湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    股票简称：*S T 金果 股票代码：000722

    湖南金果实业股份有限公司

    2010 年半年度报告全文

    二Ο一Ο年八月湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    目 录

    第一节 重要提示.............................................................. 1

    第二节 上市公司基本情况...................................................... 2

    第三节 股本变动及股东情况.................................................... 5

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况.......................................... 7

    第五节 董事会报告............................................................ 8

    第六节 重要事项............................................................. 14

    第七节 财务报告（经审计） ................................................... 20

    第八节 备查文件............................................................. 84湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    1

    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带

    责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证

    或存在异议。

    本报告已经公司第六届董事会第三十六次会议审议通过。

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司负责人邓军民、主管会计工作负责人黄珏及会计机构负责人王珏姣声明：保证半年

    度报告中财务报告的真实、完整。湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    2

    第二节 上市公司基本情况

    一、公司简介

    1、公司法定中文名称：湖南金果实业股份有限公司

    公司法定英文名称：HunanJinguoIndustrialCo.,LTD.

    2、公司法定代表人：邓军民

    3、公司董事会秘书：邓朝晖

    证券事务代表：陈新文

    联系地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路40 号

    联系电话：0731－88992097

    传真号码：0731－88998234

    4、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路15 号

    公司办公地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路40 号

    邮 政 编 码：410205

    5、公司信息披露报纸名称：《证券时报》

    公司登载报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券管理部

    6、公司上市地：深圳证券交易所

    股票简称：*ST 金果

    股票代码：000722

    7、其他相关资料

    公司变更注册登记日期：2009 年5 月20 日

    注册登记地点：湖南省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：430000000056738

    税务登记号码：43040318503468-7

    公司聘请的会计师事务所名称：天健会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉路新世纪大厦19-20 楼

    二、公司主要财务数据和指标

    1、财务数据和指标湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    3

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,276,683,257.26 1,316,610,290.50 -3.03%

    归属于上市公司股东的所有者权益 836,272.25 29,400,792.27 -97.16%

    股本 268,130,736.00 268,130,736.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.003 0.1097 -97.27%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 312,938,394.71 328,877,412.27 -4.85%

    营业利润 -29,898,876.87 -232,269,081.05 87.12%

    利润总额 -27,736,961.91 -291,791,307.86 90.49%

    归属于上市公司股东的净利润 -28,564,520.02 -230,222,519.33 87.59%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    -34,090,881.72 -497,386,798.84 93.15%

    基本每股收益（元/股） -0.11 -0.8586 87.18%

    稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.8586 87.18%

    净资产收益率（%） -188.94% -177.67% -11.27%

    经营活动产生的现金流量净额 -3,422,165.68 14,654,566.24 -123.35%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.01 -1.84 94.02%

    2、扣除非经常性损益项目和金额如下：

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -47,989.47

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,424,427.28

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,160,471.29

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 785,477.15

    所得税影响额 15,195.76

    少数股东权益影响额 -811,220.31

    合计 5,526,361.70湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    4

    3、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益：

    净资产收益率（％） 每股收益（元/股）

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润

    2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    -3415.70% -77.84% -188.94 -56.03% -0.11 -0.8586 -0.11 -0.8586

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    -4076.53% -62.79% -225.49 -45.20% -0.13 -0.6926 -0.13 -0.6926湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    5

    第三节 股本变动及股东情况

    一、公司股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 71,795,520 26.78% -70,583,858 -70,583,858 1,211,662 0.46%

    1、国家持股 5,358,892 2.00% -5,358,892 -5,358,892 0 0.00%

    2、国有法人持股 63,217,111 23.58% -63,217,111 -63,217,111 0 0.00%

    3、其他内资持股 3,207,855 1.20% -2,007,855 -2,007,855 1,200,00 0.45%

    其中：境内非国有法人

    持股

    3,207,855 1.20% -2,007,855 -2,007,855 1,200,00 0.45%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管锁定股份 11,662 0.00% 11,662 0.00%

    二、无限售条件股份 196,335,216 73.22% 70,583,858 70,583,858 266,919,074 100.00%

    1、人民币普通股 196,335,216 73.22% 70,583,858 70,583,858 268,919,074 100.00%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 268,130,736 100.00% 268,130,736 100.00%

    说明：公司股东湖南湘投控股集团有限公司、衡阳市供销合作总社、衡阳市人民政府国有资产监督管

    理委员会和耒阳耒能实业有限责任公司持有的股份全部解禁。

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 28,503

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    湖南湘投控股集团有限公司 国有法人 20.69% 55,482,454 0 0

    魏兆琪 境内自然人 3.28% 8,789,300 0 0

    衡阳市供销合作总社 国有法人 2.98% 8,000,000 0 0

    衡阳市人民政府国有资产监督管理

    委员会 国家 2.00% 5,358,892 0 0

    广州市华成机械设备有限公司 境内非国有法人1.56% 4,194,250 0 0

    新疆联创兴业有限责任公司 境内非国有法人1.49% 4,000,000 0 0湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    6

    李文娟 境内自然人 1.38% 3,712,436 0 0

    王云 境内自然人 0.99% 2,658,563 0 0

    耒阳耒能实业有限责任公司 境内非国有法人0.75% 2,007,855 0 0

    珠海广和仓储有限公司 境内非国有法人0.70% 1,879,527 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    湖南湘投控股集团有限公司 55,482,454 人民币普通股

    魏兆琪 8,789,300 人民币普通股

    衡阳市供销合作总社 8,000,000 人民币普通股

    衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 5,358,892 人民币普通股

    广州市华成机械设备有限公司 4,194,250 人民币普通股

    新疆联创兴业有限责任公司 4,000,000 人民币普通股

    李文娟 3,712,436 人民币普通股

    王云 2,658,563 人民币普通股

    耒阳耒能实业有限责任公司 2,007,855 人民币普通股

    珠海广和仓储有限公司 1,879,527 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司无法核实上述股东是否存在关联关系或一致行动情形。

    三、公司前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量（股）

    可上市交易时间限售条件

    1

    海南神龙实业股份有

    限公司

    1,200,000 2007 年4 月13 日

    所持有的有限售条件流通股股份

    自获得上市流通权之日（即2006 年4

    月13 日）起，在十二个月内不上市交

    易或者转让。

    四、报告期内，控股股东和实际控制人未变化。湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    7

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无变化

    二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况。

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持有限

    制性股票数

    量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    欧阳芳荣 董事 5550 0 1388 4162 4262 0 竞价交易

    王志达 独立董事 10,000 0 0 10,000 7,500 0 竞价交易湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    8

    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一）报告期公司总体经营情况

    报告期内，公司主要控股企业营业收入较去年同期均有一定幅度的增长，特别是湖南普

    照信息材料有限公司和湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司的经营业绩均取得明显突破。

    湖南普照信息材料有限公司的技术改造已经基本完成，产品质量有了很大程度的提升，随着

    市场开拓力度的加大，报告期内销售有一定的增长。湖南普照爱伯乐平板显示器有限公司在

    市场回暖的同时，加大了材料开发替代工作和新产品的开发，有效降低了产品生产成本，报

    告期内收入同比大幅增加。从事商品批发和零售的衡阳金果物流有限公司和衡阳商贸有限公

    司报告期内继续保持较快增长。参股公司乐金飞利浦曙光电子有限公司报告期内已基本停产，

    继续出现重大亏损，但由于控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司对该长期股权投资已

    全额计提了资产减值准备，故该公司产生的投资收益不再并入本公司财务报表。报告期内，

    公司实现营业收入31,293.84 万元，同比减少了4.85%；归属于母公司股东的净利润为

    -2856.45 万元，同比增加了87.59%。

    （二）公司主营业务的范围及经营情况

    1、公司主营业务范围

    报告期内所属行业及经营范围未发生变化。公司主营业务为销售、加工农产品、水产品、

    食品；投资房地产开发、餐饮、娱乐、汽车维修、交通、能源等基础产业的、建设和经营管

    理。电子信息产业的投资、科研开发、生产和经营；信息软件产业及系统网络的开发、推广

    应用、销售和服务；电子原材料及相关的有色冶金、化工原材料的经营；电子设备仪器的销

    售及售后服务；电子信息咨询服务；防盗报警、电视监控工程设计、施工。

    2、公司主营业务构成情况

    （1）报告期内，主营业务按行业、产品分布的构成情况：

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    营业成本比

    上年同期增

    毛利率比上年

    同期增减（%）湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    9

    减（%） 减（%）

    水力发电业 3,442.74 879.31 74.46% -25.77% 0.98% 6.77%

    零售、批发业 21,303.33 19,286.45 9.47% -5.83% -8.27% 2.41%

    食品加工业 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

    房地产业 341.46 295.26 13.53% -33.06% -20.66% -13.52%

    电子信息产品 6,050.06 6,010.35 0.66% 85.46% 46.67% 27.95%

    （2）报告期内，公司主营业务按地区情况：

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    湖南省 21,094.77 7.56%

    江西省 4,665.76 5.36%

    广东省 5,093.59 51.58%

    出口 283.48 66.58%

    （三）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因

    1、截至报告期末，公司资产负债表项目大幅度变动原因分析：

    单位：（人民币）元

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减幅度(%)

    货币资金 91,149,897.19 146,149,250.95 -37.63

    交易性金融资产 12,390,300.00 -100.00

    应收账款 71,844,753.20 33,449,826.33 114.78

    预付款项 11,862,258.40 5,246,182.49 126.11

    长期股权投资 30,547,263.29 18,39,1326.32 66.10

    归属于母公司所有者权益 836,272.25 29,400,792.27 -97.16

    说明：①货币资金期末较期初大幅减少，主要系公司将资金用于扩展业务生产所致。

    ②交易性金融资产大幅减少是系拥有交易性金融资产的湖南普照智能交通技术有限公司因股权变化，

    公司不再合并其财务报表。

    ③应收账款期末较期初大幅增加，主要系公司电子产业的业务收入大幅增加而增加应收帐款以及子公

    司湖南芷江蟒塘溪水电水利开发有限公司新增应收电费。

    ④预付款项大幅增加主要系根据业务增长的需要，增加了部分原材料的预付款；

    ⑤长期股权投资大幅增加主要系因湖南普照智能交通技术有限公司股权变化，公司不再合并其财务报

    表，其投资体现为长期投资股权

    ⑥归属于母公司所有者权益大幅减少主要系公司经营继续大幅亏损所致。

    2、截至报告期末，公司利润表项目大幅度变动原因分析：湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    10

    单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减幅度(%)

    一、营业总收入 312,938,394.71 328,877,412.27 -4.85

    二、营业总成本 342,092,518.02 469,259,430.48 -27.10

    资产减值损失 439,777.01 117,711,352.70 -99.63

    投资收益 -744,753.56 -91,387,621.96 -99.19

    营业利润 -29,898,876.87 -232,269,081.05 -87.13

    营业外收入 2,283,368.20 788,816.88 189.47

    营业外支出 121,453.24 60,311,043.69 -99.80

    利润总额 -27,736,961.91 -291,791,307.86 -90.49

    所得税费用 1,688,042.73 4,504,059.26 -62.52

    净利润 -29,425,004.64 -296,295,367.12 -90.07

    说明：①营业总收入和营业总成本的减少主要因为2009 年7 月公司将湖南金果果蔬食品有限公司全

    部股权进行了转让，报告期内公司不再合并其收入；同时控股子公司湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公

    司的收入大幅增加。

    ②资产减值损失同比大幅减少主要系上年同期控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司对乐金飞

    利浦曙光电子有限公司的长期股权投资计提了部分资产减值准备所致；

    ③投资收益和营业利润同比大幅增加主要是由于控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司对乐金

    飞利浦曙光电子有限公司的长期股权投资已全额计提了资产减值准备，该公司产生的投资收益不再并入本

    公司财务报表；

    ④营业外收入同比大幅增加主要是获得政府补贴增加所致。

    ⑤营业外支出同比大幅减少主要系上年同期控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司将对乐金飞

    利浦曙光电子有限公司5900 万元的担保确认为预计负债所致；

    ⑥利润总额和净利润同比大幅增加主要系上年同期公司计提了大额资产减值准备、确认部分预计负债

    以及本期没有并入乐金飞利浦曙光电子有限公司的投资收益所致。

    ⑦所得税费用同比大幅增加主要系上年同期控股子公司湖南芷江蟒塘溪水电水利开发有限公司效益

    较好交税增加以及补交以前年度所得税所致。

    3、报告期内没有对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （四）经营中的问题与困难

    报告期内，经过多方面的努力，下属控股子公司特别是湖南普照信息材料有限公司和湖

    南普照爱伯乐平板显示器有限公司在产品品质、市场开拓以及基础管理等方面都取得了一定

    的成绩，但是公司整体上依然面临以下几方面的问题。湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    11

    1、公司下属除少数盈利企业盈利外，企业大部分处于亏损状态，使得整个公司依然处于

    亏损状态；

    2、由于连续亏损，公司以及下属控股子公司资金异常紧张，而且融资困难；

    3、重大资产重组尚没有完成，目前公司缺乏盈利能力强的大项目，难以扭转目前公司亏

    损的局面。

    （五）下半年经营中的主要工作思路

    （1）继续推进公司重大资产重组工作，促使公司的业务和资产发生根本性变化，彻底改

    变公司盈利能力不强的局面。

    （2）继续加大匀胶铬版和彩色滤光片的营销力度，提升产品品质，扩大市场占有率。

    （3）加强对湖南金智高科技发展有限责任公司和湖南创智数码股份有限公司的市场拓

    展，力争在政府电子化、企业信息化等领域取得新突破。

    （4）进一步规范内部管理，减小费用开支，降低经营成本，努力提高经济效益。

    二、报告期内主要投资情况

    1、公司募集资金使用情况

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 23,905.49 报告期内投入募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额 18,105.49

