衡阳市金果农工商实业股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解祥细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称：衡阳市金果农工商实业股份有限公司
公司法定英文名称：
HengYang GoldFruit Agriculture、Industry And Commerce Co.,LTD.
2、公司法定代表人：李静安
3、公司董事会秘书：邓朝晖
联 系 地 址：湖南省衡阳市金果路15号
电 话： 0734－8229258
传 真： 0734－8250038
电 子 信 箱：hyjg338@mail.hy.hn.cn
4、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路15号
公司办公地址：湖南省衡阳市金果路15号
邮 政 编 码 ： 421001
5、公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
公司登载年度报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司上市地：深圳证券交易所
股票简称： 金果实业
股票代码： 0722
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度会计数据摘要 单位：人民币元
公司本年度实现的利润总额： 59406456.17
净利润： 51498236.01
扣除非经常性损益后的净利润： 56917955.82
主营业务利润： 94944643.35
其他业务利润： 33564.41
营业利润： 52614334.89
投资收益： 9851915.72
补贴收入： 0
营业外收支净额： －3059794.44
经营活动产生现金流量净额： 18399565.31
现金及现金等价物净增加额: －85548266.37
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 11.86 12.29 0.49 0.49
营业利润 6.57 6.81 0.27 0.27
净利润 6.43 6.66 0.26 0.26
扣除非经常损益后的净利润 7.13 7.37 0.29 0.29
注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除项目为营业外收支净值－ 3059794.44元 。
2、截止2000年末，公司前三年会计数据和财务指标 单位：元
项 目 2000年 1999年 1998年
调 整 前 调 整 后
主营业务收入 353898461.53 288317456.25 283718158.83 283718158.83
净利润 51498236.01 48697017.25 28233224.46 18780555.09
总资产 1586515292.07 1199823525.11 379531275.73 346969044.11
股东权益 798543374.06 750291804.45 244515730.44 212155515.65
每股收益(元/股)(摊薄) 0.26 0.30 0.27 0.18
每股收益(元/股)(加权) 0.26 0.428 0.27 0.18
扣除非经常性损益后 0.29 0.22 0.24 0.16
每股收益(元/股)
每股净资产(元/股) 4.10 4.62 2.35 2.04
调整后的每股净资产(元/股) 4.05 4.34 2.28 1.74
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.08 －0.24 －0.24
净资产收益率(％)(摊薄) 6.43 6.50 11.55 8.85
净资产收益率(％)(加权) 6.66 17.56 12.25 9.25
注：主要财务指标计算公式：
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均每股收益=报告期利润/( 期初股份总数＋报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数＋报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数－报告期因回购或缩股等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)
全面摊薄净资产率=报告期利润/期末净资产
加权平均净资产率=报告期利润/(期初净资产＋报告期净利润÷2十报告期发行新股或债转股等新增净资产×新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数－报告期回购或现金分红等减少净资产又新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)
每月净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上应收款项净额－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转负数余额)/加权平均股权总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度普通股份总数
三、股东变动和主要股东持股情况
1、 股本变动情况
(1)股份变动情况表 数量单位:股
股份类别 期初数 本次变动增减（＋、－） 期末数
送 股 公积金 其他 小计
转股
一、 尚未流通股份
1、 发起人股份 22110000 2211000 2211000 4422000 26532000
其中：
国家拥有股份 6080000 608000 608000 1216000 7296000
境内法人持有股份 16030000 1603000 1603000 3206000 19236000
外资法人持有股份
其他
2、 募集法人股份 51855320 5185532 5185532 10371064 62226384
3、 内部职工股 8368000 －8368000－8368000 0
4、 优先股或其他
尚未流通股份合计 82333320 7396532 7396532 －8368000 6425064 88758384
二、 已上市流通股份
1、 境内上市的人民币
普通股 88368000 8836800 8836800 10673600 106041600
2、 境内上市的外资股
3、 境外上市的外资股
4、 其他
已流通股份合计 80000000 8836800 8836800 8368000 26041600 106041600
三、股份总数 162333320 16233332 16233332 3246664 194799984
注:12000年5月22日经公司股东大会批准以10:1比例用公积金转增股本,以10:1 比例送红股使本期股本增加32466664股。
2公司内部职工股8368000股于2000年5月10日上市流通。
(2)股票发行与上市情况
1)经中国证监会以证监公司[1999]102号文件批准，公司以98年末总股本 10400 万股为基数，于1999年11月实施10：6配股的方案，配股价为8.60元/股，实际配售数量为58333320股，其中：向法人股股东配售25195320股，向社会公众股股东配售 30000000股，向内部职工股股东配售3138000股，公司股份总数增至162333320股。
2)报告期内公司实施99年度每10股送1转1派现金0.2元(含税)的分配方案，股本总数增至194799984股，其中红股及转增股上市日期为2000年5月22日。
3)公司1993年8月以面值1元向内部职工发行内部职工股5230000股，于 1997年5 月在深圳证券登记公司进行托管。1999年公司实施10:6的配股后增至8368000 股，已于2000年5月10日上市流通（高管人员持有的20400股暂时冻结）。
2、股东情况介绍
(1)报告期末股东总数：87149户。
(2)公司前10名股东持股情况(截止2000年12月31日)： 单位：股
股 东 名 称 年初数 本期增减 年末数 占总股本比例(％)
湖南省经济建设投资公司 47077520 9415504 56493024 29.00
衡阳市供销合作社 14030000 2806000 18180240 8.64
衡阳市国资局 6080000 1204000 7296000 3.75
湖南省耒能实业总公司 2000000 400000 2400000 1.23
海南神龙股份有限公司 1000000 200000 1200000 0.62
湖南金通投资咨询有限公司 1000000 200000 1200000 0.62
何新发 293098 0.15
嘉泰隆投资有限公司 268170 0.14
建设鱼村 255240 0.13
卢江平 187640 0.10
上述10名股东之间不存在关联关系，其中嘉泰隆投资有限公司、何新发和卢江平均为社会公众股股东，衡阳市国资局代表国家持股，其他股东均为法人股股东。
(3)持有本公司5％以上股份的股东有湖南省经济建设投资公司和衡阳市供销合作社两家，报告期内因公司实施每10股送1转1派0.2元(含税)的分配方案， 分别增持股份9415504股、2806000股。上述两家股东所持有的股份均未用于质押、冻结。
(4)持股10％以上(含10％)法人股股东情况：
湖南省经济建设投资公司，法定代表人：李静安
经营范围：经营基本建设投资，开展项目参股，合资合作及经营所获的产品，经营设备租赁业务，房地产和项目的设备材料采购供应业务等。
