湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖南发展集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人杨国平、主管会计工作负责人张洁及会计机构负责人(会计主管
人员)李志科声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意投资风险。
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湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告........................................................................................................................................2
第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................. 5
第二节 公司简介.......................................................................................................................................7
第三节 会计数据和财务指标摘要......................................................................................................... 9
第四节 董事会报告................................................................................................................................ 17
第五节 重要事项.....................................................................................................................................21
第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况........................................................................................................................25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................... 26
第九节 财务报告.....................................................................................................................................27
第十节 备查文件目录..........................................................................................................................123
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湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、湖南发展 指 湖南发展集团股份有限公司
控股股东、湖南发展集团 指 湖南发展资产管理集团有限公司
湘投控股 指 湖南湘投控股集团有限公司
蟒电公司 指 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司
鸟儿巢公司 指 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司
春华公司 指 湖南发展春华健康投资有限公司
康年公司 指 湖南发展康年医疗产业投资有限公司
博爱医疗 指 湖南博爱医疗产业有限公司
湘雅博爱 指 湘雅博爱康复医院
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 湖南发展 股票代码 000722
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南发展集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 湖南发展
公司的外文名称（如有） HUNAN DEVELOPMENT GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
HUNAN DEVELOPMENT
有）
公司的法定代表人 杨国平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 苏千里 李寒波
湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段
联系地址
142 号光大发展大厦 B 座 27 楼 142 号光大发展大厦 B 座 27 楼
电话 0731-88789296 0731-88789296
传真 0731-88789290 0731-88789290
电子信箱 sql@hnfzgf.com lhb@hnfzgf.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 164,711,244.25 135,585,514.88 21.48%
归属于上市公司股东的净利润（元） 96,690,959.79 66,874,291.95 44.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
96,595,103.09 66,852,891.62 44.49%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 97,161,166.02 57,787,871.15 68.13%
基本每股收益（元/股） 0.21 0.14 50.00%
稀释每股收益（元/股） 0.21 0.14 50.00%
加权平均净资产收益率 3.68% 2.69% 0.99%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 3,002,294,730.11 2,899,190,152.07 3.56%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,674,494,025.96 2,577,803,066.17 3.75%
注：因四舍五入的原因，导致基本每股收益和稀释每股收益同期增减比略大于归属于上市公司股东的净利润同期增减比。
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
3,436.49
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
29,411.24
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,961.20
减：所得税影响额 31,952.23
合计 95,856.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，公司深入贯彻“以水力发电和健康养老养生为主，辅以股权投资业务”的业务发展战
略，在做好水电基础业务的同时，全力推进健康养老养生产业发展，取得了良好的成效。报告期内，公司
实现营业收入16471.12万元，同比增长21.48%，实现归属于上市公司股东的净利润9669.10万元，同比增
长44.59%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 164,711,244.25 135,585,514.88 21.48%
营业成本 60,160,903.05 53,960,339.76 11.49%
系本期并表单位增
管理费用 17,633,871.82 12,307,677.46 43.28%
加，费用增加
财务费用 3,059,369.07 10,613,557.42 -71.17% 系本期减少银行借款
系本期收入增加，当
所得税费用 27,214,195.97 19,617,295.78 38.73%
期所得税增加
经营活动产生的现金 系本期销售收入增加
97,161,166.02 57,787,871.15 68.13%
流量净额 等
投资活动产生的现金
-48,832,595.14 80,638,735.73 -160.56% 系本期购买理财增加
流量净额
筹资活动产生的现金 系上期偿还部分银行
-5,436,412.50 -156,884,615.59 -96.53%
流量净额 借款
现金及现金等价物净 经营、投资、筹资活
42,892,158.38 -18,458,008.71 -332.38%
增加额 动综合影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司水电产业安全生产形势稳定，发电业绩良好。上半年，湖南地区极端天气多发，防洪
度汛任务重，公司积极应对，制订防洪度汛应急预案，及时收集水情信息数据，通过提前腾库和拦尾调度
等措施，确保了安全生产的稳定局面。同时，公司继续开展经济运行小指标竞赛等活动，科学调度，经济
运行，精细管理，取得了良好的发电效益。上半年，株洲航电分公司完成上网电量5.0116亿千瓦时；鸟儿
巢公司完成上网电量3056.22万千瓦时；蟒电公司完成上网电量1.8807亿千瓦时。
报告期内，公司纵深发展健康养老养生产业，各项工作有序推进。报告期内，春华公司在进一步做好
项目策划及总体规划的同时，完成与长沙县人民政府《长沙县招商引资项目合同》的签订，对项目用地、
投资金额、优惠政策等进行了约定，为健康产业园项目开发建设打下良好基础。此外，公司与湖南人健企
业集团有限公司签订《项目战略合作框架协议》，准备在长沙市岳麓区打造定位高、中端的谷山养生谷项
目。医疗方面，康年公司有序推进康复医疗产业的连锁布局，旗下的衡阳博爱儿童康复医院、常德博爱康
复医院相继取得医疗卫生部门颁发的医疗机构执业许可证，正式对外营业。此外，公司康复医疗产业开始
走出湖南，拓展省外市场。7月份经董事会审批同意，康年公司与湖北侨亚养老产业股份有限公司拟共同
投资建设武汉侨亚博爱康复医院，探索创新医、康、养结合新模式。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
电力 163,120,125.17 58,688,145.42 64.02% 20.70% 9.25% 3.77%
健康产业 253,266.40 1,101,329.10 -334.85%
投资管理 545,330.56 100.00%
服务业 2,201,696.88 1,780,603.29 19.13% 402.44% 638.81% -25.87%
分产品
电力 163,120,125.17 58,688,145.42 64.02% 20.70% 9.25% 3.77%
健康 253,266.40 1,101,329.10 -334.85%
服务 2,201,696.88 1,780,603.29 19.13% 402.44% 638.81% -25.87%
分地区
湖南 166,120,419.00 61,570,077.81 62.94% 22.52% 14.10% 2.74%
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四、核心竞争力分析
公司康复医疗省内连锁项目相继落地，省外市场拓展取得突破，医、康、养结合模式纵深推进，公司
在健康养老养生领域的竞争力进一步增强，有利于公司医疗、养老业务的快速发展。其他方面的核心竞争
力无重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 0.00 0.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
无 无 0.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
计提减
本期实
值准备 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 预计收
金额 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 益
（如 益金额
额
有）
光大银 保本固 固定收
否 否 1,700 37.17
行 定收益 益
光大银 保本固 固定收
否 否 1,000 1,000 8.38 8.38
行 定收益 益
光大银 保本固 固定收
否 否 500 500 2.64 2.64
行 定收益 益
光大银 保本固 固定收
否 否 4,000 4,000 33.5 33.5
行 定收益 益
光大银 保本固 固定收
否 否 1,000 1,000 2.31 2.31
行 定收益 益
光大银 保本固 固定收
否 否 4,000 4,000 9.27 9.27
行 定收益 益
光大银 保本固 固定收
否 否 4,000 4,000 9.17 9.17
行 定收益 益
光大银 保本固 固定收
否 否 7,500 17.81
行 定收益 益
广发银 保本浮 浮动收
否 否 500 500 1.67 1.67