    变更用途的募集资金总额比例 75.74%

    已累计投入募集资金总额 22,500.69

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    宽带数据网光缆建设

    项目 是 9,106.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2006 年01 月

    01 日

    0.00 否是

    智能电缆产品开发项

    目 是 4,853.00 3,027.98 3,027.98 0.00 3,027.98 0.00 100.00% 2005 年03 月

    01 日

    0.00 否是

    电力通信光缆扩建项

    目 是 4,949.00 2,772.02 2,772.02 0.00 2,772.02 0.00 100.00% 2006 年01 月

    01 日

    0.00 否是

    基站用同轴电缆系列

    产品生产开发项目 是 4,997.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2006 年01 月

    01 日

    0.00 否是

    合计 - 23,905.49 5,800.00 5,800.00 0.00 5,800.00 0.00 - - 0.00 - -湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    12

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    1、智能电缆产品开发项目，计划投入募集资金4,853 万元，公司实际投入募集资金3,027.98 万元，项目已基

    本完成，比预计投入节省了1,825.02 万元。2、电力通信光缆项目，计划投入募集资金4,949 万元，实际投入募集

    资金2,772.02 万元。2005 年公司实施了重大资产重组，上述两项目均因属于衡阳电缆厂的项目一并置换出公司，

    故无法掌控该项目的计划进度和计算收益。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    1、宽带数据网光缆建设项目，计划投入募集资金9,106.49 万元。受市场影响，宽带数据网光缆价格持续走

    低，市场风险不断增大，为规避投资风险，公司没有对该项目进行投入。2、基站用同轴电缆系列产品生产开发

    项目，计划投入募集资金4,947 万元。由于市场需求竞争激烈，基站用同轴电缆的价格快速下降，基站用同轴电

    缆的投资风险大，为保护投资者的利益，公司没有对该项目进行投入。

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 公司不存在募集资金投资项目实施地点变更的情况。

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况 公司不存在募集资金投资项目实施方式调整的情况。

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    1、智能电缆产品开发项目，计划投入募集资金4,853 万元，公司实际投入募集资金3,027.98 万元，项目已基

    本完成，比预计投入节省了1,825.02 万元。2、电力通信光缆项目，计划投入募集资金4,949 万元，实际投入募集

    资金2,772.02 万元。2005 年公司实施了重大资产重组，上述两项目均因属于衡阳电缆厂的项目一并置换出公司。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况 无

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    智能电缆产品开发项目，计划投入募集资金4,853 万元，公司实际投入募集资金3,027.98 万元，项目已基本

    完成，比预计投入节省了1,825.02 万元。该承诺项目之所以在实施后出现募集资金结余主要是当时购买的设备大

    幅降价所致。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    截止报告期末，公司前次募集资金已全部安排。但由于公司将募集资金中的2004.80 万元用来收购创智信息

    科技股份有限公司所持有的湖南创智数码科技股份有限公司25,881,743 股股份仅支付了第一笔转让价款600 万

    元，所以公司还有1404.80 万元尚未支付给创智科技。该笔资金将依据《股权转让协议》约定的时间支付。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    2、变更项目情况如下：

    单位：（人民币）万元

    变更后的项目

    对应的原承诺项

    目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    报告期内

    实际投入

    金额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    （%）

    (3)=(2)/(1

    )

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更后

    的项目

    可行性

    是否发

    生重大

    变化

    对湖南普照爱伯乐

    平板显示器件有限

    公司增资

    宽带数据网光缆

    建设项目

    6,000.00 6,000.00 0.00 6,000.00 100.00% 2008 年02 月

    01 日

    -544.80 否否

    对湖南普照信息材

    料有限公司增资

    宽带数据网光缆

    建设项目

    2,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00 100.00% 2010 年05 月

    01 日

    -118.28 否否

    补充公司的流动资

    金

    电力通信光缆扩

    建项目

    6,000.00 6,000.00 0.00 6,000.00 100.00% 2006 年12 月

    31 日

    0.00 是否

    收购湖南创智数码

    股份有限公司

    25,881,743 股股份

    基站用同轴电缆

    系列产品生产开

    发项目

    2,004.80 600.00 0.00 600.00 100.00% 2012 年12 月

    05 日

    0.56 是否

    补充公司流动资金

    基站用同轴电缆

    系列产品生产开

    发项目

    2,100.69 2,100.69 0.00 2,100.69 100.00% 2008 年12 月

    31 日

    0.00 是否

    合计 - 18,105.49 16,700.69 0.00 16,700.69 - - -662.52 - -

    变更原因、决策程序

    及信息披露情况说

    明（分具体项目）

    随着公司大股东的变更，公司发展战略也由原来的多元化经营变为重点发展电子信息产业和平板显示器

    件，而衡阳电缆厂有限公司等资产也置换给大股东湖南湘投控股集团有限公司，公司已不能再将剩余的募集

    资金投入到原来项目。经公司第六届董事会第五次会议和2006 年度第三次临时股东大会审议通过，将剩余湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    13

    的18,105 万元募集资金中的6,000 万元对湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司增资；用2,000 万元对湖南

    普照信息材料有限公司增资；6,000 万元用于补充公司的流动资金。2008 年，经公司第六届董事会第十七次

    会议和2008 年第一次临时股东大会审议通过，公司将剩余的4105.49 万元募集资金中的2004.80 万元用来收

    购创智信息科技股份有限公司所持有的湖南创智数码科技股份有限公司25,881,743 股股份，用其中的2100.69

    万元补充公司流动资金。

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    由于湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司、湖南普照信息材料有限公司的生产销售均未能按照计划达

    产，报告期内公司均出现亏损。

    变更后的项目可行

    性发生重大变化的

    情况说明

    截止报告期末，公司变更募集资金使用后的项目可行性尚未发生重大变化。

    2、报告期内公司未发生非募集资金使用情况。湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    14

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规有关规定，根据自身实际情况和经营目

    标，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构；制定了公司内部管理控制制度，

    并随着公司经营发展不断完善。

    公司控股股东湖南湘投控股集团有限公司及其关联企业与公司在业务、人员、资产、机

    构、财务等方面完全分开，充分保证了公司的独立性。

    公司法人治理的实际情况与《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、深交所发

    布的有关公司治理的规范性文件要求一致。公司将继续坚持不断探索和完善公司治理，力求

    与投资者建立长期信任与共赢关系。

    二、报告期内公司无利润分配、公积金转增股本方案及实施情况。

    三、公司2010 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    四、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有其他公司托管、承

    包、租赁本公司资产情况。无委托或继续委托他人进行现金资产管理的事项。

    五、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    六、公司重大资产重组事项

    为提高公司资产质量，增强公司的持续赢利能力和长期发展潜力，彻底改变公司的困境，

    公司于2009 年11 月重新启动资产重组，拟向湖南湘投控股集团有限公司出售除湖南芷江蟒

    塘溪水利水电开发有限责任公司47.12%的股权以外的全部资产和负债，向湖南发展投资集团

    有限公司发行股份购买其合法持有株洲航电枢纽工程的经营性资产。资产重组已经公司董事

    会和股东大会审议通过，获得湖南省政府和省国资委批准同意，相关申报材料已提交中国证

    监会进行审核。

    七、报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处

    罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    八、对外担保情况

    根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》

    （证监发【2003】56 号）的要求，报告期内公司进行了自查。报告期内，公司的担保情况（不

    包括对控股在50%以上子公司的担保）如下：湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    15

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金额担保类型担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    报告期内审批的对外担保额度

    合计（A1）

    0.00 报告期内对外担保实际发生额合

    计（A2）

    0.00

    报告期末已审批的对外担保额

    度合计（A3）

    0.00 报告期末实际对外担保余额合计

    （A4）

    0.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期（协议

    签署日）

    实际担保

    金额 担保类型担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    衡阳金果物流

    有限公司

    1,500.00 2009 年11 月06 日400.00 信用担保 6个月 否 否

    湖南普照信息

    材料有限公司

    4,500.00 2005 年01 月01 日4,250.00 信用担保 5年 否 否

    湖南省普照爱

    伯乐平板显示

    器件有限公司

    20,000.00 2006 年05 月10 日20,000.00 信用担保 5年 否 否

    湖南省普照爱

    伯乐平板显示

    器件有限公司

    1,300.00 2009 年10 月05 日1,300.00 信用担保 1年 否 否

    报告期内审批对子公司担保额

    度合计（B1）

    25,950.00 报告期内对子公司担保实际发生

    额合计（B2）

    25,950.00

    报告期末已审批的对子公司担

    保额度合计（B3）

    25,950.00 报告期末对子公司实际担保余额

    合计（B4）

    25,950.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计

    （A1+B1）

    25,950.00 报告期内担保实际发生额合计

    （A2+B2）

    25,950.00

    报告期末已审批的担保额度合

    计（A3+B3）

    25,950.00 报告期末实际担保余额合计

    （A4+B4）

    25,950.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 31,030.56%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

    金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 25,900.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 25,900.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    无湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    16

    九、公司非经营性关联债权债务往来情况

    单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    湖南湘投控股集团有限公司 0.00 0.00 0.00 16,950,578.84

    合计 0.00 0.00 0.00 16,950,578.84

    十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续

    到报告期的承诺事项的履行情况

    1、公司和持股5%以上的股东公开承诺

    公司第一大股东湖南湘投控股集团有限公司就公司股权分置改革承诺：持有有限售条件

    流通股自获得上市流通权之日起，出售的价格将不低于4.80 元/股。如果股权分置改革方案实

    施后，有派息、送股、资本公积金转增股本等事项导致股价除权、除息的情况发生，则该承

    诺价格相应除权、除息。如有违反承诺的卖出交易，湘投控股授权登记结算公司将卖出资金

    划入上市公司账户归全体股东所有。

    2、报告期内承诺履行情况

    截止2010 年6 月30 日，湘投控股尚未出售所持的公司股份。

    除此之外，公司及持股5％以上的股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响

    的承诺事项。

    十一、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、报告期内公司无证券投资。

    2、报告期内公司没有持有其他上市公司的股权。

    3、报告期内独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：

    根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、

    深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，作为湖南金果实业股份有限公司的独立董事，

    按实事求是的原则就公司关联方占用资金、对外担保情况专项说明及独立意见如下：

    （1）关于关联方非经营性占用公司资金的情况

    经审慎查验，我们认为公司严格遵守《公司章程》的有关规定，认真贯彻落实证监发〔2003〕

    56 号和〔2005〕120 号文的规定，公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    17

    情形。

    （2）关于公司对外担保的情况

    截止2010 年6 月30 日，公司对外担保总额达25,950 万元，占本期末经审计后归属于

    母公司所有者权益的31030.56％，其中为控股子公司提供担保400 万元，占对外担保总额的

    1.54％；控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司为其下属控股企业提供担保25550 万元，

    占对外担保总额的98.46％。公司及控股子公司没有为控股股东及关联方提供担保。我们根

    据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）的文

    件规定，对公司提供担保的事项进行核查，公司担保都经董事会和股东大会审议通过，对外

    担保的决策程序和披露程序符合相关法律、法规的规定。

    4、公司持股5%以上股东报告期内无追加股份限售承诺的情况。

    5、报告期公司没有投资者实地调研、采访和书面问询。

    十二、报告期内信息披露索引

    序

    号

    公告名称 信息披露媒体 公告日期

    1

    关于重大资产重组方案获得湖南省人民政府国有资产监督管

    理委员会批复的公告

    证券时报、巨潮资讯网 2010-01-04

    2 2010 年度第一次临时股东大会决议公告 同上 2010-01-05

    3 2010 年第一次临时股东大会的法律意见书 同上 2010-01-05

    4 关于公司股票暂停上市风险提示性公告 同上 2010-01-13

    5 关于公司股票暂停上市再次风险提示性公告 同上 2010-01-28

    6 限售股份解除限售提示性公告 同上 2010-03-01

    7 关于控股股东增持股份解除锁定的提示性公告 同上 2010-04-16

    8 备考财务报表 同上 2010-04-20

    9 第六届董事会第三十三次会议决议公告 同上 2010-04-20

    10 关于公司股票暂停上市再次风险提示性公告 同上 2010-04-20

    11 备考盈利预测审核报告 同上 2010-04-20湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    18

    12 业绩预告公告 同上 2010-04-28

    13

    董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制

    度（2010 年4 月）

    同上 2010-04-28

    14 年报披露重大差错责任追究制度（2010 年4 月） 同上 2010-04-28

    15

    独立董事对公司2009 年度内部控制自我评价报告的独立意

    见

    同上 2010-04-28

    16 外部信息使用人管理制度（2010 年4 月） 同上 2010-04-28

    17

    内幕信息知情人登记制度（2010 年4 月）度报告正文（修改

    后）、

    同上 2010-04-28

    18

    独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况等事项的专

    项说明和独立意见

    同上 2010-04-28

    19

    关于对公司2009 年度财务报表发表非标准无保留审计意见

    的说明

    同上 2010-04-28

    20 关于公司股票停牌及暂停上市风险提示公告 同上 2010-04-28

    21 2009 年度内部控制自我评价报告 同上 2010-04-28

    22

    关于公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来

    情况的专项审计说明

    同上 2010-04-28

    23 第五届监事会第二十次会议决议公告 同上 2010-04-28

    24 关于召开2009 年度股东大会的通知 同上 2010-04-28

    25 第六届董事会第三十三次会议决议公告 同上 2010-04-28

    26 2009 年年度审计报告 同上 2010-04-28

    27 2009 年年度报告 同上 2010-04-28

    28 2009 年年度报告摘要 同上 2010-04-28

    29 2009 年度独立董事述职报告 同上 2010-04-28

    30 2010 年第一季度报告全文 同上 2010-04-28

    31 2010 年第一季度报告正文 同上 2010-04-28

    32 暂停上市的公告 同上 2010-05-06

    33 2009 年度股东大会增加股东临时提案的公告 同上 2010-05-06

    34 关于召开2009 年度股东大会的通知（补充后） 同上 2010-05-06湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告全文

    19

    35 关于湖南金果实业股份有限公司股票暂停上市的公告 同上 2010-05-06

    36 2009 年度股东大会的法律意见书 同上 2010-05-19

    37 关于湖南金果实业股份有限公司股票暂停上市的公告 同上 2010-05-19

    38

    关于与东海证券有限责任公司及中国证券登记结算公司深圳

    分公司签署股票暂停上市后有关协议的公告

    同上 2010-06-03湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告摘要

    20

    第七节 财务报告

    会 计 报 表

    一、资产负债表

    编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 91,149,897.19 4,177,354.62 146,149,250.95 7,651,301.83