四、股东大会简介
1、报告期内股东大会情况
本年度内公司召开了1999年年度股东大会和2000年度临时股东大会。
(1)1999年年度股东大会情况：
1)2000年4月11 日公司在《证券时报》和《中国证券报》上刊登三届五次董事会决议公告及召开股东大会通知，决定于2000年5月12 日在衡阳市静园宾馆会议室召开1999年年度股东大会。会议由董事长李静安主持，到会股东代表84人，代表股权数78051924股，占公司总股本的48.08％。
2)会议审议通过了《1999年度总经理工作报告》、《1999年度董事会工作报告》、《1999年度监事会工作报告》、《1999年度财务决算报告》、《1999年度利润分配方案》 、《公司提取四项准备》、 修改《公司章程》和董事会进行换届选举等议案。
3)选举、更换公司董事、 监事情况：由于公司第三届董事会和第二届监事会任期已满三年，1999年年度股东大会上公司董事会和监事会进行了换届选举。会议选举李静安、罗丽娜、邓瑞华、周代清、陈文华、程鑫、刘志仁、郑远东、梁雄九人为公司第四届董事会成员。选举欧阳芳荣、江树邦、蒋慧三人为公司第三届监事会成员。另两名监事丁平桂、李清华由职工代表大会选举产生。
4)本次股东大会决议公告刊登在2000年5月13日的《证券时报》、《中国证券报》。
(2)2000年度临时股东大会情况：
1)2000年11月29日公司在《证券时报》、 《中国证券报》上刊登四届三次董事会决议公告及召开2000年度临时股东大会通知，定于2000年12月29日在湖南芷江蟒塘溪水电水利开发有限公司会议室召开2000年度临时股东大会。会议由副董事长罗丽娜主持，到会股东代表11人，代表股份82126744股，占公司总股本的42.16 ％，湖南省启元律师事务所律师袁爱平到会见证。
2)会议审议通过了《公司与湖南省经济建设投资公司进行资产置换的方案》和修改《公司章程》的议案。
3)本次临时股东大会决议公告刊登在2000年12月30 日的《证券时报》和《中国证券报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主要经营范围：农副产品的加工和贸易、客运、化工原料和橡胶制品批发，生产、销售电缆、电线、光缆；投资、经营交通、能源等基础产业。
2000年，在全体股东和社会各界的关心与支持下，在公司董事会和经理层的领导下，公司全体员工团结一致，务实创新，在生产经营和资本运营方面均取得重大进展。公司在巩固传统贸易业务的同时，加强了农副产品加工和客运方面的投资和管理，并取得可喜的成效。充分利用99年募集资金，加快水电项目的建设，配股资金投入项目湖南巫水流域水电水利枢纽工程和湖南芷江蟒塘溪水电水利枢纽工程的主体工程均已全部完成，可以并网发电。加大资产重组力度，公司采用资产置换的方式，兼并了衡阳电缆厂，优化了公司的资产和财务结构，拓展了公司向高科技发展的空间。进一步规范公司内部管理，完善和健全各项规章制度，强化资金管理，降低经营和管理成本，以提高公司的经济效益，增强企业竞争能力。
本报告年度公司实现主营业务收入35398.85万元，比上年增长22.75％， 实现主营业务利润9494.46万元，比上年增加59.97％。其中：商业流通类的分公司实现营业收入22876.49万元，营业毛利4500万元；工业类的分公司实现营业收入 9529 .52万元，营业毛利3494.48万元，运输行业的分公司实现营业收入2983.84 万元，营业毛利1627.22万元。
(2)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
A、主要全资附属企业 单位：元
单位名称 主营业务收入 主营业务利润
糖酒果菜公司 62479322.50 6316678.09
超市分公司 102563495.50 12569147.74
中南化轻公司 13228894.70 －779392.71
食糖分公司 15929546.40 72470.99
深圳分公司 29838364.00 9733065.14
衡阳电缆厂 52347990.50 4215932.83
B、控股公司 单位:元
单 位 主营业务收入 主营业务利润
湖南恒昌实业有限公司 916221.86 715919.06
湖南金果对外贸易有限公司 33647412.37 8936886.20
湖南金果果蔬食品有限公司 42947213.70 18482359.01
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
近年来农副产品市场竞争日趋激烈， 公司贸易业经营产品多、规模小， 商业的发展空间小，不利于公司的长远发展。为此，公司一直致力于产业转型的工作，在大股东的支持下，公司在2000年完成了资产重组任务，置换进来了衡阳电缆厂的优质资产。公司计划在通讯器材、水电能源开发及农产品加工三个方面加大资金投入，从而为公司向高科技、高成长性企业发展奠定基础。公司针对自身人才缺乏的现状，计划在2001年加快引进各类技术专业人才，以满足企业快速发展的需要。
2、公司财务状况
财务指标 报告期末数 较上年增长（＋、－） 增减原因
（元） 增减额（元） 增减％
总资产 1586515292.07 386691766.84 32.22 融资及资产置换
长期负债 244898496.61 73239897.26 42.67 融资及资产置换
股东权益 798543374.06 51498236.01 6.89 利润
主营业务利润 94944643.35 35593780.90 59.97 扩销增效等
净利润 51498263.01 2801218.76 5.75 利润
3、公司投资情况
（1）募集资金投资情况
经中国证券监督管理委员会证监字[1999]102号批准，本公司1999年11 月实施以1998年末总股本10400万元为基数向全体实施了10:6的增资配股方案， 扣除发行费用和实物资产，实际募集货币资金27279.7万元。 公司本着对投资者利益负责的精神，依照配股说明书项目的投资计划，结合项目的实际情况， 慎重投资。 截止 2000年12月31日，公司前次募集资金 24600万元已投入使用，具体情况如下：
单位:万元
投资项目 计划投入 2000实际投 累计投入 项目进度 备注
募集资金 入募集资金 募集资金
湖南巫水流域水利水电枢纽工程 7400 800 11100 95％
湖南蟒塘溪水利水电枢纽工程 20000 11500 13500 90％
合 计 27400 12300 24600
为了加快巫水工程建设的进度,使其早日投产，在不影响其它工程的情况下,99 年公司对巫水的投资在原有的基础上增加了2800万元,2000年又增加了800万元, 到 2000年末,公司对巫水工程的投资已达11100万元。该工程在2000年底已全部竣工，由于外部的输送线路尚未完工，故2000年该项目未产生效益。
蟒塘溪工程进展顺利，到2000年末已完成整个工程进度90％，其中二台机组已于2000年10月份试产。2001年1月上述二台机组已正式投产发电。
(2)报告期内非募集资金投资项目。
2000年，公司出资1000万元与大股东湖南省经济建设投资公司、湖南金迪化纤有限责任公司共同设立湖南高科技创业投资有限责任公司，占注册资本10000 万元的10％。由于该公司2000年度利润分配方案尚未确定，所以对我公司本报告期内的效益未产生影响。
4、新年度业务发展计划
2000年度的资产重组，使公司全面介入到通讯材料行业，公司2001年的主营业务范围和经营特点均将发生变化。针对这些情况公司今年的工作重点将放在以下几个方面：
1)强化资金管理，提高管理水平，在保障水电项目资金需求的同时，加快配套工程的建设,以使其早日全面投产。
2)全面推行目标管理，切实做好各项管理制度的落实工作， 继续建立和健全有关规章制度，使之逐步标准化和规范化。
3)全面启动人力资源管理战略，加快引进急需人才步伐， 建立适应企业高速发展的用人和分配机制。
4)加大证券市场的融资力度， 全力发展衡阳电缆厂的高科技项目——石英光纤预制棒，以加快公司向高科技高成长性企业转型的步伐。
5、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容。
报告期内公司董事会召开了四次会议。
2000年4月8－9日，在长沙召开公司三届五次董事会会议， 会议审议通过了《 1999年度总经理工作报告》、《1999年度董事会工作报告》、《1999年度财务决算报告》、《1999年度利润分配预案》、《1999年度分配预案》、《公司提取四项准备》、修改《公司章程》、聘请会计事务所和改选公司董事等议案。
上述决议公告刊登在2000年4月11日《证券时报》和《中国证券报》上。
2000年5月12日，在衡阳召开了公司四届一次董事会会议， 会议选举李静安为公司董事长，罗丽娜、邓瑞华为公司副董事长，同意胡振斌先生辞去总经理职务。经董事长提名，聘任周代清为公司总经理，邓朝晖为公司董事会秘书。
上述决议公告刊登在2000年5月13日的《证券时报》和《中国证券报》上。
2000年7月31 日，在衡阳召开了公司四届二次董事会会议，会议审议通过了《 2000年度中期报告》、《2000年度中期分配预案》等。
上述决议公告刊登在2000年8月2日《证券时报》上。
2000年11月27日在衡阳召开了公司第四届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于公司与湖南省经济建设投资公司进行资产置换的方案》、修改《公司章程》，同意沙镇龙辞去财务总监职务，聘请胡祥主为公司财务总监、召开2000年度临时股东大会等议案。
上述决议公告刊登在2000年11月29日的《证券时报》和《中国证券报》上。
（2）董事会对股东大会决议的执行情况
