4,030,699,386.41 4,030,699,386.41
资产总计 10,994,938,944.75 10,994,938,944.75
流动负债：
短期借款 2,454,275,043.58 2,454,275,043.58
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 180,362,173.27 180,362,173.27
应付账款 1,429,858,870.52 1,429,858,870.52
预收款项 809,314,866.97 809,314,866.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,662,684.29 18,662,684.29
应交税费 163,116,935.21 163,116,935.21
其他应付款 422,778,257.27 422,778,257.27
其中：应付利息 50,776,687.82 50,776,687.82
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
177,261,404.32 177,261,404.32
负债
其他流动负债
流动负债合计 5,655,630,235.43 5,655,630,235.43
非流动负债：
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保险合同准备金
长期借款 305,678,814.90 305,678,814.90
应付债券 319,740,000.00 319,740,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 145,941,836.03 145,941,836.03
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,487,820.39 5,487,820.39
递延所得税负债 73,337,733.85 73,337,733.85
其他非流动负债
非流动负债合计 850,186,205.17 850,186,205.17
负债合计 6,505,816,440.60 6,505,816,440.60
所有者权益：
股本 876,655,062.00 876,655,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,981,523,016.39 2,981,523,016.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,351,919.86 30,351,919.86
一般风险准备
未分配利润 454,888,612.36 454,888,612.36
归属于母公司所有者权益
4,343,418,610.61 4,343,418,610.61
合计
少数股东权益 145,703,893.54 145,703,893.54
所有者权益合计 4,489,122,504.15 4,489,122,504.15
负债和所有者权益总计 10,994,938,944.75 10,994,938,944.75
调整情况说明
经公司第九届董事会第九次会议及第九届监事会第三次会议通过，公司将自2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按照规
定调整如下：
公司将原持有的按成本计量的可供出售金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，财务报表中
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以“其他权益工具投资”列报。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 66,506,174.52 66,506,174.52
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 8,000,000.00 8,000,000.00
应收账款 18,383,412.96 18,383,412.96
应收款项融资
预付款项 3,896,699.04 3,896,699.04
其他应收款 1,477,379,933.56 1,477,379,933.56
其中：应收利息
应收股利
存货 244,881.68 244,881.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,574,411,101.76 1,574,411,101.76
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 49,710,000.00 -49,710,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,655,526,338.93 1,655,526,338.93
其他权益工具投资 49,710,000.00 49,710,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
118
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
固定资产 4,177,696.12 4,177,696.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,827,753.44 3,827,753.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 582,600.38 582,600.38
递延所得税资产
其他非流动资产 303,527,273.10 303,527,273.10
非流动资产合计 2,017,351,661.97 2,017,351,661.97
资产总计 3,591,762,763.73 3,591,762,763.73
流动负债：
短期借款 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,608,463.53 2,608,463.53
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 6,940,956.14 6,940,956.14
应交税费 543,347.03 543,347.03
其他应付款 265,017,273.52 265,017,273.52
其中：应付利息 27,669,855.56 27,669,855.56
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,275,110,040.22 1,275,110,040.22
非流动负债：
119
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期借款 91,020,000.00 91,020,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 91,020,000.00 91,020,000.00
负债合计 1,366,130,040.22 1,366,130,040.22
所有者权益：
股本 876,655,062.00 876,655,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,404,252,371.13 1,404,252,371.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,351,919.86 30,351,919.86
未分配利润 -85,626,629.48 -85,626,629.48
所有者权益合计 2,225,632,723.51 2,225,632,723.51
负债和所有者权益总计 3,591,762,763.73 3,591,762,763.73
调整情况说明
经公司第九届董事会第九次会议及第九届监事会第三次会议通过，公司将自2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按照规
定调整如下：
公司将原持有的按成本计量的可供出售金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，财务报表中
以“其他权益工具投资”列报。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
120
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入/采购额 16%、13%、11%、10%、6%、3%、0%
城市维护建设税 应纳增值税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、0%
教育费附加、地方教育费附加 应纳增值税 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
京蓝沐禾节水装备有限公司 15%
衡水沐禾节水科技有限公司 15%
呼伦贝尔京蓝沐禾节水装备有限公司 15%
京蓝北方园林（天津）有限公司 15%
天津北方创业园林花苗木有限公司 0%
天津市北方园林市政工程设计院有限公司 15%
天津绿动植物营养技术开发有限公司 15%
京蓝能科技术有限公司 15%
京蓝生态科技有限公司 15%
中科鼎实环境工程有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1）企业所得税
按照《国家税务总局关于深入实施西部大开发有关企业所得税问题的公告》（[2012]第12号）和《内
蒙古自治区国家税务总局关于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》（第9号）规定，
本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司享受西部大开发优惠政策，适用企业所得税税率15%。
本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司于2016年11月9日取得了内蒙古自治区科学技术厅、内蒙
古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号为：GR201615000082，发证时间为2016年11月29日，有效期三年，自2016年度起，在有效期内适
用企业所得税率为15%。
本公司之子公司衡水沐禾节水科技有限公司于2016年11月取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河
北省国家税务局及河北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201613000597，
发证时间为2016年11月21日，有效期三年，自2016年度起，在有效期内适用企业所得税率为15%。
121
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司之子公司呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司于2017年11月取得内蒙古自治区科学技术厅、内
蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，证书编号为：GR201715000093，发证时间为2017年11月9日，有效期三年，自2017年度起，在有效期
内适用企业所得税率为15%。
本公司之子公司京蓝北方园林（天津）有限公司于2018年11月23日取得天津市科学技术局、天津市财
政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201812000535，发
证时间为2018年11月23日，有效期三年，自2018年度起，在有效期内适用企业所得税率为15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的
第八十六条规定，本公司的子公司天津北方创业园林花苗木有限公司本年度苗木的培育和种植所得免征企
业所得税。
本公司之子公司天津市北方园林市政工程设计院有限公司于2017年10月10日取得天津市科学技术委
员会、天津市财政局、天津市国家税务局及天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号为：GR201712000001，发证时间为2017年10月10日，有效期三年，自2017年度起，在有效期内适用企业
所得税率为15%。
本公司之子公司天津绿动植物营养技术开发有限公司于2016年12月9日取得天津市科学技术委员会、
天津市财政局、天津市国家税务局及天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：
GR201612001399，发证时间为2016年12月9日，有效期三年，自2016年度起，在有效期内适用企业所得税
率为15%。
本公司之子公司京蓝能科技术有限公司于2017年8月取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北
京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201711001274，
发证时间为2017年8月10日，有效期三年，自2017年度起，在有效期内适用企业所得税率为15%。
本公司之子公司京蓝生态科技有限公司于2017年10月取得北京市科学委员会、北京市财政局、北京市
国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201711004063，发证
时间为2017年10月25日，有效期三年，自2017年度起，在有效期内适用企业所得税率为15%。
本公司之子公司中科鼎实环境工程有限公司于2016年12月取得北京市科学技术委员会、北京市财政
局 、 北 京 市 国 家 税 务 局 及 北 京 市 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》， 证 书 编 号 为 ：
GR201611005493，发证时间为2016年12月22日，有效期三年，自2016年度起，在有效期内适用企业所得税
率为15%。
2）增值税
根据财政部国家税务总局《免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税[2007]83号），本公司之子
公司京蓝沐禾节水装备有限公司、衡水沐禾节水科技有限公司的滴灌带、滴灌管属享受免征增值税优惠政
策产品。
根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，本公司之子公司京蓝北方园林（天津）有限公司及天津
北方创业园林花苗木有限公司本年度销售自己种植的苗木免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税[2008]56号）、《国家税务总局
关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税函[2008]1020）号相关规定，本公司之子公司天津市北方
绿业生态科技有限公司及天津绿动植物营养技术开发有限公司本年度生产销售和批发、零售有机肥产品免
122
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税字[2001]第113号）规定，
本公司之子公司天津市北方科创环境检测有限公司本年度批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机之
项目免征增值税。
3、其他
根据财税【2016】36号文，本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司及其子公司、京蓝北方园林（天
津）有限公司及子公司天津市灵感园林景观工程有限公司2016年5月1日之前已开工的工程劳务收入按照简
易征收率3%缴纳增值税；2016年5月1日-2018年4月30日已开工的工程劳务收入按照11%的税率缴纳增值
税，根据财税【2018】32号文，2018年5月1日之后已开工的工程劳务收入按照10%的税率缴纳增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 55,539.87 267,403.77
银行存款 323,226,601.47 346,886,930.23
其他货币资金 150,253,242.47 243,180,368.96
合计 473,535,383.81 590,334,702.96
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其他说明
公司货币资金中限制用途的资金为150,253,242.47元，其中：银行承兑汇票保证金72,629,675.58元，
保函保证金17,647,468.35元，履约保证金61,117.56元，信用证保证金70,663.16元，农民工保证金
3,739,998.28元，定期存单30,000,000元，资金冻结26,104,319.54元。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
123
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,800,000.00
商业承兑票据 1,000,000.00 1,112,693.98
合计 1,000,000.00 15,912,693.98
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 1,000,0 100.00 1,000,0 15,912, 100.00 15,912,
0.00 0.00% 0.00 0.00%
准备的应收票据 00.00 % 00.00 693.98 % 693.98
其中：
14,800, 14,800,
银行承兑汇票 93.01% 0.00 0.00%
000.00 000.00
1,000,0 100.00 1,000,0 1,112,6 1,112,6
商业承兑汇票 0.00 0.00% 6.99% 0.00 0.00%
00.00 % 00.00 93.98 93.98
1,000,0 100.00 1,000,0 15,912, 100.00 15,912,
合计 0.00 0.00% 0.00 0.00%
00.00 % 00.00 693.98 % 693.98
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
124
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商业承兑汇票 1,000,000.00 0.00 0.00%
合计 1,000,000.00 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
125
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 36,088, 36,088, 100.00 4,566,5 4,566,5 100.00
1.75% 0.00 0.72% 0.00
准备的应收账款 200.96 200.96 % 35.00 35.00 %
其中：
单项金额重大并
36,088, 36,088, 100.00 4,566,5 4,566,5 100.00
单独计提坏账准 1.75% 0.00 0.72% 0.00
200.96 200.96 % 35.00 35.00 %
备的应收账款
2,026,5 122,43 1,904,1 633,72
按组合计提坏账 98.25 84,979, 548,742,
45,430. 4,488.1 6.04% 10,942. 1,396.4 99.28% 13.41%
准备的应收账款 % 100.39 296.08
90 7 73 7
其中：
2,026,5 122,43 1,904,1 633,72
98.25 84,979, 548,742,
组合一 45,430. 4,488.1 6.04% 10,942. 1,396.4 99.28% 13.41%
% 100.39 296.08
90 7 73 7
组合二 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
2,062,6 158,52 1,904,1 638,28
100.00 100.00 89,545, 548,742,
合计 33,631. 2,689.1 7.69% 10,942. 7,931.4 14.03%
% % 635.39 296.08
86 3 73 7
按单项计提坏账准备：36,088,200.96
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆某化工实业有限
34,036,765.96 34,036,765.96 100.00% 预计收回可能性较低
责任公司
126
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天津某房地产开发有
2,051,435.00 2,051,435.00 100.00% 预计收回可能性较低
限公司
合计 36,088,200.96 36,088,200.96 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：122,434,488.17
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
2,026,545,430.90 122,434,488.17 6.04%
账准备的应收账款
合计 2,026,545,430.90 122,434,488.17 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,575,284,431.06
1 年以内小计 1,575,284,431.06
1至2年 233,908,093.48
2至3年 110,696,574.15
3 年以上 106,656,332.21
3至4年 42,668,799.30
4至5年 31,273,306.05
5 年以上 32,714,226.86
合计 2,026,545,430.90
127
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准
89,545,635.39 27,677,728.62 117,223,364.01
备
合并范围变化影
响应收账款坏账 41,299,325.12 41,299,325.12
准备
合计 89,545,635.39 68,977,053.74 158,522,689.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合并范围变化影响应收账款坏账准备：非同一控制企业合并中科鼎实环境工程有限公司增加应收账款坏账准备
44,041,641.66元，处置子公司京蓝云智物联网技术有限公司减少应收账款坏账准备2,742,316.54元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额870,740,394.16元，占应收账款期末余额
合计数的比42.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,689,872.44元。
128
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 232,457,174.41 75.78% 136,676,038.63 72.02%
1至2年 54,946,295.26 17.91% 37,660,663.93 19.84%
2至3年 17,009,941.28 5.54% 14,743,514.64 7.77%
3 年以上 2,366,447.54 0.77% 700,861.86 0.37%
合计 306,779,858.49 -- 189,781,079.06 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
尚未达到结算条件
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额71,113,599.91元，占预付账款期末余额
的比例23.18%。
129
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其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 30,135,020.91 20,199,348.01
其他应收款 519,494,799.99 621,717,740.22
合计 549,629,820.90 641,917,088.23
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资金拆借利息 30,135,020.91 20,199,348.01
合计 30,135,020.91 20,199,348.01
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
130
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是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 299,463,689.19 378,622,167.02
押金及保证金 196,506,372.18 180,353,550.12
项目备用金 45,569,624.27 96,762,855.78
代收代付款项 443,372.70 2,406,946.29
其他 1,034,051.01 2,022,339.27
合计 543,017,109.35 660,167,858.48
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 38,450,118.26 38,450,118.26
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -15,874,821.34 -15,874,821.34
其他变动 947,012.44 947,012.44
2019 年 6 月 30 日余额 23,522,309.36 23,522,309.36
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 316,346,847.19
1 年以内小计 316,346,847.19
1至2年 42,796,691.73
2至3年 25,944,407.55
131
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3 年以上 19,194,088.63
3至4年 8,518,342.07
4至5年 5,279,779.95
5 年以上 5,395,966.61
合计 404,282,035.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 38,450,118.26 -15,874,821.34 22,575,296.92
合并范围变化影响其
947,012.44 947,012.44
他应收款坏账准备
合计 38,450,118.26 -14,927,808.90 23,522,309.36
合并范围变化影响其他应收款坏账准备：非同一控制企业合并中科鼎实环境工程有限公司增加其他应收款坏账准备
1,240,258.36元，处置子公司京蓝云智物联网技术有限公司减少其他应收款坏账准备293,245.92元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
乌兰察布市某有
往来款 103,947,525.39 一年以内 19.14% 1,039,475.25
限公司
内蒙古某管理局
保证金 22,000,000.00 一年以内 4.05% 0.00
财务处
嘉祥县某局 保证金 22,000,000.00 一至两年 4.05% 0.00
132
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威县某农作物种
保证金 21,000,000.00 一年以内 3.87% 210,000.00
植专业合作社
汤阴县某核算中
保证金 10,000,000.00 一年以内 1.84% 0.00
心
合计 -- 178,947,525.39 -- 32.95% 1,249,475.25
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,442,168.92 913,520.22 94,528,648.70 86,892,900.08 913,520.22 85,979,379.86
在产品 1,151,632.43 1,151,632.43 1,521,525.03 1,521,525.03
库存商品 208,878,015.95 208,878,015.95 150,436,499.52 150,436,499.52
周转材料 1,227,397.04 1,227,397.04 363,549.87 363,549.87
消耗性生物资
142,617,693.70 142,617,693.70 139,948,899.96 139,948,899.96
产
建造合同形成
3,397,435,134. 3,375,841,571. 4,124,867,616. 4,108,874,765.