行 动收益 益
广发银 保本浮 浮动收
否 否 500 500 1.36 1.36
行 动收益 益
华融湘 保本浮 浮动收
否 否 7,000 7,000 24.74 24.74
江 动收益 益
华融湘 保本浮 浮动收
否 否 7,000 7,000 19.47 19.47
江 动收益 益
华融湘 保本浮 浮动收
否 否 7,000 18.64
江 动收益 益
农业银 保本固 固定收
否 否 8,500 8,500 57.38 57.38
行 定收益 益
平安银 保本浮 浮动收
否 否 2,500 2,500 6.71 6.71
行 动收益 益
平安银 保本浮 浮动收
否 否 10,000 10,000 26.85 26.85
行 动收益 益
平安银 否 否 保本浮 10,000 浮动收 10,000 22.25 22.25
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行 动收益 益
平安银 保本浮 浮动收
否 否 10,000 10,000 21.1 21.1
行 动收益 益
平安银 保本浮 浮动收
否 否 10,000 23.78
行 动收益 益
浦发银 保本浮 浮动收
否 否 500 500 1.23 1.23
行 动收益 益
浦发银 保本浮 浮动收
否 否 500 500 1.11 1.11
行 动收益 益
浦发银 保本浮 浮动收
否 否 300 0.67
行 动收益 益
浦发银 保本浮 浮动收
否 否 7,500 7,500 18.41 18.41
行 动收益 益
浦发银 保本浮 浮动收
否 否 10,000 10,000 24.55 24.55
行 动收益 益
浦发银 保本浮 浮动收
否 否 2,000 2,000 15 15
行 动收益 益
兴业银 保本浮 浮动收
否 否 1,000 1,000 4.36 4.36
行 动收益 益
兴业银 保本浮 浮动收
否 否 1,000 1,000 2.14 2.14
行 动收益 益
兴业银 保本浮 浮动收
否 否 1,700 1,700 5.22 5.22
行 动收益 益
兴业银 保本浮 浮动收
否 否 1,000 1,000 23.67 23.67
行 动收益 益
兴业银 保本浮 浮动收
否 否 2,000 2,000 4.73 4.73
行 动收益 益
兴业银 保本浮 浮动收
否 否 1,000 1,000 2.37 2.37
行 动收益 益
兴业银 保本浮 浮动收
否 否 2,000 2,000 4.59 4.59
行 动收益 益
兴业银 保本浮 浮动收
否 否 1,000 2.37
行 动收益 益
招商银 保本浮 浮动收
否 否 2,500
行 动收益 益
招商银 保本浮 浮动收
否 否 1,500 1,500 5.65 5.65
行 动收益 益
中信银 保本浮 浮动收
否 否 3,500 3,500 28.8 28.8
行 动收益 益
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中信银 保本浮 浮动收
否 否 1,500 1,500 3.73 3.73
行 动收益 益
137,20 107,20
合计 -- -- -- 0 492.8 392.36
0 0
委托理财资金来源 闲置自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 03 月 11 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品 营业利
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
或服务 润
湖南芷江
蟒塘溪水
261,797,2 470,833,5 414,929,2 58,912,79 43,047, 32,278,084.
利水电开 参股公司 水力发电 水电
71.55 18.49 60.41 5.10 445.44 06
发有限责
任公司
注：填列范围包括：单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司和参股公司。
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5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
了解公司水电、康复医
疗、养老业务的相关情
2016 年 01 月 06 中信证券、汇添 况。公司按照信息披露
公司 实地调研 机构
日 富基金 相关规则的要求进行了
相关回复，未提供文字
资料。
了解公司水电、康复医
2016 年 01 月 15 贝莱德基金、中
公司 实地调研 机构 疗、养老业务的相关情
日 金公司
况。公司按照信息披露
15
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相关规则的要求进行了
相关回复，未提供文字
资料。
了解公司水电、康复医
疗、养老业务的相关情
2016 年 02 月 23 况。公司按照信息披露
公司 实地调研 机构 浙商资管
日 相关规则的要求进行了
相关回复，未提供文字
资料。
了解公司水电、康复医
疗、养老业务的相关情
易同投资、中投
2016 年 02 月 24 况。公司按照信息披露
公司 实地调研 机构 证券、前海汇融
日 相关规则的要求进行了
丰资管
相关回复，未提供文字
资料。
了解公司水电、康复医
疗、养老业务的相关情
2016 年 06 月 29 况。公司按照信息披露
公司 实地调研 机构 平安资管
日 相关规则的要求进行了
相关回复，未提供文字
资料。
东北证券、深证
森瑞投资、万家
基金、亚宝投资、
了解公司水电、康复医
信达澳银基金、
疗、养老业务的相关情
安信资管、诺安
2016 年 06 月 30 况。公司按照信息披露
公司 实地调研 机构 基金、西南证券、
日 相关规则的要求进行了
东方基金、长城
相关回复，未提供文字
资管、小禹投资、
资料。
鼎萨恒顺投资、
财富证券、鼎钧
投资、方正证券
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
18
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
湖南发展资 截至报告披
产管理集团 露日，承诺已
湖南发展资
有限公司计 2015 年 08 月 2016 年 08 月 完成。详情请
其他对公司中小股东所作承诺 产管理集团
划于 2015 年 8 05 日 05 日 参见公司
有限公司
月 5 日起未来 2016 年 08 月
12 个月内，计 06 日披露的
19
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划增持股份 《关于控股
的总量不超 股东完成增
过公司总股 持公司股份
份的 2%，并 计划的公告》
在增持计划 （公告编号：
实施期间及 2016-030）。
增持后 6 个月
内不减持其
所持有的公
司股份。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
20
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 3,121 0.00% -780 -780 2,341 0.00%
3、其他内资持股 3,121 -780 -780 2,341 0.00%
境内自然人持股 3,121 -780 -780 2,341 0.00%
464,155 464,155 100.00
二、无限售条件股份 780 780
,161 ,941 %
464,155 464,155 100.00
1、人民币普通股 780 780
,161 ,941 %
464,158 100.00 464,158 100.00
三、股份总数 0 0
,282 % ,282 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
监事欧阳芳荣所持公司股份按照每年25%的比例自动解除限售导致限售股份数量变动。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 46,350 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
21
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
湖南发展资
199,708 199,708,2
产管理集团 国有法人 43.03% 3480746 质押 98,000,000
,292 92
有限公司
湖南湘投控
36,982, 36,982,50
股集团有限 国有法人 7.97%
509 9
公司
招商银行股
份有限公司
－汇添富医
13,000, 13,000,06
疗服务灵活 其他 2.80% 1399990
060 0
配置混合型
证券投资基
金
广发银行股
份有限公司
－中欧盛世 10,890, 10,890,26
其他 2.35% 1460000
成长分级股 264 4
票型证券投
资基金
衡阳市供销 8,168,7
国有法人 1.76% 141406 8,168,759
合作总社 59
中国建设银
行股份有限
公司－中欧 7,543,0
其他 1.63% 2260000 7,543,075
永裕混合型 75
证券投资基
金
金信期货有
限公司－湖
5,790,9
南湘投控股 其他 1.25% 364400 5,790,947
47
集团有限公
司
衡阳市人民
5,358,8
政府国有资 国家 1.15% 5,358,892 质押 2,200,000
92
产监督管理
22
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
委员会
中信银行股
份有限公司
－浦银安盛
5,304,2
医疗健康灵 其他 1.14% 5,304,219
19
活配置混合
型证券投资
基金
富兰克林华
美证券投资
3,609,8
信托股份有 其他 0.78% 3,609,891
91
限公司－客
户资金
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 不适用。
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 湖南湘投控股集团有限公司与金信期货有限公司－湖南湘投控股集团有限公司存在关
的说明 联关系。其余未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
湖南发展资产管理集团有限公
199,708,292 人民币普通股 199,708,292
司
湖南湘投控股集团有限公司 36,982,509 人民币普通股 36,982,509
招商银行股份有限公司－汇添
富医疗服务灵活配置混合型证 13,000,060 人民币普通股 13,000,060
券投资基金
广发银行股份有限公司－中欧
盛世成长分级股票型证券投资 10,890,264 人民币普通股 10,890,264
基金
衡阳市供销合作总社 8,168,759 人民币普通股 8,168,759
中国建设银行股份有限公司－
7,543,075 人民币普通股 7,543,075
中欧永裕混合型证券投资基金
金信期货有限公司－湖南湘投
5,790,947 人民币普通股 5,790,947
控股集团有限公司
衡阳市人民政府国有资产监督
5,358,892 人民币普通股 5,358,892
管理委员会
中信银行股份有限公司－浦银
5,304,219 人民币普通股 5,304,219
安盛医疗健康灵活配置混合型
23
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
证券投资基金
富兰克林华美证券投资信托股
3,609,891 人民币普通股 3,609,891
份有限公司－客户资金
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
湖南湘投控股集团有限公司与金信期货有限公司－湖南湘投控股集团有限公司存在关
普通股股东和前 10 名普通股股
联关系。其余未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 不适用。
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
变更日期 2016 年 06 月 13 日
指定网站查询索引 2016-026
指定网站披露日期 2016 年 07 月 20 日
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
√ 适用 □ 不适用
股份增持计划
股东名称/一致 计划增持股份 计划增持股份 实际增持股份 实际增持股份 股份增持计划
实施结束披露
行动人姓名 数量 比例 数量 比例 初次披露日期
日期
湖南发展资产
不超过公司总 2015 年 08 月 2016 年 08 月
管理集团有限
股本的 2.00% 05 日 06 日
公司
其他情况说明
公司控股股东湖南发展集团计划于2015年8月5日起未来12个月内，增持股份的总量不超过公司总股份
的2%，并在增持计划实施期间及增持后6个月内不减持其所持有的公司股份。
24
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
25
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 03 月 24
郑洪 独立董事 离职 个人申请辞职。
日
26
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 291,977,497.70 249,085,339.32
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,000,000.00 11,844,000.00