1999年年度股东大会决定以1999年底总股本162333320股为基数，每10 股送红股1股派现金0.2元(含税)，以公积金每10股转增1股。分配方案于2000年5月实施，公司股份总数增至194799994股。
2000年度临时股东大会决定公司与湖南省经济建设投资公司进行资产置换，资产置换的过户均已办理完毕。
6、高级管理人员情况
（1）董事、监事、高级管理人员情况
1)董事、监事、高级管理人员基本情况
姓 名 性别 年龄 职 务 任职期限 年 初 送转股 年 末
持股数(股) 增加数（股） 持股数(股)
李静安 男 49 董事长 2000－2003
邓瑞华 男 58 副董事长 2000－2003
罗丽娜 女 42 副董事长 2000－2003
周代清 男 45 董事、总经理 2000－2003 6400 1280 7680
陈文华 男 53 董事 2000－2003
刘志仁 男 36 董事 2000－2003
程鑫 男 37 董事 2000－2003
郑远东 男 46 董事 2000－2003
梁 雄 男 32 董事、副总经理 2000－2003
丁平桂 女 43 监事会召集人、 2000－2003
党委副书记
李清华 男 55 监事、工会主席 2000－2003 16000 3200 19200
江树邦 男 51 监事 2000－2003
欧阳芳云男 41 监事 2000－2003
蒋 慧 女 37 监事 2000－2003
邓英杰 女 35 副总经理
万贤达 男 56 副总经理
胡祥主 男 35 财务总监
邓朝晖 男 32 董事会秘书
2)董事、监事、高级管理人员年度报酬
本年度专职董事、监事均未在公司领取报酬，高级管理人员8人(含兼职董事、监事4名)在公司领取报酬，每人的年度报酬额均在2万元以内。
3)离任的董事、监事、高级管理人员及离任原因
因第三届董事会和第二届监事会任期已满三年，公司进行了换届选举，根据修改后的《公司章程》，公司减少了董事会和监事会组成人员人数，胡振斌、谭炳桃、彭俊清、李庆林、李清华辞去了董事职务，钟一、廖昆奇、杨新民辞去了监事职务。同时，由于身体和工作原因，胡振斌、沙镇龙分别辞去了公司总经理和财务总监职务。
4)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
本报告期内胡振斌辞去公司总经理职务，董事会聘任周代清为公司总经理，邓朝晖为公司董事会秘书。
（2）公司员工的数量和专业素质情况
公司本年末在册正式员工人数为692人，其中各类专业技术人员149人，占员工总数的21.53％，另有退休人员为226人。
7、 利润分配和资本公积金转增股本预案：
公司2000年度实现净利润51498236.01元， 按10％提取法定公积金6799934.97 元， 按5％提取法定公益金3399967.48 元，加上年度未分配利润63239596.01元，减去99年度分配的股票股利16233332元，本年度可分配利润为88304597.57元。 经公司四届四次董事会会议审议决定：2000年度利润不分配，不以资本公积金转增股本。
8、其他报告事项
本年度选定《证券时报》和《中国证券报》为公司信息披露报刊。
六、监事会报告
1、监事会全体监事列席了公司第三届董事会第五次会议、第四届董事会第一、二、三次会议。监事召集人列席了所有总经理办公会议。在1999年年度股东大会上，监事召集人丁平桂代表监事会作了监事会工作报告。
2、监事会对公司下列事项发表独立意见：
(1)公司依法运作，严格管理，决策程序合法， 建立了完善的内部控制制度。公司董事、经理执行公司职务时，没有违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。
(2)湖南开元会计师事务所为公司出具了无保留意见的审计报告， 审计报告真实、客观、准确的反映了公司财务状况。
(3)公司在报告期内的募集资金投入项目与承诺投入项目一致，没有发生变更。
(4)在2000年资产置换过程中的关联交易公平合理，未损害本公司利益。
七、重要事项
1、 本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 在报告期内公司、公司董事及高级管理人员均未受到监管部门处罚。
3、 报告期内没有发生控股股东变更，公司董事会换届、总经理变更及董事的变动见本报告之股东大会简介和董事会报告。
4、 重大关联交易事项
2000年11月26日，公司与大股东湖南省经济建设投资公司签订了《资产置换合同》。根据合同，公司以其评估后的部分固定资产、应收款及预付款等共计22556 .34万元和现金2047.83万元与湖南省经济建设投资公司下属全资子公司衡阳电缆厂重组后的全部经营性资产24604.17万元(不含土地使用权)进行置换。资产置换完成后，衡阳电缆厂成为本公司下属的一家分公司。该合同已得到了2000年11月27日召开第四届三次董事会会议和2000年12月29日召开的公司2000年度临时股东大会的审议通过。以上决议以及关联交易相关的公告分别刊登在2000年11月29日、12月21日、 12月30日的《证券时报》和《中国证券报》上。
5、报告期内继续聘任湖南开元会计师事务所为公司进行会计报表审计等业务。
6、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的分开情况
本公司第一大控股股东湖南省经济建设投资公司持有本公司股票56493024股，占总股本的29％。
1)人员分开方面：公司设立了专门的人员劳资部门， 负责和管理公司的劳动、人事及工资工作，建立了完善的规章制度，公司的总经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员都只在上市公司任职、领薪，没有在控股股东单位或兼职。
2)资产完整：公司拥有独立完整的生产系统、辅助系统、配套系统、销售系统、采购系统。公司现在使用的工业产权、商标、非专利技术全部由本公司拥有。
3)财务分开方面：设有独立的财务部门，有专职的财务人员， 有独立的银行帐户，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。
7、报告期内公司没有发生托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、报告期内公司的合同履行正常。
9、报告期内不存在为他人提供合同担保情况。
10、报告期内公司未更改名称或股票简称。
11、其他重大事项
根据公司董事会决定，公司与湖南省经济建设投资公司、湖南金迪化纤股份有限公司共同发起设立湖南高科技创业投资有限公司，注册资本为10000万元， 本公司出资1000万元，占注册资本的10％ 。
12、公司及控股股东没有披露过重大承诺事项。
八、财务报告
(一)审计意见
公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师李弟扩、曹国强审计并出具无保留意见的审计报告,报告编号为开元所(2001)股审字第021号。
审 计 报 告
衡阳市金果农工商实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月 31 日母公司及合并的资产负债表、 2000年1－12月母公司及合并的利润及利润分配表和2000年1－12月母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月 31 日的财务状况和 2000年1－12月的经营成果及现金流量情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩
湖南·长沙 中国注册会计师：曹国强
二零零壹年三月十二日
(二)会计报表(附后)
(三)会计附注
附注1、重要会计政策
1、 外币业务核算方法
外币经济业务，按发生当日市场汇价折合人民币记帐，期末对货币性项目中外币余额按期末市场汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，分别按下列情况处理：（1）筹建期间发生的汇兑损益，计入开办费；（2）与购建固定资产有关的汇兑损益，在固定资产交付使用前计入该项在建固定资产成本；（3）除上述情况下， 汇兑损益计入财务费用。
2、合并报表的编制方法
本公司依据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。(1)合并范围：本公司直接或间接拥有50％以上(不含50％) 权益性资本的被投资企业和本公司实际控制的其他被投资企业；(2) 编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。
3、现金等价物的确定标准：本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。
4、坏帐核算方法
本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失。
坏帐损失采用备抵法核算。根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额按账龄计提坏帐准备，计提比例如下：
帐 龄 计提比例
1年以内 5％
1年－2年 10％
2年－3年 30％
3年－4年 50％
4年以上 80％
5、存货的核算方法
A、存货包括库存商品、原材料、产成品以及低值易耗品等。
B、存货实行永续盘存制。库存商品按零售价核算， 月末根据进销差价调整实际成本；原材料、产成品均按实际成本入帐，耗用或销售时按加权平均法计算结转成本。
C、领用低值易耗品的摊销。单位价值在五百元以下按一次摊销法， 单位价值在五百元以上按五五摊销法摊销。
D、本公司存货期末按成本与可变现净值孰低法计算跌价准备， 即按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