的已完工未结 21,593,563.75 15,992,851.08
92 17 78 70
算资产
发出商品 109,005,261.92 109,005,261.92 81,810,279.73 81,810,279.73
3,955,757,304. 3,933,250,220. 4,585,841,270. 4,568,934,899.
合计 22,507,083.97 16,906,371.30
88 91 97 67
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
133
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 913,520.22 913,520.22
建造合同形成
的已完工未结 15,992,851.08 5,600,712.67 21,593,563.75
算资产
合计 16,906,371.30 5,600,712.67 22,507,083.97
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 5,583,380,366.56
累计已确认毛利 2,279,530,915.46
减：预计损失 21,593,563.75
已办理结算的金额 4,465,476,147.10
建造合同形成的已完工未结算资产 3,375,841,571.17
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
134
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11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 262,450,183.52 237,694,638.55
合计 262,450,183.52 237,694,638.55
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 21,628,254.72 124,983,062.54
预提的进项税准备金 47,505,795.27 36,058,308.81
预交税费 6,808,414.70 9,534,276.89
待抵扣进项税额 1,492,324.22 231,416.27
待认证进项税额 101,472.79 115,095.30
合计 77,536,261.70 170,922,159.81
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
135
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单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
136
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款建造 310,416,306. 310,416,306. 310,862,643. 310,862,643. 4.75%-9.84
0.00 0.00
工程 87 87 98 98 %
分期收款股权
28,170,000.0 28,170,000.0
转让款及项目 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
保证金
310,416,306. 310,416,306. 339,032,643. 339,032,643.
合计 0.00 0.00 --
87 87 98 98
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
（1）分期收款建造工程长期应收款
（2）分期收款股权转让款及项目保证金
137
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
沈阳金
丰春航
4,674,2 -57,837 4,616,4
空科技 0.00
92.22 .71 54.51
有限公
司
京蓝泰
瑞生态
472,05 472,02
环境治 -32.23 0.00
3.90 1.67
理有限
公司
5,146,3 -57,869 5,088,4
小计 0.00
46.12 .94 76.18
5,146,3 -57,869 5,088,4
合计 0.00
46.12 .94 76.18
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
杭州某投资管理合伙企业 22,500,000.00 22,500,000.00
宁波某投资管理合伙企业 155,279.50 155,279.50
浙江某股权投资基金合伙企业 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
138
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
天津某股权投资基金合伙企业 49,710,000.00 49,710,000.00
北京某科技合伙企业 198,852,030.00
合计 1,271,217,309.50 1,072,365,279.50
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
浙江某股权投
资基金合伙企 14,141,589.04
业
宁波某投资管
877,762.49
理合伙企业
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 41,127,562.50 41,127,562.50
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 41,127,562.50 41,127,562.50
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 13,264,525.78 13,264,525.78
2.本期增加金额 2,609,479.69 2,609,479.69
（1）计提或摊销 2,609,479.69 2,609,479.69
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,874,005.47 15,874,005.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,253,557.03 25,253,557.03
2.期初账面价值 27,863,036.72 27,863,036.72
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
140
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 320,856,000.60 372,293,197.90
合计 320,856,000.60 372,293,197.90
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 320,980,733.85 103,013,285.94 36,088,575.56 13,428,332.42 473,510,927.77
2.本期增加金
2,147,708.95 76,330,363.95 4,011,184.77 61,277,123.27 143,766,380.94
额
（1）购置 46,601.95 13,455,616.56 809,928.07 3,740,794.38 18,052,940.96
（2）在建工
2,101,107.00 2,101,107.00
程转入
（3）企业合
62,874,747.39 3,201,256.70 57,536,328.89 123,612,332.98
并增加
3.本期减少金
130,479,946.03 4,475,943.67 2,117,667.92 2,883,380.87 139,956,938.49
额
（1）处置或
3,588,770.81 4,223,721.68 1,790,978.66 182,403.49 9,785,874.64
报废
处置子公司减少 126,891,175.22 252,221.99 326,689.26 2,700,977.38 130,171,063.85
4.期末余额 192,648,496.77 174,867,706.22 37,982,092.41 71,822,074.82 477,320,370.22
二、累计折旧
1.期初余额 36,257,081.72 36,841,692.49 21,433,010.13 6,685,945.53 101,217,729.87
2.本期增加金
4,928,363.52 32,672,916.41 3,449,774.07 23,582,382.36 64,633,436.36
额
（1）计提 4,928,363.52 8,599,582.78 2,606,762.53 6,995,564.97 23,130,273.80
企业合并增加 24,073,333.63 843,011.54 16,586,817.39 41,503,162.56
141
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3.本期减少金
4,084,783.87 3,681,485.38 875,777.17 744,750.19 9,386,796.61
额
（1）处置或
3,660,542.91 688,773.93 55,793.22 4,405,110.06
报废
处置子公司减少 4,084,783.87 20,942.47 187,003.24 688,956.97 4,981,686.55
4.期末余额 37,100,661.37 65,833,123.52 24,007,007.03 29,523,577.70 156,464,369.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
155,547,835.40 109,034,582.70 13,975,085.38 42,298,497.12 320,856,000.60
值
2.期初账面价
284,723,652.13 66,171,593.45 14,655,565.43 6,742,386.89 372,293,197.90
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
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京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
呼和浩特分公司办公楼 11,645,000.50 正在办理过程中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 96,198,425.80 93,304,264.43
合计 96,198,425.80 93,304,264.43
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
综合办公楼等 62,155,426.76 62,155,426.76 61,732,574.06 61,732,574.06
高效节水配套
新材料研发与 22,497,915.49 22,497,915.49 20,975,535.68 20,975,535.68
中试生产项目
威县沐禾厂房 8,742,306.28 8,742,306.28 7,832,923.24 7,832,923.24
厂区消防工程 2,648,648.66 2,648,648.66 2,648,648.66 2,648,648.66
其他 154,128.61 154,128.61 114,582.79 114,582.79
合计 96,198,425.80 96,198,425.80 93,304,264.43 93,304,264.43
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其中： 本期 资金
名称 数 余额 增加 转入 其他 余额 累计 进度 资本 本期 利息 来源
143
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金额 固定 减少 投入 化累 利息 资本
资产 金额 占预 计金 资本 化率
金额 算比 额 化金
例 额
综合 75,000 61,732 62,155 尚未
422,85 82.87
办公 ,000.0 ,574.0 ,426.7 建设 其他
2.70 %
楼等 0 6 6 完成
高效
节水
配套
新材 110,60 20,975 22,497 尚未
1,522, 71.94
料研 9,000. ,535.6 ,915.4 建设 其他
379.81 %
发与 00 8 9 完成
中试
生产
项目
威县 尚未
9,000, 7,832, 909,38 8,742, 97.14
沐禾 建设 其他
000.00 923.24 3.04 306.28 %
厂房 完成
京蓝
沐禾 尚未
2,648, 2,648,
厂区 建设 其他
648.66 648.66
消防 完成
工程
194,60 93,189 96,044
2,854,
合计 9,000. ,681.6 ,297.1 -- -- --
615.55
00 4 9
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
144
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合同权益 专有技术 合计
一、账面原
值
1.期初 34,078,026.8 67,048,372.6 57,877,850.3 163,287,884.
4,283,635.10
余额 2 9 0 91
2.本期 26,339,257.9 29,838,075.7
458,817.79 3,040,000.00
增加金额 3 2
（1）
261,333.77 261,333.77
购置
（2）
内部研发
（3）
26,339,257.9 29,576,741.9
企业合并增 197,484.02 3,040,000.00
3 5
加
3.本期减 52,070,847.1 52,070,847.1
145
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
少金额 0 0
（1）
12,000.00 12,000.00
处置
（2）处置子 52,058,847.1 52,058,847.1
公司减少 0 0
4.期末 34,078,026.8 93,387,630.6 141,055,113.
6,265,820.99 4,283,635.10 3,040,000.00
余额 2 2 53
二、累计摊
销
1.期初 13,361,665.4 20,193,954.4
3,153,095.65 3,679,193.41
余额 3 9
2.本期 11,228,227.1
349,317.88 6,209,865.04 2,575,679.76 267,727.19 1,825,637.29
增加金额 6
（1）
349,317.88 5,529,771.39 2,441,613.10 267,727.19 102,970.85 8,691,400.41
计提
（2）企业合
680,093.65 134,066.66 1,722,666.44 2,536,826.75
并增加
3.本期
4,474,729.15 4,474,729.15
减少金额
（1）
12,000.00 12,000.00
处置
（2）处置子
4,462,729.15 4,462,729.15
公司减少
4.期末 19,571,530.4 26,947,452.5
3,502,413.53 1,780,144.02 267,727.19 1,825,637.29
余额 7 0
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
146
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 30,575,613.2 73,816,100.1 114,107,661.
4,485,676.97 4,015,907.91 1,214,362.71
账面价值 9 5 03
2.期初 30,924,931.1 53,686,707.2 54,198,656.8 143,093,930.
4,283,635.10
账面价值 7 6 9 42
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 处置子公 期末余额
其他
支出 形资产 损益 司减少
智慧农业
230,771.92 659,286.94 890,058.86 0.00
云平台 2.0
京蓝灌溉
2.0 升级改 210,911.28 711,655.61 922,566.89 0.00
造
农机作业
服务平台 194,716.84 495,372.58 690,089.42 0.00
2.0
园林节水
灌溉云平 130,930.87 357,057.24 487,988.11 0.00
台 1.0
设备管理
及外业测 103,135.55 353,794.92 456,930.47 0.00
绘 APP
东南发展
1,049,055. 1,049,055.
区土壤-地
01 01
下水跨介
147
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
质污染监
测调查与
治理技术
评估
燃气热脱
附（GTR）
1,170,729. 1,170,729.
关键技术
30 30
开发与中
试试范
焦化场地
污染风险
管控与修 2,906,953. 2,906,953.
复技术集 55 55
成示范工
程
长江经济
带石化类
场地污染 1,845,370. 1,845,370.
治理技术 97 97
研究与集
成示范
异位热脱
附设备中
控系统模
281,320.59 281,320.59
块化、智能
化系统开
发
废弃盐池
改良修复 1,351,674. 1,351,674.
集成技术 00 00
的研究
基于物联
网的园林
1,415,328. 1,415,328.
精准化灌
00 00
溉技术研
究
耐盐碱耐
旱植物栽 3,682,131. 3,682,131.
培技术开 00 00
发
容器苗水
593,974.76 593,974.76
肥一体化
148
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
技术的研
究
16,873,704 3,447,633. 14,296,537
合计 870,466.46
.47 75 .18
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
京蓝沐禾节水 1,064,184,525. 1,064,184,525.
装备有限公司 73 73
京蓝北方园林
（天津）有限 186,919,787.65 186,919,787.65
公司
中科鼎实环境
925,134,396.23 925,134,396.23
工程有限公司
1,251,104,313. 2,176,238,709.