应收账款 18,969,714.90 22,121,125.91
预付款项 321,328.98 120,711.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 18,915,460.94 18,915,460.94
其他应收款 1,120,866.87 782,348.81
买入返售金融资产
存货 31,356,489.30 17,240,752.50
27
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 306,208,665.55 245,098,336.37
流动资产合计 679,870,024.24 565,208,075.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 248,000,000.00 248,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 350,664,214.04 331,305,988.13
投资性房地产
固定资产 1,678,833,395.76 1,711,704,640.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,247,446.73 14,366,454.81
开发支出
商誉 20,847,778.77 20,847,778.77
长期待摊费用 4,726,129.60 4,647,530.34
递延所得税资产 205,278.23 273,746.10
其他非流动资产 4,900,462.74 2,835,938.00
非流动资产合计 2,322,424,705.87 2,333,982,076.74
资产总计 3,002,294,730.11 2,899,190,152.07
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
28
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 6,136,868.88 8,708,721.93
预收款项 121,965.77 40,507.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,112,935.40 20,841,227.24
应交税费 15,220,816.01 3,674,368.15
应付利息 475,351.04 475,351.04
应付股利
其他应付款 26,397,614.68 19,152,043.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,500,000.00 3,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 62,965,551.78 55,892,219.75
非流动负债：
长期借款 143,000,000.00 143,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,231,411.87 2,260,823.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 145,231,411.87 145,260,823.11
负债合计 208,196,963.65 201,153,042.86
所有者权益：
股本 464,158,282.00 464,158,282.00
其他权益工具
29
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 2,137,740,630.85 2,137,740,630.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,537,348.82 9,537,348.82
一般风险准备
未分配利润 63,057,764.29 -33,633,195.50
归属于母公司所有者权益合计 2,674,494,025.96 2,577,803,066.17
少数股东权益 119,603,740.50 120,234,043.04
所有者权益合计 2,794,097,766.46 2,698,037,109.21
负债和所有者权益总计 3,002,294,730.11 2,899,190,152.07
法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 271,450,252.06 190,678,628.76
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,000,000.00 11,844,000.00
应收账款 15,601,145.91 20,804,703.27
预付款项 90,412.56 205,950.95
应收利息
应收股利 18,915,460.94 18,915,460.94
其他应收款 198,731,866.96 198,185,150.99
存货 2,646,206.63 2,674,861.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 286,208,665.55 240,098,336.37
流动资产合计 804,644,010.61 683,407,092.60
30
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 248,000,000.00 248,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 426,008,347.30 410,798,914.09
投资性房地产
固定资产 1,390,454,445.03 1,419,806,299.98
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,247,446.73 14,366,454.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 205,278.23 273,746.10
其他非流动资产
非流动资产合计 2,078,915,517.29 2,093,245,414.98
资产总计 2,883,559,527.90 2,776,652,507.58
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,371,384.42 6,131,613.76
预收款项
应付职工薪酬 11,544,229.36 17,837,955.94
应交税费 14,917,206.97 3,334,428.83
应付利息
应付股利
其他应付款 21,256,434.00 12,925,445.11
划分为持有待售的负债
31
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 1,500,000.00 3,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 53,589,254.75 43,229,443.64
非流动负债：
长期借款 143,000,000.00 143,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,231,411.87 2,260,823.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 145,231,411.87 145,260,823.11
负债合计 198,820,666.62 188,490,266.75
所有者权益：
股本 464,158,282.00 464,158,282.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,137,740,630.85 2,137,740,630.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,537,348.82 9,537,348.82
未分配利润 73,302,599.61 -23,274,020.84
所有者权益合计 2,684,738,861.28 2,588,162,240.83
负债和所有者权益总计 2,883,559,527.90 2,776,652,507.58
法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
3、合并利润表
单位：元
32
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 164,711,244.25 135,585,514.88
其中：营业收入 164,711,244.25 135,585,514.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 83,909,951.63 81,072,277.08
其中：营业成本 60,160,903.05 53,960,339.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,203,860.19 3,277,928.95
销售费用
管理费用 17,633,871.82 12,307,677.46
财务费用 3,059,369.07 10,613,557.42
资产减值损失 -148,052.50 912,773.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
42,345,751.67 32,033,003.88
填列）
其中：对联营企业和合营企
19,358,225.91 7,081,501.90
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,147,044.29 86,546,241.68
加：营业外收入 127,808.93 29,973.16
其中：非流动资产处置利得 3,436.49 561.92
减：营业外支出 1,439.39
其中：非流动资产处置损失 1,347.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号
123,274,853.22 86,574,775.45
填列）
33
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：所得税费用 27,214,195.97 19,617,295.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,060,657.25 66,957,479.67
归属于母公司所有者的净利润 96,690,959.79 66,874,291.95
少数股东损益 -630,302.54 83,187.72
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 96,060,657.25 66,957,479.67
归属于母公司所有者的综合收
96,690,959.79 66,874,291.95
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-630,302.54 83,187.72
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.14
（二）稀释每股收益 0.21 0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
34
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 152,686,769.03 120,590,625.30
减：营业成本 53,604,117.61 49,077,048.08
营业税金及附加 3,111,528.91 3,141,345.66
销售费用
管理费用 12,387,468.72 10,374,530.41
财务费用 -1,708,147.57 4,614,422.03
资产减值损失 -272,588.29 751,639.13
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
38,018,784.33 31,305,615.30
号填列）
其中：对联营企业和合营
15,209,433.21 7,081,501.90
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
123,583,173.98 83,937,255.29
列）
加：营业外收入 127,808.93 29,973.16
其中：非流动资产处置利
3,436.49 561.92
得
减：营业外支出 1,347.87
其中：非流动资产处置损
1,347.87
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
123,710,982.91 83,965,880.58
号填列）
减：所得税费用 27,134,362.46 19,436,120.86
四、净利润（净亏损以“－”号填
96,576,620.45 64,529,759.72
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
35
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 96,576,620.45 64,529,759.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