6、短期投资核算方法
短期投资按实际成本计价；期末按照成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备。
7、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的核算方法
本公司对外长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下的，或虽投资占20％或20％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的 20％以上或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算；股权投资差额在年度终了分期平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
（2）长期债权投资的核算方法
本公司长期债权投资实际支付的价款扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用及自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本入帐，按权责发生制原则确认其损益。
（3）长期投资减值准备
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资帐面价值，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失列入当年度损益。
8、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产标准：固定资产系指使用年限在一年以上的房屋建筑物、 机器设备、运输工具等资产以及单位价值在2000元以上、使用年限在两年以上的非生产经营用设备和物品。
（2）固定资产计价：
A、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、 交纳的有关税金等记帐；
B、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记帐；
C、投资者投入的固定资产，按评估确认的原价记帐；
D、融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、 途中保险费、安装调试费等支出记帐；
E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值， 加上由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记帐；
F、盘盈的固定资产，按重置完全价值记帐；
G、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价值加相关实际费用记帐。
固定资产折旧采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％）
(1) 房屋建筑物
经营用房、仓库 25－35 5 3.80－2.17
简易房 8 5 11.89
(2) 机器设备分类
机械动力设备 11－18 5 8.64－5.28
传导设备 15 5 6.3
其他设备 5－10 5 19－9.5
(3) 交通运输工具类 10－14 5 9.5－6.79
(4) 其 他 5 5 19
9、收入的确认原则
商品销售，本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或已取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务，按照完工百分比法确认营业收入的实现。在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
10、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理系采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。
附注2、税项
1、增值税：
（1）销售粮食、食用植物油税率为13％。
（2）出口货物税率为零，国务院有规定的除外。
（3）其他货物销售和提供加工、修理修配劳务，税率为17％。
2、营业税：房屋租赁按应税收入的 5％计算缴纳营业税,餐饮娱乐业务收入分别按照应税收入的5％和10％计算缴纳营业税,交通运输业务收入按应税收入的3 ％计算缴纳营业税。
3、所得税：原经湖南省人民政府湘政办函(1996)330号文件批准, 按应纳税所得额15％缴纳所得税，根据有关规定，本政策执行至2001年12月31日。
4、其他税费按规定交纳。
附注3、控股子公司
公司设如下控股或全资子公司：
子公司名称 注册地 注册资本 持股比例 主营业务
湖南恒昌实业有限公司 衡阳市 360万元 60％ 加工果仁等食品和产品自销，
提供客房、餐饮服务。
湖南金果对外贸易有限公司 衡阳市 800万元 直接持股70％ 自营和代理除国家组织统一联
恒昌持股30％ 合经营的16种出口商品和国家
实行核定公司经营的12种商品
进出口业务；承办中外合资经
营、合作生产业务;开展“三
来一补”业务。
满洲里中南经贸公司 满洲里 50万元 100％ 医器械、五金交电、化工产
品、建筑材料、汽车配件、钢
铁、木材、电脑及计算机软
件、机械设备、现代化办公用
品等。
湖南巫水流域水利水电 城步县 10000万元 70％ 水电水利开发、电力生产、供
开发有限责任公司 应、水利水电勘测、设计、施
工等。
湖南芷江蟒塘溪水利 芷江县 10000万元 82％ 水电水利开发，电力生产、
水电开发有限责任公司 供应及经营旅游服务等。
湖南金果果蔬食品 桃源县 1000万元 100％ 加工、销售果蔬及果汁饮料、
有限公司 干鲜盐渍蔬菜及其他副食品。
注：原本公司所属分公司金果桃源食品厂已于2000年度变更为具有独立法人资格的全资子公司湖南金果果蔬食品有限公司。
附注4、主要会计报表项目注释
（金额单位： 人民币元）
1、货币资金
项 目 期 初 数 期 末 数
现 金 337996.06 1021440.39
银行存款 181705343.42 105952509.85
其他货币资金 222990.33 319609.51
合 计 182266329.81 107293559.75
注：货币资金期末比期初减少41.13％， 主要系本年增加对蟒塘溪水电站在建工程投入所致。
2、短期投资和短期投资跌价准备
项 目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 13409554.81 0 2857137.90 23079.40
合 计 13409554.81 0 2857137.90 23079.40
注：短期投资较年初减少10548856.91元，系出售股票所致。
3、 应收款项
（1） 应收帐款
期 初 数 期末数
帐 龄 金 额 所占比例 坏帐准备 金 额 所占比例 坏帐准备
一年以内 23767394.47 33.93％ 1188369.72 75817162.64 55.32％ 3790858.13
一至二年 17305100.51 24.68％ 1730510.05 44052648.40 32.15％ 4405264.84
二至三年 7088371.74 10.11％ 2126511.52 3260722.06 2.38％ 978216.62
三年四年 3502783.70 4.96％ 1751391.85 4305421.98 3.14％ 2152710.99
四年以上 18454643.44 26.32％ 14763714.75 9605501.36 7.01％ 7684401.09
合 计 70118293.86 100％ 21560497.89 137041456.44 100％ 19011451.67
注：(1)本项目中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(2)本项目中欠款金额前五名单位情况：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
1、武汉远鸣物资公司 41000000.00 2000年6月 货 款
2、澧县艳州水利水电工程管理局 25542215.37 1999年11月 货 款
3、湖南三湘进出口公司 7524787.41 2000年12月 货 款
4、联通东莞分公司 3261393.60 2000年10月 货 款
5、衡阳电业局物资公司 2391758.41 2000年8月 货 款
(2)其他应收款
期 初 数 期末数
帐 龄 金 额 所占比例 坏帐准备 金 额 所占比例 坏帐准备
一年以内 12462508.22 32.04％ 623125.41 68917419.00 71.88％ 3445870.95
一至二年 7083748.01 18.21％ 708374.80 13607418.00 14.19％ 1360741.80
二至三年 7313315.64 18.80％ 2193994.69 12131857.74 12.65％ 3639557.32
三年四年 4450010.03 11.44％ 2225005.02 201000.00 0.21％ 100500.00
四年以上 7585538.74 19.51％ 6068430.99 1022522.67 1.07％ 818018.14
合 计 38895120.64 100％ 11818930.91 95880217.41 100％ 9364688.21