合计 925,134,396.23
38 61
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
每年末，通过将与商誉相关的资产组可收回金额与该资产组（包含商誉）账面价值比较的方式进行减值测试，如发生
减值，则计提商誉减值准备，并确认资产减值损失。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
149
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支
922,902.58 2,872,459.64 413,037.16 3,382,325.06
出
长期待摊租金 291,381.87 14,950.00 276,431.87
试验田地租 1,469,770.58 2,464,506.02 2,348,026.60 1,586,250.00
服务费 14,644,714.77 142,399.04 3,743,230.97 11,043,882.84
燃气费 1,272,727.26 509,090.86 763,636.40
管道修缮费 168,181.82 4,671.72 163,510.10
合计 17,328,769.80 6,920,273.78 7,033,007.31 17,216,036.27
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 185,423,227.07 27,976,035.36 126,676,180.18 19,234,067.72
内部交易未实现利润 11,148,168.92 1,672,820.68 16,810,083.97 3,205,376.90
可抵扣亏损 22,549,038.06 4,621,738.94 41,559,854.20 7,260,289.22
暂估费用 34,856,466.09 5,228,469.92 13,213,199.10 1,981,979.87
分期收款方式确认的
17,205,118.60 2,580,767.79 4,851,959.13 727,793.87
成本
递延收益 488,738.73 73,310.81 650,000.00 97,500.00
以后年度可结转扣除
2,330.04 582.51 2,330.04 582.51
的职工教育经费
以后年度可结转扣除
1,750.00 437.50 1,750.00 437.50
的广告费与宣传费
合计 271,674,837.51 42,154,163.51 203,765,356.62 32,508,027.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
214,364,502.15 35,257,556.39 185,790,780.24 31,378,444.70
资产评估增值
150
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分期收款方式确认的
231,576,029.19 41,354,251.42 234,350,994.47 41,959,289.15
收入
合计 445,940,531.34 76,611,807.81 420,141,774.71 73,337,733.85
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 42,154,163.51 32,508,027.59
递延所得税负债 76,611,807.81 73,337,733.85
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 69,108,654.84 57,778,342.80
可抵扣亏损 204,085,212.71 239,847,479.50
合计 273,193,867.55 297,625,822.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 56,211,047.88
2020 年 26,215,500.25 33,353,144.54
2021 年 83,492,273.80 84,406,694.71
2022 年 14,876,257.24 18,542,241.99
2023 年 45,905,488.89 47,334,350.38
2024 年 33,595,692.53
合计 204,085,212.71 239,847,479.50 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
151
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项目 期末余额 期初余额
“建管服”一体化智慧节水灌溉与水权
16,355,914.80 16,355,914.80
交易（PPP）项目（说明 1）
政府待收回的无形资产土地及在建工
4,901,354.86 4,901,354.86
程（说明 2）
预付购买无形资产款 128,793.10
售后回租固定资产（说明 3） 4,008,534.08 4,150,667.35
PPP 项目公司股权投资款（说明 4） 355,853,900.00 325,853,900.00
中信建投-京蓝沐禾 PPP 项目可持续发
展资产支持专项计划次级资产支持证 21,000,000.00 21,000,000.00
券（说明 5）
收购中科鼎实环境工程股份有限公司
303,398,480.00
股权款
房屋认购权 6,670,944.00
合计 408,790,647.74 675,789,110.11
其他说明：
说明1：2016年8月18日威县水务局与公司签订关于威县“建管服”一体化智慧节水灌溉与水权交易（PPP）
项目合同，项目拟采用BOT模式分6年建设，机井与田间道路建设完成后产权移交政府，沐禾供水享有20
年经营权，其他资产建设完成后产权归属项目公司，特许经营期满后分批次逐年无偿移交给政府。截至2019
年6月30日止，该项目尚未最终验收。
说明2：2016年10月20日，由于政府“节水增粮”政策变化原因，导致公司之子公司兴安盟沐禾节水工程
设备有限公司位于科右前旗工业园区内一宗国有建设用地闲置，当地国土资源局决定收回建设用地使用
权，兴安盟沐禾节水工程设备有限公司将该宗土地价款1,367,791.00元及地上在建工程3,533,563.86元，调
整划分为其他非流动资产。
说明3：本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司与某租赁有限公司签订售后回租协议，以固定资产
价 值 与 回 购 价 差 额 4,945,984.97 扣 除 以 前 年 度 摊 销 数 795,317.59 和 本 年 摊 销 数 142,133.30 元 后 余 额
4,008,534.08元计入其他非流动资产。
说明4：PPP项目公司股权投资款
说明：公司投资的部分PPP项目公司，按照既定的方式运营，项目公司可以受控的权利、义务与相关
活动都在建立之初通过明确的合同条款或安排予以设定。在项目公司的日常经营活动中，基于对董事会议
152
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
事规则、董事会成员设置、关键经营人员选聘和决策流程，重大事项的审批程序等经营过程中关键事项的
事前约定，公司不能控制项目公司的实际经营从而获得可变回报，因此对该部分PPP项目公司不纳入合并
范围。
说明5：中信建投-京蓝沐禾PPP项目可持续发展资产支持专项计划于2018年6月15日成立，本公司之子
公司京蓝沐禾节水装备有限公司持有21,000,000.00元次级份额。预期到期日为2026年7月5日。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 605,837,521.79 780,775,043.58
抵押借款 225,000,000.00 385,000,000.00
保证借款 1,619,055,264.54 1,288,500,000.00
合计 2,449,892,786.33 2,454,275,043.58
短期借款分类的说明：
说明1：上述质押借款分别以整存整取定期储蓄存单、投资股权为质押物。上述质押借款基本都同时提供
了保证。
说明2：上述抵押借款中22,500.00万抵押物为房产、土地。
说明3：上述保证借款关联担保情况详见附注十二、5（4）。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
合计 -- -- --
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
153
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34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 80,969,702.25 180,362,173.27
合计 80,969,702.25 180,362,173.27
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,096,958,631.99 1,100,988,464.18
1 年以上 488,982,502.18 328,870,406.34
合计 1,585,941,134.17 1,429,858,870.52
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
某有限责任公司巴林右旗分公司 10,620,595.77 未达到结算条件
合计 10,620,595.77 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
154
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 482,360,974.70 662,732,626.93
1 年以上 135,324,034.08 146,582,240.04
合计 617,685,008.78 809,314,866.97
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南宁某股份有限公司 46,676,619.98 未达到结算条件
内蒙古自治区某国土资源局 18,491,084.82 未达到结算条件
苏州市某储备中心 16,686,773.02 未达到结算条件
合计 81,854,477.82 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,035,775.13 104,857,983.00 94,471,599.13 28,422,159.00
二、离职后福利-设定
626,909.16 9,143,965.19 8,209,230.66 1,561,643.69
提存计划
三、辞退福利 16,987.00 16,987.00
155
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合计 18,662,684.29 114,018,935.19 102,697,816.79 29,983,802.69
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
14,252,731.61 89,084,300.18 81,914,932.44 21,422,099.35
和补贴
2、职工福利费 2,440,147.00 2,440,147.00
3、社会保险费 608,011.76 5,571,437.53 4,980,319.26 1,199,130.03
其中：医疗保险
553,294.05 4,796,354.11 4,336,896.44 1,012,751.72
费
工伤保险
29,389.25 297,716.42 247,225.79 79,879.88
费
生育保险
25,328.46 477,367.00 396,197.03 106,498.43
费
4、住房公积金 35,323.00 5,465,637.89 4,760,228.28 740,732.61
5、工会经费和职工教
3,139,708.76 2,296,460.40 375,972.15 5,060,197.01
育经费
合计 18,035,775.13 104,857,983.00 94,471,599.13 28,422,159.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 589,732.95 8,822,436.88 7,917,966.31 1,494,203.52
2、失业保险费 37,176.21 321,528.31 291,264.35 67,440.17
合计 626,909.16 9,143,965.19 8,209,230.66 1,561,643.69
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 100,133,130.25 92,990,617.32
企业所得税 66,122,810.62 49,362,279.28
个人所得税 460,177.00 323,211.39
城市维护建设税 10,894,075.82 10,295,695.89
156
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土地使用税 287,719.55 287,867.75
教育费附加 4,561,276.65 4,313,726.11
地方教育费附加 4,199,440.85 2,672,679.11
水利建设基金 1,332,697.87
印花税 72,560.22 80,531.09
防洪费 1,502,223.49 1,446,141.73
其他 450.00 11,487.67
合计 188,233,864.45 163,116,935.21
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 34,681,242.97 50,776,687.82
其他应付款 972,866,472.30 372,001,569.45
合计 1,007,547,715.27 422,778,257.27
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 25,137,833.93 28,417,964.03
长期借款应付利息 2,112,205.44 2,257,806.29
非长短期借款应付利息 7,431,203.60 20,100,917.50
合计 34,681,242.97 50,776,687.82
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
157
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（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 796,075,003.44 187,640,221.95
项目收购未支付余款 151,699,240.00 151,699,240.00
押金及保证金 11,250,897.36 17,497,933.74
备用金 5,252,636.69 4,617,657.08
代收代缴款 3,077,201.84 9,211,902.22
其他 5,511,492.97 1,334,614.46
合计 972,866,472.30 372,001,569.45
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
某（天津）投资合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00 未到协议还款期限
山东某有限公司 1,000,000.00 未达到结算条件
合计 51,000,000.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 139,628,950.50 58,681,225.88
一年内到期的长期应付款 107,353,045.10 117,098,423.34
一年内到期的递延收益 1,481,755.10
合计 246,981,995.60 177,261,404.32
其他说明：
一年内到期的长期借款详见“45长期借款”
一年内到期的长期应付款明细如下：
158
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44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 28,576,219.80
合计 28,576,219.80
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00 120,000,000.00
抵押借款 39,466,000.00
保证借款 40,744,676.80 146,212,814.90
合计 140,744,676.80 305,678,814.90
长期借款分类的说明：
159
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质押借款：
说明1：本公司之子公司温州北方园林建设有限公司以应收账款为质押物，共取得借款15,000.00万元，
借款期限2-5年。截至2019年06月30日，上述借款余额为12,000.00万元，其中2,000.00万元将于一年内到期，
报表重分类至一年内到期的非流动负债。
保证借款：
说明2：本公司及本公司之子公司自多家金融机构取得的长期保证借款共19,602.00万元，期限为1.5-6
年，截至2019年06月30日，上述借款余额为16,037.36万元，其中11,962.90万元将于一年内到期，报表重
分类至一年内到期的非流动负债。
说明3：上述借款关联担保情况详见附注十二、5（4）。
其他说明，包括利率区间：
上述长期借款利率区间为5.445-10%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中信建投-京蓝沐禾 PPP 项目可持续发
280,506,000.00 319,740,000.00
展资产支持专项计划
合计 280,506,000.00 319,740,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
中信建
投-京
蓝沐禾
PPP 项 319,74 280,50
411,000 2018-6- 411,000 12,188, 39,234,
目可持 8.06 年 0,000.0 6,000.0
,000.00 15 ,000.00 590.36 000.00
续发展 0 0
资产支
持专项
计划
319,74 280,50
411,000 12,188, 39,234,
合计 -- -- -- 0,000.0 6,000.0
,000.00 590.36 000.00
0 0
160
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 100,984,399.28 145,941,836.03
合计 100,984,399.28 145,941,836.03
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
某国际租赁有限公司 75,648,000.00 101,270,086.96
某投资合伙企业 85,000,000.00 85,000,000.00
某融资租赁有限公司 36,790,131.01 46,594,733.04
某金融租赁有限公司 2,897,846.36 13,967,126.33
某国际租赁（天津）有限公司 3,000,000.00 10,200,000.00
某租赁有限公司 4,343,058.04 6,008,313.04
某科技租赁有限公司 658,408.97
减：一年内到期部分（附注七、43） 107,353,045.10 117,098,423.34
合计 100,984,399.28 145,941,836.03
161
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其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
162
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,102,100.96 1,942,280.00 553,680.96 4,490,700.00 政府补助
售后回租 2,385,719.43 1,414,675.10 707,337.55 3,093,056.98 售后回租形成
合计 5,487,820.39 3,356,955.10 1,261,018.51 7,583,756.98 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
可再生能
源建筑应 与资产相
418,560.00 34,880.00 17,440.00 436,000.00
用专项资 关
金
设施蔬菜
根结线虫
综合控制 与收益相
200,000.00 200,000.00
与土壤质 关
量提升技
术的应用
灌区智慧
用水决策 与收益相
520,140.98 520,140.98
技术与平 关
台
三期土地
1,513,399. 1,529,500. 与资产相
基础设施 32,200.00 16,099.98
98 00 关
建设费
农作物秸
秆和污泥
与收益相
在盐碱地 450,000.00 450,000.00
关
改良中应
用的研究
宁夏引黄
现代化生
与收益相
态灌区技 367,000.00 367,000.00
关
术集成示
范项目
东南发展
区土壤地 与收益相
500,000.00 500,000.00
下水跨介 关
质污染补
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贴款
焦化场地
污染风险
管控与修 与收益相
759,000.00 759,000.00
复技术集 关
成示范工
程
长江经济
带石化类
场地污染
与收益相
治理技术 249,200.00 249,200.00
关
研究与集
成示范项
目科研费
3,102,100. 1,942,280. 4,490,700.