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 12,390,300.00

    应收票据 15,449,099.35 13,721,186.75

    应收账款 71,844,753.20 77,837.69 33,449,826.33 97,837.69

    预付款项 11,862,258.40 5,246,182.49

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 3,909,789.64 2,973.00 3,909,789.64

    应收股利 11,924,561.36 11,924,561.36

    其他应收款 28,530,399.61 66,685,296.49 35,702,748.22 69,915,244.09

    买入返售金融资产 99,901.70 99,901.70

    存货 84,105,445.79 79,219,225.42

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 742,219.22 466,572.20

    流动资产合计 303,684,072.76 86,874,741.50 326,348,265.36 93,598,636.31

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 30,547,263.29 323,490,502.63 18,391,326.32 329,457,216.31

    投资性房地产 45,111,484.09 8,635,313.86 45,792,074.17 8,931,944.26

    固定资产 871,300,118.36 30,183,940.12 899,558,592.74 31,048,404.33

    在建工程 161,907.36 712,052.25

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 23,978,169.90 5,835,365.00 23,828,954.67 5,913,697.70

    开发支出

    商誉湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告摘要

    21

    长期待摊费用 628,318.84 755,907.12

    递延所得税资产 1,271,922.66 1,223,117.87

    其他非流动资产

    非流动资产合计 972,999,184.50 368,145,121.61 990,262,025.14 375,351,262.60

    资产总计 1,276,683,257.26 455,019,863.11 1,316,610,290.50 468,949,898.91

    流动负债：

    短期借款 172,500,000.00 103,900,000.00 176,900,000.00 105,900,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 8,306,498.11 2,828,846.00

    应付账款 58,977,150.41 57,880,604.67

    预收款项 2,890,324.36 4,744,661.58 167,000.00

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 51,825,463.67 47,074,093.48 53,108,098.71 47,361,478.17

    应交税费 6,111,237.76 252,992.46 7,842,890.10 83,248.46

    应付利息 7,753,472.16 7,753,472.16 4,874,037.80 4,874,037.80

    应付股利 6,658,720.25 4,706,467.75 6,708,720.25 4,706,467.75

    其他应付款 68,817,133.55 233,813,410.73 64,339,813.90 227,546,509.15

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 127,427,195.37 52,783,189.26 112,961,977.60 52,783,189.26

    其他流动负债

    流动负债合计 511,267,195.64 450,283,625.84 492,189,650.61 443,421,930.59

    非流动负债：

    长期借款 537,000,000.00 553,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 17,520.00

    其他非流动负债 24,154,616.20 23,179,043.48

    非流动负债合计 561,154,616.20 576,196,563.48

    负债合计 1,072,421,811.84 450,283,625.84 1,068,386,214.09 443,421,930.59

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 268,130,736.00 268,130,736.00 268,130,736.00 268,130,736.00

    资本公积 651,075,237.88 588,150,331.82 651,075,237.88 588,150,331.82

    减：库存股

    专项储备湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告摘要

    22

    盈余公积 9,537,348.82 9,537,348.82 9,537,348.82 9,537,348.82

    一般风险准备

    未分配利润 -927,907,050.45 -861,082,179.37 -899,342,530.43 -840,290,448.32

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计836,272.25 4,736,237.27 29,400,792.27 25,527,968.32

    少数股东权益 203,425,173.17 218,823,284.14

    所有者权益合计 204,261,445.42 4,736,237.27 248,224,076.41 25,527,968.32

    负债和所有者权益总计 1,276,683,257.26 455,019,863.11 1,316,610,290.50 468,949,898.91

    二、利润表

    编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 312,938,394.71 971,010.00 328,877,412.27 854,622.00

    其中：营业收入 312,938,394.71 296,630.40 328,877,412.27 854,622.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 342,092,518.02 15,787,297.37 469,259,430.48 229,494,358.09

    其中：营业成本 265,135,886.25 296,630.40 278,802,002.51 418,382.76

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,745,466.38 134,506.39 2,264,179.86 175,375.65

    销售费用 17,257,476.92 18,979,356.07

    管理费用 33,061,918.25 10,124,203.72 29,788,257.91 5,526,047.77

    财务费用 24,451,993.21 5,372,938.50 21,714,281.43 3,366,835.91

    资产减值损失 439,777.01 -140,981.64 117,711,352.70 220,007,716.00

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    号填列）

    -499,440.88

    投资收益（损失以“-”号填列） -744,753.56 -5,966,713.68 -91,387,621.96 -5,621,582.98

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    -94,310,472.92 -5,621,582.98

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -29,898,876.87 -20,783,001.05 -232,269,081.05 -234,261,319.07

    加：营业外收入 2,283,368.20 788,816.88

    减：营业外支出 121,453.24 8,730.00 60,311,043.69

    其中：非流动资产处置损失 1,270,455.98

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填-27,736,961.91 -20,791,731.05 -291,791,307.86 -234,261,319.07湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告摘要

    23

    列）

    减：所得税费用 1,688,042.73 4,504,059.26

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -29,425,004.64 -20,791,731.05 -296,295,367.12 -234,261,319.07

    归属于母公司所有者的净利润 -28,564,520.02 -20,791,731.05 -230,222,519.33 -234,261,319.07

    少数股东损益 -860,484.62 -66,072,847.79

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.11 -0.8586

    （二）稀释每股收益 -0.11 -0.8586

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 -29,425,004.64 -20,791,731.05 -296,295,367.12 -234,261,319.07

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    -28,564,520.02 -20,791,731.05 -230,222,519.33 -234,261,319.07

    归属于少数股东的综合收益总额 -860,484.62 0.00 -66,072,847.79 0.00

    三、现金流量表

    编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 305,117,297.87 336,078,038.86 854,622.00

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 470,016.75 791,817.87

    收到其他与经营活动有关的现金 26,429,103.21 37,696,142.38 11,341,023.65 6,567,590.28

    经营活动现金流入小计 332,016,417.83 37,696,142.38 348,210,880.38 7,422,212.28

    购买商品、接受劳务支付的现金 260,032,431.83 256,459,333.19

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 27,391,777.64 4,473,655.43 27,783,537.79 3,736,283.26

    支付的各项税费 20,098,777.40 565,252.36 21,543,389.54 595,986.71

    支付其他与经营活动有关的现金 27,915,596.64 31,403,247.85 27,770,053.62 9,101,210.30湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告摘要

    24

    经营活动现金流出小计 335,438,583.51 36,442,155.64 333,556,314.14 13,433,480.27

    经营活动产生的现金流量净额 -3,422,165.68 1,253,986.74 14,654,566.24 -6,011,267.99

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 104,752,200.00 99,752,200.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    198,000.00 18,019,821.20

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 198,000.00 122,772,021.20 99,752,200.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    3,722,712.37 234,870.00 9,062,823.79 4,112,907.45

    投资支付的现金 3,310,000.00 7,313,883.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 15,334,745.11

    投资活动现金流出小计 22,367,457.48 234,870.00 16,376,706.79 4,112,907.45

    投资活动产生的现金流量净额 -22,169,457.48 -234,870.00 106,395,314.41 95,639,292.55

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    取得借款收到的现金 131,500,000.00 93,900,000.00 49,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 109,401.50

    筹资活动现金流入小计 131,609,401.50 93,900,000.00 49,000,000.00

    偿还债务支付的现金 139,900,000.00 95,900,000.00 216,783,800.74 138,445,900.89

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    20,861,243.68 2,493,063.95 36,612,645.66 12,097,147.68

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 255,888.42

    筹资活动现金流出小计 161,017,132.10 98,393,063.95 253,396,446.40 150,543,048.57

    筹资活动产生的现金流量净额 -29,407,730.60 -4,493,063.95 -204,396,446.40 -150,543,048.57

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,022.71

    五、现金及现金等价物净增加额 -54,999,353.76 -3,473,947.21 -83,354,588.46 -60,915,024.01

    加：期初现金及现金等价物余额 146,149,250.95 7,651,301.83 182,729,563.32 66,943,771.93

    六、期末现金及现金等价物余额 91,149,897.19 4,177,354.62 99,374,974.86 6,028,747.92湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告摘要

    25

    四、合并所有者权益变动表

    编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公

    积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额

    268,130,7

    36.00

    651,075,2

    37.88

    9,537,348.

    82

    -899,342,530.4

    3

    218,823,284.14 248,224,076.41

    268,130,

    736.00

    653,865,886.34

    11,615,1

    35.94

    -407,623,517

    .79

    354,067,827.96 880,056,068.45

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    -2,077,7

    87.12

    2,077,787.12

    二、本年年初余额

    268,130,7

    36.00

    651,075,2

    37.88

    9,537,348.

    82

    -899,342,530.4

    3

    218,823,284.14 248,224,076.41

    268,130,

    736.00

    653,865,886.34

    9,537,34

    8.82

    -405,545,730

    .67

    354,067,827.96 880,056,068.45

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    -28,564,520.02 -15,398,110.97 -43,962,630.99 -2,790,648.46

    -493,796,799

    .76

    -135,244,543.82 -631,831,992.04

    （一）净利润 -28,564,520.02 -860,484.62 -29,425,004.64

    -493,796,799

    .76

    -133,624,662.38 -627,421,462.14

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -28,564,520.02 -860,484.62 -29,425,004.64

    -493,796,799

    .76

    -133,624,662.38 -627,421,462.14

    （三）所有者投入和减少资 -2,790,648.46 -1,619,881.44 -4,410,529.90湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告摘要

    26

    本

    1．所有者投入资本 -1,619,881.44 -1,619,881.44

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他 -2,790,648.46 -2,790,648.46

    （四）利润分配 -14,537,626.35 -14,537,626.35

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    4．其他 -14,537,626.35 -14,537,626.35

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    268,130,7

    36.00

    651,075,2

    37.88

    9,537,348.

    82

    -927,907,050.4

    5

    203,425,173.17 204,261,445.42

    268,130,

    736.00

    651,075,237.88

    9,537,34

    8.82

    -899,342,530

    .43

    218,823,284.14 248,224,076.41湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告摘要

    27

    五、母公司所有者权益变动表

    编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    所有者权益

    合计

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 268,130,736.00 588,150,331.82 9,537,348.82 -840,290,448.32 25,527,968.32 268,130,736.00 588,150,331.82 11,615,135.94 18,700,084.05 886,596,287.81

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他 -2,077,787.12 -375,881,663.15 -377,959,450.27

    二、本年年初余额 268,130,736.00 588,150,331.82 9,537,348.82 -840,290,448.32 25,527,968.32 268,130,736.00 588,150,331.82 9,537,348.82 -357,181,579.10 508,636,837.54

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -20,791,731.05 -20,791,731.05 -483,108,869.22 -483,108,869.22

    （一）净利润 -20,791,731.05 -20,791,731.05 -483,108,869.22 -483,108,869.22

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -20,791,731.05 -20,791,731.05 -483,108,869.22 -483,108,869.22

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告摘要

    28

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 268,130,736.00 588,150,331.82 9,537,348.82 -861,082,179.37 4,736,237.27 268,130,736.00 588,150,331.82 9,537,348.82 -840,290,448.32 25,527,968.32湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    财务报表附注

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    湖南金果实业股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名衡阳市金果农工商实业股份有限公司，其前

    身为衡阳市食杂果品总公司，1993 年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12 号文件批

    准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用

    定向募集方式设立股份有限公司，成立时注册资本5,400.00 万元。经历数次变更，公司现有注册资本

    268,130,736.00 元，股份总数268,130,736 股(每股面值1 元)，其中有限售条件的流通股份A 股1,211,662

    股，无限售条件的流通股份266,919,074 股。公司股票已于1997 年4 月29 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    公司营业执照注册号为4300001000672，经营范围为：销售加工农副产品、水产品、食品；销售橡胶

    制品、针纺织品、建筑材料(不含硅酮胶)、政策允许的化工产品；生产、加工、销售电线、电缆、光缆；

    投资房地产、餐饮、娱乐、汽车维修、交通、能源等产业。

    二、公司主要会计政策和会计估计

    (一) 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、

    完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2010 年1 月1

    日起至2010 年6 月30 日。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    1. 同一控制下企业合并的会计处理

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面

    价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可

    辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财

    务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会

    计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

    期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、

    外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息

    的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即

    期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允

    价值变动损益。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交

    易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应

    收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交

    易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

    按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直

    接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

    但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费

    用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

    的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

    财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承

    诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额

    后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允

    价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额

    与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允

    价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现

    金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接

    计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

    移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一

    部分。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了

    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金

    融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)

    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转

    移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产

    的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产

    部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

    间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额之和。

    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资

    产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

    参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；

    初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

    检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测

    试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包

    括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金

    流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生

    金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，

    确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认

    其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    (十) 应收款项

    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    确认标准 单项金额重大的应收款项为期末余额在50 万元以上的应收款项。

    计提方法

    单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

    备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中

    计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏

    账准备的确认标准和计提方法。

    2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    确认标准 可收回性存在明显差异的应收款项。

    计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中

    计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏

    账准备的确认标准和计提方法。

    3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    (1) 账龄分析法

    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年，以下同） 5 5

    1-2 年 10 10

    2-3 年 30 30

    3-4 年 50 50

    4 年以上 80 80

    计提坏账准备的说明

    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失

    率确定各组合计提坏账准备的比例

    (2) 其他计提方法

    1)对于单独测试后未减值的内部应收款项和关联方款项（包括单项金额重大的和非重大的），不计提

    坏账准备。

    2)对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计提坏账准

    备。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

    劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用先进先出法。

    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提

    存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

    相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，

    并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照五五摊销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十二) 长期股权投资