193,722,182.63 119,188,309.62
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
36
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
982,083.34 1,196,175.40
金
经营活动现金流入小计 194,704,265.97 120,384,485.02
购买商品、接受劳务支付的现
19,176,360.11 13,227,811.16
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
26,180,196.41 16,149,168.40
现金
支付的各项税费 48,105,344.37 28,828,707.80
支付其他与经营活动有关的现
4,081,199.06 4,390,926.51
金
经营活动现金流出小计 97,543,099.95 62,596,613.87
经营活动产生的现金流量净额 97,161,166.02 57,787,871.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 332,500,000.00
取得投资收益收到的现金 16,784,934.66 19,755,270.93
处置固定资产、无形资产和其
6,680.00 1,680.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,213,202,591.10 931,954,938.79
金
投资活动现金流入小计 1,229,994,205.76 1,284,211,889.72
37
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其
6,826,800.90 5,593,153.99
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 172,980,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
1,272,000,000.00 1,025,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 1,278,826,800.90 1,203,573,153.99
投资活动产生的现金流量净额 -48,832,595.14 80,638,735.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 76,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
76,000,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 76,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,800,000.00 221,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
3,636,412.50 11,384,615.59
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 5,436,412.50 232,884,615.59
筹资活动产生的现金流量净额 -5,436,412.50 -156,884,615.59
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 42,892,158.38 -18,458,008.71
加：期初现金及现金等价物余
249,085,339.32 276,281,097.80
额
六、期末现金及现金等价物余额 291,977,497.70 257,823,089.09
法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
38
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
183,669,425.32 106,835,163.57
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
758,962.24 963,394.65
金
经营活动现金流入小计 184,428,387.56 107,798,558.22
购买商品、接受劳务支付的现
4,746,835.33 8,583,466.59
金
支付给职工以及为职工支付的
19,913,238.07 14,282,358.25
现金
支付的各项税费 46,458,462.76 28,266,759.03
支付其他与经营活动有关的现
1,736,078.01 2,642,923.50
金
经营活动现金流出小计 72,854,614.17 53,775,507.37
经营活动产生的现金流量净额 111,573,773.39 54,023,050.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 332,500,000.00
取得投资收益收到的现金 16,784,934.66 19,755,270.93
处置固定资产、无形资产和其
6,680.00 1,680.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,177,081,512.29 773,564,884.14
金
投资活动现金流入小计 1,193,873,126.95 1,125,821,835.07
购建固定资产、无形资产和其
2,538,864.54 2,789,081.23
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 122,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
1,217,000,000.00 827,000,000.00
金
39
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 1,219,538,864.54 952,289,081.23
投资活动产生的现金流量净额 -25,665,737.59 173,532,753.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,500,000.00 221,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
3,636,412.50 6,768,630.27
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 5,136,412.50 227,768,630.27
筹资活动产生的现金流量净额 -5,136,412.50 -227,768,630.27
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 80,771,623.30 -212,825.58
加：期初现金及现金等价物余
190,678,628.76 224,706,981.62
额
六、期末现金及现金等价物余额 271,450,252.06 224,494,156.04
法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
464, 2,137 2,698
9,537 -33,6 120,2
一、上年期末余 158, ,740, ,037,
,348. 33,19 34,04
额 282. 630.8 109.2
82 5.50 3.04
00 5 1
40
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
464, 2,137 2,698
9,537 -33,6 120,2
二、本年期初余 158, ,740, ,037,
,348. 33,19 34,04
额 282. 630.8 109.2
82 5.50 3.04
00 5 1
三、本期增减变 96,69 -630, 96,06
动金额（减少以 0,959 302.5 0,657
“－”号填列） .79 4 .25
96,69 -630, 96,06
（一）综合收益
0,959 302.5 0,657
总额
.79 4 .25
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
41
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
464, 2,137 2,794
9,537 63,05 119,6
四、本期期末余 158, ,740, ,097,
,348. 7,764 03,74
额 282. 630.8 766.4
82 .29 0.50
00 5 6
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积
股 收益 准备 润 计
他
股 债
464, 2,137 2,494
9,537 -162, 45,64
一、上年期末余 158, ,740, ,808,
,348. 276,0 7,842
额 282. 630.8 034.6
82 70.05 .98
00 5 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余 464, 2,137 9,537 -162, 45,64 2,494
42
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额 158, ,740, ,348. 276,0 7,842 ,808,
282. 630.8 82 70.05 .98 034.6
00 5 0
三、本期增减变 66,87 76,08 142,9
动金额（减少以 4,291. 3,187 57,47
“－”号填列） 95 .72 9.67
66,87 66,95
（一）综合收益 83,18
4,291. 7,479
总额 7.72
95 .67
76,00 76,00
（二）所有者投
0,000 0,000
入和减少资本
.00 .00
76,00 76,00
1．股东投入的
0,000 0,000
普通股
.00 .00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
43
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
464, 2,137 2,637
9,537 -95,4 121,7
四、本期期末余 158, ,740, ,765,
,348. 01,77 31,03
额 282. 630.8 514.2
82 8.10 0.70
00 5 7
法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
464,1 2,137,7 -23,2 2,588,1
一、上年期末余 9,537,3
58,28 40,630. 74,02 62,240.
额 48.82
2.00 85 0.84 83
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
464,1 2,137,7 -23,2 2,588,1
二、本年期初余 9,537,3
58,28 40,630. 74,02 62,240.
额 48.82
2.00 85 0.84 83
三、本期增减变 96,57
96,576,
动金额（减少以 6,620.
620.45
“－”号填列） 45
96,57
（一）综合收益 96,576,
6,620.
总额 620.45
45
（二）所有者投
入和减少资本
44
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
464,1 2,137,7 73,30 2,684,7
四、本期期末余 9,537,3
58,28 40,630. 2,599. 38,861.
额 48.82
2.00 85 61 28
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分 所有者
股本
优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 配利 权益合
45
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股 债 润 计
464,1 2,137,7 -154, 2,456,7
一、上年期末余 9,537,3
58,28 40,630. 707,4 28,859.
额 48.82
2.00 85 02.28 39
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
464,1 2,137,7 -154, 2,456,7
二、本年期初余 9,537,3
58,28 40,630. 707,4 28,859.
额 48.82
2.00 85 02.28 39
三、本期增减变 64,52
64,529,
动金额（减少以 9,759.
759.72
“－”号填列） 72
64,52
（一）综合收益 64,529,
9,759.
总额 759.72
72
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
46
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
464,1 2,137,7 -90,1 2,521,2
四、本期期末余 9,537,3
58,28 40,630. 77,64 58,619.