合计 33,539.98 520,140.98
96 00 00
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
876,655,062. 147,012,754. 147,012,754. 1,023,667,81
股份总数
00 00 00 6.00
其他说明：
本期增加股份147,012,754股，系本公司通过发行股份的方式购买殷晓东等37名中科鼎实自然人股东合计持有的中科鼎
实56.7152%股权，信永中和会计师事务所于2019年1月31日出具《京蓝科技股份有限公司截至2019年1月30日新增注册资本实
收情况验资报告》（XYZH/2019TJA10019)。
164
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,980,331,264.71 724,431,115.52 3,704,762,380.23
其他资本公积 1,191,751.68 1,191,751.68
合计 2,981,523,016.39 724,431,115.52 3,705,954,131.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加股本溢价724,431,115.52元，系本公司通过发行股份的方式购买殷晓东等37名中科鼎实自然人股东合计持有的
中科鼎实56.7152%股权引起。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,687,014.03 19,687,014.03
任意盈余公积 10,664,905.83 10,664,905.83
合计 30,351,919.86 30,351,919.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 454,888,612.36 352,352,636.73
调整后期初未分配利润 454,888,612.36 352,352,636.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,258,863.18 102,535,975.63
期末未分配利润 470,147,475.54 454,888,612.36
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 862,428,027.60 567,089,959.46 1,105,886,650.60 768,699,414.29
其他业务 19,284,196.67 8,433,162.88 18,207,048.99 2,801,901.37
166
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 881,712,224.27 575,523,122.34 1,124,093,699.59 771,501,315.66
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 731,211.12 2,507,594.40
教育费附加 320,053.06 1,089,112.60
资源税 43,440.00 45,411.94
房产税 589,340.53 1,056,450.81
土地使用税 534,651.10 327,248.77
车船使用税 19,538.55 3,557.26
印花税 1,875,097.76 982,236.80
地方教育费附加 230,845.08 722,859.24
水利建设基金 288,110.33 362,054.13
防洪费 60,413.44 322,050.42
环境保护税 2,089.20 13,967.65
残保金 298.44
合计 4,695,088.61 7,432,544.02
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,438,330.33 18,801,606.99
办公费 734,876.76 465,284.33
差旅费 2,567,672.86 1,989,170.55
交通费 1,408,107.91 979,679.35
业务活动费 3,920,881.53 1,879,969.39
折旧及摊销 1,364,724.51 1,192,604.09
广告及宣传费 1,052,339.32 289,663.83
专业机构服务费 346,311.79 771,277.67
167
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
租赁费 587,917.91 395,019.50
其他 569,813.80 266,349.53
合计 31,990,976.72 27,030,625.23
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,186,495.38 45,745,185.23
办公费 3,003,252.58 4,637,786.95
差旅费 2,326,559.19 1,904,846.35
业务宣传费 490,779.32 640,075.29
会议费 519,248.76 1,457,402.34
交通费 1,916,708.62 2,000,325.55
业务活动费 6,688,014.02 6,013,941.73
折旧及摊销 15,608,670.20 15,361,823.26
专业机构服务费 14,281,458.38 15,677,067.16
房屋使用费 15,186,415.68 7,178,078.16
其他 2,646,032.21 1,803,600.00
合计 115,853,634.34 102,420,132.02
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,813,261.05 4,364,135.60
技术服务费 887,836.14 487,920.00
专业机构服务费 110,258.70 9,913.39
差旅费 106,931.47 200,508.81
办公费 12,121.27 51,554.50
租赁费 289,744.96 121,500.00
知识产权费 48,085.63 210,054.78
固定资产折旧 111,480.01 28,514.78
交通费 28,375.99 9,551.47
168
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
直接材料 2,862,097.10 2,085.48
无形资产摊销 2,855,427.38 7,837.86
其他 20,854.47 25,564.75
合计 10,146,474.17 5,519,141.42
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 109,740,502.93 105,865,226.83
减：利息收入 14,486,303.47 9,147,064.29
担保费 3,929,267.81 0.00
手续费 897,691.48 507,583.30
合计 100,081,158.75 97,225,745.84
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
可再生能源建筑应用专项资金 17,440.00 17,440.02
三期土地基础设施建设费 16,099.98 16,099.98
援企稳岗补贴资金 15,300.00 5,135.13
企业知识产权战略研究 0.00 100,000.00
大生物量绿化植物修复镉污染土壤的
0.00 150,000.00
技术开发
2017 年自治区科技创新引导奖励资金 250,000.00
2018 年知识产权专项资金 150,000.00
2018 年度就业见习费 42,000.00
2018 年松山区农业综合水价改革受益 30,000.00
国家服务业发展款项 1,000,000.00
废弃盐池改良修复集成技术的应用研
450,000.00
究
2017 年东丽区内专利试点企业资助以
14,200.00
及 2018 年上半年区级专利面上资助
2018 年上半年市级专利面上资助 5,400.00
169
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
"新型企业家"资助经费 40,000.00
基于物联网的园林精准化灌溉技术研
900,000.00
究与应用
大生物量绿化植物修复镉污染土壤的
60,000.00
技术开发
农作物秸秆和污泥在盐碱地改良中应
50,000.00
用的研究
2019 年上半年区级、市级专利面上资
2,400.00
助
进项税额加计扣除 1,832.09
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -57,869.94 -332,424.23
处置长期股权投资产生的投资收益 16,196,747.80
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,141,589.04
合计 16,138,877.86 13,809,164.81
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 15,874,821.34
应收账款坏账损失 -27,677,728.62
170
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 -11,802,907.28
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,847,785.85
二、存货跌价损失 -5,600,712.67 -3,091,641.39
合计 -5,600,712.67 8,756,144.46
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 -160,325.83 11,831.10
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 303,000.00 303,000.00
违约、罚款收入 158,337.50 5,700.00 158,337.50
非流动资产毁损报废利得 28,961.42 28,961.42
其他 196,342.09 124,795.63 196,342.09
合计 686,641.01 130,495.63 686,641.01
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
车辆报废 北京市环 与收益相
补助 否 否 300,000.00
补助 境保护局 关
2018 年中 首都知识
补助 否 否 3,000.00 与收益相
关村提升 产权服务
171
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创新能力 业协会 关
优化创新
环境支持
资金（专利
部分）
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 300,500.00 20,000.00 300,500.00
租房合同提前解约补偿 2,755,048.86
非流动资产毁损报废损失 570,083.77 570,083.77
罚款、违约支出 734,106.75 734,106.75
其他 1,739.70 402,083.62 1,739.70
合计 1,606,430.22 3,177,132.48 1,606,430.22
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,737,901.84 45,412,238.20
递延所得税费用 -6,897,226.14 -24,718,076.98
合计 16,840,675.70 20,694,161.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 44,121,584.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,030,396.07
子公司适用不同税率的影响 3,040,054.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,221,263.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,737,237.01
172
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10,010,841.29
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -724,642.18
所得税费用 16,840,675.70
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 99,978,966.95 109,384,710.62
备用金 13,996,729.78 10,051,200.05
利息收入 5,113,027.15 3,620,626.90
代收代付款项 11,911,977.10 2,641,023.62
政府补贴及其他拨款 3,928,500.00 751,398.67
其他 2,189,843.63 5,290,556.92
合计 137,119,044.61 131,739,516.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 61,249,712.58 251,872,380.93
付现费用 62,749,579.87 84,460,662.57
支付备用金 13,655,493.41 60,108,967.59
代收代付款项 10,656,610.56 3,742,149.34
支付的手续费 897,691.48 507,533.30
捐款 300,500.00 20,000.00
其他 312,955.31 5,932,248.15
合计 149,822,543.21 406,643,941.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
173
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构的资金拆借 254,000,400.00 70,000,000.00
非同一控制企业合并期初现金及现金
82,441,191.89
等价物
合计 336,441,591.89 70,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构的资金拆借 0.00 149,753,175.51
中信建投-京蓝沐禾 PPP 项目可持续发
0.00 21,000,000.00
展资产支持专项计划
处置子公司期末现金及现金等价物 4,497,444.84
合计 4,497,444.84 170,753,175.51
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构的资金拆借 679,661,508.00 112,026,723.21
票据融资本金 9,680,000.00 77,751,220.14
融资租赁款 60,000,000.00
售后回租款 13,000,000.00
融资保证金收回 108,790,843.92 2,500,000.00
合计 798,132,351.92 265,277,943.35
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构的资金拆借 255,683,831.22 158,247,233.94
174
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
融资保证金 21,399,410.68 82,600,000.00
融资租赁款 64,933,314.24 55,777,436.18
质押银行定期存单 30,000,000.00 40,000,000.00
重组费用 0.00 18,000,000.00
融资相关费用 470,256.47 5,882,000.00
非金融机构的资金占用费 11,458,166.67
合计 383,944,979.28 360,506,670.12
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,280,908.58 112,089,212.83
加：资产减值准备 17,403,619.95 -8,756,144.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
25,739,753.49 17,315,237.95
生物资产折旧
无形资产摊销 8,691,400.41 5,297,572.08
长期待摊费用摊销 7,033,007.31 3,272,133.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-160,325.83 -11,831.10
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
541,122.35
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 104,236,702.75 99,997,637.25
投资损失（收益以“－”号填列） -16,138,877.86 -13,809,164.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-2,784,877.22 -7,437,835.13
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-2,360,647.64 -17,280,241.85
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 768,867,389.90 -801,459,223.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-1,452,692,141.62 -244,930,824.91
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
113,935,329.69 260,979,343.94
号填列）
175
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -400,407,635.74 -594,734,128.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 323,282,141.34 818,699,748.91
减：现金的期初余额 347,154,334.00 971,134,681.18
现金及现金等价物净增加额 -23,872,192.66 -152,434,932.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中： --
非同一控制企业合并中科鼎实环境工程有限公司 0.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 82,441,191.89
其中： --
非同一控制企业合并中科鼎实环境工程有限公司 82,441,191.89
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -82,441,191.89
其他说明：
本公司以支付现金的方式收购中科鼎实21%股权，交易作价为30,339.85万元。并于2018年度支付15,169.92万元,剩余款项根
据协议尚未支付。
本公司将取得子公司支付的现金净额重分类至收到其他与投资活动有关的现金。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2.00
其中： --
处置京蓝若水产业投资有限公司 2.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,497,445.55
其中： --
处置京蓝若水产业投资有限公司 0.71
处置京蓝云智物联网技术有限公司 4,497,444.84
其中： --
176
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
处置子公司收到的现金净额 -4,497,443.55
其他说明：
本公司第八届董事会第六十九次会议审议通过了《关于转让京蓝若水产业投资有限公司股权暨关联交易的议案》，公
司将所持有的京蓝若水51%股权转让给杨树常青投资管理有限公司，49%股权转让给明志企业管理咨询（固安）有限公司，交