    1. 初始投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股

    权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用

    作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

    发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资

    合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

    2. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行

    调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定

    为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同

    控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其

    账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注二之资产减值所

    述方法计提长期股权投资减值准备。

    (十三) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

    产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表

    附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十四) 固定资产

    1. 确认条件

    固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该

    固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；

    不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：

    项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋建筑物 25-50 5 3.80－1.90

    机器设备 5-18 5 19.00-5.28

    电子设备 5-10 5 19.000-9.50

    交通运输工具 8-14 5 11.88-6.79

    其 他 5 5 19.00

    3. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固定

    资产减值准备。

    (十五) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

    产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再

    调整原已计提的折旧。

    3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提

    在建工程减值准备。

    (十六) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

    2．借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

    3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，

    暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开

    始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

    括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的

    资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    (十七) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

    统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

    项 目 摊销年限(年)

    土地使用权 按权证确定的年限

    专利权 10湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    高尔夫会费 30

    软件系统 5

    3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二之资产

    减值所述方法计提无形资产减值准备。

    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

    性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

    用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

    产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十八) 长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

    不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (十九) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现

    时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务

    确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

    对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十) 收入

    1. 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

    方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收

    入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量。

    2. 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

    济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），

    采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

    能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

    入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计

    入当期损益，不确认劳务收入。

    3. 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使

    用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同

    或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    4. 建造合同

    (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

    建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实

    际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立

    即确认为合同费用，不确认合同收入。

    (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相

    关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合

    同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相

    关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

    (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造

    合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

    (二十一) 政府补助

    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

    价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与

    收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，

    计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

    定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

    日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会

    计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

    纳税所得额时，转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

    得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十三) 资产减值

    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、

    递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在

    可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以

    对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因

    企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来

    现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应

    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组

    或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的

    减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

    合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账

    面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    三、税项

    (一) 主要税种及税率湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    税 种 计 税 依 据 税 率

    增值税 销售货物或提供应税劳务 17%

    营业税 应纳税营业额 5%

    房产税

    从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租

    计征的，按租金收入的12%计缴

    1.2%、12%

    城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

    教育费附加 应缴流转税税额 3%

    地方教育附加 应缴流转税税额 1.5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

    各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明：

    子公司衡阳金果物流有限公司在衡阳以外设立了9 个分公司，分别在当地缴纳企业所得税,税率25%。

    (二) 税收优惠

    1. 经湖南省怀化市地方税务局审核通过,子公司湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司2008 年

    -2010 年比照执行西部大开发所得税政策，企业所得税率减按15%执行。

    2. 子公司湖南创智数码科技股份有限公司、湖南金智高科技发展有限责任公司2008 年度已获得高新

    技术企业认证，企业所得税率为15%。

    四、企业合并及合并财务报表

    (一) 子公司情况

    1. 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本（万元）

    经营

    范围

    湖南电子信息产业

    集团有限公司

    控股子公司

    长沙高新技

    术产业开发

    区

    电子信息 78,441.56

    电子信息产业的投资、科研开发、生产

    和经营，信息软件产业及系统网络的开

    发、推广应用、销售和服务，电子原材

    料及相关的有色冶金、化工原材料的经

    营，电子设备仪器的销售及售后服务，

    电子信息咨询服务；防盗报警、电视监

    控工程设计、施工。

    湖南普照爱伯乐平

    板显示器件有限公

    司

    控股子公司

    长沙高新技

    术开发区麓

    枫路40 号

    电子信息 18,000.00

    G2.5 代次TFT－LCD/CSTN－LCD 用彩色

    滤光片的设计、制造、销售和服务及相

    关级件和原的生产销售

    湖南普照信息材料

    有限公司

    控股子公司

    长沙市高新

    技术产业开

    电子信息 8,000.00

    政策允许的高科技信息材料的研究、开

    发、生产、销售并提供技术服务湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    发区C4 组团

    湖南金智高科技发

    展有限责任公司

    控股子公司

    长沙高新技

    术开发区麓

    枫路40 号

    电子信息 1,000.00

    计算机软件的开发、销售、机电自动化

    及电子通讯产品的研发、制造、销售;

    销售计算机及配件、电子产品;计算机系

    统集成;计算机网络服务（不含国际互联

    网营业性服务）

    湖南科信电子系统

    装备有限公司

    控股子公司

    长沙高新技

    术开发区麓

    枫路40 号

    电子信息 800.00

    研究、开发、设计、生产、销售电子信

    息装备（不含无线电发射设备及卫星广

    播电视地面接收设备）、机械设备及配套

    产品并提供相关售后服务;生产、销售彩

    色显象管、不锈钢特殊设备、机电配套

    设备;加工、销售机电零部件;销售汽车

    零部件及政策允许的金属材料;钢结构、

    起重机械制造、安装;经营本企业《中华

    人民共和国进出口企业资格证书》核定

    范围内的进出口业务

    长沙永凯科技设备

    有限公司

    控股子公司

    长沙经济技

    术开发区

    制造业 138.00

    生产和销售单面抛光机系列产品、售后

    维修服务，研究和发展新产品

    湖南恒昌实业有限

    公司

    控股子公司

    湖南省衡阳

    市金果路8

    号

    加工、服务360.00

    加工果仁等食品和产品自销，提供客房、

    餐饮服务。

    湖南金果对外贸易

    有限公司

    控股子公司

    衡阳市雁峰

    区大码头横

    街4 号

    商业 800.00

    自营和代理除国家组织统一联合经营的

    16 种出口商品和国家实行核定公司经

    营的14 种进口商品以外的及技术的进

    出口业务；开展“三来一补”，进料加

    工业务;经营对销贸易和转口贸易

    湖南芷江蟒塘溪水

    利水电开发有限责

    任公司

    控股子公司

    湖南省芷江

    县蟒塘溪

    水电开发 26,179.73 水利水电开发、经营。

    衡阳金果物流有限

    公司

    全资子公司

    衡阳市雁峰

    区天马山南

    路26 号

    商业 4,000.00

    食品、酒水饮料、干鲜果品、调味品、

    粮油及烟草制品批发零售：肉类及农副

    产品的加工、批发零售;餐饮服务（以上

    项目限分支机构经营）：纺织服装及日用

    品、文化体育用品及器材、机械设备、

    建材、五金交电及电子产品、眼镜、钟

    表、黄金、珠宝、玉器、铂金饰品、工

    艺品的批发、零售

    衡阳市源通投资开

    发有限公司

    全资子公司

    衡阳市雁峰

    区金果路15

    号3 楼

    房地产 10,000.00

    投资房地产开发、物业管理及政策允许

    的项目投资

    衡阳金果商贸有限全资子公司

    衡阳市雁峰

    区天马山南

    商业 1,000.00

    综合零售；食品、饮料、酒、粮油、果

    蔬、肉食水产、定型包装食品及净菜、湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    公司 路56 号 卤腊熟食的销售；米面制品的加工及销

    售等

    湖南创智数码科技

    股份有限公司

    控股子公司

    长沙高新技

    术开发区麓

    枫路40 号

    电子信息 4,567.37

    计算机软件的开发、销售、机电自动化

    及电子通讯产品的研发、制造、销售;

    销售计算机及配件、电子产品;计算机系

    统集成;计算机网络服务（不含国际互联

    网营业性服务）

    衡阳九炫商业有限

    公司

    控股子公司

    衡阳市雁峰

    区天马山南

    路56 号金果

    花苑B 栋

    商业 300.00 日用品的批发、零售。

    （续上表）

    子公司

    全称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公司

    净投资的其他项目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合并报表

    湖南电子信息产业集团有限公司 760,749,780.43 77.026 77.026 是

    湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司 137,026,000.00 76.13 76.13 是

    湖南普照信息材料有限公司 64,800,047.61 82.77 82.77 是

    湖南金智高科技发展有限责任公司 9,979,091.68 77.026 77.026 是

    湖南科信电子系统装备有限公司 5,990,902.46 67.05 67.05 是

    长沙永凯科技设备有限公司 1,380,000.00 38.51 38.51 是

    湖南恒昌实业有限公司 2,160,000.00 60.00 60.00 是

    湖南金果对外贸易有限公司 7,040,000.00 88.00 88.00 是

    湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任

    公司

    123,370,526.64 47.12 47.12 是

    衡阳金果物流有限公司 40,000,000.00 100.00 100.00 是

    衡阳市源通投资开发有限公司 100,000,000.00 100.00 100.00 是

    衡阳金果商贸有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 是

    湖南创智数码科技股份有限公司 20,047,998.00 56.67 56.67 是

    衡阳九炫商业有限公司 2,400,000.00 80.00 80.00 是

    （续上表）湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    子公司

    全称

    少数股东

    权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从母公司所有者权益中冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股东

    在该子公司期初所有者权益中所享有

    份额后的余额

    湖南电子信息产业集团有限公司 5,998,989.40

    湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司 11,484,754.78

    湖南普照信息材料有限公司

    湖南金智高科技发展有限责任公司

    湖南科信电子系统装备有限公司

    长沙永凯科技设备有限公司 -28,123.45

    湖南恒昌实业有限公司 1,819,003.62

    湖南金果对外贸易有限公司

    湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任

    公司 183,634,752.44

    衡阳金果物流有限公司

    衡阳市源通投资开发有限公司

    衡阳金果商贸有限公司

    湖南创智数码科技股份有限公司

    衡阳九炫商业有限公司 515,796.38

    2．其他说明

    (1) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因

    1)本公司原持有湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司93.12%的股权，2008 年出售了持有的46.00%股权，但未丧

    失控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

    2) 子公司湖南电子信息产业集团有限公司的子公司湖南科信电子系统装备有限公司持有长沙永凯科技设备有限公司

    51.00%的股权，故将其纳入合并财务报表范围。

    (二) 合并范围发生变更的说明

    1. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

    因湖南普照智能交通技术有限公司（以下简称普照公司）的股东之一湖南冠普信息科技有限公司于2009 年12 月将持有

    的17%股权转让给另一股东长沙理大智能交通技术有限公司, 于2010 年1 月已办理工商变更登记手续并改选了董事会。股

    权转让完成后, 长沙理大智能交通技术有限公司持有普照公司52%的股权,湖南电子信息产业集团有限公司不再拥有普照公

    司的控制权，自2010 年1 月1 日起，不再将其纳入合并财务报表范围。湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    1. 本期不再纳入合并范围的子公司

    名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润

    湖南普照智能交通技术有限公司 24,126,603.66

    五、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目

    外币金额 汇率 人民币金额 外币金额汇率 人民币金额

    库存现金：

    人民币 170,083.12 178,367.11

    小 计 170,083.12 178,367.11

    银行存款：

    人民币 85,062,951.49 134,882,483.94

    港币 37513.04 0.8791 32,977.71

    小 计 85,095,929.20 134,882,483.94

    其他货币资金： 5,883,884.87

    人民币 11,088,399.90

    小 计 11,088,399.90

    合 计 91,149,897.19 146,149,250.95

    （2）其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金和信用证保证金。

    (3) 截至2010 年6 月30 日止，货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在

    境外、有潜在回收风险的款项。

    2. 交易性金融资产

    项 目 期末数 期初数

    交易性权益工具投资 12,390,300.00

    合 计 12,390,300.00湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    3. 应收票据

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准

    备

    账面价值 账面余额 坏账准

    备

    账面价值

    银行承兑汇票 15,449,099.35 15,449,099.35 13,721,186.75 13,721,186.75

    合 计 15,449,099.35 15,449,099.35 13,721,186.75 13,721,186.75

    (2) 截至2010 年6 月30 日止，期末余额无已质押的应收票据；无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    4. 应收账款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大 49,155,569.90 61.07 2,978,403.80 6.06 24,254,582.91 54.04 5,875,051.40 24.22

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    5,119,128.42 6.36 4,336,523.38 84.71 5,672,246.37 12.64 4,556,441.29 80.33

    其他不重大 26,216,830.15 32.57 1,331,848.09 5.08 14,954,106.56 33.32 999,616.82 6.68

    合 计 80,491,528.47 100.00 8,646,775.27 44,880,935.84 100.00 11,431,109.51 25.47

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账

    龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 72,041,587.39 89.50 3,602,079.37 34,877,905.26 77.71 6,004,742.21

    1-2 年 1,733,265.58 2.15 173,326.56 4,084,437.57 9.10 662,827.65

    2-3 年 1,057,110.78 1.31 317,133.23 1,165,574.41 2.60 882,618.52

    3-4 年 688,945.65 0.86 344,472.83 284,036.95 0.63 194,188.01

    4 年以上 4,970,619.07 6.18 4,209,763.28 4,468,981.65 9.96 3,686,733.12

    合 计 80,491,528.47 100.00 8,646,775.27 44,880,935.84 100.00 11,431,109.51湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    (2) 期末坏账准备补充说明

    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由

    深圳三道科技 320,000.00 320,000.00 100% 难以收回

    湖南省雁北监狱 305,134.91 305,134.91 100% 难以收回

    长沙瑞和房地产开发有限公司 83,319.75 83,319.75 100% 难以收回

    乐金飞利浦曙光电子有限公司 82,736.99 82,736.99 100% 难以收回

    湘潭市双马建筑有限公司 79,500.00 79,500.00 100% 难以收回

    其他 202,567.12 202,567.12 100% 难以收回

    小 计 1,073,258.77 1,073,258.77

    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中

    计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。

    (3) 本期实际核销的应收账款情况

    1) 明细情况

    单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

    是否因关联

    交易产生

    湖南省广播电视网络公司 货款 80,000.00 往来清理 否

    其他 货款 1,956.01 往来清理 否

    小 计 81,956.01

    (4) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项

    期末数 期初数

    单位名称

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    湖南湘投控股集团有限公司 991,752.57 99,175.26 991,752.57 99,175.26

    小 计 991,752.57 99,175.26 991,752.57 99,175.26

    (5) 应收账款金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄

    占应收账款余额

    的比例(%)

    步步高连锁超市 非关联方 12,573,174.76 1 年以内15.62

    信利半导体有限公司 非关联方 8,017,616.98 1 年以内9.96

    汕头超声显示器有限公司 非关联方 5,521,048.91 1 年以内6.86

    香江百货有限公司 非关联方 3,872,553.83 1 年以内4.81湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    深圳清溢 非关联方 3,280,394.57 1 年以内4.08