额 48.82
2.00 85 2.56 11
三、公司基本情况
湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司，以下简称公司或本公司)前身为衡阳市
食杂果品总公司，系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡阳
市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方
式设立的股份有限公司，成立时注册资本5,400.00万元。经历次变更，截至2015年12月31日公司注册资本
为464,158,282.00元，股份总数464,158,282.00股(每股面值1元)。公司总部位于湖南省长沙市，现持有
统一社会信用代码为91430000185034687R的营业执照。公司股票已于1997年4月29日在深圳证券交易所挂
牌交易。
本公司属电力行业。主要经营活动为水力发电综合开发经营、养老、养生、医疗机构的投资建设、运
营管理以及股权投资。目前产品主要为电力。
本财务报表业经公司2016年8月11日第八届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司将湖南鸟儿巢水电站发电有限公司、湖南发展春华健康投资有限公司、株洲航电源质服务有限
责任公司和湖南发展康年医疗产业投资有限公司4家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表
附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房
地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以
其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
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计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
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易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
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(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含
12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达
到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关
因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综
合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是
否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 50 万元以上（含）的款项
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单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4 年以上 80.00% 80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并范围内关联往来组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量现值
单项计提坏账准备的理由 与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量
现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有的在生产过程中的耗用的材料、备品备件和物料等以及在房地产开发经营
过程中为出售或耗用而持有的开发用土地以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
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发出存货采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
不适用。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
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属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-50 5 3.80－1.90
机器设备 年限平均法 5-18 5 19.00-5.28
电子设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 8-14 5 11.88-6.79
其他 年限平均法 5 5 19.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
不适用。
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20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：土地使用权，按权证确
定的年限摊销；软件，摊销年限为5年。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
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除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
不适用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
60
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售电力产品。公司生产的电力通过电网直接输出，公司每月根据电力公司的结算单据确认
收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
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湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
不适用。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%，1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 12%
后余值的 1.2%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
不适用。
3、其他
不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,412.82 45,634.19
银行存款 291,965,084.88 249,039,705.13
合计 291,977,497.70 249,085,339.32
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,000,000.00 11,844,000.00
合计 11,000,000.00 11,844,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 19,968, 100.00 998,40 5.00% 18,969, 23,28 100.00 1,164,2 5.00% 22,121,1
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组合计提坏账准 120.95 % 6.05 714.90 5,395 % 69.78 25.91
备的应收账款 .69
23,28
19,968, 100.00 998,40 18,969, 100.00 1,164,2 22,121,1
合计 5.00% 5,395 5.00%
120.95 % 6.05 714.90 % 69.78 25.91
.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
19,968,120.95 998,406.05 5.00%
1 年以内小计 19,968,120.95 998,406.05 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 165,863.73 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
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额
的比例(%)
湖南省电力公司 16,422,258.85 82.24 821,112.94
湖南省电力公司怀化电业局 3,293,159.10 16.49 164,657.96
常德市残疾人联合会 252,703.00 1.27 12,635.15
小 计 19,968,120.95 100.00 998,406.05
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 290,786.13 90.49% 90,168.63 74.70%
1至2年
2至3年
3 年以上 30,542.85 9.51% 30,542.85 25.30%
合计 321,328.98 -- 120,711.48 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国石油化工股份有限公司湖南株洲石油分公司 45,000.00 14.00
友谊国际工程咨询有限公司 20,000.00 6.22
石门海螺水泥有限责任公司 30,542.85 9.51
全昌胜 68,500.00 21.32
全继政 117,776.27 36.65
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湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
小 计 281,819.12 87.70
7、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责
18,915,460.94 18,915,460.94
任公司
合计 18,915,460.94 18,915,460.94
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
根据湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股东大会审定的2014年度利润分配方案，本公司应收
股利18,915,460.94元。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征
1,180,0 100.00 59,150. 1,120,8 823,6 100.00 41,339. 782,348.
组合计提坏账准 5.01% 5.02%
17.76 % 89 66.87 88.47 % 66 81
备的其他应收款
1,180,0 100.00 59,150. 1,120,8 823,6 100.00 41,339. 782,348.
合计 5.01% 5.02%
17.76 % 89 66.87 88.47 % 66 81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1,177,017.76 58,850.89 5.00%
1 年以内小计 1,177,017.76 58,850.89 5.00%
1至2年 3,000.00 300.00 10.00%
合计 1,180,017.76 59,150.89 5.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,811.23 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 640,940.30 626,745.90
备用金 138,522.25 55,582.88
应收暂付款 59,651.48 91,747.15
其他 340,903.73 49,612.54
合计 1,180,017.76 823,688.47
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
常德市残疾人联
保证金 500,000.00 1 年以内 42.37% 25,000.00
合会
陈福艳 备用金 135,333.25 1 年以内 11.47% 6,766.66
吴攀 房屋租赁保证金 103,320.00 1 年以内 8.76% 5,166.00
株洲县社保局 保证金 59,651.48 1 年以内 5.06% 2,982.57
长沙市六一装饰
保证金 15,666.00 1 年以内 1.33% 783.30
有限公司
合计 -- 813,970.73 -- 68.98% 40,698.53
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
维修用备品备
2,629,133.35 2,629,133.35 2,703,632.14 2,703,632.14
件
开发成本 28,616,627.09 28,616,627.09 14,516,245.09 14,516,245.09
低值易耗品 110,728.86 110,728.86 20,875.27 20,875.27
合计 31,356,489.30 31,356,489.30 17,240,752.50 17,240,752.50
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
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12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 6,208,665.55 10,098,336.37
银行理财产品 300,000,000.00 235,000,000.00
合计 306,208,665.55 245,098,336.37
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
248,000,000. 248,000,000. 248,000,000.
可供出售权益工具： 248,000,000.00
00 00 00
248,000,000. 248,000,000. 248,000,000.
按成本计量的 248,000,000.00
00 00 00
248,000,000. 248,000,000. 248,000,000.
合计 248,000,000.00
00 00 00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资 账面余额 减值准备 在被投 本期现
单位 期初 本期增 本期减 期末 期初 本期增 本期减 期末 资单位 金红利
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加 少 加 少 持股比
例
深圳市
达晨创
丰股权 50,000,0 50,000,0
2.44%
投资企 00.00 00.00
业（有限
合伙）
国开发
展湖南
“两型”
198,000, 198,000, 16,784,9
元和基 99.00%
000.00 000.00 34.66
金企业
（有限
合伙）
248,000, 248,000, 16,784,9
合计 --
000.00 000.00 34.66
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南芷
江蟒塘
溪水利 187,39 202,60
15,209,
水电开 8,914.0 8,347.3
433.21
发有限 9 0
责任公
司
湖南博 143,90 4,148,7 148,05
爱医疗 7,074.0 92.70 5,866.7
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产业有 4 4
限公司
331,30 350,66
19,358,
小计 5,988.1 4,214.0
225.91
3 4
331,30 350,66
19,358,
合计 5,988.1 4,214.0
225.91
3 4
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1,545,200,453. 2,101,767,312.
1.期初余额 542,094,665.54 5,298,772.31 5,793,690.39 3,379,731.22
35 81
2.本期增加
21,000.00 16,320.00 487,150.00 213,320.88 737,790.88
金额
（1）购置 21,000.00 16,320.00 487,150.00 213,320.88 737,790.88
（2）在建
工程转入
（3）企业
74
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并增加
3.本期减少
71,114.00 4,099.00 75,213.00
金额
（1）处置
71,114.00 4,099.00 75,213.00
或报废
1,545,200,453. 2,102,429,890.
4.期末余额 542,115,665.54 5,243,978.31 6,280,840.39 3,588,953.10
35 69
二、累计折旧
1.期初余额 184,570,760.33 198,596,375.69 2,457,916.16 2,322,090.16 2,115,529.88 390,062,672.22
2.本期增加
16,516,473.14 16,230,798.74 313,114.06 327,166.48 218,239.78 33,605,792.20
金额
（1）计提 16,516,473.14 16,230,798.74 313,114.06 327,166.48 218,239.78 33,605,792.20
3.本期减少
68,075.44 3,894.05 71,969.49
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 201,087,233.47 214,827,174.43 2,702,954.78 2,649,256.64 2,329,875.61 423,596,494.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 1,344,113,219. 1,678,833,395.
327,288,491.11 2,541,023.53 3,631,583.75 1,259,077.49
价值 88 76
2.期初账面 1,360,629,693. 343,498,289.85 2,840,856.15 3,471,600.23 1,264,201.34 1,711,704,640.