易总作价为2元。
本公司第九届董事会第三次会议审议通过了《关于公司对外投资暨关联交易的议案》，公司以所持京蓝云智物联网技
术有限公司99%股权出资，相对应北京京蓝云商科技合伙企业（有限合伙）份额为人民币 198,852,030 元，认缴比例为 99.5%。
公司出资后，京蓝云商科技即成为京蓝物联 网的股东，享有京蓝物联网 99%的股权及其收益。京蓝物联网分别持有京蓝时
代 科技（北京）有限公司（以下简称“京蓝时代”）及固安京蓝云科技有限公司（以 下简称“固安云”）100%股权，转让完
成后公司不再直接持有京蓝物联网股权， 京蓝物联网、京蓝时代、固安云不再纳入公司合并报表范围。
本公司将处置京蓝云智物联网技术有限公司收到的现金净额-4,497,444.84元重分类至支付其他与投资活动有关的
现金。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 323,282,141.34 347,154,334.00
其中：库存现金 55,539.87 267,403.77
可随时用于支付的银行存款 323,226,601.47 346,886,930.23
三、期末现金及现金等价物余额 323,282,141.34 347,154,334.00
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金，履约保函保证
货币资金 150,253,242.47 金，农民工质保金，定期存单、资金
冻结及信用证保证金
固定资产 35,828,603.86 抵押担保
无形资产 6,314,187.89 抵押担保
其他权益工具投资 1,000,000,000.00 质押担保
投资性房地产 25,253,557.03 抵押担保
合计 1,217,649,591.25 --
177
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
178
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
可再生能源建筑应用专项资
17,440.00 递延收益、其他收益 17,440.00
金
三期土地基础设施建设费 16,099.98 递延收益、其他收益 16,099.98
宁夏引黄现代化生态灌区技
367,000.00 递延收益 0.00
术集成示范项目
东南发展区土壤地下水跨介
500,000.00 递延收益 0.00
质污染补贴款
焦化场地污染风险管控与修
759,000.00 递延收益 0.00
复技术集成示范工程
长江经济带石化类场地污染
治理技术研究与集成示范项 249,200.00 递延收益 0.00
目科研费
2017 年自治区科技创新引
250,000.00 其他收益 250,000.00
导奖励资金
2018 年知识产权专项资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
2018 年度就业见习费 42,000.00 其他收益 42,000.00
2018 年松山区农业综合水
30,000.00 其他收益 30,000.00
价改革受益
国家服务业发展款项 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
援企稳岗补贴资金 15,300.00 其他收益 15,300.00
废弃盐池改良修复集成技术
450,000.00 其他收益 450,000.00
的应用研究
2017 年东丽区内专利试点
企业资助以及 2018 年上半 14,200.00 其他收益 14,200.00
年区级专利面上资助
2018 年上半年市级专利面
5,400.00 其他收益 5,400.00
上资助
"新型企业家"资助经费 40,000.00 其他收益 40,000.00
基于物联网的园林精准化灌
900,000.00 其他收益 900,000.00
溉技术研究与应用
大生物量绿化植物修复镉污
60,000.00 其他收益 60,000.00
染土壤的技术开发
农作物秸秆和污泥在盐碱地
50,000.00 其他收益 50,000.00
改良中应用的研究
2019 年上半年区级、市级专
2,400.00 其他收益 2,400.00
利面上资助
车辆报废补助 300,000.00 营业外收入 300,000.00
179
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年中关村提升创新能
力优化创新环境支持资金 3,000.00 营业外收入 3,000.00
（专利部分）
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
对被购买
中科鼎实 发行股份 企业的经
2019 年 01 1,179,594, 2019 年 01 240,403,45 61,700,039
环境工程 77.7152% 及现金支 营和财务
月 31 日 591.28 月 31 日 8.22 .08
有限公司 付 政策拥有
决策权
其他说明：
本公司购买的子公司中科鼎实环境工程股份有限公司因实际发展需要，经相关主管部门核准，名称由“中科鼎实环境工程股
份有限公司”变更为“中科鼎实环境工程有限公司”。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 303,398,480.00
--发行的权益性证券的公允价值 876,196,111.28
合并成本合计 1,179,594,591.28
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 254,460,195.05
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
925,134,396.23
额
180
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
中科鼎实环境工程有限公司合并成本公允价值依据上海东洲资产评估有限公司出具的东洲评报字[2018]第1179号《评估报
告》确定，评估结论选用收益法。
大额商誉形成的主要原因：
本公司商誉系本公司于2019年1月31日非同一控制下的企业合并形成。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
中科鼎实环境工程有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 531,119,367.22 493,814,294.97
货币资金 103,655,632.52 103,655,632.52
应收款项 171,242,667.97 171,242,667.97
存货 138,783,423.81 138,783,423.81
固定资产 82,116,075.42 68,718,765.36
无形资产 27,039,915.20 3,124,937.82
其他资产 8,281,652.30 8,288,867.49
负债： 203,692,821.25 198,317,838.08
借款 25,000,000.00 25,000,000.00
应付款项 144,342,155.40 144,342,155.40
递延所得税负债 5,634,721.60 0.00
其他负债 28,715,944.25 28,975,682.68
净资产 327,426,545.97 295,496,456.89
减：少数股东权益 72,966,350.92 0.00
取得的净资产 254,460,195.05 295,496,456.89
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
181
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
子公 股权 股权 股权 丧失 丧失 处置 丧失 丧失 丧失 按照 丧失 与原
182
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司名 处置 处置 处置 控制 控制 价款 控制 控制 控制 公允 控制 子公
称 价款 比例 方式 权的 权时 与处 权之 权之 权之 价值 权之 司股
时点 点的 置投 日剩 日剩 日剩 重新 日剩 权投
确定 资对 余股 余股 余股 计量 余股 资相
依据 应的 权的 权的 权的 剩余 权公 关的
合并 比例 账面 公允 股权 允价 其他
财务 价值 价值 产生 值的 综合
报表 的利 确定 收益
层面 得或 方法 转入
享有 损失 及主 投资
该子 要假 损益
公司 设 的金
净资 额
产份
额的
差额
京蓝
云智
物联
网技
术有 签订
限公 股份
司、固 转让
安京 协议
2019
蓝云 200,86 开始， 16,196
100.00 股权 年 04 不适
科技 0,636. 生产 ,346.5 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
% 出资 月 30 用
有限 36 经营 1
日
公司、 控制
京蓝 权已
时代 发生
科技 转移
（北
京）有
限公
司
签订
股份
京蓝
转让
若水 2019
协议
产业 100.00 年 01 不适
2.00 转让 开始， 401.29 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
投资 % 月 16 用
生产
有限 日
经营
公司
控制
权已
183
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
发生
转移
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新纳入合并范围内的新设子公司共计5家，分别为：京蓝（山东）乡村振兴有限公司、呼伦贝尔京蓝
市政建设有限公司、通辽京蓝沐禾节水装备有限公司、中科鼎实（宜春）环卫服务有限公司、中科鼎实（广
东）环境修复有限公司。
本期注销的子公司共计2家，分别为：京蓝天拓航空应用技术（北京）有限公司、中科鼎实环境工程宜兴
有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
RMD10/FTOW
ERABILLION
京蓝科技集团 CTR1WANGK 贸易、投资控
香港 100.00% 设立
有限公司 WONGRDKO 股
WLOONBAY
KL
投资管理；资
产管理；投资
咨询；项目投
资。（“1、未经
北京市丰台区
京蓝有道创业 有关部门批
北京市 广安路 9 号院 3 100.00% 设立
投资有限公司 准，不得以公
号楼 501 号
开方式募集资
金；2、不得公
开开展证券类
产品和金融衍
184
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
生品交易活
动；3、不得发
放贷款；4、不
得对所投资企
业以外的其他
企业提供担
保；5、不得向
投资者承诺投
资本金不受损
失或者承诺最
低收益“；企
业依法自主选
择经营项目，
开展经营活
动；依法须经
批准的项目，
经相关部门批
准后依批准的
内容开展经营
活动；不得从
事本市产业政
策禁止和限制
类项目的经营
活动。）
服务：实业投
资，投资管理。
（未经金融等
监管部门批
准，不得从事
向公众融资存
款、融资担保、
浙江京蓝得韬 上城区甘水巷
杭州市 代客理财等金 100.00% 设立
投资有限公司 39 号 157 室
融服务），企业
管理咨询（依
法须经批准的
项目，经相关
部门批准后方
可开展经营活
动）
技术开发、技
北京市丰台区 术转让、技术
京蓝资源科技
北京市 广安路 9 号院 3 咨询、技术服 100.00% 设立
有限公司
号楼 504 务、技术推广；
合同能源管
185
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
理；工程设计；
新能源设备销
售；节能产品
销售；机械设
备租赁。（企业
依法自主选择
经营项目，开
展经营活动；
依法须经批准
的项目，经相
关部门批准后
依批准的内容
开展经营活
动；不得从事
本市产业政策
禁止和限制类
项目的经营活
动。）
技术开发、技
术推广、技术
转让、技术咨
询、技术服务；
基础软件服
务、应用软件
服务；计算机
系统服务；项
目投资；销售
计算机、软件
及辅助设备、
北京市昌平区 机械设备、电
京蓝能科技术 科技园区仁和 子产品、通讯
北京市 100.00% 设立
有限公司 路 4 号 3 幢 218 设备、五金交
室 电、金属材料、
化工产品（不
含危险化学品
及一类易制毒
化学品、建筑
材料；维修仪
器仪表、计算
机；租赁计算
机、机械设备
（不含汽车租
赁）；货物进出
口、技术进出
186
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
口、代理进出
口；建设工程
项目管理；专
业承包（企业
依法自主选择
经营项目，开
展经营活动；
依法须经批准
的项目，经相
关部门批准后
依批准的内容
开展经营活
动；不得从事
本市产业政策
禁止和限制类
项目的经营活
动。）
工程和技术研
究与试验发
展；农业科学
研究与试验发
展；技术开发、
技术推广、技
术服务。（企业
依法自主选择
北京市海淀区 经营项目，开
京蓝科技研究 上地东路 1 号 展经营活动；
北京市 100.00% 设立
有限公司 院 3 号楼 8 层 依法须经批准
819 的项目，经相
关部门批准后
依批准的内容
开展经营活
动；不得从事
本市产业政策
禁止和限制类
项目的经营活
动。）
施工总承包；
建设工程项目
北京市昌平区
管理；技术进
京蓝国际工程 科技园区仁和
北京市 出口、贸易进 100.00% 设立
有限公司 路 4 号 3 幢 402
出口；水利水
房间
电工程的技术
咨询；工程设
187
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计。（企业依法
自主先选择经
营项目，开展
经营活动；工
程设计以及依
法须批准的项
目，经相关部
门批准后依批
准的内容开展
经营活动；不
得从事本市产
业政策禁止和
限制类项目的
经营活动）
环境治理技术
和水处理技术
的开发、咨询、
应用及转让；
生态环保产品
的开发与应
用、生态修复、
水土保持；研
究、开发、种
植、销售园林
植物；园林环
境景观的设
计、园林绿化
河北省廊坊市
工程和园林维
固安县工业园
京蓝环境科技 护；销售：建
廊坊市 区南区通大道 100.00% 设立
有限公司 筑材料（不含
南侧、富达路
砂石料）、园林
东侧
机械设备；技
术开发；企业
管理服务；水
污染治理服
务；地质灾害
治理服务；土
木工程施工；
绿化养护及技
术咨询。（依法
须经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
188
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
动）
工程勘察；工
程设计；施工
总承包；专业
承包；劳务分
包；园林绿化；
景观设计；销
售五金交电
北京市门头沟
（不含电动自
京蓝环境建设 区大台商贸公
行车）、机械设 非同一控制下
（北京）有限 北京市 司玉皇庙门市 100.00%
备；建筑机械 的企业合并
公司 部2幢1至2
设备租赁；技
层 DT0146
术开发、咨询、
服务、推广、
转让；会议服
务；企业形象
策划；设计、
制作、代理、
发布广告。
旅游及休闲观
光项目、文化
项目、工业项
目、商贸项目
的开发、建设、
管理；城镇化
及新农村项目
建设、管理；
土地整理、开
发和综合利
用；房屋拆迁、
山东省聊城市
京蓝（山东） 安置、改造，
高唐县三十里
乡村振兴有限 聊城市 保障房建设、 80.00% 设立
铺镇镇政府院
公司 租赁；农村环
内
境整治；城市
园林绿化工程
施工、养护；
建设工程项目
代建、代开发、
代管理；广告
设计、制作，
户外广告发
布；城市基础
设施及配套设
施、交通设施、
189
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
水利设施的建
设；道路、污
水管网设施的
建设、维护公
路工程施工、
铁路工程施
工、市政工程
施工、水利水
电工程施工、
房屋建筑工程
施工、隧道工
程施工、桥梁
工程施工、港
口巷道工程施
工、河湖整治
工程施工、结
构补强工程施
工；水电安装；
物业管理；日
用百货、建筑
材料销售
技术开发、技
术推广、技术
转让、技术咨
询、技术服务、
技术培训；货
物进出口、技
术进出口、代
理进出口；生
态环境治理；
河北省廊坊市 水污染治理；
固安县固安工 污水处理；大
京蓝生态科技
廊坊市 业园区南区通 气污染治理； 100.00% 设立
有限公司
达道、富达路 环境监测；工
东侧 程勘察设计；
规划管理；城
市园林绿化；
工程和技术研
究与实验发
展；销售机械
设备；经济信
息咨询（依法
须经批准的项
目，经相关部
190
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
门批准后方可
开展经营活
动）
许可经营项
目：无一般经
营项目：灌溉、
农村饮水、建
筑用 PVC、PE、
PP 给排水管材
及管件制造、
销售；卷盘式、
平移式、中心
支轴式喷灌机
等喷灌设备和
滴灌带（管）、
输配水软管、
过滤器、施肥
器等微滴灌设
备的生产、销
售及安装；生
态环境治理工
程设计、建设、
内蒙古自治区
维护及咨询；
京蓝沐禾节水 赤峰市翁牛特 非同一控制下
赤峰市 水利、电力、 100.00%
装备有限公司 旗玉龙工业园 的企业合并
农业项目投
区
资；农业机械、
化肥、农膜、
机电设备、建
筑材料销售及
进出口业务；
水利、水电工
程设计、施工；
市政公用工程
施工；园林绿
化工程；农村
灌溉用水井凿
井作业；沙地
治理；种树、
种草；水泥桩
制作、网围栏
刺线制作、架
设；林木种子
经营，飞播造
林；文体用品、
191
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日用品、电力
设备、电线电
缆、电器购销。
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
滴灌、农村饮
水、建筑用
PVC、PE、PP
给排水管材及
管件制造、销
售,卷盘式、平
移式、中心支
轴式喷灌机等
喷灌设备和滴
灌带(管)、输配
水软管、过滤
器、施肥器等
微滴灌设备的
生产、销售及
安装:生态环境
治理工程设
计、建设、维
呼伦贝尔京蓝 内蒙古阿荣旗
护及咨询;水 非同一控制下
沐禾节水装备 呼伦贝尔 工业园区南工 100.00%
利、水电、农 的企业合并
有限公司 五街东侧
业项目投资;农
业机械、化肥、
农膜、机电设
备销售;水利、
水电工程设
计、施工、市
政公用工程施
工：园林绿化
工程；农村灌
溉用水井凿井
作业，沙地治
理：种树、种
草；租赁业务。
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
192
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
营活动）
节水设备及大
管生产、安装；
节水装备、化
工产品（不含
危险化学品和
易制毒化学
品）、农业机
兴安盟科右前 械、机电设备
兴安盟沐禾节
旗碧桂园北国 经销及进出口 非同一控制下
水工程设备有 兴安盟 100.00%
之春 4 街 11-03 业务；水利及 的企业合并
限公司
号 节水技术研
发、改造。（筹
建期一年）（依
法须经批准的
项目，经相关
部门批准后方
可开展经营活
动）
农田节水灌溉
与水肥一体化
技术研发:节水
灌溉产品的研
发:互联网系统
基础软件开发
及推广应用;微
喷灌及滴灌设
备、PVC、PE、
PP 管材、喷灌
机、节水灌溉
衡水市高新区
产品的生产、
衡水沐禾节水 新区六路北 非同一控制下
衡水市 销售及安装;土 55.00%
科技有限公司 侧、新桥新路 的企业合并
地整理;水利工
西侧
程、农业灌溉、
园林绿化工程
施工;土壤检测
服务、无人机
植保服务;农业
项目开发;机械
设备租赁:化工
产品(不含危
险、剧毒、监
控、易制毒化
学品)、农业机
193
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
械、机电设备、
变频和智能控
制设备、电子
产品、球墨铸
铁管、闸门、
建材(不含沙石
料)的销售;货
物进出口(依法
须经批准的项
目,经相关部门
批准后方可开
展经营活动)
天然水收集与
分配；农业机
械服务；供水
设施安装、农
田灌溉服务；
农业技术推广
服务；土壤检
测；给排水管
材及管件【聚
氯乙烯
（PVC）、聚丙
烯（PP）聚乙
河北省邢台市 烯（PE）】、机
威县经济开发 电设备、灌溉
沐禾威县农业
威县 区东迎宾大道 设备制造、销 95.00% 设立
供水有限公司
北侧、巨腾商 售、安装、租
务中心 1002 室 赁；观光旅游；
农业项目开
发；在资质等
级许可范围内
从事水利水电
工程、土石方
工程、园林绿
化工程施工。
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
