衡阳市金果农工商实业股份有限公司2001年年度报告 目录 第一章 公司简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事监事高级管理人员及员工情况 第五章 公司治理机构 第六章 股东大会情况简介 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务会计报告 第十一章 备查文件目录 第一章公司基本情况简介 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性负个别及连带责任。董事李静安、郑远东因公出差未参加董事会。 一、公司法定中文名称：衡阳市金果农工商实业股份有限公司 公司法定英文名称：HengYang GoldFruit Agriculture、Industry And Commerce Co.,LTD. 二、公司法定代表人：罗丽娜 三、公司董事会秘书：邓朝晖 证券事务代表： 陈新文 联系地址：湖南省衡阳市金果路15 号 联系电话：0734-8229258 传真号码：0734-8250038 电子信箱：hyjg338@mail.hy.hn.cn 四、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路15 号 公司办公地址：湖南省衡阳市金果路15 号 邮政编码： 421001 五、公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 公司登载年度报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券管理部 六、公司上市地：深圳证券交易所 股票简称： 金果实业 股票代码： 000722 七、公司首次注册地点：衡阳市大码头横街15 号(现改名金果路15 号) 注册日期：1993 年8 月12 日 企业法人营业执照注册号：4300001000672(3-3) 税务登记号码：43040318503468-7 公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所。 办公地点：长沙市芙蓉南路490 号。 第二章、会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度会计数据摘要 单位：人民币元 项目 金额 公司本年度实现的利润总额： 68779367.92 净利润： 53153605.29 扣除非经常性损益后的净利润： 56846068.00 主营业务利润： 177767481.30 其他业务利润： 554587.54 营业利润： 72472830.63 投资收益： -2049561.63 补贴收入： 0 营业外收支净额： -1643901.08 经营活动产生现金流量净额： 45517665.36 现金及现金等价物净增加额: 53338070.07 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除项目为营业外收支净额-1643901.08元和投资损益-2049561.67 元。 二、截止2001 年末，公司前三年会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目 2001年 2000年 调整后 主营业务收入 489926618.03 353898461.53 净利润 53152605.29 25912420.26 总资产 1600925770.42 1508391196.01 股东权益 785094826.71 731942221.42 每股收益(元/股)(摊薄) 0.27 0.13 每股收益(元/股)(加权) 0.27 0.13 扣除非经常性损益后每股收益(元/ 0.29 0.29 股) 每股净资产(元/股) 4.03 3.76 调整后的每股净资产(元/股) 3.93 3.76 每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.09 净资产收益率(%)(摊薄) 6.77 3.50 净资产收益率(%)(加权) 7.01 3.50 项目 2000年 1999年 调整前 主营业务收入 353898461.53 288317456.25 净利润 51498236.01 48697017.25 总资产 1586515292.07 1199823525.11 股东权益 798543374.06 750291804.45 每股收益(元/股)(摊薄) 0.26 0.30 每股收益(元/股)(加权) 0.26 0.428 扣除非经常性损益后每股收益(元/ 0.29 0.22 股) 每股净资产(元/股) 4.10 4.62 调整后的每股净资产(元/股) 4.05 4.34 每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.08 净资产收益率(%)(摊薄) 