山东新能泰山发电股份有限公司
              2019年度内部控制评价报告


山东新能泰山发电股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合山东新能泰
山发电股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

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司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价工作依据
    公司依据《企业内部控制规范》及其配套指引、公司《内部控制
手册》及配套《内部控制评价管理制度》组织开展内部控制评价工作。
    (二)内部控制评价程序和方式
    公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》及配
套指引的要求，结合公司实际经营管理情况和业务特点，通过自查、
访谈、测试及查验等方式，定期对内部控制有效性进行评价，确认评
价范围内的内部控制缺陷。
    （三）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括：本公司及各控股子公司，包括：
山东新能泰山发电股份有限公司、南京宁华世纪置业有限公司、南京
宁华物产有限公司、鲁能泰山曲阜电缆有限公司；纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的100%。
    本次纳入评价范围的主要业务和事项为控制环境、风险评估、控
制活动、信息与沟通及内部监督等五个方面，具体包括：组织架构、
发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；风险评估；资金活动、
采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、贸易业务、担保业务、
财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、诉讼与仲裁；内部信息
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传递、信息系统；内部监督等。
    重点关注的高风险领域主要包括：“三重一大”事项决策、资金
活动、预算管理、资产管理、内部信息传递、信息披露、关联交易、
对外担保、财务报告、工程管理、内部监督。
    （四）重点关注的高风险领域内部控制情况
    1、“三重一大” 事项决策
    为规范公司经营决策、防范决策风险，公司制订了《“三重一大”
事项决策管理实施办法》等相关制度规范，发布了严格详细的“三重
一大”事项决策内控流程图，建立事项决策登记台账等，明确了决策
事项范围、决策管理组织机构和工作职责、决策过程流程、决策监督
考核与回避，有效保证了科学决策、民主决策与集体决策。
    2、资金管理
    公司制订并严格执行《财务管理制度》、《预算管理办法》、《资金
管理办法》等相关规范；建立了财务相关岗位工作标准，确保不相容
岗位分离控制；加强现金收支及盘点监管、票据管理及盘点、付款及
费用报销、税务管理、存款及印章管理与使用分离等；实施付款业务
多级审核、内部审计机构不定期资金定期盘点等业务规范；有效确保
了资金的使用效率、安全与管理过程的管控。
    3、预算管理
    为有效防范经营风险，促进公司经营目标的实现，公司制定了《预
算管理办法》的相关规定，明确了预算各执行单位在全面预算中的职
责权限，规范预算的编制、审批、下达、执行、调整、考核等要素。
公司严格按照预算进行控制，定期编制包含利润同期对比表、部门管
理费用分析表和预算对比表等在内的附表，监督预算执行进度，分析
原因并不断改进，确保预算目标的实现。
    4、资产管理
    公司制定并严格执行《资产管理办法》及固定资产、无形资产等
具体管理规定，对于各项资产的购置与入账、折旧计提、日常使用与

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维护、期末盘点、处置等方面均有明确的规定，确保各项资产的安全
与完整、有效发挥各项资产的效能与效率。
    5、内部信息传递
    公司建立了完善的内外部沟通渠道机制，使得各管理层级、各职
能部门之间的信息沟通迅速、有效。借助公司统一的OA办公系统，实
现了对业务和事项的自动控制；公司设置专门的信息系统管理岗位，
配备专业技术人员负责信息系统的维护、访问与变更、数据输入与输
出、网络安全等工作，保证信息系统的安全稳定运行。
    6、信息披露
    公司制定了一系列相关信息披露管理制度并得到较好地执行；同
时加强对公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员等可能的重
大事件知情人的培训与教育；报告期内没有违反相关部门监管要求及
公司相关管理制度的情况发生。公司严格按照证监会和深圳证券交易
所的有关法律法规和公司制度规定的信息披露范围和事宜，按规定的
格式详细编制披露报告，在公司指定的报纸（《中国证券报》、《证券
时报》）和网站（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）上进行信息披露工
作，披露的公司信息真实、准确、及时、完整；公司积极做好信息披
露机构及相关人员的培训和保密工作，未出现信息泄密事件；严格按
制度的规定做好信息披露和保密工作，指导并督促下属子公司建立和
完善了做好信息披露管理的有关管理制度,严格按制度的规定做好了
信息披露管理及保密工作。为让投资者更便捷地了解公司情况，开设
了专用投资者咨询电话。公司在接待媒体以及投资者关系活动中规范
运作，确保了信息披露公平。
    7、关联交易
    公司制定了《关联交易制度》，明确了关联方及关联交易的认定、
关联交易定价、关联交易审批与权限、关联交易审议程序、关联交易
的信息披露等相关内容。
    2019年度公司严格执行《关联交易制度》，严格规范关联交易行