    小 计 33,264,789.05 41.33

    (6) 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 账面余额

    占应收账款余额

    的比例(%)

    乐金飞利浦曙光电子有限公司 联营企业 82,736.99 0.13

    小 计 82,736.99 0.13

    5. 预付款项

    (1) 账龄分析

    1) 账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额 比例(%)

    坏账

    准备

    账面价值 账面余额 比例(%)

    坏账

    准备

    账面价值

    1 年以内 11,647,779.58 98.19 11,647,779.58 5,096,343.50 97.14 5,096,343.50

    1-2 年 77,699.02 0.66 77,699.02 147,548.99 2.81 147,548.99

    2-3 年 136,779.80 1.15 136,779.80 2,110.00 0.04 2,110.00

    3 年以上 180.00 0.00 180.00

    合 计 11,862,258.40 100.00 11,862,258.40 5,246,182.49 100.00 5,246,182.49

    (2) 预付款项金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系期末数 账龄 未结算原因

    湖南大旺食品有限公司长沙分公司 非关联方 1,682,793.25 1 年以内预付货款

    北京蓝卫通科技有限公司 非关联方 1,523,700.00 1 年以内预付货款

    重庆迪马工业有限公司 非关联方 977,000.00 1 年以内预付货款

    安徽华益 非关联方 580,000.00 1 年以内预付货款

    四川汇金商贸有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内预付货款

    小 计 5,263,493.25

    (3) 截至2010 年6 月30 日止，期末余额中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    6. 其他应收款

    (1) 明细情况湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大 61,856,125.58 71.52 54,618,165.35 88.30 80,681,094.60 86.56 52,365,064.89 64.90

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大

    1,610,648.30 1.86 1,199,807.26 74.49 4,679,573.89 5.02 3,616,754.42 77.29

    其他不重大 23,021,537.64 26.62 2,139,939.30 9.30 7,851,015.34 8.42 1,527,116.30 19.45

    合 计 86,488,311.52 100.00 57,957,911.91 67.01 93,211,683.83 100.00 57,508,935.61 61.70

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 72,463,128.50 83.78 50,568,111.49 79,287,151.52 85.06 50,448,597.62

    1-2 年 5,516,246.11 6.38 551,624.61 6,126,781.61 6.57 632,770.51

    2-3 年 353,220.61 0.41 105,966.18 349,074.53 0.37 124,278.74

    3-4 年 374,544.73 0.43 187,272.37 2,601,581.12 2.79 2,421,052.70

    4 年以上 7,781,171.57 9.00 6,544,937.26 4,847,095.05 5.20 3,882,236.04

    合 计 86,488,311.52 100.00 57,957,911.91 93,211,683.83 100.00 57,508,935.61

    (2) 期末坏账准备补充说明

    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的其他应收款坏账准备计提。

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由

    乐金飞利浦曙光电子有限公司 62,496,690.97 49,463,443.09 79.15% 对方已停产

    深圳普照显示设备有限公司 2,209,589.62 2,209,589.62 100% 对方已停产

    小 计 64,706,280.59 51,673,032.71

    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组

    合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。

    (3) 截至2010 年6 月30 日，无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (4) 其他应收款金额前5 名情况

    单位名称 与本公司账面 账龄 占其他应收款 款项性质湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    关系 余额 余额的比例(%) 或内容

    乐金飞利浦曙光电子有限公司 关联方 61,787,684.15 1 年以内71.44 企业往来

    芷江水利水电开发有限责任公司 非关联方4,700,000.00 1-2 年5.43 企业往来

    怀化恒光电力集团有限公司 非关联方1,908,614.40 4-5 年2.21 企业往来

    芷江县财政局 非关联方1,678,019.21 4-5 年1.94 企业往来

    长沙海关 非关联方840,900.58 1 年以内0.97 企业往来

    小 计 70,915,218.34 81.99

    (5) 其他应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 账面余额

    占其他应收款余额

    的比例(%)

    乐金飞利浦曙光电子有限公司 联营企业 61,787,684.15 71.44

    小 计 61,787,684.15 71.44

    7. 存货

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 18,298,115.48 1,207,952.64 17,090,162.84 17,505,693.45 1,207,952.64 16,297,740.81

    在产品 5,357,096.67 1,820,158.44 3,536,938.23 5,024,747.43 2,347,551.90 2,677,195.53

    劳务成本 689,937.34 689,937.34 115,866.28 115,866.28

    库存商品 44,850,339.46 2,467,954.95 42,382,384.51 41,269,641.03 2,545,575.56 38,724,065.47

    开发产品 6,583,952.50 1,722,570.81 4,861,381.69 16,859,551.38 3,921,307.26 12,938,244.12

    周转材料 2,502,002.39 2,502,002.39 2,757,329.56 2,757,329.56

    低值易耗品 735,774.77 735,774.77 508,966.84 508,966.84

    工程施工 303,799.36 303,799.36

    发出商品 14,505,600.47 2,198,736.45 12,306,864.02 4,644,024.09 4,644,024.09

    物资采购 251,993.36 251,993.36

    合 计 93,522,819.08 9,417,373.29 84,105,445.79 89,241,612.78 10,022,387.36 79,219,225.42

    (2) 存货跌价准备

    本期减少

    项 目 期初数 本期增加

    转回 转销

    期末数

    原材料及主要材料 1,207,952.64 1,207,952.64湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    在产品 2,347,551.90 527,393.46 1,820,158.44

    库存商品 2,545,575.56 2,907,005.73 2,984,626.34 2,467,954.95

    开发产品 3,921,307.26 3,921,307.26

    小 计 10,022,387.36 2,907,005.73 0.00 3,512,019.80 9,417,373.29

    8. 其他流动资产

    项 目 期末数 期初数

    待摊房租 168,333.34 309,913.34

    待摊财产保险 569,253.88 156,658.86

    其他 4,632.00

    合 计 742,219.22 466,572.20

    9. 长期股权投资

    (1) 明细情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数

    船山实验小学 权益法 3,920,000.00 9,069,598.50 718,649.99 9,788,248.49

    乐金飞利浦曙光电子有限公司 权益法 603,634,810.97 183,614,436.52 183,614,436.52

    湖南科兴达信息科技有限公司 权益法 2,000,000.00 1,996,806.10 -3,125.93 1,993,680.17

    湖南湘投电子发展有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    海南神龙公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    衡阳电缆厂有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    湖南赛西传感技术有限公司 成本法 9,676,214.39 9,676,214.39 9,676,214.39

    湖南普照智能交通技术有限公司 权益法 4,000,000.00 8,190,412.91 8,190,412.91

    湖南华创无线传媒有限公司 权益法 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00

    合 计 626,431,025.36 207,557,055.51 12,155,936.97 219,712,992.48

    说明：本期公司控股子公司湖南创智数码科技股份有限公司出资175 万元、湖南金智高科技发展有限责任公司出资150 万元与湖南华

    声在线网络传播有限公司共同投资设立湖南华创无线传媒有限公司，该公司注册资本500 万元，湖南创智数码科技股份有限公司占股

    比35%，湖南金智高科技发展有限责任公司占股比35%。

    (续上表)

    被投资单位 持股比例(%)

    表决权比例

    (%)

    持股比例与表决

    权比例不一致的

    减值准备 本期计提减值准备本期现金红利湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    说明

    船山实验小学 49.00 49.00

    乐金飞利浦曙光电子有限公司 33.78 33.78 183,614,436.52

    湖南科兴达信息科技有限公司 40.00 40.00

    湖南湘投电子发展有限公司 1.00 1.00

    海南神龙公司

    衡阳电缆厂有限公司 2.00 2.00

    湖南赛西传感技术有限公司 21.28 21.28 5,551,292.67

    湖南普照智能交通技术有限公司 40.00 40.00

    合 计 189,165,729.19

    10. 投资性房地产

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1) 账面原值小计 86,676,114.16 86,676,114.16

    房屋及建筑物 86,676,114.16 86,676,114.16

    2) 累计折旧和累计摊销小计 8,827,498.99 680,590.08 9,508,089.07

    房屋及建筑物 8,827,498.99 680,590.08 9,508,089.07

    3) 账面净值小计 77,848,615.17 680,590.08 77,168,025.09

    房屋及建筑物 77,848,615.17 680,590.08 77,168,025.09

    4) 减值准备累计金额小计 32,056,541.00 32,056,541.00

    房屋及建筑物 32,056,541.00 32,056,541.00

    5) 账面价值合计 45,792,074.17 680,590.08 45,111,484.09

    房屋及建筑物 45,792,074.17 680,590.08 45,111,484.09

    本期折旧和摊销额680,590.08 元。

    11. 固定资产

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1) 账面原值小计 1,176,425,088.35 9,554,470.39 5,904,657.20 1,180,074,901.54

    房屋及建筑物 293,454,357.18 40,129.65 293,494,486.83湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    机器设备 598,867,463.94 7,014,362.21 73,304.00 605,808,522.15

    电子设备 40,588,149.49 1,167,415.12 501,607.91 41,253,956.70

    运输工具 16,347,689.36 1,291,257.67 3,636,574.00 14,002,373.03

    其他设备 227,167,428.38 41,305.74 1,693,171.29 225,515,562.83

    2) 累计折旧小计 244,541,070.90 35,031,120.85 3,122,833.08 276,449,358.67

    房屋及建筑物 82,570,885.27 4,188,372.60 86,759,257.87

    机器设备 113,952,946.02 24,145,124.47 8,876.47 138,089,194.02

    电子设备 19,323,036.33 2,293,557.10 305,060.42 21,311,533.01

    运输工具 9,473,915.91 752,967.94 1,926,962.14 8,299,921.71

    其他设备 19,220,287.37 3,651,098.74 881,934.05 21,989,452.06

    3) 账面净值小计 931,884,017.45 9,554,470.39 37,812,944.97 903,625,542.87

    房屋及建筑物 210,883,471.91 40,129.65 4,188,372.60 206,735,228.96

    机器设备 484,914,517.92 7,014,362.21 24,209,552.00 467,719,328.13

    电子设备 21,265,113.16 1,167,415.12 2,490,104.59 19,942,423.69

    运输工具 6,873,773.45 1,291,257.67 2,462,579.80 5,702,451.32

    其他设备 207,947,141.01 41,305.74 4,462,335.98 203,526,110.77

    4) 减值准备小计 32,325,424.71 0.00 0.00 32,325,424.71

    房屋及建筑物 7,317,919.01 7,317,919.01

    机器设备 24,737,202.68 24,737,202.68

    电子设备 96,947.65 96,947.65

    运输工具 35,996.17 35,996.17

    其他设备 137,359.20 137,359.20

    5) 账面价值合计 899,558,592.74 9,554,470.39 37,812,944.97 871,300,118.16

    房屋及建筑物 203,565,552.90 40,129.65 4,188,372.60 199,417,309.95

    机器设备 460,177,315.24 7,014,362.21 24,209,552.00 442,982,125.45

    电子设备 21,168,165.51 1,167,415.12 2,490,104.59 19,845,476.04

    运输工具 6,837,777.28 1,291,257.67 2,462,579.80 5,666,455.15

    其他设备 207,809,781.81 41,305.74 4,462,335.98 203,388,751.57

    本期折旧额为35,031,120.85 元；本期由在建工程转入固定资产原值为588,889.86 元。

    (2) 其他说明

    期末已有账面价值695,992,161.08 元的固定资产用于抵押担保。

    12. 在建工程湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    工程名称

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    蟒电防洪工程及其

    他

    30,000.00 30,000.00 88,119.65 88,119.65

    普照材料生产线改

    造

    131,907.36 131,907.36 623,932.60 623,932.60

    合 计 161,907.36 161,907.36 712,052.25 712,052.25

    (2) 增减变动情况

    1) 明细情况

    工程名称 预算数 期初数 本期增加

    转入固定

    资产

    其他减少

    工程投入占预算

    比例(%)

    蟒电防洪工程及其他 88,119.65 58,119.65

    普照材料生产线改造 623,932.60 38,744.97 530,770.21

    合 计 712,052.25 38,744.97 588,889.86

    (续上表)

    工程名称

    工程进度

    (%)

    利息资本化

    累计金额

    本期利息资本化

    金额

    本期利息资本化

    年率(%)

    资金来源 期末数

    蟒电防洪工程及其他 自筹 30,000.00

    普照材料生产线改造 自筹 131,907.36

    合 计 161,907.36

    13. 无形资产

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1) 账面原值小计 28,485,579.17 1,006,040.45 486,800.00 29,004,819.62

    土地使用权 23,657,085.07 23,657,085.07

    软件系统 1,253,694.10 24,980.00 126,800.00 1,151,874.10

    专有技术 2,000,000.00 981,060.45 2,981,060.45

    高尔夫会费 1,574,800.00 360,000.00 1,214,800.00

    2) 累计摊销小计 4,605,824.50 462,181.99 92,156.77 4,975,849.72

    土地使用权 3,751,561.46 243,892.43 3,995,453.89

    软件系统 656,221.91 81,691.89 14,156.77 723,757.03湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    专有技术 116,666.69 116,351.03 233,017.72

    高尔夫会费 81,374.44 20,246.64 78,000.00 23,621.08

    3)减值准备 50,800.00 0.00 0.00 50,800.00

    土地使用权

    软件系统 50,800.00 50,800.00

    专有技术

    高尔夫会费

    4)账面价值合计 23,828,954.67 1,006,040.45 856,825.22 23,978,169.90

    土地使用权 19,905,523.61 243,892.43 19,661,631.18

    软件系统 546,672.19 24,980.00 194,335.12 377,317.07

    专有技术 1,883,333.31 981,060.45 116,351.03 2,748,042.73

    高尔夫会费 1,493,425.56 302,246.64 1,191,178.92

    本期摊销额462,181.99 元。

    14. 长期待摊费用

    项 目 期初数 本期增加本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因

    房屋建筑物装修

    及改良支出

    159,507.12 28,188.28 131,318.84

    电力增容(源通) 596,400.00 99,400.00 497,000.00

    合 计 755,907.12 127,588.28 628,318.84

    15. 递延所得税资产/递延所得税负债

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产

    资产减值准备 997,962.68 1,223,117.87

    交易性金融资产的公允价值变动

    应付职工薪酬 273,959.98

    合 计 1,271,922.66 1,223,117.87

    递延所得税负债

    交易性金融资产的公允价值变动 17,520.00湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    合 计 17,520.00