6.43 6.50 净资产收益率(%)(加权) 6.66 17.56 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本(股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 194799984 502269426.95 15929192.65 5309761.85 本期增加 15030168.31 5010056.10 本期减少 期末数 194799984 502269426.95 30959360.96 103198817.95 变动原因 利润提取 利润提取 项目 末分配利润 股东权益合计 期初数 18943617.82 731942221.42 本期增加 381222436.98 53152605.29 本期减少 期末数 57066054.80 785094826.71 变动原因 利润及分配 2001年利润 第三章、股东变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 数量单位:股 股份类别 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 送股 公积金 其他 小计 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 26532000 26532000 其中： 国家拥有股份 7296000 7296000 境内法人持有股份 19236000 19236000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股份 62226384 62226384 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 88758394 88758394 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币 普通股 106041600 106041600 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 106041600 106041600 三、股份总数 194799984 194799984 (二) 股票发行与上市情况 1、经中国证监会以证监公司[1999]102 号文件批准，公司以98 年末总股本10400 万股为基数，于1999 年11 月实施10:6 配股的方案，配股价为8.60 元/股，实际配售数量为58333320 股，其中：向法人股股东配售25195320 股，向社会公众股股东配售30000000 股，向内部职工股股东配售3138000 股，公司股份总数增至162333320 股。 2、2000 年度公司实施1999 年度每10 股送1 转1 派现金0.2 元(含税)的分配方案，股本总数增至194799984 股，其中红股及转增股上市日期为2000 年5月22 日。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数：74588 户。 2、公司前10 名股东持股情况( 截止2001 年12 月31 日)： 单位：股 股东名称 年初数 本期增减 年末数 占总股本比例(%) 湖南省经济建设投资公司 56493024 56493024 29.00 衡阳市供销合作社 18180240 18180240 8.64 衡阳市国资局 7296000 7296000 3.75 湖南省耒能实业总公司 2400000 2400000 1.23 海南神龙股份有限公司 1200000 1200000 0.62 湖南金通投资咨询有限公司 1200000 1200000 0.62 湘财证券有限公司 624710 0.32 东方证券长阳路营业部 575123 0.30 陈中卫 405100 0.21 东方证券山东中路营业部 390637 0.20 上述10 名股东之间不存在关联关系，其中衡阳市国资局代表国家持股，湘财证券有限公司、东方证券长阳路营业部、陈中卫、东方证券山东中路营业部均为社会公众股股东，其他股东均为法人股股东。 3、持有本公司5%以上股份的股东 湖南省经济建设投资公司持有56493024 股本公司法人股，占本公司总股本的29%，为公司第一大股东。2001 年度8 月，该公司曾将其持有的本公司股份及该股份因分配和配股所增加的股份全部质押给中国光大银行长沙华升分行，质押期限为2001 年8 月30 日至2004 年8 月30 日。2001 年12 月该公司已解除上述股权质押。 衡阳市供销合作社持有18180240 股本公司法人股，占本公司总股本的8.64%，为公司第二大股东，截止报告期末所持有的股份均未被质押、冻结。 4、持股10% 以上(含10%)法人股股东情况： 湖南省经济建设投资公司成立于1992 年，是由湖南省政府批准成立的地方性投资公司。法定代表人：李静安；注册资本：30 亿元。