75
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价值 02 59
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
76
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,275,376.00 244,175.22 16,519,551.22
2.本期增加
65,811.97 65,811.97
金额
77
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）购置 65,811.97 65,811.97
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 16,275,376.00 309,987.19 16,585,363.19
二、累计摊销
1.期初余额 1,994,776.44 158,319.97 2,153,096.41
2.本期增加
162,753.72 22,066.33 184,820.05
金额
（1）计提 162,753.72 22,066.33 184,820.05
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 2,157,530.16 180,386.30 2,337,916.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
14,117,845.84 129,600.89 14,247,446.73
价值
78
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2.期初账面
14,280,599.56 85,855.25 14,366,454.81
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
湖南康美怡年
健康产业有限 20,847,778.77 20,847,778.77
公司
合计 20,847,778.77 20,847,778.77
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
根据历史经验及对市场发展的预测，商誉的可收回金额以2016-2018年未来3年现金流量预测为基础，
按照预计未来现金流量的现值计算。减值测试中采用的关键数据包括预计医疗服务收入、毛利率、销售费
用、管理费用及其他相关费用，现金流量预测使用的折现率参照2014年10月收购时开元评估师事务所出具
的《湖南康美怡年健康产业有限公司评估报告》(开元评报字〔2014〕1-076号)中使用的折现率水平。
79
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上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 147,530.34 52,069.50 95,460.84
租金 4,500,000.00 1,022,789.36 892,120.60 4,630,668.76
合计 4,647,530.34 1,022,789.36 944,190.10 4,726,129.60
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 821,112.94 205,278.23 1,094,984.38 273,746.10
合计 821,112.94 205,278.23 1,094,984.38 273,746.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 205,278.23 273,746.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
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湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,467,855.87 2,371,448.17
可抵扣亏损 21,547,055.27 21,547,055.27
合计 24,014,911.14 23,918,503.44
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 7,897,112.38 7,897,112.38
2019 年 3,944,307.26 3,944,307.26
2020 年 9,705,635.63 9,705,635.63
合计 21,547,055.27 21,547,055.27 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 4,712,977.74 2,644,000.00
预付工程款 187,485.00 191,938.00
合计 4,900,462.74 2,835,938.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
81
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 354,656.16 457,016.32
应付工程款和设备款 5,782,212.72 8,251,705.61
合计 6,136,868.88 8,708,721.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 121,965.77 40,507.71
合计 121,965.77 40,507.71
82
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,454,068.24 20,493,906.28 28,272,064.53 12,675,909.99
二、离职后福利-设定
387,159.00 1,072,039.32 1,022,172.91 437,025.41
提存计划
合计 20,841,227.24 21,565,945.60 29,294,237.44 13,112,935.40
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
17,813,312.64 17,206,624.97 25,384,005.50 9,635,932.11
和补贴
2、职工福利费 1,540,743.40 1,540,743.40
3、社会保险费 161,903.00 510,578.43 486,828.63 185,652.80
其中：医疗保险
140,785.00 414,274.35 395,004.19 160,055.16
费
工伤保险
8,799.00 33,535.95 31,976.01 10,358.94
费
生育保险
12,319.00 35,631.41 33,973.99 13,976.42
费
其他 27,136.72 25,874.44 1,262.28
4、住房公积金 780,288.00 780,288.00
5、工会经费和职工教 2,478,852.60 455,671.48 80,199.00 2,854,325.08
83
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
育经费
合计 20,454,068.24 20,493,906.28 28,272,064.53 12,675,909.99
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 351,963.00 1,013,378.14 966,240.38 399,100.76
2、失业保险费 35,196.00 58,661.18 55,932.53 37,924.65
合计 387,159.00 1,072,039.32 1,022,172.91 437,025.41
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,064,572.45 27,607.36
营业税 26,249.73 159,250.72
企业所得税 6,147,467.50 2,164,913.99
城市维护建设税 602,951.56 9,720.54
代扣代缴个人所得税 318,120.38 1,125,908.59
房产税 503,778.64 3,778.64
土地使用税 127,492.29 127,492.27
教育费附加 411,260.41 9,342.84
印花税 18,923.05 46,353.20
合计 15,220,816.01 3,674,368.15
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款应付利息 475,351.04 475,351.04
合计 475,351.04 475,351.04
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
84
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其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 25,000.00 25,000.00
往来款 26,073,700.99 18,336,643.95
应付暂收款 298,913.69 790,399.73
合计 26,397,614.68 19,152,043.68
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,500,000.00 3,000,000.00
合计 1,500,000.00 3,000,000.00
其他说明：
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44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 143,000,000.00 143,000,000.00
合计 143,000,000.00 143,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
86
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的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
87
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50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
株洲县财政税费
政府补助 2,260,823.11 29,411.24 2,231,411.87
返还
合计 2,260,823.11 29,411.24 2,231,411.87 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
株洲县财政税
2,260,823.11 29,411.24 2,231,411.87 与资产相关
费返还
合计 2,260,823.11 29,411.24 2,231,411.87 --
其他说明：
根据湖南省财政厅《关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘财建函〔2010〕
88号)，公司于2010 年 12 月 30 日收到株洲县财政税费返还3,590,000.00元，其中资产转让契税
2,559,837.29元，按资产使用年限摊销，本期摊销29,411.24元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 464,158,282. 464,158,282.
88
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00 00
其他说明：
截至2016年6月30日, 湖南发展资产管理集团有限公司持有本公司股份199,708,546股，占公司总股本
的43.03%，其中98,000,000股（占公司总股本的21.11%），湖南发展资产管理集团有限公司已质押给了中
信信托有限责任公司。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,045,030,281.80 2,045,030,281.80
其他资本公积 92,710,349.05 92,710,349.05
合计 2,137,740,630.85 2,137,740,630.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余
89
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减：前期计 额
本期所 税后归
入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,537,348.82 9,537,348.82
合计 9,537,348.82 9,537,348.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -33,633,195.50 -162,276,070.05
调整后期初未分配利润 -33,633,195.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 96,690,959.79 128,642,874.55
期末未分配利润 63,057,764.29 -33,633,195.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
90
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 164,711,244.25 60,160,903.05 135,147,316.18 53,719,330.47
其他业务 438,198.70 241,009.29
合计 164,711,244.25 60,160,903.05 135,585,514.88 53,960,339.76
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 86,396.06 765,192.08
城市维护建设税 1,813,180.75 1,454,009.44
教育费附加 1,304,283.38 1,058,727.43
合计 3,203,860.19 3,277,928.95
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,091,436.70 6,518,599.97
办公室租赁及物管费 967,791.54 468,518.95
税费 2,475,032.05 1,331,543.52
折旧及摊销 1,457,936.39 1,445,918.24
业务招待费 240,641.16 344,361.93
车辆使用费 200,293.28 122,651.59
办公费 740,611.16 576,219.42
审计、咨询费 1,074,703.60 309,490.56
信息披露费 766,000.00 666,000.00
其他 619,425.94 524,373.28
合计 17,633,871.82 12,307,677.46
其他说明：
91
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,636,412.50 11,384,615.59
利息收入 -601,739.77 -787,139.11
银行手续费 24,696.34 16,080.94
合计 3,059,369.07 10,613,557.42
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -148,052.50 912,773.49