注：(1)期末数比期初数增长146.5％，主要系衡阳电缆厂增加其他应收和增加对衡阳市丽都贸易公司往来所致。
(2)本项目中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(3)本项目中欠款金额前五名单位情况：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
1、衡阳市经建中小水电投资公司 17710643.13 2000年8月 往 来
2、衡阳市丽都贸易公司 18000000.00 2000年8月 借 款
3、衡阳市冶金机械厂 6261463.83 1998年 借 款
4、衡阳市丽城房地产开发公司 5637692.49 2000年 借 款
5、衡阳市财贸办 3891972.53 1999年 借 款
4、预付帐款
期 初 数 期 末 数
帐 龄 金 额 所占比例 金 额 所占比例
一年以内 84387558.53 68.00％ 120312171.13 100.00％
一至二年 38347640.40 32.00％
合 计 122735198.93 100％ 120312171.13 100％
注：(1)本项目中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(2)本项目中欠款金额前列单位情况：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
1、洛阳石油化工总厂 39056672.28 2000年 购货款
2、常平房地产公司 22633934.23 2000年8月 预付款
3、衡阳利源贸易公司 44868200.00 2000年12月 预付款
5、存货及存货跌价准备
项 目 期 初 数 期 末 数
金额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 1164578.69 8534819.86
包装物 349164.61 136883.91
在产品 20066647.39
产成品 1738540.13 11394491.65
材料物资 23409.78 2295016.46
低值易耗品 1491482.26 3352154.34
库存商品 76361637.78 1011423.30 56512564.86 1111555.63
合 计 81128813.25 1011423.30 102292578.47 1111555.63
注：存货跌价准备系根据期末存货帐面成本与可变现净值逐项比较后计提。
6、长期投资
(1) 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
余额 减值准备 余 额 减值准备
长期股权投资 67610114.67 0 43122748.85 490000.00 110242863.52 0
长期债权投资 17291760.00 0 2505300.00 19797060.00 0
合 计 84901874.67 0 45628048.85 490000.00 130039923.52 0
(2) 长期股权投资
1 被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资占注册资金比例 减值准备备 注
海南神龙公司 1000000.00 1.3％ 0
张家界水电开发有限公司 44283535.19 35％ 0
湖南高科技创业投资公司 10000000.00 10％ 0
船山实验小学 3920000.00 49％
郴州方舟化工有限公司 29800000.00
合 计 89003535.19
2股权投资差额 21239328.33
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
湖南芷江蟒塘溪水利 2470000.00 247000.00 2223000.00
水电开发有限责任公司
湖南巫水流域水利水电 13945833.90 276166.10 1422200.00 12799800.00
开发有限责任公司
张家界水电开发有限
责任公司 6907253.70 690725.37 6216528.33
合 计 16415833.90 7183419.80 2359925.37 21239328.33
(3)长期债权投资
1债券投资
债券种类 面 值 应收利息 合计
国 库 券 47000.00 47000.00
88年重点企业债券 5000.00 1500.00 6500.00
91年重点企业债券 15000.00 15000.00
合 计 67000.00 1500.00 68500.00
2其他债权投资
被投资单位名称
本 金 月利率 投资期限 本期利息 累计应收或 期末数
已收利息
张家界鼎泰经济
开发有限公司
11300000.00 18‰ 5年 2440800.00 8428560.00 19728560.00
7、固定资产及累计折旧
A、固定资产
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 102375613.75 54957973.18 53870824.31 103462762.62
机器设备 8528192.17 133255219.57 4896697.53 136886714.21
交通运输工具 24441768.89 8252264.20 5504589.40 27189443.69
其 他 672911.81 7232741.24 277112.50 7628540.55
合 计 136018486.62 203698198.19 64549223.74 275167461.07
B、累计折旧
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 12315560.98 17531332.95 3268494.21 26578399.72
机器设备 3560709.90 51362661.19 1239922.45 53683448.64
交通运输工具 4788307.73 5427733.17 100014.26 10116026.64
其 他 249706.89 1024150.35 98060.99 1175796.25
合 计 20914285.50 75345877.66 4706491.91 91553671.25
C、固定资产净值
项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
固定资产净值 115104201.12 128352320.53 59842731.83 183613789.82
注：固定资产净值较年初增加68509588.70元,系购并电缆厂部分固定资产所致。
8、在建工程
工程项目
期初数 本期增加 本期转入 本期其他转出 期末数 资金来源 工程
固定资产 进度
中南轮胎大厦
5543967.55 2479885.77 8023853.32 自筹 98％
桃源特种蔬菜厂
2393962.12 1210188.42 1788387.72 1815762.82 自筹 96％
沿江南路房建
6005500.00 6005500.00 0 自筹
金果商贸城
33687153.00 33687153.00 0 自筹
白云水库水电站工程
356795925.93 40963008.97 397758934.90 募股 95％
(其中：资本化利息)
(78054109.76) (22685590.82) (100739700.58) 自筹
蟒塘溪水电工程
96381243.78 193628011.66 290009255.44 募股 90％
(其中：资本化利息)
(610022.06) (7425278.94) (8035301.00) 自筹
金果花园
3073736.20 3073736.20 自筹 30％
金果大酒店
3331640.31 3331640.31 自筹 95％
西合水果批发棚
40000.00 40000.00 自筹 40％
电缆厂光缆技改工程
11442740.40 11442740.40 自筹 90％
合 计
500807752.38 256169211.73 1788387.72 39692653.00 715495923.39
注：在建工程较年初增加214688171.01元，系继续追加对水电站工程建设投资所致。
9、无形资产
种 类
原 值 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限
电缆厂土地使用权
2314370.00 0 2314370.00 0 2314370.00 50
土地使用权A
6079862.20 5312676.69 121600.00 5191076.69
土地使用权B
3405532.23 3269311.09 68110.56 3201200.53
TVS产品经销权
35000.00 18333.00 18333.00 0
客运线路营运权
1800000.00 1574038.46 288461.54 1285576.92
合 计
13634764.43 10174359.24 2314370.00 496505.10 11992224.14
10、 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
房屋建筑物装修
及改良支出 4538655.31 0 691933.80 3846721.51
合 计 4538655.31 0 691933.80 3846721.51
11、 资本公积
项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数