注册地址：湖南长沙市芙蓉路。经营范围：主营基本建设投资，经营设备租赁业务；兼营投资项目的设备、材料采购供应业务等。 第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任职期限 罗丽娜 女 43 董事长 2000-2003 邓瑞华 男 59 副董事长 2000-2003 李静安 男 50 董事 2000-2003 周代清 男 46 董事、总经理 2000-2003 陈文华 男 54 董事 2000-2003 刘志仁 男 37 董事 2000-2003 程 鑫 男 38 董事 2000-2003 郑远东 男 48 董事 2000-2003 梁雄 男 33 董事 2000-2003 丁平桂 女 44 监事会召集人 2000-2003 李清华 男 56 监事 2000-2003 江树邦 男 52 监事 2000-2003 欧阳芳云 男 42 监事 2000-2003 蒋慧 女 38 监事 2000-2003 邓英杰 女 36 副总经理 万贤达 男 57 副总经理 胡祥主 男 36 财务总监 邓朝晖 男 33 董事会秘书 彭亚文 男 36 副总经理 姓名 年初 报告期内 年末 持股数(股) 变动数（股） 持股数(股) 罗丽娜 邓瑞华 李静安 周代清 7680 7680 陈文华 刘志仁 程 鑫 郑远东 梁雄 丁平桂 李清华 19200 19200 江树邦 欧阳芳云 蒋慧 邓英杰 万贤达 胡祥主 邓朝晖 彭亚文 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬 罗丽娜、邓瑞华、李静安、陈文华、刘志仁、程鑫、郑远东、梁雄八位董事和江树邦、欧阳芳云、蒋慧三位监事报告期内均未在公司领取报酬，董事周代清、监事丁平桂、李清华以及公司其他高级管理人员8 人在公司领取报酬，每人的年度报酬额均在1.5-2 万元之间。 3、董事、监事和高级管理人员离任情况 根据上市公司治理的要求，李静安先生于2001 年11 月辞去公司董事长职务,公司董事会选举公司副董事长罗丽娜女士为公司董事长。 因工作调动，梁雄先生辞去公司副总经理职务，董事会聘任彭亚文先生为公司副总经理。 二、公司员工的数量和专业素质情况 公司本年末在册正式员工人数为692 人，其中各类专业技术人员149 人，占员工总数的21.53%，另有退休人员为226 人。 第五章公司治理结构 一、公司治理现状 公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，做到了公司和控股股东在业务、资产、财务、机构和人员完全分开。 1、业务独立。 公司按照《公司法》和《公司章程》的规定自主开展业务活动，主要业务活动为农副产品加工及贸易、水力发电及电线、电缆、光缆的生产和销售，公司拥有独立完整的生产和销售系统，在业务方面与对本公司具有实际控制权的股东完全分开。 2、人员分开。 公司实行全员劳动合同制，员工与公司按照《劳动法》以及本公司用工有关制度规定签定岗位聘用合同，明确公司与员工的权利与义务。有关员工的住房公积、社会养老保险统筹、城镇职工医疗保险等均依照国家和湖南省有关规定独立进行。 公司总经理、副经理等高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序由公司董事会聘任或解聘，公司高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在股东单位兼任其他职务。 3、资产完整 公司与控股股东及其他股东的产权关系明确，公司设立和增资扩股时，各股东注入公司的资产和业务独立完整，其出资全部足额到位，并办理了相关的产权变更手续；公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、工业产权、非专利权等资产。公司不存在大股东违规占用上市公司的资金、资产及其他资源的情况。 4、机构独立 公司已逐步建立起了一套适合公司发展需要的组织机构。公司总部建有一套高效的管理机构，设有行政管理部、财务管理部、人力资源部、证券管路部、企业发展部、审计监察部、安全保卫部，完全独立于大股东。公司所属子公司也完全独立于控股公司；办事机构及生产经营场所均与控股公司分开。 5、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，依法独立纳税，不存在控制人干预资金使用的情况。 二、报告期内，与中国证监会发布的《上市公司治理准则》及其他有关上市公司治理的规范性文件相比较，公司还存在如下差异： 1、公司尚未建立独立董事制度，董事会成员中无独立董事情况。 2、公司董事会尚未设立战略、审计、提名、薪酬等专门委员会。 3、公司尚未制定《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》和《总经理工作条例》等规则。 第六章股东大会简介 本报告期内，公司召开了2000 年年度股东大会。 