合计 -148,052.50 912,773.49
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 19,358,225.91 7,081,501.90
理财产品收益 6,202,591.10 5,196,231.05
项目投资收益 16,784,934.66 19,755,270.93
合计 42,345,751.67 32,033,003.88
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
92
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产处置利得合计 3,436.49 561.92 3,436.49
其中：固定资产处置利得 3,436.49 561.92 3,436.49
政府补助 29,411.24 29,411.24 29,411.24
其他 94,961.20 94,961.20
合计 127,808.93 29,973.16 127,808.93
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,347.87
其中：固定资产处置损失 1,347.87
其他 91.52
合计 1,439.39
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,145,728.10 19,617,295.78
递延所得税费用 68,467.87
合计 27,214,195.97 19,617,295.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 123,274,853.22
93
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,818,713.31
非应税收入的影响 -4,839,556.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -59,492.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,105,666.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
188,865.93
亏损的影响
所得税费用 27,214,195.97
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 601,739.77 787,139.11
押金收入
赔偿收入
其他 380,343.57 409,036.29
合计 982,083.34 1,196,175.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 240,641.16 344,361.93
审计、咨询费 224,703.60 309,490.56
办公费 740,611.16 576,219.42
信息披露费 106,000.00 300,000.00
办公室租赁及物管费 1,022,789.36 468,518.95
车辆使用费 200,293.28 122,651.59
差旅费 132,018.90 64,238.20
董事会经费 21,537.50 9,991.50
94
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他 1,392,604.10 2,195,454.36
合计 4,081,199.06 4,390,926.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品到期收回本金及收益 1,213,202,591.10 930,746,231.05
取得子公司现金净额 1,208,707.74
合计 1,213,202,591.10 931,954,938.79
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 1,272,000,000.00 1,025,000,000.00
合计 1,272,000,000.00 1,025,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
95
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 96,060,657.25 66,957,479.67
加：资产减值准备 -148,052.50 912,773.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
33,605,792.20 33,367,325.25
生物资产折旧
无形资产摊销 184,820.05 182,612.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-3,436.49 785.95
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,636,412.50 11,384,615.59
投资损失（收益以“－”号填列） -42,345,751.67 -32,033,003.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-68,467.87
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,115,736.80 -1,328,840.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”
3,891,840.49 -18,446,310.68
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
16,463,088.86 -3,209,566.90
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 97,161,166.02 57,787,871.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 291,977,497.70 257,823,089.09
减：现金的期初余额 249,085,339.32 276,281,097.80
现金及现金等价物净增加额 42,892,158.38 -18,458,008.71
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
96
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 291,977,497.70 249,085,339.32
其中：库存现金 12,412.82 45,634.19
可随时用于支付的银行存款 291,965,084.88 249,039,705.13
可随时用于支付的其他货币资金
三、期末现金及现金等价物余额 291,977,497.70 249,085,339.32
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用。
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
97
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 281,952,395.93 用于长期借款抵押
应收账款 3,293,159.10 用于长期借款质押
合 计 285,245,555.03
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
98
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
99
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南鸟儿巢水
非同一控制下
电站发电有限 湖南省沅陵县 沅陵县 电力 80.00%
企业合并
公司
湖南发展春华
健康投资有限 湖南省长沙县 长沙县 健康养老 54.00% 设立
公司
株洲航电源质
服务有限责任 湖南省株洲县 株洲县 服务 100.00% 设立
公司
湖南发展康年
医疗产业投资 湖南省长沙市 长沙市 医疗 59.14% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
100
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
湖南鸟儿巢水电站发
20.00% 180,890.64 17,628,280.16
电有限公司
湖南发展春华健康投
46.00% -1,189,834.87 24,644,764.70
资有限公司
湖南发展康年医疗产
40.86% 378,641.69 77,330,695.64
业投资有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
湖南
鸟儿
巢水 286,48 294,84 10,201 196,50 206,70 290,39 294,65 207,41 207,41
8,352, 4,257,
电站 9,803. 2,481. ,081.0 0,000. 1,081. 7,098. 4,444. 7,497. 7,497.
678.67 346.86
发电 14 81 0 00 00 13 99 39 39
有限
公司
湖南
发展
春华 54,203 54,960 57,153 58,023
757,44 1,384, 1,384, 870,00 1,861, 1,861,
健康 ,084.8 ,527.3 ,760.9 ,766.9
2.46 951.92 951.92 6.04 593.96 593.96
投资 9 5 0 4
有限
公司
湖南
14,980 174,73 189,71 16,532 172,84 189,37
发展 462,60 462,60 1,046, 1,046,
,607.2 8,718. 9,325. ,510.4 4,044. 6,554.
康年 5.61 5.61 515.60 515.60
3 02 25 5 19 64
医疗
101
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产业
投资
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
湖南鸟儿
巢水电站 10,978,686 5,222,670.1 14,556,690 3,040,428. 3,040,428. 9,841,923.
904,453.21 904,453.21
发电有限 .70 1 .88 69 69 62
公司
湖南发展
春华健康 -2,586,597. -2,586,597. -17,405,02 -1,020,642. -1,020,642. -5,357,210.
投资有限 55 55 9.24 27 27 88
公司
湖南发展
康年医疗 -3,356,933. -135,591.2 -135,591.2 -357,154.3
253,266.40 926,680.60 926,680.60
产业投资 63 3 3 7
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
102
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
湖南芷江蟒塘
溪水利水电开
湖南省芷江县 湖南省芷江县 电力 47.12% 权益法核算
发有限责任公
司
湖南博爱医疗
湖南省长沙市 湖南省长沙市 医疗康复 49.00% 权益法核算
产业有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南芷江蟒塘溪水利 湖南芷江蟒塘溪水利
湖南博爱医疗产业有 湖南博爱医疗产业有
水电开发有限责任公 水电开发有限责任公
限公司 限公司
司 司
流动资产 231,917,537.78 86,986,342.96 187,947,012.25 65,007,021.21
非流动资产 238,915,980.71 94,508,704.59 246,595,111.05 99,978,431.92
资产合计 470,833,518.49 181,495,047.55 434,542,123.30 164,985,453.13
流动负债 55,904,258.08 70,978,696.89 51,890,946.95 64,265,375.01
非流动负债 3,538,444.73 3,215,475.72
负债合计 55,904,258.08 74,517,141.62 51,890,946.95 67,480,850.73
少数股东权益 414,929,260.41 106,977,905.93 382,651,176.35 97,504,602.40
归属于母公司股东权 195,514,667.51 52,419,173.91 180,305,234.30 47,777,255.18
103
湖南发展集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
益
--商誉 20,847,778.77 20,847,778.77
--其他 7,093,679.79 74,788,914.06 7,093,679.79 75,282,040.09
对联营企业权益投资
202,608,347.30 148,055,866.74 187,398,914.09 143,907,074.04
的账面价值
营业收入 58,912,795.10 97,822,715.68 38,550,181.57
净利润 32,278,084.06 8,466,923.88 15,028,654.28
综合收益总额 32,278,084.06 8,466,923.88 15,028,654.28
其他说明
本公司子公司湖南发展康年医疗产业投资有限公司（以下简称发展康年）于2015年6月底完成了对湖
南康美怡年健康产业公司（以下简称康美怡年）的吸收合并工作。吸收合并完成后，发展康年持有湖南博
爱医疗产业有限公司（以下简称博爱医疗）49%的股权，发展康年确认商誉2,084.78万元。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
1. 2014年6月，本公司与开元发展（湖南）基金管理有限责任公司(以下简称开元发展)共同出资3亿
元成立了国开发展湖南“两型”元和基金企业(有限合伙)，其中：本公司以自有资金认缴出资29,700万元，
占出资的99%，开元发展以自有资金认缴出资300万元，占出资的1%，首期出资不低于各合伙人认缴出资额
的50%。本公司作为有限合伙人以出资额为限承担有限责任，开元发展作为普通合伙人执行合伙事务并对
企业债务承担无限连带责任。
截至2016年6月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业
务，资产总额为200,075,976.04元。
2. 2013年3月，公司出资5,000万元（分四期缴付）投资达晨创丰股权投资企业（有限合伙），占总出
资的2.44%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执
行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。
截至2016年6月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业
务，资产总额为 2,056,922,569.16元。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
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本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些