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为，严禁控股股东及关联方占用上市公司资金，控股子公司与集团内
部关联企业之间的业务往来完全遵循了相关规定，不存在控股股东占
用公司资金的情况，从而合理保证公司股东的合法权益。
    8、对外担保
    公司制定下发了《担保管理办法》，严格对外担保业务与控制担
保风险, 《担保管理办法》明确了对外担保的审批程序、股东大会、
董事会关于对外担保事项的审批权限、以及违反审批权限和审议程序
的责任追究机制等相关内容。
    截止到2019年12月31日，公司对外担保情况如下：
    2017年11月，子公司南京宁华世纪置业有限公司就江山汇 C 地
块2、3、6、7、8、9 幢开盘销售向南京市房产局申领预售许可证，
2018年4月就江山汇 C 地块1、4、5幢开盘销售向南京市房产局申领
预售许可证。2019年4月，子公司南京宁华物产有限公司江山汇金E 座
办公楼项目主体建筑已经完工，具备领取预售许可证的条件，就江山
汇金 E 座的销售向南京市房产局申领预售许可证。在办理过程中，
因南京宁华世纪置业有限公司和南京宁华物产有限公司房地产开发
资质均为暂定二级，根据中华人民共和国住房和城乡建设部《关于进
一步加强房地产市场监管完善商品住房预售制度有关问题的通知》
（建房[2010]53 号）第十四条的规定：“暂定资质的房地产开发企业
在申请商品住房预售许可时提交的预售方案，应当明确企业破产、解
散等清算情况发生后的商品住房质量责任承担主体，由质量责任承担
主体提供担保函”。本公司作为具备独立法人资格和相应赔偿能力的
法人实体，保证在子公司南京宁华世纪置业有限公司和南京宁华物产
有限公司出现歇业等清算情况时，在法定的保修期内为南京宁华世纪
置业有限公司销售的江山汇悦山府项目和南京宁华物产有限公司销
售的江山汇金E座项目的过程质量承担保修责任。
    除上述情形外，报告期内，公司不存在为控股股东及其子公司等
关联方提供担保的情形。

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    9、财务报告
    公司严格遵守企业会计准则，建立了会计核算、复核和稽核等工
作制度，内外部审计机构定期对财务报告及事项进行监督与审计；公
司会计核算与财务管理工作采用用友NC系统，各项业务与资产在系统
中及时进行记录并在报表中如实进行反映，确保了财务报告的真实、
准确与完整。
    10、工程管理
    公司制定了《工程动态成本管理细则》、 工程项目成本管理办法》、
《工程项目变更管理细则》、《工程签证管理细则》等相关工程管理的
制度，对下属项目单位的工程项目，从工程项目成本管理、成本全过
程动态管理、设计变更管理、签证管理、工程概、预算管理、工程结
算及项目后评估等各阶段都进行有效的规范和监管，确保工程项目相
关数据真实、准确、可控。
    11、内部监督
    公司建立了完善的内部监督体系，公司董事会审计委员会接受董
事会的领导并向董事会报告工作，负责与外部审计的沟通、监督检查
内部审计机构的工作，确保董事会对经理层的有效监督。
    公司设立纪律检查与审计部，负责对公司内部控制制度的有效性、
财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果进行监督与审计，
对审计过程中发现的各种缺陷，提出确认意见及负责监督整改落实，
同时以适当方式向董事会报告。
    公司建立了完备的内部审计法规和有效的工作机制，通过实施内
部审计活动，持续完善自我约束机制，维护公司经济利益，保证公司
健康稳定发展。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （五）内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

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一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    当潜在错报金额大于或等于合并财务报表资产总额的1%，则认定
为重大缺陷；当潜在错报金额小于合并财务报表资产总额的1%但大于
或等于合并财务报表资产总额的0.5%，则认定为重要缺陷；当潜在错
报金额小于合并财务报表资产总额的0.5%时,则认定为一般缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）财务报告重大缺陷的迹象包括:
    ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
    ②公司更正已公布的财务报告；
    ③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运
行过程中未能发现该错报；
    ④公司审计委员会和纪律检查与审计部对内部控制的监督无效。
    （2）财务报告重要缺陷的迹象包括:
    ①公司未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    ②公司未建立反舞弊程序和控制措施；
    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    （3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
其他控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准执行。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）公司存在以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在
重大缺陷:
    ①违反法律、法规较严重；
    ②除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
    ③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
    ④并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；
    ⑤子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；
    ⑥管理层人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；
    ⑦被媒体频频曝光负面新闻；
    ⑧内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
    （2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报
告内部控制重要缺陷：
     ①公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，
控制活动未能防范该失误；
    ②财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍
应引起董事会和管理层重视。
    （3）非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外
的其他控制缺陷。
    （六）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司及各
控股子公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司及各控股子公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，发现

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一般缺陷共28项，经营管理层对于发现的内部控制缺陷，已制定了整
改计划并积极执行整改任务。
    通过验证和评价，根据内部控制评价和缺陷认定标准，公司内部
控制制度设计合理、运行基本有效，有待改善事项对公司经营管理不
构成实质性影响。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                               山东新能泰山发电股份有限公司
                                       2020年4月17日




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