股票溢价 503502758.95 16233332.00 487269426.95
合 计 503502758.95 16233332.00 487269426.95
注：资本公积本期减少系报告期实施10:1以公积金转增股本。
12、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 11979611.09 6799934.97 18779546.06
公益金 5989852.00 3399967.48 9389819.48
合 计 17969463.09 10199902.45 28169365.54
13、未分配利润
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
63239596.01 51498236.01 26433234.45 88304597.57
注：未分配利润本期减少26433234.45元，包括如下：（ 1 ）提取盈余公积金 10199902.45元，（2）系根据股东大会决议,以1999年末总股本162333320股为基数，按10:1比例以未分配利润送红股，相应减少未分配利润16233332.00元， 以及支付股利。
14、其他业务利润
项 目 1999年1－12月 2000年1－12月
房屋场地出租利润 2641460.68 10108.00
让售材料 23456.41
合 计 2641460.68 33564.41
15、财务费用
类 别 1999年1－12月 2000年1－12月
利息支出 11089897.06 15530850.89
减:利息收入 4680544.32 5843830.63
汇兑收益
减:汇兑损失
金融机构手续费 64502.77 109543.91
合 计 6473855.51 9796564.17
16、投资收益
项 目 1999年1－12月 2000年1－12月
股票投资收益 8284532.97
债权投资收益 2440800.00 2440800.00
股权投资收益 2244280.77 －873417.25
股权转让收益 5000000.00 0
合 计 9685080.77 9851915.72
17、营业外收入
项 目 1999年1－12月 2000年1－12月
不用支付的债务 15000000.00 7714.50
罚款收入 200.00
其 他 2865.00 22272.39
合 计 15002865.00 30186.89
附注6、重要事项说明
1、资产置换交易说明
根据公司第四届董事会第三次会议，为了优化股份有限公司资产结构，提高资产质量，公司以拥有的经评估后的部分固定资产与应收账款、其他应收款及预付账款账面价值为21977.18万元，与公司第一大股东湖南省经济建设投资公司所拥有的经评估及剥离非经营性资产、部分银行债务后的衡阳电缆厂全部经营性资产，价值为24025.01万元，进行置换，其差额部分2047.83万元， 由本公司向湖南省经济建设投资公司以现金方式一次性支付。
2、衡阳电缆厂二○○○年八月三十一日以后的资产、收益并入本公司。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册地点：衡阳市大码头横街15号
(现改名金果路15号)
注册日期：1993年8月12日
2、企业法人营业执照注册号：4300001000672(3－3)
3、税务登记号码：43040318503468－7
4、公司未流通股票托管机构：深圳市证券登记结算公司。
5、公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所。
办公地点：长沙市芙蓉南路490号。
十、备查文件
公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、省证管办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
（一）载有法定代表、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
（三）报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
衡阳市金果农工商实业股份有限公司
二ΟΟ一年三月十六日
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司(合并)
单位：人民币元
项 目 期 末 数 年 初 数
资 产
流动资产:
货币资金 107,293,559.75 182,266,329.81
短期投资 2,857,137.90 13,409,554.81
减:短期投资跌价准备 23,079.40
短期投资净额 2,834,058.50 13,409,554.81
应收票据 4,250,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 137,041,456.44 70,118,293.86
其他应收款 95,880,217.41 38,895,120.64
减：坏帐准备 28,376,139.88 33,379,428.80
应收帐款净额 204,545,533.97 75,633,985.70
预付帐款 120,312,171.13 122,735,198.93
应收补贴款
存货 102,292,578.47 81,128,813.25
减:存货跌价准备 1,111,555.63 1,011,423.30
存货净额 101,181,022.84 80,117,389.95
待摊费用 102,255.54 117,899.63
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 540,518,601.73 474,280,358.83
长期投资:
长期股权投资 110,242,863.52 67,610,114.67
长期债权投资 19,797,060.00 17,291,760.00
长期投资合计 130,039,923.52 84,901,874.67
其中:合并价差 16,415,833.90
减:长期投资减值准备
长期投资净额 130,039,923.52 84,901,874.67
固定资产:
固定资产原价 275,167,461.07 136,018,486.62
减:累计折旧 91,553,671.25 20,914,285.50
固定资产净值 183,613,789.82 115,104,201.12
工程物资 576,012.42 3,519,530.18
在建工程 715,495,923.39 500,807,752.38
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 899,685,725.63 619,431,483.68
无形资产及其他资产:
无形资产 11,992,224.14 10,174,359.24
开办费 432,095.54 6,496,793.38
长期待摊费用 3,846,721.51 4,538,655.31
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 16,271,041.19 21,209,807.93
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,586,515,292.07 1,199,823,525.11
负债及所有者权益:
流动负债:
短期借款 228,200,000.00 118,050,000.00
应付票据 37,400,000.00 3,500,000.00
应付帐款 62,347,174.02 56,651,107.48
预收帐款 16,209,414.58 1,941,940.08
代销商品款
应付工资 4,571,297.78 6,204,588.62
应付福利费 339,505.16 455,549.53
应付股利 2,096,254.10 3,981,706.26
应交税金 10,534,442.48 2,589,063.59
其他应交款 660,813.80 7,405.78
其他应付款 104,976,644.24 12,237,958.50
预提费用 278,334.00 208,937.34
一年内到期的长期负债 25,000,000.00 25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 492,613,880.16 230,828,257.18
长期负债:
长期借款 186,083,080.00 158,483,080.00
应付债券
长期应付款 58,815,416.61 12,809,081.44
住房周转金 366,437.91
其他长期负债
长期负债合计 244,898,496.61 171,658,599.35
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 737,512,376.77 402,486,856.53
少数股东权益 50,459,541.24 50,291,530.53
股东权益:
股本 194,799,984.00 162,333,320.00
资本公积 487,269,426.95 503,502,758.95
盈余公积 28,169,365.54 17,969,463.09
其中:公益金 9,389,819.48 5,989,825.00
未分配利润 88,304,597.57 63,239,596.01
外币报表折算差额
股东权益合计 798,543,374.06 747,045,138.05