1、会议通知、召集、召开情况 2001 年5 月30 日公司在《证券时报》和《中国证券报》上刊登四届五次董事会决议公告及召开2000 年年度股东大会通知，决定在湖南巫水流域水电水利开发有限公司会议室召开2000 年年度股东大会。会议于2001 年6 月30 日召开，到会股东代表12 人，代表股份82049304 股，占公司总股本的42%。湖南省启元律师事务所律师袁爱平到会见证并出具法律意见书。 2、本次年度股东大会审议通过了以下议案： ①公司2000 年度总经理工作报告； ②公司2000 年度董事会工作报告； ③公司2000 年度监事会工作报告； ④公司2000 年度财务决算报告和2001 年度财务预算报告； ⑤公司2000 年度利润分配方案； ⑥公司2001 年配股预案； ⑦关于继续聘请湖南开元会计师有限事务所委公司进行财务审计的议案 ⑧公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明。 4、本次股东大会决议公告刊登在2001 年7 月3 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 第七章董事会报告 一、公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要经营范围：农副产品的加工和贸易；客运；化工原料和橡胶制品批发；电缆、电线、光缆的生产和销售；投资、经营交通、能源等基础产业。 2001 年，在全体股东和社会各界的关心与支持下，在董事会和经理层的正确领导下，公司在经营管理和产业结构调整方面均取得可喜成绩。经过近五年的快速发展和资产重组，公司已形成了以水电能源和通信材料为主导产业，辅以农产品加工及贸易、交通运输的经营格局。2001 年度，公司实现营业收入48992.62万元，比上年度增长了38.47%，实现净利润5315.26 万元，比上年度增长了3.20%。其中：公司实现水电销售收入9179.11 万元，占同期销售总额的18.74%；实现工业销售收入25987.02 万元，占同期销售总额的53.04%；实现商贸业收入13826.53 万元，占销售总额的28.22%。前三者营业收入之和占营业收入总额中的比重达到71.78%。公司产业结构的调整已取得了成功，公司制定的战略也正在逐步得到实现。公司1999 年度配股募集资金投入项目——湖南巫水流域水电水利有限公司和湖南芷江蟒塘溪水电水利有限公司的主体工程已全部竣工，于2001 年1 月正式投产发电，成为公司新的利润增长点。 2、公司的主要产品和服务 电缆加工业：塑料电线、电话电缆、电力电缆、通信光缆； 食品加工业：蜜桔罐头、冬笋罐头、荞子罐头； 水电行业：水力发电； 商业：农产品贸易、对外贸易； 运输业：客运。 3、报告期内新增加的业务 公司1999 年度配股募集资金投入项目——湖南巫水流域水电水利有限公司和湖南芷江蟒塘溪水电水利有限公司的主体工程已全部竣工，2001 年1 月两公司正式投产发电，成为公司新的利润增长点。报告期内，2001 年两公司共实现销售收入9179.11 万元，实现利润3175.44 万元。 4、主要控股公司的经营情况及业绩 金额单位：人民币万元 公司名称 注册资本 本公司持 总资产 营业收入 股比例 湖南金果果蔬食品有限 1000 99% 6711.88 5719.84 公司 湖南金果对外贸易有限 800 80% 4092.19 3739.22 公司 湖南巫水流域水利水电 211,00 85.78% 38501.46 3024.10 开发有限责任公司 湖南芷江蟒塘溪水利水 26179.7271 93.12% 40461.08 6155.01 电开发有限责任公司 公司名称 净利润 经营业务 湖南金果果蔬食品有限 1429.79 加工、销售果蔬 公司 罐头及果汁饮料 及其他 湖南金果对外贸易有限 957.96 自营和代理商品 公司 及技术的进出口 业务 湖南巫水流域水利水电 766.23 水利水电开发、 开发有限责任公司 电力生产、旅游 开发、机电设备 销售 湖南芷江蟒塘溪水利水 2409.21 水利水电开发、 电开发有限责任公司 经营 5、分行业分地区业务收入情况 项目 本年 上年 主营业务收入 广东、广西 76,510,363.41 48,927,010.03 湖南、湖北 316,772,680.21 245,528,488.95 河南、河北 21,341,952.90 6,332,012.93 福建 4,756,584.74 1,411,197.13 上海 16,073,969.29 12,068,167.05 塞浦路斯 21,333,438.03 6,329,395.53 美国 28,965,883.25 29,411,203.15 日本 1,895,399.69 1,924,295.51 香港 2,276,346.51 1,966,691.25 小计 489,926,618.03 353,898,461.53 公司内各业务分部间相互抵销 合计 489,926,618.03 