节水设备研发
赤峰沐原节水 赤峰市红山区 非同一控制下
赤峰市 及技术转让。 100.00%
科技有限公司 农畜产品加工 的企业合并
（依法须经批
194
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产业园 准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
房地产开发经
营；物业管理
服务；展示展
内蒙古自治区 览服务；信息
赤峰市红山区 咨询服务（不
赤峰沐原置业 桥北镇姚家洼 含中介）；房屋 非同一控制下
赤峰市 100.00%
有限公司 居委会红山物 租赁服务。（依 的企业合并
流园区 1 号商 法须经批准的
厅 01012 项目，经相关
部门批准后方
可开展经营活
动）
生态环境治
理；水资源管
理；沙地治理；
种树、种草、
园林绿化；环
保工程施工；
节水工程施
工；工程桥梁
翁牛特旗沐禾 翁牛特旗乌丹 工程施工；生
非同一控制下
生态环境治理 赤峰市 镇玉龙工业园 态环境治理技 99.00%
的企业合并
有限公司 区北区 术推广、咨询、
服务；农业技
术推广、咨询、
服务。（依法须
经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）
生态环境治
内蒙古自治区 理；水资源管
赤峰市敖汉旗 理；沙地治理；
敖汉旗沐禾生
新惠镇滨河街 种树；种草； 非同一控制下
态环境治理有 赤峰市 100.00%
西新园路南 园林绿化；环 的企业合并
限公司
（秀水小区 B 保工程施工；
组团 1 号楼） 节水工程施
工；公路桥梁
195
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工程施工；生
态环境治理技
术推广、咨询、
服务；农业技
术推广、咨询、
服务。（依法须
经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）
生态环境治
理；水资源管
理；沙地治理；
种树；种草；
园林绿化、环
保、节水、公
路桥梁工程施
巴林左旗林东
工；生态环境
巴林左旗沐禾 东城区东河路
治理技术推 非同一控制下
生态环境治理 赤峰市 中段路东东和 100.00%
广、咨询、服 的企业合并
有限公司 家园小区
务；农业技术
1-1-103 厅
推广、咨询、
服务。（依法须
经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）
生态环境治理
及技术推广、
咨询、服务；
农村饮水、灌
溉；农业机械、
内蒙古自治区 化肥、农膜、
巴林右旗京蓝 赤峰市巴林右 机电设备销售
沐禾生态环境 赤峰市 旗大板镇三区 及进出口业 95.00% 设立
治理有限公司 益和诺尔街西 务；水利、水
段北侧 电工程施工；
农村用水井凿
井作业；水资
源管理；沙地
治理；种树；
种草；园林绿
196
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
化、环保、公
路桥梁施工。
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
节水工程设备
研发生产销售
及安装、化工
产品（不含危
险化学品和易
制毒化学品）、
农业机械、机
吉林省沐禾节 白城工业园区 电设备销售、
非同一控制下
水科技有限公 白城 辽河路北、青 塑料管道研发 55.00%
的企业合并
司 海街西 生产销售及安
装；水利工程
施工。（依法须
经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）
农业用水供
应；农业供水
工程施工及管
理（打井除
外）；农业供水
设备仪器销
售、安装及维
修养护；节水
河北省邢台市 灌溉设备生
京蓝沐禾巨鹿
巨鹿县巨鹿镇 产、销售、租
田田通农业供 邢台市 89.28% 设立
富强东路北侧 赁；节水灌溉
水有限公司
92 号 工程规划、设
计、施工；水
利、水电工程
设计、施工及
维修养护；河
道综合治理、
开发、利用；
绿化工程施工
及工程管理；
197
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
景观工程施
工；农业机械
服务；农业技
术推广服务；
节水灌溉技术
服务；土壤检
测；土地整理；
观光旅游；农
业项目开发。
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
灌溉服务；水
源及供水设施
工程建筑；园
林绿化工程；
农村土地整理
服务；塑料管
材；农业机械
设备销售及售
中卫市沙坡头
后服务；农产
京蓝沐禾（中 区文萃南路西
品，化肥，农
卫）灌溉服务 中卫市 侧美利东方明 100.00% 设立
膜，农药，机
有限公司 珠 1 号楼 1 层
械设备；仪器
1E05
仪表销售；网
络商品现货交
易；软件开发。
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
农业供水、灌
溉服务；给排
水管材及管件
赤峰市新城区
京蓝沐禾（赤 制造、销售；
玉龙大街南皇
峰市松山区） 喷灌设备、微
赤峰市 家帝苑商业写 95.00% 设立
农业供水有限 滴灌设备生
字楼 A-C 段
公司 产、销售及安
02076
装；生态环境
治理工程设
计、建设、维
198
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
护及咨询；水
利、电力、农
业项目投资；
农业机械、化
肥、农膜、机
电设备、建筑
材料销售；进
出口业务；水
利、水电工程
设计、施工制
作、网围栏刺
线制作、架设；
林木种植培育
经营、植树造
林。（依法须经
批准的项目，
经相关部门批
准后方可开展
经营活动）
农业机械服
务；农业自动
化、信息化服
务；供水设施
安装；农业灌
溉服务；农业
技术推广服
务；土壤检测；
农业、林业病
虫害防治服
山东省聊城市
务；电器机械
京蓝沐禾（东 东阿县牛角店
和器材、灌溉
阿县）节水灌 镇驻地（牛高
聊城市 设备制造、销 69.09% 设立
溉科技有限公 路与聊城水务
售、安装、租
司 西街交叉口东
赁；给排水管
100 米路北）
材及管件制
造、销售、安
装；利用自有
场地提供生态
农业观光服
务；水利水电
工程；土石方
工程、园林绿
化工程施工。
（依法须经批
199
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
农业灌溉服
务；农田水利；
农村土地管理
服务；农业机
械服务；供水
设施安装；农
业技术推广服
务；农业、林
业病虫害防治
服务；利用自
有场地提供生
态农业观光服
务；农业高效
节水灌溉工程
建设与运营管
理；水电站、
水源工程建设
与运营管理；
供水经营调度
京蓝沐禾（贺 贺兰县全民创
及水利技术咨
兰县）灌溉服 贺兰县 业园兴胜巷 7 82.45% 设立
询服务；水源
务有限公司 号
及供水设施工
程建筑；水权
水价交易；供
排水管网工
程；水利工程
设计、施工与
工程管理；水
利水电工程、
土石方工程；
园林绿化工程
施工；给排水
管材及管件、
机电设备及灌
溉产品制造、
销售、安装、
租赁；环境保
护；污水治理；
水利信息化、
智能化领域技
200
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
术开发、产品
生产及销售；
农产品、化肥、
农膜，农机配
件类农业生产
资料销售；农
业机械设备销
售及售后服
务；网络商品
现质交易；软
件开发（依法
须经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）
农业灌溉服
务；农田水利；
农村土地管理
服务；农业机
械服务；供水
设施安装；农
业技术推广服
务；农业、林
业病虫害防治
服务；利用自
有场地提供生
态农业观光服
云南省文山壮 务；农业高效
京蓝沐禾（丘
文山壮族苗族 族苗族自治州 节水灌溉工程
北）节水灌溉 69.94% 设立
自治州 丘北县锦屏镇 建设与运营管
有限责任公司
重阳街 40 号 理；水电站、
水源工程建设
与运营管理；
供水经营调度
及水利技术咨
询服务；水源
及供水设施工
程建筑；水权
水价交易；供
排水管网工
程；水利工程
设计、施工与
工程管理；水
201
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
利水电工程、
土石方工程；
园林绿化工程
施工；给排水
管材及管件、
机电设备及灌
溉产品制造、
销售、安装、
租赁；环境保
护；污水治理；
水利信息化、
智能化领域技
术开发、产品
生产及销售；
农产品、化肥、
农膜，农机配
件类农业生产
资料销售；农
业机械设备销
售及售后服
务；网络商品
现质交易；软
件开发（依法
须经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）
灌溉活动；塑
料管、板、型
材制造；金属
制品业；农业
机械活动；农
作物病虫害防
内蒙古自治区 治活动；机械
京蓝沐禾（宁
赤峰市宁城县 设备、五金产
城县）农业供 赤峰市 99.01% 设立
天义镇园林路 品及电子产品
水有限公司
南段北侧 批发；建筑材
料批发；工程
技术与设计服
务；技术推广
服务；水污染
治理；土壤污
染治理与修复
202
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
服务；水资源
管理；水源及
供水设施工程
建设；管道工
程建筑；管道
和设备安装；
电力工程施
工；园林绿化
工程施工（依
法须经批准的
项目，经相关
部门批准后方
可开展经营活
动）
机场建设、机
场航空及其辅
助设施的建
设、机场运行
管理服务，与
国内外航空运
输有关的地面
服务及相关延
伸服务，机场
配套服务，仓
储服务（不含
危险品），特种
车辆购置、租
呼伦贝尔市海 赁；市政公用
呼伦贝尔京蓝
拉尔区河东新 建设工程施
市政建设有限 呼伦贝尔市 68.30% 设立
区 109 地质勘 工；水利水电
公司
探队 13 楼 工程、土石方
工程施工；农
业高效节水灌
溉工程建设及
运营管理；水
电站、水源工
程建设与运营
管理；水利工
程设备物资的
采购与供应；
排水用 PVC 管
材、PE 管材及
各种配件的销
售。
203
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
灌溉、农村饮
水、建筑用
PVC、PE、PP
给排水管材及
管件制造、销
售；卷盘式、
平移式、中心
支轴式喷灌机
及喷灌设备和
滴灌带（管）、
输配水软管、
过滤器、施肥
器及微滴灌设
备生产、销售
及安装；生态
环境治理工程
设计、建设、
维护及咨询；
农业机械、化
内蒙古自治区 肥、农膜、机
通辽京蓝沐禾 通辽市科尔沁 电设备、建筑
节水装备有限 通辽市 左翼中旗宝龙 材料销售及进 100.00% 设立
公司 山镇工业园区 出口业务；水
管委会 201 室 利、水电工程
设计、施工；
市政生态绿化
工程施工；园
林绿化工程施
工，农业灌溉
用水凿井作
业；沙地治理；
种树、种草；
水泥桩制作，
网围栏刺线制
作、架设；林
木育种，飞播
造林服务，文
化用、体育用
品、日用品（化
妆品除外）电
力设备、家用
电器、电缆、
电缆购销。
京蓝北方园林 天津市 天津市东丽区 园林绿化工 90.11% 非同一控制下
204
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（天津）有限 华明高新技术 程；土木工程； 的企业合并
公司 产业区华明大 苗木的培育、
道 20 号 栽植和销售
（种子除外）；
保洁环卫；绿
化养管及技术
咨询。（以上经
营范围涉及行
业许可的凭许
可证件，在有
效期限内经
营，国家有专
项专营规定的
按规定办理）
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
市政公用行
业、风景园林
工程设计；规
划设计；工程
咨询；资源与
环境技术科研
天津市东丽区
天津市北方园 开发与咨询。
华明工业园华 非同一控制下
林市政工程设 天津市 （以上经营范 90.11%
明大道 20 号北 的企业合并
计院有限公司 围涉及行业许
方大厦四层
可的凭许可证
件，在有效期
限内经营，国
家有专项专营
规定的按规定
办理）
园林绿化土壤
改良及土壤污
染修复技术的
研究与开发；
天津市北方生
天津市河东区 园林植物新品 非同一控制下
态环境工程研 天津市 90.11%
卫国道 161 号 种的引进与选 的企业合并
究院
育，植物培育、
施工及养护管
理技术的研究
与开发；水环
205
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
境污染治理及
生态修复技术
的开发；城市
及农村生活垃
圾、餐厨垃圾
资源化技术的
开发，秸秆资
源化技术、城
市污泥资源化
技术、畜禽粪
便资源化技术
的研究与开
发；新能源技
术的研究、应
用与开发；技
术咨询与服
务。（国家法律
法规需要认证
许可的除外）
以自有资产对
生态建设进行
投资、城市基
础建设项目的
投资、规划、
设计、施工；
公用设施养护
及管理，物业
天津东丽湖生
东丽区东丽湖 管理；建筑项 非同一控制下
态建设投资有 天津市 85.60%
度假区 目咨询，建筑 的企业合并
限公司
项目招投标代
理。（涉及国家
有关专项专营
规定的，按规
定执行，涉及
行业许可的，
凭许可证或批
准文件经营）
土壤和水污染
生态修复技术
天津市北方绿 天津市东丽区 研发和服务；
非同一控制下
业生态科技有 天津市 华明街华明大 景观水体净化 90.11%
的企业合并
限公司 道 20 号 设备及药剂
（不含危险物
品）的研发和
206
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
销售；园林景
观设施的研发
和销售；观赏
苗木和花卉的
培育和销售；
农业园林专用
有机肥料的研
发、生产和销
售；观赏苗木
维护；园艺工
具、园林机械
设备及其配
件、太阳能灯
具、包装种子、
五金交电、园
林家俱、建筑
材料、仪器仪
表、办公用品、
日用百货、包
装制品、木竹
制品、塑料制
品、装饰装修
材料、健身器
材、环卫设备、
瓷制品、仿真
花卉、文体用
品、游乐设备、
交通设施销
售；园林绿化
工程设计及施
工咨询。（以上
经营范围涉及
行业许可的凭
许可证件，在
有效期限内经
营，国家有专
项专营规定的
按规定办理）
花卉、苗木种
天津市东丽区
植；园艺技术
天津北方创业 东丽湖华纳景
开发、咨询； 非同一控制下
园林花苗木有 天津市 湖花园（景湖 90.11%
园林器械销 的企业合并
限公司 科技园 1 号楼）
售；栽培基质、
1-105-12 室
有机肥料生
207
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产、销售；道
路维修、清洗；
垃圾处理、清
运；水污染处
理；保洁服务。
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
园林绿化工
程、土木工程
建筑施工（凭
资质证经营）；
天津市西青区 建筑机械、园
天津市灵感园 西青开发区兴 林机械设计；
非同一控制下
林景观工程有 天津市 华道与兴化四 园林绿化养护 90.11%
的企业合并
限公司 支路交口银湾 管理及技术咨
广场 136 询（中介除外）
（以上经营范
围内国家有专
项专营规定的
按规定办理）。
树木移栽专用
养护技术研发
及相关产品生
产、销售；肥
料、植物生长
调节剂、土壤
改良调节剂、
生物杀菌剂及
杀虫剂的研
天津绿动植物 天津市东丽区 发、生产、销
非同一控制下
营养技术开发 天津市 华明工业园内 售（危险品及 77.49%
的企业合并
有限公司 华明大道 20 号 易制毒品除
外）；化肥销
售；沼气相关
设备产品研
发、销售；大
中型沼气工程
技术研究、技
术咨询、设计
与施工；农作
物秸秆回收、
208
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加工、销售；
城乡废物资源
回收、加工。
（以上经营范
围涉及行业许
可的凭许可证
件，在有效期
限内经营，国
家有专项专营
规定的按规定
办理）
城市景观河
道、湖泊富营
养化的治理与
生态修复；景
观水体水质监
测、水质维护；
景观水体净化
工程设计、施
工及技术咨
天津景观水环 东丽区华明工
询；景观水体 非同一控制下
境修复技术有 天津市 业园内华明大 71.19%
水质净化技术 的企业合并
限公司 道 20 号
及产品的研
发、销售；（涉
及国家有专项
专营规定的，
按规定执行；
涉及行业许可
的，凭许可证
或批准文件经
营）
生态环境检
天津市东丽区 测。（依法须经
天津市北方科
华明高新技术 批准的项目， 非同一控制下
创环境检测有 天津市 72.99%
产业区华明大 经相关部门批 的企业合并
限公司
道 20 号 准后方可开展
经营活动）
园林工程项目
浙江省温州瓯
的建设、投资、
江口产业集聚
温州北方园林 管理。（依法须 非同一控制下
温州市 区管委会行政 46.25%
建设有限公司 经批准的项 的企业合并
中心 1 号楼 153
目，经相关部
室
门批准后方可
209
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
开展经营活
动）
园林绿化、河
道治理、市政
工程、水利设
施的建设投
呼图壁北方创 新疆昌吉州呼 资；房地产开
非同一控制下
业工程建设投 呼图壁县 图壁县东风路 发投资。（依法 72.09%
的企业合并
资有限公司 招商局二楼 须经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）
园林工程项
目、市政道路
工程项目、环
境治理项目、
生态保护修复
汤阴京蓝建设 汤阴县韩庄镇 项目、建设以
汤阴县 84.70% 设立
有限公司 小傅庄村 及运营维护服
务。（依法须经
批准的项目，
经相关部门批
准后方可开展
经营活动）
园林绿化工
程；土木工程；
苗木的培育、
栽植和销售
驻马店市驿城
（种子除外）；
区纬一路与金
驻马店市京蓝 保洁环卫，绿
马路交叉口天
北方建设工程 驻马店市 化养护及技术 90.11% 设立
基城中心花园
有限公司 咨询。（依法须
3 号写字楼
经批准的项
1004-1005 室
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）
普通货运；工
北京市密云区 程设计；城市
中科鼎实环境 非同一控制下
北京市 经济开发区科 生活垃圾清 77.7152%
工程有限公司 的企业合并
技路 46 号 扫、收集、运
输、处理；专
210
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业承包；土壤
污染治理；销
售建筑材料；
设备租赁；技
术推广、技术
服务、技术咨
询；物业管理；
城市绿化服
务；污水处理。
污染场地治
理、矿山治理、
生态环境治
厦门市集美区
中科华南（厦 理、固体废弃
集美大道 1799 非同一控制下
门）环保有限 厦门市 物综合治理及 77.7152%
号综合楼 的企业合并
公司 其他环保项目
1016、1017
的风险评估、
技术咨询、设
计施工。
城市生活垃圾
中科鼎实（宜 江西省宜春市 清扫、收集、
春）环卫服务 宜春市 袁州区湖田镇 运输、处理； 77.7152% 设立
有限公司 环卫所办公楼 环卫保洁服
务。
土壤污染治理
与修复服务；
固体废物治
理；流域水环
境综合治理；
工程项目管
理；工程设计；
中科鼎实（广 鹤山市沙坪十
工程总承包服
东）环境修复 鹤山市 里方圆后勤中 39.63% 设立
务；环保技术
有限公司 心自编 3 号
开发与咨询、
推广服务；物
业管理；绿化
管理；污水管
理；设备租赁；
普通货物道路
运输。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
211
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
京蓝北方园林（天津）
9.89% -1,954,175.56 96,811,180.80
有限公司
中科鼎实环境工程有
22.2848% 13,724,286.21 88,160,637.13
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
京蓝
北方
园林 2,731, 148,54 2,879, 1,785, 256,56 2,041, 2,745, 177,97 2,923, 1,748, 323,03 2,071,
（天 099,71 1,889. 641,60 261,63 2,170. 823,80 289,90 1,082. 260,98 406,57 8,710. 445,28
津）有 8.83 84 8.67 8.48 46 8.94 2.19 32 4.51 4.86 39 5.25
限公
司
中科
鼎实
638,26 127,45 765,71 367,92 375,11
环境 7,194,
3,337. 0,299. 3,637. 2,967. 7,052.