    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    可抵扣暂时性差异

    资产减值准备 5,964,220.73

    应付职工薪酬 1,826,399.87

    小 计 7,790,620.60

    应纳税暂时性差异

    交易性金融资产的公允价值变动

    小 计

    16. 短期借款

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    保证及抵押借款 5,600,000.00 11,000,000.00

    保证借款 63,000,000.00 155,900,000.00

    信用借款 103,900,000.00 10,000,000.00

    合 计 172,500,000.00 176,900,000.00

    (2) 已到期未偿还的短期借款情况

    贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金

    用途

    未按期偿还原因 预计还款期

    光大银行股份有

    限公司长沙分行

    10,000,000.00 7.47% 补充流动

    资金

    为湘投控股公司委托贷款，由

    于公司资金紧张尚未归还

    公司资金紧张无

    法预计还款期

    小 计 10,000,000.00

    (3) 其他说明

    1) 子公司衡阳金果物流有限公司与衡阳市商业银行雁峰支行2008 年6 月签订衡商银(雁峰)抵字第(2008 年0019 号)最

    高额抵押合同,将房产抵押给衡阳市商业银行雁峰支行,抵押额度为811.38 万元,期限2008 年6 月15 日至2011 年6 月14

    日,该笔抵押实际借款560 万元；同时根据本公司与衡阳市商业银行雁峰支行签订衡商银(雁峰)保字第(2009 年0036 号)和

    衡商银（雁峰）保字第（2010 年004 号）最高额保证合同，由本公司提供最高额1,100.00 万元和400.00 万元的保证，担

    保期限为2009 年11 月6 日至2010 年5 月6 日，截至2010 年6 月30 日衡阳金果物流有限公司短期借款余额400 万元,该笔

    贷款已经办理展期2 个月的相关手续。

    2) 关联方保证借款详见附注六(二)2 之说明。

    3) 湖南电子信息产业集团有限公司为湖南省普照爱伯乐平板显示器件有限公司在建设银行长沙市芙蓉支行的

    1,300.00 万元借款提供担保。湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    17. 应付票据

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 8,306,498.11 2,828,846.00

    合 计 8,306,498.11 2,828,846.00

    18. 应付账款

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    应付购货款 51,499,192.63 54,736,914.77

    应付工程款 7,477,957.78 2,026,809.86

    应付劳务款 1,116,880.04

    合 计 58,977,150.41 57,880,604.67

    (2)应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    1) 应付账款——外币应付账款

    2010 年4 月30 日 2009 年12 月31 日

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额

    日元 264,675,000.00 0.0705 18,670,012.48 251,559,783.80 0.07422 18,670,012.47

    合 计 18,670,012.48 18,670,012.47

    2) 其他

    子公司衡阳金果物流有限公司与广州宝洁有限公司于2008 年5 月12 日签订抵押担保合同,将该公司房屋(编号:衡房权

    证雁峰区字第000244574 号)及土地使用权(编号:衡国用2007A 第304339 号)抵押给广州宝洁有限公司,作为衡阳金果物流有

    限公司应付广州宝洁有限公司货款的担保。

    19. 预收款项

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    代扣大中型水库基金 2,047,022.38

    预收货款 2,890,324.36 2,435,808.37

    预收押金 261,830.83

    合 计 2,890,324.36 4,744,661.58

    (2)预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    20. 应付职工薪酬

    1)明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴5,115,115.03 19,355,745.60 21,100,061.31 3,370,799.32

    职工福利费 1,235,397.65 1,170,455.90 64,941.75

    社会保险费 717,662.43 5,196,020.71 4,689,302.14 1,224,381.00

    其中：医疗保险费 178,925.75 1,545,470.82 1,395,122.54 329,274.03

    基本养老保险费 362,478.31 3,002,688.94 2,680,720.10 684,447.15

    失业保险费 77,863.30 425,904.75 394,092.97 109,675.08

    工伤保险费 60,369.90 61,874.08 75,932.28 46,311.70

    生育保险费 38,025.17 70,907.12 54,259.25 54,673.04

    住房公积金 411,884.09 1,080,941.16 1,052,150.00 440,675.25

    工会经费/职工教育经费

    1,058,136.26 219,597.11 198,065.43 1,079,667.94

    其他 45,805,300.90 31,435.35 191,737.84 45,644,998.41

    合 计 53,108,098.71 27,119,137.58 28,401,772.62 51,825,463.67

    2)其他说明

    ①截至期末，应付职工薪酬2010 年6 月30 日中无属于拖欠性质的款项。

    ②其他系根据2006年4月9日公司职代会审议通过的《职工身份置换及分流安置方案》计提的职工身份置换费用，此方

    案经湖南金果实业股份有限公司第六届董事会第六次会议审议通过。

    21. 应交税费

    项 目 期末数 期初数

    增值税 -3,699,052.04 -7,639,871.52

    营业税 1,767,099.36 1,882,085.54

    企业所得税 988,820.34 5,845,598.49

    个人所得税 318,774.26 549,291.28

    城市维护建设税 33,437.98 308,387.12

    土地增值税 2,591,616.18 2,605,142.64

    房产税 574,673.36 424,997.26

    土地使用税 337,704.98 352,522.02湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    车船使用税 1,525.61 240.00

    教育费附加 -6,437.57 229,273.98

    其他 3,203,075.30 3,285,223.29

    合 计 6,111,237.76 7,842,890.10

    22. 应付利息

    项 目 期末数 期初数

    应付光大银行华升支行长期借款利息 6,717,580.09 3,527,892.07

    应付光大银行华顺支行短期借款利息 1,035,892.07 1,346,145.73

    合 计 7,753,472.16 4,874,037.80

    23. 应付股利

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    湖南湘投控股集团有限公司 4,649,302.40 4,649,302.40 未领取

    湖南省信托投资有限公司 1,120,720.00 1,120,720.00 未领取

    湖南省经济技术投资担保公司 717,200.00 717,200.00 未领取

    日本EVATECH 株式会社 114,332.50 164,332.50 未领取

    若干法人股东 43,165.35 43,165.35 未领取

    永安实业公司 14,000.00 14,000.00 未领取

    合 计 6,658,720.25 6,708,720.25

    24. 其他应付款

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    往来款 68,098,312.09 60,212,499.61

    押金 6,000.00 596,223.00

    其他 712,821.46 3,531,091.29

    合 计 68,817,133.55 64,339,813.90

    (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况

    单位名称 期末数 期初数

    湖南湘投控股集团有限公司 16,950,578.84 16,950,578.84

    合 计 16,950,578.84 16,950,578.84

    (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

    单位名称 期末数 款项内容

    湖南湘投控股集团有限公司 16,950,578.84 往来款湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    长沙高新技术产业开发总公司 8,823,870.00 往来款

    湖南金润通实业投资有限公司 8,318,300.00 往来款

    国防科技大学校务处 4,500,000.00 往来款

    日本EVATECH 公司 3,651,847.41 往来款

    小 计 42,244,596.25

    25. 一年内到期的非流动负债

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    一年内到期的长期借款 127,427,195.37 112,961,977.60

    合 计 127,427,195.37 112,961,977.60

    (2) 一年内到期的长期借款

    1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    抵押借款 52,783,189.26 52,783,189.26

    保证借款 42,500,000.00

    信用借款 32,144,006.11 60,178,788.34

    合 计 127,427,195.37 112,961,977.60

    2) 金额前5 名的一年内到期的长期借款

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    到期日

    币种

    年利率

    (%) 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额

    中国光大银行

    长沙分行

    2006.12.31 2009.12.31 人民

    币

    6.30 52,783,189.26 52,783,189.26 52,783,189.26 52,783,189.26

    建行袁家岭支

    行

    2008.1.31 2010.1.30 人民

    币

    5.40 29,000,000.00 29,000,000.00

    建设银行心安

    里支行（注1）

    2003.10.10 2005.10.09 人民

    币

    5.49 12,213,045.46 12,213,045.46 11,968,026.00

    11,968,026.00

    湖南财信投资

    控股有限责任

    公司（注2）

    1999.8.12 2001.8.11 人民

    币

    7.56 19,930,960.65 19,930,960.65 19,210,762.34

    19,210,762.34

    建设银行长沙

    芙蓉支行

    2009.2.23 2011.2.22 人民币

    浮动利

    率

    42,500,000.00 42,500,000.00

    小 计 127,427,195.37 127,427,195.37 112,961,977.60 112,961,977.60

    [注1]： 建设银行心安里支行借款本金9,000,000.00 元，截至2010 年4 月30 日累计应付未付利息3,213,045.46 元。

    [注2]： 湖南财信投资控股有限责任公司借款本金10,000,000.00 元，截至2010 年4 月30 日累计应付未付利息湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    9,930,960.65 元。

    3) 一年内到期的长期借款中的逾期借款

    贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途逾期未偿还原因 预计还款期

    建设银行心安里支行 9,000,000.00 4 年 5.49 项目借款 资金紧张 公司资金紧张无

    法预计还款期

    湖南财信投资控股有

    限责任公司

    10,000,000.00 8 年 7.56 项目借款 资金紧张 公司资金紧张无

    法预计还款期

    中国光大银行长沙分

    行

    52,783,189.26 6 个月 6.30 项目借款 资金紧张 公司资金紧张无

    法预计还款期

    小 计 71,783,189.26

    4)其他说明

    ①子公司湖南普照信息材料有限公司以其房屋建筑物及土地使用权，湖南普照爱伯乐平板显示器件有

    限公司以其房屋建筑物、土地使用权及机器设备为本公司在中国光大银行长沙分行贷款8,000.00 万元提

    供抵押，至2010 年4 月30 日实际在该行的贷款余额52,783,189.26 元，此笔贷款系由湖南湘投控股集团

    公司委托光大银行贷款，贷款期限2006 年12 月31 日至2009 年12 月31 日。

    ②子公司湖南电子信息产业集团有限公司为湖南普照信息材料有限公司在建设银行长沙市芙蓉支行的4,250.00 万元

    借款提供保证。

    26. 长期借款

    (1) 长期借款情况

    1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    抵押借款 160,000,000.00 160,000,000.00

    保证借款 348,000,000.00 393,000,000.00

    信用借款 29,000,000.00

    合 计 537,000,000.00 553,000,000.00

    (2) 金额前5 名的长期借款

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    到期日

    币种

    年利率

    (%)

    原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额

    工商银行怀化

    芷江支行

    2004.5.31 2016.5.30

    人民

    币

    5.64 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00

    建设银行长沙

    市芙蓉支行

    2006.8.17 2012.8.16

    人民

    币

    浮动利

    率

    150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00

    建设银行长沙

    芙蓉支行

    2009.9.30 2014.9.29 人民5.18 59,000,000.00 59,000,000.00 59,000,000.00 59,000,000.00湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    币

    交通银行潇湘

    支行

    2007.8.24 2012.8.23

    人民

    币

    5.76 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00

    建设银行长沙

    市芙蓉支行

    2006.7.30 2012.7.30

    人民

    币

    浮动利

    率

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    小 计 473,000,000.00 473,000,000.00 473,000,000.00 473,000,000.00

    (3) 其他说明

    1) 子公司湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司于2008 年8 月13 日与工商银行怀化芷江支行签订2008 年芷最

    高字第002 号最高额抵押合同，将该公司的电站大坝及附属服务设施抵押给工商银行怀化芷江支行，最高抵押借款额度

    16,000.00 万元，截至2010 年4 月30 日抵押借款金额为16,000.00 万元，期限2004 年5 月31 日-2016 年5 月30 日。同时

    原由本公司为湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司在工商银行怀化芷江支行贷款16,000.00 万元提供的担保解除。

    2) 子公司湖南电子信息产业集团有限公司为湖南省普照爱伯乐平板显示器件有限公司在建设银行长沙市芙蓉支行的

    20,000.00 万元借款提供保证。

    3) 子公司湖南普照信息材料有限公司为湖南电子信息产业集团有限公司在建设银行长沙市芙蓉支行的5,900.00 万元

    借款提供保证。

    4) 湖南湘投控股集团有限公司为湖南省普照爱伯乐平板显示器件有限公司在交通银行长沙潇湘支行的8,900.00 万元

    借款提供保证。

    5)湖南湘投控股集团公司委托建设银行长沙天心支行向本公司的子公司湖南电子信息产业集团有限公司提供委托贷款

    2,900.00 万元。

    27. 其他非流动负债

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    铬版产业化项目补贴款 5,588,366.30 3,895,293.54

    新型平板显示器件产业化项目补贴款 10,641,249.95 11,248,749.94

    固定资产贷款贴息 1,749,999.97 1,850,000.00

    湖南省科技厅拨款 174,999.98 185,000.00

    高带宽多功能移动卫星通信系统产业化专项拨款 6,000,000.00 6,000,000.00

    合 计 24,154,616.20 23,179,043.48

    (2) 其他说明湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    铬版产业化项目补贴款系国家发改委国家产业化项目拨款，在该项目的资产相关或收益相关期限内予以确认。

    新型平板显示器件产业化项目补贴款系国家发改委国家产业化项目拨款，该补贴资金主要用于项目产业化过程中的研究

    开发和所需软硬件设备的购置。

    高带宽多功能移动卫星通信系统产业化专项拨款600 万元系收到的国家补助资金（湘发改函[2009]41 号）。

    28. 股本

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 71,795,520 26.78% -70,583,858 -70,583,858 1,211,662 0.45%

    1、国家持股 5,358,892 2.00% -5,358,892 -5,358,892 0 0.00%

    2、国有法人持股 63,217,111 23.58% -63,217,111 -63,217,111 0 0.00%

    3、其他内资持股 3,207,855 1.20% -2,007,855 -2,007,855 1,200,000 0.45%

    其中：境内非国有法人

    持股

    3,207,855 1.20% -2,007,855 -2,007,855 1,200,000 0.45%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 11,662 0.00% 11,662 0.00%