负债和股东权益总计 1,586,515,292.07 1,199,823,525.11
资产负债表
编制单位：阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 2000年12月31日 单位：人民币元
项目 期末数 年初数
资产:
流动资产:
货币资金 83,327,422.69 151,291,002.40
短期投资 2,857,137.90 13,409,554.81
减:短期投资跌价准备 23,079.40
短期投资净额 2,834,058.50 13,409,554.81
应收票据 0.00
应收股利
应收利息
应收帐款 132,147,716.54 67,992,615.77
其他应收款 84,585,303.94 33,370,115.46
减：坏帐准备 26,506,968.27 31,778,832.40
应收帐款净额 190,226,052.21 69,583,898.83
预付帐款 73,611,179.18 65,157,287.26
应收补贴款
存货 89,045,433.02 79,333,134.73
减:存货跌价准备 1,111,555.63 1,011,423.30
存货净额 87,933,877.39 78,321,711.43
待摊费用 102,255.54 99,019.63
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 438,034,845.51 377,862,474.36
长期投资:
长期股权投资 309,809,537.72 238,632,622.72
长期债权投资 270,031,143.33 139,291,760.00
长期投资合计 579,840,681.05 377,924,382.72
其中:合并价差 21,239,328.33 1,615,833.90
减:长期投资减值准备 0.00
长期投资净额 579,840,681.05 377,924,382.72
固定资产:
固定资产原价 262,386,676.17 121,946,109.10
减:累计折旧 90,858,291.88 19,642,936.77
固定资产净值 171,528,384.29 102,303,172.33
工程物资
在建工程 25,911,970.23 41,625,082.67
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 197,440,354.52 143,928,255.00
无形资产及其他资产:
无形资产 8,791,023.61 10,174,359.24
开办费 92,390.56 433,441.19
长期待摊费用 3,846,721.51 4,538,655.31
其他长期资产 0.00
无形资产及其他资产合计 12,730,135.68 15,146,455.74
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,228,046,016.76 914,861,567.82
负债及所有者权益:
流动负债:
短期借款 181,200,000.00 93,550,000.00
应付票据 35,800,000.00 3,500,000.00
应付帐款 46,399,889.44 21,353,646.01
预收帐款 16,143,716.60 1,941,940.08
代销商品款
应付工资 3,528,896.56 5,820,923.25
应付福利费 177,335.82 420,000.78
应付股利 1,993,253.99 3,878,706.15
应交税金 2,101,451.66 1,373,517.87
其他应交款 660,813.80 7,405.78
其他应付款 135,538,006.58 11,064,019.72
预提费用 278,334.00 208,937.34
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 423,821,698.45 143,119,096.98
长期负债:
长期借款 4,100,000.00 25,000,000.00
应付债券
长期应付款 -669,105.12 -669,105.12
住房周转金 366,437.91
其他长期负债
长期负债合计 3,430,894.88 24,697,332.79
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 427,252,593.33 167,816,429.77
少数股东权益
股东权益:
股本 194,799,984.00 162,333,320.00
资本公积 487,269,426.95 503,502,758.95
盈余公积 23,839,154.65 15,776,911.84
其中:公益金 7,946,415.85 5,259,001.58
未分配利润 94,884,857.83 65,432,147.26
外币报表折算差额
股东权益合计 800,793,423.43 747,045,138.05
负债和股东权益总计 1,228,046,016.76 914,861,567.82
合并利润及利润分配表
编制单位：蘅阳市金果农工商实业股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项 目 本年累计数 上年同期累计数
一主营业务收入 353,898,461.53 288,317,456.25
减：折扣与折让
主营业务收入净额 353,898,461.53 288,317,456.25
减：主营业务成本 257,681,699.47 228,330,153.76
主营业务税金及附加 1,272,118.71 636,440.04
二主营业务利润 94,944,643.35 59,350,862.45
加：其他业务利润 33,564.41 2,641,460.68
减：存货跌价损失 1,276,483.16 334,461.03
营业费用 10,404,187.41 6,704,957.92
管理费用 20,886,638.13 15,207,844.48
财务费用 9,796,564.17 6,473,855.51
三营业利润 52,614,334.89 33,271,204.19
加：投资收益 9,851,915.72 9,685,080.77
补贴收入 0.00
营业外收入 30,186.89 15,002,865.00
减：营业外支出 3,089,981.33 104,823.25
四利润总额 59,406,456.17 57,854,326.71
减：所得税 7,621,852.55 8,711,809.96
减：少数股东损益 286,367.61 445,499.50
五净利润 51,498,236.01 48,697,017.25
加：年初未分配利润 63,239,596.01 26,258,137.52
盈余公积转入
六可供分配的利润 114,737,832.02 74,955,154.77
减：提取法定盈余公积 6,799,934.97 5,645,928.24
提取法定公益金 3,399,967.48 2,822,964.12
七可供股东分配的利润 104,537,929.57 66,486,262.41
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 16,233,332.00
转作股本的普通股股利 3,246,666.40
八未分配利润 88,304,597.57 63,239,596.01
利润及利润分配表
编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 2000年度 单位：人民币元
项 目 本年累计数 上年同期累计数
一主营业务收入 276,387,613.60 250,823,919.44
减：折扣与折让
主营业务收入净额 276,387,613.60 250,823,919.44
减：主营业务成本 213,542,029.10 199,678,765.35
主营业务税金及附加 1,232,078.07 636,440.04
二主营业务利润 61,613,506.43 50,508,714.05
加：其他业务利润 33,564.41 2,559,531.40
减：存货跌价损失 1,276,483.16 334,461.03
营业费用 8,968,109.34 6,294,189.03
管理费用 18,302,335.33 13,862,818.40
财务费用 8,588,008.36 6,640,241.56
三营业利润 24,512,134.65 25,936,535.43
加：投资收益 32,906,331.30 15,321,580.53
补贴收入
营业外收入 22,472.39 15,002,865.00
减：营业外支出 3,089,981.33 104,823.25
四利润总额 54,350,957.01 56,156,157.71
减：所得税 602,671.63 7,459,140.46
减：少数股东损益
五净利润 53,748,285.38 48,697,017.25
加：年初未分配利润 65,432,147.26 27,286,348.99
盈余公积转入
六可供分配的利润 119,180,432.64 75,983,366.24
减：提取法定盈余公积 5,374,828.54 4,869,701.72
提取法定公益金 2,687,414.27 2,434,850.86
七可供股东分配的利润 111,118,189.83 68,678,813.66