工程 085.02
51 92 43 36 38
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
京蓝北方
133,202,75 6,025,482. 6,025,482. -15,357,63 497,992,84 81,675,974 81,675,974 -510,181,7
园林（天
8.82 58 58 3.51 5.06 .22 .22 14.77
津）有限公
212
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司
中科鼎实
240,403,45 61,700,039 61,700,039 -41,463,20
环境工程
8.22 .08 .08 5.13
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
沈阳金丰春航 沈阳市沈河区
研究和试验发
空科技有限公 沈阳 市场监督管理 24.00% 权益法
展
司 局
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
213
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
沈阳金丰春航空科技有限公司 沈阳金丰春航空科技有限公司
流动资产 3,619,491.58 2,196,387.67
非流动资产 4,056,610.79 4,124,674.81
资产合计 7,676,102.37 6,321,062.48
流动负债 2,020,195.74 424,165.38
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 2,020,195.74 424,165.38
归属于母公司股东权益 5,655,906.63 5,896,897.10
按持股比例计算的净资产份额 1,357,417.59 1,415,255.30
调整事项 3,259,036.92 3,259,036.92
--商誉 3,259,036.92 3,259,036.92
对联营企业权益投资的账面价值 4,616,454.51 4,674,292.22
营业收入 407,138.06 330,447.65
净利润 -240,990.47 -683,146.30
综合收益总额 -240,990.47 -683,146.30
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
214
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累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
215
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
北京杨树蓝天投 北京市海淀区华
投资管理、资产管
资中心（有限合 清嘉园甲 5 号楼 96,100.00 万元 16.68% 16.68%
理；投资咨询
伙） 一层商业 3 号
本企业的母公司情况的说明
单位：万元
本企业最终控制方是郭绍增。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
216
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合营或联营企业名称 与本企业关系
沈阳金丰春航空科技有限公司 投资的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京杨树嘉业投资中心（有限合伙） 持股公司 5%以上的股东、实际控制人控制的公司
京蓝控股有限公司 持股公司 5%以上的股东、实际控制人控制的公司
半丁（厦门）资产管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司
融通资本（固安）投资管理有限公司 实际控制人控制的公司
九通基业科技发展有限公司 实际控制人控制的公司
张家港保税区京蓝智享企业管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司
朱锦 本公司实际控制人郭绍增配偶
科瑞特投资管理（北京）有限公司 实际控制人的配偶持有 100%股权
杨树时代投资（北京）有限公司 本公司董事长杨仁贵担任执行董事及经理的公司
天津北方创业市政工程集团有限公司 本公司高管高学刚控制的公司
天津北方创业小额贷款有限责任公司 本公司高管高学刚控制的公司
天津市北方创业物业管理有限公司 本公司高管高学刚控制的公司
九洲天美环保科技（天津）有限公司 本公司高管高学刚控制的公司
天津市兴北房地产开发有限公司 本公司高管高学刚控制的公司
天津北方创业控股集团有限公司 本公司高管高学刚控制的公司
天津东明阁餐饮有限公司 本公司高管高学刚控制的公司
内蒙古辽河工程局股份有限公司 本公司董事、副总裁、董事会秘书刘欣任职董事的公司
京蓝若水产业投资有限公司 本公司董事长杨仁贵控制的公司
北京京蓝云商科技合伙企业（有限合伙） 本公司董事长杨仁贵控制的公司
京蓝云智物联网技术有限公司 本公司董事长杨仁贵控制的公司
北京好农易电子商务有限公司 本公司董事长杨仁贵控制的公司
京蓝物联技术（北京）有限公司 本公司董事长杨仁贵控制的公司
京蓝时代科技（北京）有限公司 本公司董事长杨仁贵控制的公司
杨仁贵 董事长
吴春军 董事、首席执行官
姜俐赜 董事、总裁
韩志权 董事、常务副总裁
阎涛 董事
217
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
刘欣 董事、副总裁、董事会秘书
陈方清 独立董事
聂兴凯 独立董事
朱江 独立董事
尹洲澄 监事会主席
孟陈 监事
张世玉 职工代表监事
郭源源 副总裁、财务负责人
李文明 副总裁
冯玉禄 副总裁
乌力吉 持股公司 5%以上的股东、副总裁
金慧君 乌力吉的配偶
高学刚 副总裁
殷晓东 副总裁
叶敏 殷晓东的配偶
李贵蓉 副总裁
郭绍全 离任 12 个月内董事
石英 离任 12 个月内独立董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
天津市北方创业物
物业管理 361,350.00 369,388.55
业管理有限公司
天津东明阁餐饮有
餐饮服务 0.00 33,846.00
限公司
北京好农易电子商
技术服务费 94,339.62
务有限公司
北京好农易电子商
购买商品 2,470,158.77
务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
218
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津北方创业市政工程集团
设计费 659,570.28
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
天津北方创业市政工程集团
房屋 1,599,750.00 1,525,500.00
有限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 万元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
京蓝沐禾节水装备有
1,510.00 2017 年 12 月 15 日 2019 年 10 月 31 日 否
限公司
219
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
京蓝沐禾节水装备有
2,370.00 2018 年 01 月 05 日 2019 年 10 月 31 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
8,120.00 2018 年 01 月 12 日 2019 年 10 月 31 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
5,600.00 2018 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 17 日 是
限公司
京蓝沐禾节水装备有
400.00 2018 年 11 月 30 日 2019 年 11 月 29 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
730.00 2018 年 09 月 07 日 2019 年 08 月 02 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
9,270.00 2018 年 08 月 03 日 2019 年 08 月 02 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
2,500.00 2018 年 09 月 21 日 2019 年 09 月 03 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
700.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 02 月 27 日 是
限公司
京蓝沐禾节水装备有
3,000.00 2018 年 10 月 31 日 2019 年 10 月 31 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
1,000.00 2018 年 11 月 13 日 2019 年 11 月 12 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
526.42 2017 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 19 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
526.45 2017 年 12 月 22 日 2019 年 12 月 22 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
630.43 2017 年 08 月 23 日 2020 年 08 月 22 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
15,000.00 2018 年 06 月 13 日 2019 年 05 月 24 日 是
限公司
京蓝沐禾节水装备有
8,000.00 2018 年 06 月 20 日 2019 年 06 月 20 日 是
限公司
京蓝沐禾节水装备有
14,250.00 2018 年 05 月 16 日 2019 年 05 月 15 日 是
限公司
京蓝沐禾节水装备有
15,000.00 2019 年 03 月 05 日 2020 年 03 月 04 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
8,000.00 2019 年 03 月 19 日 2020 年 03 月 12 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
2,000.00 2019 年 01 月 10 日 2019 年 11 月 30 日 否
限公司
220
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
京蓝沐禾节水装备有
1,000.00 2019 年 01 月 10 日 2019 年 03 月 10 日 是
限公司
京蓝沐禾节水装备有
15,000.00 2019 年 05 月 23 日 2020 年 05 月 21 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
4,900.00 2019 年 05 月 20 日 2020 年 05 月 12 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
5,000.00 2019 年 05 月 20 日 2020 年 10 月 30 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
5,000.00 2019 年 01 月 21 日 2019 年 12 月 26 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
5,000.00 2019 年 03 月 26 日 2020 年 03 月 06 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
5,000.00 2019 年 06 月 19 日 2020 年 06 月 18 日 否
限公司
京蓝北方园林（天津）
11,497.20 2017 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 20 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
2,700.00 2017 年 09 月 12 日 2020 年 09 月 12 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
5,800.00 2017 年 09 月 12 日 2019 年 10 月 13 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
1,000.00 2017 年 09 月 20 日 2019 年 12 月 20 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
4,000.00 2017 年 11 月 20 日 2022 年 11 月 20 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
3,643.60 2017 年 12 月 01 日 2020 年 12 月 01 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
5,000.00 2018 年 04 月 02 日 2019 年 03 月 27 日 是
有限公司
京蓝北方园林（天津）
3,500.00 2018 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 28 日 是
有限公司
京蓝北方园林（天津）
3,500.00 2018 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 25 日 是
有限公司
京蓝北方园林（天津）
6,000.00 2018 年 02 月 13 日 2019 年 02 月 12 日 是
有限公司
京蓝北方园林（天津）
4,000.00 2018 年 05 月 22 日 2019 年 05 月 20 日 是
有限公司
京蓝北方园林（天津）
24,500.00 2018 年 03 月 12 日 2019 年 03 月 11 日 是
有限公司
221
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
京蓝北方园林（天津）
4,959.00 2018 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 15 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
24,300.00 2019 年 03 月 11 日 2020 年 03 月 05 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
1,500.00 2019 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 28 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
2,000.00 2019 年 04 月 29 日 2020 年 04 月 29 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
1,500.00 2019 年 04 月 29 日 2020 年 04 月 29 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
5,000.00 2018 年 05 月 18 日 2022 年 12 月 18 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
5,000.00 2018 年 06 月 08 日 2022 年 12 月 08 日 否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
4,000.00 2018 年 11 月 19 日 2019 年 05 月 18 日 是
有限公司
京蓝能科技术有限公
1,000.00 2018 年 06 月 20 日 2019 年 06 月 19 日 是
司
京蓝能科技术有限公
4,000.00 2018 年 01 月 19 日 2019 年 01 月 18 日 是
司
京蓝生态科技有限公
3,500.00 2018 年 10 月 30 日 2019 年 10 月 29 日 否
司
京蓝生态科技有限公
6,000.00 2018 年 11 月 05 日 2019 年 11 月 05 日 否
司
中科鼎实环境工程有
2,000.00 2019 年 02 月 27 日 2020 年 02 月 27 日 否
限公司
中科鼎实环境工程有
8,000.00 2019 年 03 月 19 日 2020 年 03 月 18 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 万元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
京蓝控股有限公司、
40,000.00 2017 年 11 月 20 日 2019 年 11 月 20 日 否
杨仁贵
京蓝北方园林（天津）
5,000.00 2018 年 03 月 16 日 2019 年 03 月 15 日 是
有限公司
京蓝控股有限公司 2,700.00 2018 年 04 月 16 日 2019 年 04 月 15 日 是
京蓝控股有限公司 2,300.00 2018 年 06 月 14 日 2019 年 06 月 13 日 是
222
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
京蓝控股有限公司、
50,000.00 2018 年 04 月 26 日 2019 年 07 月 31 日 否
杨仁贵
殷晓东、叶敏 500.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 31 日 是
殷晓东、叶敏 500.00 2018 年 06 月 04 日 2019 年 05 月 31 日 是
殷晓东、叶敏 206.43 2018 年 06 月 25 日 2019 年 06 月 25 日 是
殷晓东、叶敏 144.79 2018 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 25 日 是
殷晓东、叶敏 48.78 2018 年 07 月 03 日 2019 年 06 月 25 日 是
殷晓东、叶敏 500.00 2018 年 07 月 03 日 2019 年 06 月 25 日 是
殷晓东、叶敏 500.00 2018 年 08 月 28 日 2019 年 08 月 28 日 否
殷晓东、叶敏 100.00 2018 年 09 月 12 日 2019 年 08 月 28 日 否
关联担保情况说明
1、融资租赁担保
2018年8月10日，本公司之子公司中科鼎实环境工程有限公司与中关村科技租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后