    二、无限售条件股份 196,335,216 73.22% 70,583,858 70,583,858 266,919,074 99.55%

    1、人民币普通股 196,335,216 73.22% 70,583,858 70,583,858 266,919,074 99.55%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 268,130,736 100.00% 268,130,736 100.00%

    29. 资本公积

    (1)明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 565,735,834.66 565,735,834.66

    其他资本公积－湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    债务重组 15,000,000.00 15,000,000.00

    被投资单位股权投资准备 9,636,164.14 9,636,164.14

    出售少数股权收益 60,703,239.08 60,703,239.08

    合 计 651,075,237.88 651,075,237.88

    30. 盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 9,537,348.82 9,537,348.82

    合 计 9,537,348.82 9,537,348.82

    31. 未分配利润

    (1) 明细情况

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前上期末未分配利润 -899,342,530.43

    调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）

    调整后期初未分配利润 -899,342,530.43

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 -28,564,520.02

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 -927,907,050.45

    (二) 合并利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 311,375,966.48 325,327,192.17

    其他业务收入 1,562,428.23 3,550,220.10

    主营业务成本 264,713,671.02 275,708,550.99

    其他业务成本 422,215.23 3,093,451.52

    (2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

    本期数 上年同期数

    行业名称

    收入 成本 收入 成本湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    水力发电业 34,427,437.81 8,793,060.61 46,381,222.16 8,707,480.64

    零售、批发业 213,033,318.95 192,864,469.36 226,221,181.23 210,259,866.93

    食品加工业 17,001,978.10 14,040,129.11

    房地产业 3,414,635.20 2,952,632.46 5,100,864.50 3,721,349.86

    电子信息产品 60,500,574.52 60,103,508.59 32,621,946.18 40,979,724.45

    抵消 -2,00,000.00 -2,00,000.00

    小 计 311,375,966.48 264,713,671.02 325,327,192.17 275,708,550.99

    (3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

    本期数 上年同期数

    地区名称

    收入 成本 收入 成本

    湖南省 210,947,705.86 164,680,462.36 251,746,189.87 196,118,005.35

    江西省 46,657,602.16 44,220,523.45 46,797,163.32 44,285,410.78

    广东省 50,935,862.91 52,334,422.94 25,669,180.59 33,603,330.61

    出口 2,834,795.55 3,478,262.27 1,114,658.39 1,701,804.25

    小 计 311,375,966.48 264,713,671.02 325,327,192.17 275,708,550.99

    (4) 公司前5 名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    湖南省电力公司 34,427,437.81 11.00

    信利半导体有限公司 23,022,506.00 7.36

    国光配货中心 19,649,950.11 6.28

    株洲百货连锁超市 15,594,243.59 4.98

    衡阳王一集团香江百货有限公司 10,738,953.27 3.43

    合 计 103,433,090.78 33.05

    2. 营业税金及附加

    项 目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 678,453.58 994,901.77

    城市维护建设税 514,427.09 633,093.77

    教育费附加 399,585.83 514,790.52

    其他 152,999.88 121,393.80

    详见本附注税项说明（附注三）

    合 计 1,745,466.38 2,264,179.86

    3. 资产减值损失湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    项 目 本期数 上年同期数

    坏账损失 394,254.38 24,170,670.90

    存货跌价损失 45,522.63 3,158,441.67

    长期股权投资减值损失 90,382,240.13

    固定资产减值损失

    合 计 439,777.01 117,711,352.70

    4. 公允价值变动收益

    项 目 本期数 上年同期数

    交易性金融资产 -499,440.88

    其中：衍生金融工具产生的公允价值

    变动收益

    合 计 -499,440.88

    5. 投资收益

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    交易性金融资产处置收益 2,922,850.96

    按权益法享有或分担的被投资公司

    净损益的份额

    -744,753.56 -94,310,472.92

    长期股权投资转让收益

    合 计 -744,753.56 -91,387,621.96

    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期数 上年同期数

    船山实验小学 718,649.99 837,816.43

    乐金飞利浦曙光电子有限公司 -95,184,222.89

    湖南科兴达信息科技有限公司 -3,125.93

    湖南创智数码科技股份有限公司 35,933.54

    湖南普照智能交通技术有限公司 -1,460,277.62 2,922,850.96

    小 计 -744,753.56 -91,387,621.96

    本公司从2010 年1 月起开始不合并湖南普照智能交通技术有限公司财务报表，对其改按权益法进行核算。

    (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    6. 营业外收入

    (1) 明细情况湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置利得合计 61,306.77 20,000.00

    其中：固定资产处置利得 61,306.77 20,000.00

    政府补助 1,424,427.28 761,927.27

    罚款收入

    其他 797,634.15 6,889.61

    合 计 2,283,368.20 788,816.88

    (2) 政府补助明细

    项 目 本期数 上年同期数 说明

    铬版产业化项目 275,141.11

    电子产品基金项目 31,786.14

    新型平板显示器件产业化项

    目补贴

    1,424,427.28 355,000.02

    动中通项目 100,000.00

    小 计 1,424,427.28 761,927.27

    7. 营业外支出

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置损失合计 109,296.24 1,270,455.98

    其中：固定资产处置损失 109,296.24 1,270,455.98

    罚款支出 7,660.00

    其他 4,497.00 40,587.71

    预计负债 59,000,000.00

    合 计 121,453.24 60,311,043.69

    8. 所得税费用

    项 目 本期数 上年同期数

    按税法及相关规定计算的当期所得税 1,745,949.55 4,815,717.43

    递延所得税调整 -57,906.82 -311,658.17

    合 计 1,688,042.73 4,504,059.26

    (三) 合并现金流量表项目注释

    1．收到其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    北海耀海公司往来款 993,083.49

    长沙市嘉顺房地产开发有限公司往来款 900,000.00

    收金龙运输公司归还借款 100,000.00

    湖南金果果蔬食品有限公司往来款 13,716,100.00

    收单位往来款 3,384,206.17

    政府补贴款 2,400,000.00

    乐金飞利浦曙光电子有限公司往来款 501,135.47

    利息收入 1,522,100.82

    湖南HEG 电子玻璃有限公司收购项目组 424,860.00

    收到的其他业务收入 110,610.00

    保险理赔 6,255.00

    医保中心生育津贴 13,539.00

    代垫厂方费用到户 372,424.95

    收房租及水电 1,746,462.30

    其他费用 238,326.01

    合 计 26,429,103.21

    2．支付其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数

    资产重组相关中介机构费用 480,000.00

    交通运输费 673,488.19

    业务招待费 2,036,897.19

    差旅费 1,587,900.52

    促销费 1,034,325.36

    水电费 744,551.88

    汽油费用 1,207,132.27

    维修费 722,953.70

    个人借支 1,802,804.31

    审计、验资、咨询、登记费 232,116.35

    办公费 1,946,458.76

    保险费 1,182,671.61

    租赁费用 660,055.64

    手续费 240,362.45

    蟒电移民安置资金及补偿资金 3,170,000.00

    企业发展费用 145,994.80

    董事会费 343,200.60

    会议费 246,083.67湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    宣传广告费 56,035.00

    库区治安管理费 31,631.50

    信息披露费 432,508.60

    专项维修基金 463,184.20

    物业管理费 1,324,395.69

    研发支出 3,250,000.00

    通讯电话费 502,511.93

    其他费用 502,804.22

    合 计 25,020,068.44

    3. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上年同期数

    1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -29,425,004.64 -296,295,367.12

    加：资产减值准备 439,777.01 117,711,352.70

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    旧 35,711,710.93 31,805,743.55

    无形资产摊销 462,181.99 372,896.44

    长期待摊费用摊销 127,588.28 127,314.95

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“－”号填列) 47,989.47 1,250,455.98

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 0.00

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 0.00 499,440.88

    财务费用(收益以“－”号填列) 24,458,010.63 25,164,161.99

    投资损失(收益以“－”号填列) 744,753.56 91,387,621.96

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 273,959.98 -311,658.17

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) -4,886,220.37 11,124,998.93

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -43,559,460.35 -6,358,540.98

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 12,182,547.83 38,176,145.13

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -3,422,165.68 14,654,566.24

    2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    融资租入固定资产

    3) 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 91,149,897.19 99,374,974.86

    减：现金的期初余额 146,149,250.95 182,729,563.32

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -54,999,353.76 -83,354,588.46

    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项 目 本期数 上年数

    1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    ① 取得子公司及其他营业单位的价格 20,047,998.00

    ② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 14,047,998.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物15,959,162.56

    ③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,911,164.56

    ④ 取得子公司的净资产 36,071,967.91

    流动资产 37,929,999.70

    非流动资产 1,162,989.31

    流动负债 3,021,021.10

    非流动负债

    2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    ① 处置子公司及其他营业单位的价格 18,000,000.00

    ② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 18,000,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 15,334,745.11 3,546,073.40

    ③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -15,334,745.11 14,453,926.60

    ④ 处置子公司的净资产 24,126,603.66 17,734,410.99

    流动资产 28,637,746.07 37,535,642.50

    非流动资产 2,613,024.06 29,095,016.92

    流动负债 17,520.00 48,896,248.43

    非流动负债 7,106,646.47

    (3) 现金和现金等价物的构成

    项 目 本期数 上年数

    1) 现金 94,887,332.92 146,149,250.95

    其中：库存现金 132,508.05 178,367.11

    可随时用于支付的银行存款 87,206,723.54 134,882,483.94湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    可随时用于支付的其他货币资金 7,548,101.33 11,088,399.90

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    2) 现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    3) 期末现金及现金等价物余额 94,887,332.92 146,149,250.95

    (四) 资产减值准备明细

    (1)明细情况

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回 转销

    期末数

    坏账准备 68,940,045.12 1,920,151.61 4,160,471.29 95,038.26 66,604,687.18

    存货跌价准备 10,022,387.36 2,907,005.73 3,512,019.80 9,417,373.29

    长期股权投资减值准备 189,165,729.19 189,165,729.19

    投资性房地产减值准备 32,056,541.00 32,056,541.00

    固定资产减值准备 32,325,424.71 32,325,424.71

    无形资产减值准备 50,800.00 50,800.00

    合 计 332,560,927.38 4,827,157.34 4,160,471.29 3,607,058.06 329,620,555.37

    (2)其他说明

    因合并财务报表范围发生变化（详见财务报表附注四（二）之说明）导致坏账准备本期转销数与应收款项本期核销金额

    存在差异。

    六、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    湖南湘投控股集团有

    限公司

    控股股东 国有独资企业 长沙市芙蓉中路二段

    279 号南14-15 楼

    李静安 投资

    （续上表）

    母公司名称 注册资本

    母公司对本公

    司的持股比例

    (%)

    母公司对本公

    司的表决权比

    例(%)

    本公司最终控

    制方

    组织机构代

    码

    湖南湘投控股集团有限公司 300,000.00 万元 20.69 20.69 湖南省国资委 18376681-7

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    3. 本公司的合营和联营企业情况 (金额单位：万元)

    被投资

    单位

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    联营企业

    船山实验小学 有限责任公司 湖南省衡阳市 刘敏 教育 800.00 49.00 49.00

    乐金飞利浦曙光电子有限公司 有限责任公司 湖南省长沙市 孙小波制造业 179,902.50 33.78 33.78

    湖南科兴达信息科技有限公司 有限责任公司 湖南省长沙市 郑健 电子信息 500.00 40.00 40.00

    湖南普照智能交通技术有限公司 有限责任公司 湖南省长沙市 姚剑波电子信息 1,000.00 40.00 40.00

    湖南华创无线传媒有限公司 有限责任公司湖南省长沙市 薛伯清电子信息 500 30 30

    （续上表）

    被投资

    单位

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资产总

    额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    关联

    关系

    组织机构代码

    联营企业

    船山实验小学 2,457.65 478.58 1,979.07 397.22 146.66 联营企业448805229

    乐金飞利浦曙光电子有限公司 83,790.42 155,296.43 -71,506.01 10.17 -91,94.55 联营企业61167746032

    湖南科兴达信息科技有限公司 595.62 96.88 498.74 68.90 -0.78 联营企业69183895-2

    湖南普照智能交通技术有限公司 2,600.46 552.86 2,047.60 379.81 -365.06 联营企业79236088-X

    湖南华创无线传媒有限公司 500.00 0 500.00 0 0 联营企业55490736-8

    (二) 关联交易情况

    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期数 上年数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价方式

    及决策程序

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    乐金飞利浦曙光电子

    有限公司

    销售商品

    销售设备及提供

    工程服务

    市场价 283,801.02 19.89 6,221,099.47 63.47

    湖南湘投控股集团有

    限公司

    销售商品

    销售软件、设备

    及提供工程服务

    市场价

    4,209,900.90 49.56

    2. 关联担保情况

    (1) 关联方提供的担保 (金额单位：万元)

    担保方 被担保方 担保金额

    截至2010 年4

    月30 日实际

    借款金额

    担保起始日 担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    湖南湘投控股集

    团有限公司

    湖南芷江蟒塘溪水利水

    电开发有限责任公司

    8,700.00 1999.10.20 2010.12.31 否湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    湖南金果实业股份有限

    公司

    15,000.00 2009.5.15 2010.5.15 是

    1,500.00 1,500.00 2010.02.25 2011.2.24 否

    1,500.00 1,500.00 2009.9.25 2010.9.25 否

    湖南电子信息产业集团

    有限公司

    2,000.00 2,000.00 2009.11.23 2010.11.22 否

    湖南省普照爱伯乐平板

    显示器件有限公司

    10,000.00 8,900.00 2007.8.9 2012.8.23 否

    (2) 本期本公司无对外担保。

    (3)股权质押

    1) 根据本公司2007 年4 月18 日第六届董事会第六次会议决议，湖南电子信息产业集团2007 年股东会第五次会议决议，

    同意本公司将持有的湖南电子信息产业集团25%的股份质押给湖南湘投控股集团有限公司，用于湖南湘投控股集团有限公司

    为湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司在交通银行长沙潇湘支行最高额保证贷款10,000.00 万元提供反担保，担保期限