353,898,461.53 业务分部报表 项目 本年 上年 主营业务收入 水力发电业 91,791,148.28 运输业 26,231,556.10 29,838,364.00 零售、批发业 98,785,140.16 194,201,259.10 电缆加工业 176,440,157.08 52,347,990.50 食品加工业 57,198,441.20 42,947,213.70 外贸出口业 37,392,247.45 33,647,412.37 饮食、娱乐业 2,087,927.76 916,221.86 小计 489,926,618.03 353,898,461.53 公司内各业务分部间相互抵销 合计 489,926,618.03 353,898,461.53 6、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的8%左右：前五名客户销售收入总额为121791148.28 元，占销售收入的24.86%。 7、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司的主要产业电缆和罐头加工近年来发展势头良好，已成为公司主要重要利润来源，在市场上也有一定的影响。但与全国同行大型厂家相比，这两项业务尚未达到经济规模，品牌影响力较小。为了加快电缆加工业的快速发展，公司已决定尽快实施2001 年度配股方案，并将募集资金全部投入衡阳电缆厂的新开发品，以壮大公司电缆产业的规模，降低生产成本。同时2002 年公司大力推行品牌战略，利用公司涉足足球产业的契机，加大市场营销力度，扩大公司“金果”罐头和“金杯”电缆的知名度。 二、公司投资情况 1、募集资金投资情况 （1）募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监字[1999]102 号批准，本公司1999 年11 月实施以1998 年末总股本10400 万元为基数向全体实施了10:6 的增资配股方案，共募集资金共计501,666,552 元， 扣除承销等各项与发行有关的费用12,227,280.45 元后, 实际募集资金489,439,271.55 元, 其中实物资产216,642,000 元，货币资金272,797,271.55 元。大股东湖南省经济建设投资公司配入的实物资产为湖南巫水流域水利水电开发有责任公司70%的股权（折合净资产8422.20 万元）、湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司82%的股权（折合净资产8447.00 万元）和张家界水电开发有限责任公司35%的股权（折合净资产4795.00 万元）。配入的三家公司中，除张家界公司外，另两家公司的主要资产均为在建工程，前次配股募集的货币资金全部用于两公司的在建工程项目，即湖南芷江蟒塘溪水利水电枢纽工程（简称“蟒塘溪水电工程”）和湖南巫水流域水利水电枢纽工程（简称“巫水工程”）。截至2001 年12 月31 日,公司已将1999 年配股募集的货币资金272,797,271.55 元全部投入上述两项目。具体情况如下： 单位:元 投资项目 计划投入 2001 年投 累计投入 项目进度 募集资金 入募集资金 募集资金 湖南巫水流域水利水电 74,000,000 0 111,000,000.00 100% 枢纽工程 湖南蟒塘溪水利水电枢 200,000,000 26,797,271.55 161,797,271.55 100% 纽工程 合计 274,000,000 272,797,271.55 （2）对募集资金实际使用情况与配股说明书承诺投入出现差异的说明 ①在1999 年度配股中,根据公司资金需求,配股材料中计划募集货币资金274,000,000 元, 而实际募集货币资金为272,797,271.55 元， 二者相差1,202,728.45 元。原因是该次配股的信息披露和差旅费比预计增加了1,202,728.45 元。 ②在建设过程中，由于湖南芷江蟒塘溪水电水利开发有限公司严格控制建设成本，使得蟒塘溪水电工程实际总投资比计划投资额减少近37,000,000 元，而湖南巫水流域水利水电枢纽工程的建设工期较长，建设资金主要依靠外部借款，1999 年末的到期贷款较多。因此，公司将蟒塘溪水电工程节约的投资额追加到巫水工程项目以偿还到期贷款，从而使巫水工程的实际投资总额较原计划增加了37,000,000 元（1999 年在原计划的基础上增加28,000,00 元，2000 年增加9,000,000 元）。截至2001 年12 月底，公司对巫水工程投入的募集货币资金总额为111,000,000 元， 对蟒塘溪水电工程投入的募集货币资金总额为161,797,271.55 元。 ③由于蟒塘溪水电枢纽工程进展较快，到2000 年底，该工程已完成总工程的90%，基本达到投产发电的要求，尚剩下部分配套工程需在2001 年进行，故发行人将剩余的26,797,271.55 元推至2001 年度。