回租）》（合同编号KJZLA2018-164-1411-255）, 租赁本金为88.51万元。同日，殷晓东与中关村科技租赁有限公司签订《保
证合同》，为上述《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务提供不可撤销连带责任保证，截止2019年06月30日合同尚在履
行。
2、保函反担保
本公司之子公司中科鼎实委托其他单位开具保函，由持股公司5%以上股东、副总裁殷晓东及其配偶叶敏提供反担保的情况如
下表所示：
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
223
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,590,500.00 5,100,600.00
（8）其他关联交易
1、2019年1月，本公司将所持有的京蓝若水51%股权转让给杨树常青投资管理有限公司（以下简称“杨树常青”），49%股权转
让给明志企业管理咨询（固安）有限公司（以下简称“明志企管”），本次交易总作价为2元，杨树长青、明志企管分别向公
司支付1元，转让完成后公司不再持有京蓝若水股权。
2、2019年4月，本公司将所持京蓝云智物联网技术有限公司（以下简称“京蓝物联网”）1%股权转让给京蓝若水产业投资有
限公司（以下简称“京蓝若水”），交易作价为人民币2,008,606.36元。本次交易的同时，公司以京蓝物联网99%股权出资与
京蓝若水拟共同设立北京京蓝云商科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“京蓝云商科技”）（最终名称以工商注册为准），公
司出资后，京蓝云商科技即成为京蓝物联网的股东，享有京蓝物联网99%的股权及其收益。因此，本次交易完成后，公司不
再直接持有京蓝物联网股权，京蓝物联网将不再纳入公司的合并报表范围。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津北方创业市
长期应收款 政工程集团有限 183,800,000.00 187,800,000.00
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 乌力吉 18,233,419.40 18,233,419.40
京蓝时代科技（北京）有限
应付账款 720,000.00
公司
京蓝云智物联网技术有限公
其他应付款 52,700,376.53
司
北京好农易电子商务有限公
应付账款 231,403.80
司
224
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、为保障凉城县卧佛山生态治理PPP项目正常开展，PPP项目公司乌兰察布市京蓝生态科技有限公司
分别向浙江浙银金融租赁股份有限公司、北京市文化科技融资租赁股份有限公司以融资租赁方式借款，截
至2019年6月30日借款余额为87,034,942.33元，根据协议本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司对上
述借款也负有偿还义务，同时本公司对京蓝沐禾的偿还义务承担保证责任。
2、2014年10月10日，本公司之子公司中科鼎实与重庆金翔化工实业有限责任公司（以下简称重庆金翔）
签署《重庆金翔化工实业有限责任公司原址场地污染土壤修复项目施工合同》，约定承揽重庆金翔原址场
地污染土壤及污染水的治理工作，合同金额为34,036,765.96元，项目已于2016年完工。2017年9月19日，中
科鼎实与重庆金翔签署《补充协议》，双方共同确认合同价款最终结算金额为54,536,765.96元，其中原合同
内工程款金额为34,036,765.96元，合同外增加工程款金额为20,500,000元，重庆金翔承诺于2017年12月31
日前支付500万元，其余价款按照原协议约定支付。2017年10月23日，重庆市永川区环境保护局向重庆金
翔出具《关于重庆金翔化工实业有限责任公司原址污染场地修复项目验收意见的函》（永环保函[2017]242
225
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
号），同意对该项目验收环评备案。
因重庆金翔未能按合同及补充协议约定向中科鼎实支付工程款，中科鼎实于2017年12月15日向重庆市
第五中级人民法院申请对重庆金翔财产采取保全措施。2017年12月18日，重庆市第五中级人民法院作出
（2017）渝05财保85号《民事裁定书》，准予公司的诉前财产保全申请。2017年12月21日，重庆市第五中
级人民法院作出（2017）渝05执保2401号《执行裁定书》，裁定查封、扣押、冻结重庆金翔价值57,750,000.00
元财产。
2018年1月18日，中科鼎实向重庆市第五中级人民法院递交《民事诉状》，诉讼请求：重庆金翔支付公
司工程款54,536,765.96元及利息2,129,953.80元；重庆金翔的全资房地产项目公司重庆宇瀚房地产开发
有限责任公司（以下简称重庆宇瀚）承担连带给付责任。
2018年3月23日，重庆市第五中级人民法院作出（2018）渝05民初186号《民事裁定书》同意重庆金翔
变更保全标的物请求，载定：查封重庆金翔农业银行57,750,000.00元存款；解除重庆金翔在重庆宇瀚100%
股权的查封；解除重庆金翔在永川区国土局应收的土地成本30,000,000.00元的查封。
2018年5月，重庆金翔化工实业有限责任公司向重庆市第五中级人民法院提出反诉。反诉状载明的诉
讼理由为：在2015年项目施工过程中，中科鼎实向重庆金翔出具了《承诺书》，保证于2015年11月底完成
合同约定的全部工作内容，并于2015年12月31日前取得当地环保局出具的验收合格文件，但直至2017年10
月23日，重庆市永川区环境保护局才出具了“永环保函[2017]242号”关于重庆金翔原址污染地治理修复
项目验收意见的函，确认达到验收标准，至此，项目工程才实际竣工，交付项目工程误期长达661天。重
庆金翔以中科鼎实交付项目工程误期为由提出反诉，诉求中科鼎实向重庆金翔支付按合同总价和交付项目
工程误期天数计算的工期延误产生的逾期违约金人民币11,249,151.10元。
2019年3月，重庆金翔化工实业有限责任公司向重庆市第五中级人民法院提请进行工期鉴定，2019年5
月16日组织开庭并针对工期鉴定提交了相关资料，目前案件仍在一审审理中。
3、2018年5月30日，广州市建博混凝土有限公司（以下简称“广州建博”）起诉本公司之子公司中科鼎
实，中科鼎实目前在施工中的广州油制气厂地块项目土壤及地下修复工程向广州建博采购混凝土，截至起
诉日尚欠经结算2017年4月至2017年8月期间广州建博供应的混凝土货款914,760元，违约金35,006.40元未
清 偿 。 中 科 鼎 实 已 收 到 民 事 起 诉 状 ， 农 行 北 三 环 支 行 11020801040013515 账 户 及 招 行 宣 武 门 支 行
110907118410901账户均被冻结银行存款949,766.40元，共计1,899,532.80元。2018年7月，招行宣武门支
行110907118410901账户冻结的949,766.40元已解封。广州市建博混凝士有限公司与本公司买卖合同纠纷一
案在审理过程中，经法院主持调解，各方当事人自愿达成如下协议：1）广州市建博混凝土有限公司于2018
年10月23日前向本公司开具金额为870,510.00元的增值税专用发票（含税率3%），后本公司于2018年10月31
日前以开具三个月的银行承兑汇票的方式给付广州市建博混凝土有限公司883,990.00元（包括贷款本金
850,510.00元，违约金20,000.00元，案件受理费13,300.00元减半收取及6,650.00元，财产保全申请费5,000.00
元，财产保险费1,830.00元）；广州市建博混凝土有限公司收取前述银行承兑汇票后次日向法院申请解除对
本公司的财产保全措施。2）广州市建博混凝土有限公司于2019年5月22日前向被告中科鼎实开具金额为
64,250.00元的增值税专用发票（含税率3%），后中科鼎实于2019年5月30日前向原告广州市建博混凝土有
限公司支付64,250.00元。3）如中科鼎实未能按期足额履行上述支付义务，则需另向原告广州市建博混凝
土有限公司支付违约金（违约金以逾期金额为本金自逾期之日起按年利率24%计付违约金至实际清偿之日
止）。4）上述各项义务履行完毕之后，双方不再就本案向对方主张任何权利义务。
截至2019年6月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
226
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
227
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
生态节水运营服务业务分部：主要从事节水灌溉等业务，主要经营主体为京蓝生态科技有限公司及下
属京蓝沐禾节水装备有限公司等。
园林环境科技服务业务分部：主要从事园林、市政服务综合服务等业务，主要经营主体为京蓝北方园
林（天津）有限公司及其下属子公司等。
土壤修复运营服务业务分部：主要从事污染土壤修复、固体废弃物环境污染治理及运营等业务，主要
经营主体为中科鼎实环境工程有限公司及其下属子公司等。
环境治理技术服务业务分部：主要从事环境治理技术和水处理技术的推广与应用等业务，主要经营主
体为京蓝环境科技有限公司及其下属子公司等。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
生态节水运 园林环境科 土壤修复运 环境治理技
项目 营服务业务 技服务业务 营服务业务 术服务业务 其他分部 分部间抵销 合计
分部 分部 分部 分部
主营业务收 339,974,225. 132,612,282. 240,315,345. 75,429,850.1 75,116,772.9 -1,020,448.2 862,428,027.
入 20 62 03 3 0 8 60
主营业务成 229,341,475. 94,994,310.6 145,828,541. 64,115,372.6 45,521,471.4 -12,711,212. 567,089,959.
本 80 2 14 0 7 17 46
管理费用 33,741,121.8 21,358,096.5 7,746,687.38 1,198,041.73 52,508,350.2 -698,663.38 115,853,634.
228
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4 4 3 34
55,731,595.7 24,125,721.6 16,894,680.8 100,081,158.
财务费用 2,926,388.87 402,771.64 0.00
4 8 2 75
-21,536,245. 72,431,123.4 61,989,952.4 -83,789,190. 44,121,584.2
利润总额 6,943,748.27 8,082,195.75
53 1 7 09 8
-19,597,899. 61,700,039.0 58,731,057.1 -83,752,940. 27,280,908.5
净利润 3,736,412.49 6,464,239.49
53 8 2 07 8
6,054,935,62 2,879,641,60 765,713,637. 84,057,355.5 4,561,401,62 -2,035,623,3 12,310,126,5
资产总额
2.20 8.67 43 1 6.95 47.38 03.38
3,303,583,22 2,041,823,80 375,117,052. 59,895,861.5 1,588,644,83 -526,821,916 6,842,242,87
负债总额
7.80 8.94 38 7 5.64 .12 0.21
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 20,300, 100.00 20,300, 18,383, 100.00 18,383,4
准备的应收账款 000.00 % 000.00 412.96 % 12.96
其中：
20,300, 100.00 20,300, 18,383, 100.00 18,383,4
组合二
000.00 % 000.00 412.96 % 12.96
20,300, 100.00 20,300, 18,383, 100.00 18,383,4
合计
000.00 % 000.00 412.96 % 12.96
按单项计提坏账准备：
229
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
230
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,554,441,132.10 1,477,379,933.56
合计 1,554,441,132.10 1,477,379,933.56
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
231
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,550,838,661.84 1,473,186,316.99
项目备用金 491,530.23 118,171.41
押金及保证金 3,258,894.50 3,278,894.50
代收代付款项 188,880.65
其他 868,203.36
合计 1,554,777,967.22 1,477,451,586.26
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 71,652.70 71,652.70
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 265,182.42 265,182.42
2019 年 6 月 30 日余额 336,835.12 336,835.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,524,067.23
1 年以内小计 4,524,067.23
1至2年 2,295,944.50
2至3年 280,000.00
3 年以上 20,000.00
232
京蓝科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3至4年 20,000.00
合计 7,120,011.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 71,652.70 265,182.42 336,835.12
合计 71,652.70 265,182.42 336,835.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江京蓝得韬投资
往来款 985,139,000.00 1 年以内 63.36% 0.00
有限公司
京蓝北方园林（天
往来款 372,653,711.67 1 年以内 23.97% 0.00
津）有限公司
京蓝沐禾节水装备
往来款 82,845,081.72 1 年以内 5.33% 0.00
有限公司
京蓝有道创业投资
往来款 56,387,932.89 1 年以内 3.63% 0.00
有限公司
京蓝能科技术有限
往来款 33,552,160.73 1 年以内 2.16% 0.00
公司
合计 -- 1,530,577,887.01 -- 98.45%
6）涉及政府补助的应收款项
233
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单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,739,658,442. 2,739,658,442. 1,655,526,338. 1,655,526,338.
对子公司投资
83 83 93 93
2,739,658,442. 2,739,658,442. 1,655,526,338. 1,655,526,338.
合计
83 83 93 93
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
京蓝有道创业
50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00
投资有限公司
京蓝生态科技 698,760,000.0 698,760,000.0
0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司 0 0
京蓝资源科技
70,100,000.00 0.00 0.00 70,100,000.00 0.00 0.00
有限公司
京蓝北方园林
720,894,351.5 720,894,351.5
（天津）有限公 0.00 0.00 0.00 0.00
5 5
司
京蓝环境科技
3,639,500.00 15,670,000.00 0.00 19,309,500.00 0.00 0.00
有限公司
浙江京蓝得韬
200,000.00 800,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
投资有限公司
中科鼎实环境 1,179,594,591. 1,179,594,591.
0.00 0.00 0.00 0.00
工程有限公司 28 28
京蓝云智物联 125,000,000.0
41,932,487.38 83,067,512.62 0.00 0.00 0.00
网技术有限公 0
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司
京蓝时代科技
（北京）有限公 70,000,000.00 29,259,001.73 99,259,001.73 0.00 0.00 0.00
司
1,655,526,338. 1,308,391,105. 224,259,001.7 2,739,658,442.
合计 0.00
93 63 3 83
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00
其他业务 1,603,773.57 0.00 8,419,085.20 0.00
合计 1,603,773.57 0.00 8,419,085.20 0.00
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 75,860,638.36
合计 75,860,638.36
235
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 15,495,299.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 3,345,839.98
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
9,373,276.32
金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-681,666.86
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,832.09
减：所得税影响额 -86,358.52
少数股东权益影响额 136,109.35
合计 27,484,830.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,832.09 进项税额加计扣除
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
0.30% 0.015 0.015
润
扣除非经常性损益后归属于公
-0.24% -0.012 -0.012
司普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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