    2007 年8 月至2012 年8 月。

    2) 根据本公司2007 年6 月29 日《2006 年度股东大会决议》，湖南电子信息产业集团2007 年股东会第6 次会议决议，

    同意本公司将其持有的湖南电子信息产业集团30%的股份质押给湖南湘投控股集团有限公司，用于湖南湘投控股集团有限公

    司为本公司在衡阳市农业银行衡州支行最高额保证贷款15,000.00 万元提供反担保，该担保尚未解除。

    3. 关联方提供的委托贷款

    (1) 湖南湘投控股集团有限公司委托光大银行华顺支行向本公司提供委托贷款156,683,189.26 元，贷款期限分别为

    2006 年12 月31 日-2009 年12 月31 日、2008 年7 月30 日-2009 年7 月29 日、2010 年3 月17 日-2010 年8 月17 日，期末

    贷款金额分别为52,783,189.26 元(已逾期)、10,000,000.00 元(已逾期)、93,900,000.00 元。

    (2) 湖南湘投控股集团有限公司委托建行袁家岭支行向本公司子公司湖南电子信息产业集团有限公司提供委托贷款

    29,000,000.00 元，贷款期限为2010 年1 月31 日-2012 年1 月30 日。

    (三) 关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末数 期初数

    应收账款 乐金飞利浦曙光电子有限公司 82,736.99 4,613,282.11

    湖南湘投控股集团有限公司 991,752.57 991,752.57

    小 计 1,074,489.56 5,605,034.68

    其他应收款 乐金飞利浦曙光电子有限公司 62,496,690.97 61,787,684.15

    小 计 62,496,690.97 63,997,273.77

    其他应付款 湖南湘投控股集团有限公司 16,950,578.84 16,950,578.84湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    小 计 16,950,578.84 16,950,578.84

    七、或有事项

    截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    已签订的正在或准备履行的重组计划

    2009 年11 月26 日本公司与湖南湘投控股集团有限公司(以下简称湘投控股)、湖南发展投资集团有限

    公司(以下简称发展集团)签署了附条件生效的《湖南金果实业股份有限公司重大资产重组协议》，主要内

    容如下：

    (1) 本公司拟以非公开发行股份的方式向发展集团购买其拥有的剥离相关银行负债和公益性资产后

    的株洲航电枢纽经营性资产。

    (2) 根据重组协议，以2009 年10 月31 日为交易基准日，本公司除保留持有的湖南芷江蟒塘溪水利

    水电开发有限责任公司47.12%的股权外，将其余的资产和负债、业务及附着于上述资产、业务或与上述资

    产、业务有关的一切权利和义务出售给湘投控股。本次资产出售的交易价格暂定为0 元。

    重组完成以后，本公司主营业务将转型为水力发电综合开发经营业务，将整体上改善公司资产质量、

    增强盈利能力和可持续发展能力。

    截至本财务报表批准报出日，上述重组方案尚在中国证监会的审核中。

    九、其他重要事项

    (一) 企业合并

    企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

    (二)影响公司持续经营能力的事项及公司管理层改善持续经营能力正在采取的措施

    1. 截至2010 年6 月30 日，本公司累计经营亏损91,836.97 万元，资产负债率达到84%，持续经营能

    力存在重大不确定性。

    2. 本公司为改善持续经营能力正在采取的措施

    (1) 公司于2009 年11 月重新启动资产重组，拟向湖南湘投控股集团有限公司出售除湖南芷江蟒塘溪

    水利水电开发有限责任公司47.12%的股权以外的全部资产和负债，向湖南发展投资集团有限公司发行股份

    购买其合法持有株洲航电枢纽工程的经营性资产。资产重组等相关申报材料已提交中国证监会审核，公司

    将继续积极推进公司重大资产重组工作，力保其顺利实施。通过资产重组，置入盈利能力强又有市场前景

    的资产，以提高公司资产质量，增强公司的持续赢利能力和长期发展潜力，彻底改变公司的困境。

    (2) 依托现有资源，进行传统产业的整合；根据实际情况，适时加大对传统产业的投入，扩大营业规湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    模，充分发挥他们之间的协同效益，以达到增加盈利能力的目标。

    (3) 进一步规范内部管理，提高管理水平，减小费用开支，降低经营成本，努力提高经济效益。

    (三)关于联营企业乐金飞利浦曙光电子有限公司经营状况的说明

    乐金飞利浦曙光电子有限公司（简称乐金飞利浦）的主要产品为CRT(阴极射线管)显像管，鉴于CRT

    市场的变化，导致乐金飞利浦出现严重的经营亏损，无法偿还到期债务，银行及其他债权人向法院起诉要

    求乐金飞利浦偿还债务，乐金飞利浦大部分资产被冻结，迫使乐金飞利浦管理层作出停产并处置有效资产

    及遣散人员的决定，处置资产、安置遣散人员导致乐金飞利浦出现巨额亏损，乐金飞利浦2010 年度1-6

    月财务状况及经营成果详见附注六（一）3 之说明。

    十、母公司财务报表项目注释

    (一) 母公司资产负债表项目注释

    1. 应收账款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    338,152.43 100.00 260,314.74 76.98 438,152.43 100.00 340,314.74 77.67

    其他不重大

    合 计 338,152.43 100.00 260,314.74 76.98 438,152.43 100.00 340,314.74 77.67

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年 34,024.00 10.06 17,012.00 34,024.00 7.77 17,012.00

    4-5 年 304,128.43 89.94 243,302.74 404,128.43 92.23 323,302.74

    338,152.43 100.00 260,314.74 438,152.43 100.00 340,314.74

    (2) 期末坏账准备补充说明湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中计提

    坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。

    (3) 应收账款金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄

    占应收账款余额

    的比例(%)

    金龙机械厂 非关联方 338,152.43 3 年以上100.00

    小 计 338,152.43

    （4）截止2010 年6 月30 日止，期末余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    2. 其他应收款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大 95,381,835.96 98.92 29,187,152.79 30.24 12,993,000.00 13.02 1,299,300.00 10.00

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大

    685,216.89 0.70 548,173.51 80.00 27,800.00 0.03 22,240.00 80.00

    其他不重大 375,090.84 0.38 21,520.90 5.74 86,760,647.63 86.95 28,544,663.54 32.90

    合 计 96,442,143.69 100.00 29,756,847.20 30.50 99,781,447.63 100.00 29,866,203.54 29.93

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 95,708,199.58 99.25 29,203,470.97 99,047,625.85 99.26 29,312,925.17

    1-2 年 47,077.22 0.05 4,707.72 47,077.22 0.05 4,707.72

    2-3 年 1,650.00 0.01 495.00 1,650.00 0.01 495.00

    4 年以上 685,216.89 0.69 548,173.51 685,094.56 0.68 548,075.65

    合 计 96,442,143.69 100.00 29,756,847.20 99,781,447.63 100.00 29,866,203.54

    (2)期末坏账准备补充说明

    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的其他应收款坏账准备计提。

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    衡阳市源通投资开发有限公司

    63,121,185.00 27,517,309.24 43.59

    已形成超额亏损其

    净资产出现负数

    小 计 63,121,185.00 27,517,309.24 43.59

    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组

    合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。

    (3)其他应收款金额前5 名情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    账面

    余额

    账龄

    占其他应收款

    余额的比例(%)

    款项性质

    或内容

    衡阳市源通投资开发有限公司 子公司 63,121,185.00 1 年以内 65.45 内部往来

    衡阳市金果物流有限公司 子公司 15,387,459.30 1 年以内 15.96 内部往来

    湖南普照信息材料有限公司 子公司 4,193,500.00 1 年以内 4.35 内部往来

    湖南恒昌实业有限公司 子公司 2,724,839.56 1 年以内 2.83 内部往来

    衡阳长坤建筑有限公司 非关联方 226,000.00 一年以内0.23 工程改造款

    小 计 85,652,983.86 88.82

    (4) 其他应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 账面余额

    占其他应收款余额

    的比例(%)

    衡阳市源通投资开发有限公司 子公司 63,121,185.00 65.45

    衡阳市金果物流有限公司 子公司 15,387,459.30 15.96

    湖南普照信息材料有限公司 子公司 4,193,500.00 4.35

    湖南恒昌实业有限公司 子公司 2,724,839.56 2.83

    小 计 85,426,983.86 88.59

    3. 长期股权投资

    (1) 明细情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数

    湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有

    限责任公司

    成本法 123,370,526.64 123,370,526.64 123,370,526.64

    湖南金果对外贸易有限公司 成本法 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00

    湖南恒昌实业有限公司 成本法 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00

    衡阳市金果物流有限公司 成本法 39,600,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00

    衡阳市源通投资开发有限公司 成本法 97,000,000.00 97,000,000.00 97,000,000.00

    湖南电子信息产业集团有限公司 成本法 760,749,780.43 760,749,780.43 760,749,780.43

    衡阳金果商贸有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00

    湖南创智数码科技股份有限公司 成本法 20,047,998.00 20,047,998.00 20,047,998.00湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    湖南普照信息材料有限公司 权益法 13,838,459.16 6,116,108.85 -1,182,852.14 4,933,256.71

    湖南省普照爱伯乐平板显示器件

    有限公司

    权益法 60,000,000.00 39,962,775.87

    -5,502,511.53 34,460,264.34

    船山实验小学 权益法 3,920,000.00 9,069,598.50 718,649.99 9,788,248.49

    海南神龙公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    衡阳电缆厂有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    合 计 1,134,386,764.23 1,111,776,788.29 -5,966,713.68 1,105,810,074.61

    (续上表)

    被投资单位

    持股比例

    (%)

    表决权比例(%)

    持股比例与表决

    权比例不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提减值准

    备

    本期现金

    红利

    湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限

    责任公司

    47.12 47.12

    湖南金果果蔬食品有限公司 99.00 99.00

    湖南金果对外贸易有限公司 70.00 70.00

    湖南恒昌实业有限公司 60.00 60.00

    衡阳市金果物流有限公司 99.00 99.00

    衡阳市源通投资开发有限公司 97.00 97.00 97,000,000.00

    湖南电子信息产业集团有限公司 77.026 77.026 685,319,571.98

    衡阳金果商贸有限公司 51.00 51.00

    湖南创智数码科技股份有限公司 56.67 56.67

    湖南普照信息材料有限公司 25.00 25.00

    湖南省普照爱伯乐平板显示器件有

    限公司

    33.33 33.33

    船山实验小学 49.00 49.00

    海南神龙公司

    衡阳电缆厂有限公司 2.00 2.00

    合 计 782,319,571.98

    (2) 其他说明

    股权质押情况详见财务报表附注六(二)2 项之说明。

    (二) 母公司利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    其他业务收入 971,010.00 854,622.00湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    其他业务成本 296,630.40 418,382.76

    2. 投资收益

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    权益法核算的长期股权投资收益 -5,966,713.68 -22,931,220.28

    处置长期股权投资产生的投资收益 8,000,000.00

    合 计 -5,966,713.68 -14,931,220.28

    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因

    湖南普照信息材料有限公司 -1,182,852.14 -4,983,640.83

    湖南普照爱伯乐平板显示器件

    有限公司 -5,502,511.53

    -19,263,619.85

    衡阳市船山实验小学 718,649.99 1,316,040.40

    小 计 -5,966,713.68 -22,931,220.28

    (3) 投资收益汇回重大限制的说明

    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    (三) 母公司现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上年同期数

    1. 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -20,791,731.05 -234,261,319.07

    加：资产减值准备 -140,981.64 220,007,716.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    旧

    1,169,104.61

    1,099,074.70

    无形资产摊销 78,332.70 73,950.77

    长期待摊费用摊销 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“－”号填列)

    8,730.00

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -

    财务费用(收益以“－”号填列) 5,372,938.50 3,366,835.91

    投资损失(收益以“－”号填列) 5,966,713.68 5,621,582.98

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    存货的减少(增加以“－”号填列) -

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 3,249,947.60 -630,427.65

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,340,932.34 -1,288,681.63

    其他 -

    经营活动产生的现金流量净额 1,253,986.74 -6,011,267.99

    2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3. 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 4,177,354.62 6,028,747.92

    减：现金的期初余额 7,651,301.83 66,943,771.93

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -3,473,947.21 -60,915,024.01

    十一、其他补充资料

    (一) 非经常性损益

    项 目 金额 说明

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -47,989.47

    无权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,424,427.28

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

    性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

    债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,160,471.29

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

    响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 785,477.15

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 6,322,386.25

    减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -15,195.76

    少数股东权益影响额(税后) 811,220.31

    归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,526,361.70

    (二) 净资产收益率及每股收益

    1. 明细情况

    加权平均净资产 每股收益(元/股)

    报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -188.94 -0.11 -0.11

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    -225.49 -0.13 -0.13

    2. 加权平均净资产收益率的计算过程

    项 目 序号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 A -28,564,520.02

    非经常性损益 B 5,526,361.70

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B -34,090,881.72

    归属于公司普通股股东的期初净资产 D 29,400,792.27

    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

    净资产 E

    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

    资产 G湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净

    资产增减变动 I

    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月

    数 J

    报告期月份数 K

    L= D+A/2

    加权平均净资产 + E×F/K-G×H/K±I×J/K 15,118,532.26

    加权平均净资产收益率 M=A/L -188.94

    扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -225.49

    3. 基本每股收益的计算过程

    项 目 序号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 A -28,564,520.02

    非经常性损益 B 5,526,361.70

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净

    利润 C=A-B -34,090,881.72

    期初股份总数 D 268,130,736.00

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

    发行新股或债转股等增加股份数 F

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

    因回购等减少股份数 H

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

    报告期缩股数 J

    报告期月份数 K

    发行在外的普通股加权平均数

    L=D+E+F×G/K-H

    ×I/K-J 268,130,736.00

    基本每股收益 M=A/L -0.11

    扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.13

    (4) 稀释每股收益的计算过程

    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同湖南金果实业股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并加盖印章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿；

    四、公司章程文本

    公司备查文件完整，存放于公司证券部。

    湖南金果实业股份有限公司董事会

    法定代表人：邓军民

    二○一○年八月二十日