风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
应收款项
按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收
账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司目前仅与湖南省电力公司、怀化市电力局和常德市残疾人联合会进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应
收账款的98.73% (2015年12月31日：100.00%)源于湖南省电力公司和怀化市电力局。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如
下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 11,000,000.00 11,000,000.00
小 计 11,000,000.00 11,000,000.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 11,844,000.00 11,844,000.00
小 计 11,844,000.00 11,844,000.00
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
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其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的
债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款的融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足
营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 6,136,868.88 6,136,868.88 6,136,868.88
其他应付款 26,397,614.68 26,397,614.68 26,397,614.68
一年内到期 1,500,000.00 1,536,649.32 1,536,649.32
的非流动负
债
长期借款 143,000,000.00 188,304,930.14 10,978,926.03 177,326,004.11
小 计 177,034,483.56 222,376,063.02 34,071,132.88 10,978,926.03 177,326,004.11
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 8,708,721.93 8,708,721.93 8,708,721.93
其他应付款 19,152,043.68 19,152,043.68 19,152,043.68
短期借款
一年内到期
的非流动负 3,000,000.00 3,110,149.32 3,110,149.32
债
长期借款 143,000,000.00 191,818,028.77 8,881,731.51 182,936,297.26
小 计 173,860,765.61 222,788,943.70 30,970,914.93 8,881,731.51 182,936,297.26
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(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于公司贷
款均采用人民银行公布的同期贷款利率计息，故面临的市场利率变动风险不大，在其他变量不变的假设下，
人民银行通常的利率调整不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中
国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖南发展资产管 湖南省长沙市 投资 100 亿元 43.03% 43.03%
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理集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
湖南发展资产管理集团有限公司于2002年经湖南省政府批准成立，2005年经湖南省委、省政府批准，
成为省政府授权经营的国有投资机构，2015年根据湖南省委、省政府决策部署，由省财政厅移交省国资委
管理。该公司现持有统一社会信用代码为91430000738955428M的营业执照。
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
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单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016 年6 月30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年6 月30 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
1. 本公司于 2016 年 7 月 24
日与湖北侨亚签订了《战略
合作框架协议》，拟在康复
本次对外投资事项的资金全
医疗、养老养生等领域建立
部来源于康年公司自有资
重要的对外投资 全面的战略合作伙伴关系，
金，不会对其现有经营发展
共同推进健康养生养老产
产生不良影响。
业发展，本次协议的签订，
不涉及具体的金额，仅为框
架意向性协议，具体权利义
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务以双方正式合作协议为
准。
2. 经本公司第八届董事会
第十六次会议审议通过，公
司控股子公司湖南发展康
年医疗产业有限公司拟与
湖北侨亚养老产业股份有
限公司共同出资 6000 万元
在湖北武汉设立武汉侨亚
博爱康复医院有限公司（暂
定名）暨武汉侨亚博爱康复
医院（暂定名），其中：康
年公司拟以自有资金出资
3900 万元人民币，占注册
资本的 65%，湖北侨亚拟
以自有资金出资 2100 万元
人民币，占注册资本的
35%。
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2016年6 月30 日，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业（产品）分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 投资管理 电力 健康产业 服务业 分部间抵销 合计
主营业务收入 545,330.56 163,120,125.17 253,266.40 2,201,696.88 -1,409,174.76 164,711,244.25
主营业务成本 58,688,145.42 1,101,329.10 1,780,603.29 -1,409,174.76 60,160,903.05
3,124,852,088. 2,701,919,418. -3,071,239,052. 3,002,294,730.
资产总额 244,679,852.60 2,082,422.09
85 73 16 11
负债总额 1,182,357,035. 1,871,534,210. 1,847,557.53 297,212.79 -2,847,839,052. 208,196,963.65
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33 16 16
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 21,89
16,422, 100.00 821,11 15,601, 100.00 1,094,9 20,804,7
组合计提坏账准 5.00% 9,687 5.00%
258.85 % 2.94 145.91 % 84.38 03.27
备的应收账款 .65
21,89
16,422, 100.00 821,11 15,601, 100.00 1,094,9 20,804,7
合计 5.00% 9,687 5.00%
258.85 % 2.94 145.91 % 84.38 03.27
.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
16,422,258.85 821,112.94 5.00%
1 年以内小计 16,422,258.85 821,112.94 5.00%
合计 16,422,258.85 821,112.94 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 273,871.44 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
湖南省电力公司 16,422,258.85 100.00 821,112.94
小 计 16,422,258.85 100.00 821,112.94
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
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按信用风险特征 198,73 198,73 198,1
100.00 2,047.1 100.00 198,185,
组合计提坏账准 3,914.1 1,866.9 85,91 764.02
% 7 % 150.99
备的其他应收款 3 6 5.01
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
198,73 198,73 198,1
100.00 2,047.1 100.00 198,185,
合计 3,914.1 1,866.9 85,91 764.02
% 7 % 150.99
3 6 5.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
34,943.30 1,747.17 5.00%
1 年以内小计 34,943.30 1,747.17 5.00%
1至2年 3,000.00 300.00 10.00%
合计 37,943.30 2,047.17 5.40%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往
198,695,970.83
来组合
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 198,695,970.83 198,123,225.00
押金保证金 4,754.30 9,425.90
应收暂付款 33,189.00 53,264.11
合计 198,733,914.13 198,185,915.01
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
湖南鸟儿巢水电站
借款及利息 198,695,970.83 1-3 年 99.98%
发电有限公司
个人 个人借支 30,334.47 1 年以内 0.02% 1,516.72
ETC 高速公路电子
保证金 1,754.30 1 年以内 0.00% 87.72
收费保证金
长沙市芙蓉区诚汇
押金 3,000.00 1-2 年 0.00% 300.00
办公设备商行
员工社会保险个人
代垫款 2,854.53 1 年以内 0.00% 142.73
部分
合计 -- 198,733,914.13 -- 100.00% 2,047.17
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 223,400,000.00 223,400,000.00 223,400,000.00 223,400,000.00
对联营、合营
202,608,347.30 202,608,347.30 187,398,914.09 187,398,914.09
企业投资
合计 426,008,347.30 426,008,347.30 410,798,914.09 410,798,914.09
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
湖南鸟儿巢水
电站发电有限 80,000,000.00 80,000,000.00
公司
湖南发展春华
健康投资有限 32,400,000.00 32,400,000.00
公司
株洲航电源质
服务有限责任 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
湖南发展康年
医疗产业投资 110,000,000.00 110,000,000.00
有限公司
223,400,000.0 223,400,000.0
合计
0 0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
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位 额 权益法 宣告发 额 备期末
其他综
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 余额
合收益 其他
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南芷
江蟒塘
187,39 202,60
溪水利 15,209,
8,914.0 8,347.3
水电开 433.21
9 0
发有限
公司
187,39 202,60
15,209,
小计 8,914.0 8,347.3
433.21
9 0
187,39 202,60
15,209,
合计 8,914.0 8,347.3
433.21
9 0
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 152,686,769.03 53,604,117.61 120,590,625.30 49,077,048.08
合计 152,686,769.03 53,604,117.61 120,590,625.30 49,077,048.08
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,209,433.21 7,081,501.90
理财产品收益 6,024,416.46 4,468,842.47
项目投资收益 16,784,934.66 19,755,270.93
合计 38,018,784.33 31,305,615.30
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,436.49
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 29,411.24
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
94,961.20
出
减：所得税影响额 31,952.23
合计 95,856.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
3.68% 0.21 0.21
润
扣除非经常性损益后归属于公
3.68% 0.21 0.21
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表；
二、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上公开披露过的所有
公司文件的正本及公告原稿。
湖南发展集团股份有限公司
董事长：杨国平
2016年8月11日
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