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 16,233,332.00 0.00
转作股本的普通股股利 3,246,666.40
八未分配利润 94,884,857.83 65,432,147.26
合并现金流量表
编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2000年度 单位：（人民币）元
项 目 金 额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 327,801,488.74
收取的租金 33,564.41
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 0.00
收到的除增值税以外的其他税费返还 5,318,200.00
收到的其他与经营活动有关的现金 2,100,013.51
经营现金流入小计 335,253,266.66
购买商品.接受劳务支付的现金 284,555,154.73
经营租赁所支付的现金 425,472.29
支付给职工以及为职工支付的现金 11,162,347.81
支付的增值税款 0.00
支付的所得税款 11,990,700.08
支付的除增值税.所得税以外的其他税费 1,627,627.93
支付的其他与经营活动有关的现金 7,092,398.51
经营现金流出小计 316,853,701.35
经营活动产生的现金流量净额 18,399,565.31
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 10,575,496.31
分得股利或利润所收到的现金 5,500,000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产.无形资产和其他长
期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资有关的现金
投资现金流入小计 16,075,496.31
购建固定资产.无形资产和其他长
期资产而支付的现金净额 198,802,234.34
权益性投资所支付的现金 10,000,000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计 208,802,234.34
投资活动产生的现金流量净额 -192,726,738.03
三.筹资活动产生的现金流量净额:
吸收权益性投资所收到的现金 0.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 210,150,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,895,470.52
筹资现金流入小计 212,045,470.52
偿还债务所支付的现金 113,470,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 9,796,564.17
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流出小计 123,266,564.17
筹资活动产生的现金流量净额 88,778,906.35
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 -85,548,266.37
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 51,498,236.01
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -5,003,288.92
固定资产折旧 6,998,997.65
无形资产推销 507,933.00
处置固定资产,无形资产和其他
长期资产的损失（减收益） 36,180.05
固定资产报废损失 2,448,060.75
财务费用 9,796,564.17
投资损失（减收益） -9,851,915.72
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -21,063,632.89
经营性应收项目的减少（减增加） -121,279,575.53
经营性应付项目的增加（减减少） 102,749,155.97
增值税增加净额（减减少）
其他项目 1,276,483.16
少数股东本期收益 286,367.61
经营活动中产生的现金流量净额 18,399,565.31
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 107,293,559.75
减：货币资金的期初余额 182,266,329.81
现金等价物的期末余额 2,834,058.50
减：现金等价物的期初余额 13,409,554.81
现金及现金等价物净增加额 -85,548,266.37
现金流量表
编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 2000年度 单位：（人民币）元
项 目 金 额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 238,447,474.59
收取的租金 33,564.41
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 5,318,200.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1,345,690.00
经营现金流入小计 245,144,929.00
购买商品.接受劳务支付的现金 203,211,488.50
经营租赁所支付的现金 395,285.40
支付给职工以及为职工支付的现金 10,392,461.11
支付的增值税款
支付的所得税款 11,990,700.08
支付的除增值税.所得税以外的其他税费 1,234,171.02
支付的其他与经营活动有关的现金 6,795,346.00
经营现金流出小计 234,019,452.11
经营活动产生的现金流量净额 11,125,476.89
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 10,575,496.31
分得股利或利润所收到的现金 5,000,000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产.无形资产和其他长期资产
而收回的现金净额
收到的其他与投资有关的现金
投资现金流入小计 15,575,496.31
购建固定资产.无形资产和其他长期资产
而支付的现金净额 32,737,511.38
权益性投资所支付的现金 10,000,000.00
债权性投资所支付的现金 124,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计 166,737,511.38
投资活动产生的现金流量净额 -151,162,015.07
三.筹资活动产生的现金流量净额:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 157,650,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,895,470.52
筹资现金流入小计 159,545,470.52
偿还债务所支付的现金 89,460,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 8,588,008.36
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流出小计 98,048,008.36
筹资活动产生的现金流量净额 61,497,462.16
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 -78,539,076.02
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 53,748,285.38
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -5,271,864.13
固定资产折旧 6,574,966.01
无形资产推销 439,933.00
处置固定资产,无形资产和其他
长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 2,448,060.75
财务费用 8,588,008.36
投资损失（减收益） -32,906,331.30
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -9,612,165.96
经营性应收项目的减少（减增加） -121,743,545.30
经营性应付项目的增加（减减少） 108,860,130.08
增值税增加净额（减减少）
其他项目
少数股东本期收益
经营活动中产生的现金流量净额 11,125,476.89
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 83,327,422.69
减：货币资金的期初余额 151,291,002.40
现金等价物的期末余额 2,834,058.50
减：现金等价物的期初余额 13,409,554.81
现金及现金等价物净增加额 -78,539,076.02