截至2001 年12 月31 日，剩余的募集资金已全部投完。 （3）各投资项目的预测效益和实际投产后效益情况 ①根据1999 年配股说明书的承诺，湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司应于1999 年底基本完工，2000 年开始投产发电，全面投产后，每年实现销售收入5193 万元，净利润1273.9 万元。但因由电力部门投资兴建的电站外部输送线路没有及时完工,致使该公司虽在1999 年工程全部竣工，但直至2001 年1 月才开始投产发电。2001 年度该项目实现销售收入3024.10 万元；净利润766.23万元。 ②根据工程计划，湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司应于2001 年4 月开始投产，全面投产后，每年实现销售收入12152.4 万元，净利润2147.4 万元。实际情况是到2000 年底已完成总工程的90%，2001 年1 月全面投产发电。2001 年度该公司实现销售收入6155.01 万元，净利润2409.21万元。 2、报告期内非募集资金投资情况。 报告期内公司没有非募集资金投资。 三、公司财务状况 财务指标 2001 年 2000 年 增减（%） 增减原因 （元） （调整后）（元） 总资产 1600925770.42 1508391196.01 6.13 融资赢利 长期负债 263292161.44 244898496.61 7.51 融资 股东权益 785094826.71 731942221.42 -7.37 提取资产减值准备 主营业务利润 177767481.30 94944643.47 87.23 新项目投产扩销增效 净利润 53152605.29 25912420.26 105.12 提取资产减值利润 四、公司生产经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 中国加入世贸组织对公司的影响 （1）加入世贸组织后，进口平均关税将会降低，有利于公司主要原料依靠进口的的光缆电缆产业降低生产成本。 （2）加入世贸组织后，出口所受得壁垒将会有所减少，可能促进公司的罐头和电缆光缆的出口业务。 （3）随着对外贸易环境的变化，公司的控股子公司湖南金果对外贸易有限公司的进出口业务可能有所增长。 五、新年度业务发展计划 2002 年的工作重点将放在以下几个方面： ① 加强营销管理，实现品牌战略，大力拓展市场空间，进一步规范营销行为，树立公司“金果”、“金杯”等品牌的良好形象。 ②积极抓好配股项目的准备工作，尽快实施公司2001 年度配股方案，大力发展衡阳电缆厂的新开发品，以壮大公司电缆产业的规模，提高公司产品的科技含量。 ③加强企业文化的建设,全面启动人力资源管理战略，积极开发人力资源，全面提高员工素质，建立适应企业高速发展的用人和激励机制。 ④加强财务管理监控，健全会计核算体系和财务管理制度，加大财务稽核、预审工作的力度，加强财务费用、管理费用和销售费用的考核。 ⑤进一步规范公司运作、健全和完善公司法人治理结构，尽快推行独立董事制度，建立各项议事细则。 六、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司董事会共召开了四次会议。 （1）2001 年3 月14 日，在长沙金源大酒店会议室召开公司四届四次董事会会议，会议审议通过了以下议案： 《公司2001 年度总经理工作报告》 《公司2001 年度董事会工作报告》 《公司2001 年度报告》及《公司2001 年度报告摘要》 《公司2001 年度财务决算报告和2002 年度财务预算报告》 《公司2001 年度利润分配预案》、 《公司2001 年度利润分配政策》、 聘请会计事务所为公司进行财务审计的议案。 上述决议公告刊登在2001 年3 月16 日《证券时报》和《中国证券报》上。 （2）2001 年5 月29 日，在长沙金源大酒店召开了公司四届五次董事会会议，会议审议通过了以下议案： 《公司2001 年度增资配股预案》 《关于公司2001 年度配股募集资金投入项目可行性研究报告的预案》 《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》 上述决议公告刊登在2001 年5 月30 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 （3）2001 年8 月2 日，在长沙召开了公司四届六次董事会会议，会议审议通过了以下议案： 《2001 年度中期报告》及《2001 年度中期报告摘要》 《2001 年度中期分配预案》 《关于计提资产减值准备及追溯调整的报告》 上述决议公告刊登在2001 年8 月4 日《证券时报》和《中国证券报》上。 （4）2001 年11 月20 日，在衡阳召开了公司第四届董事会第七次会议，会议审议通过了以下议案： 同意李静安先生辞去公司董事长职务； 选举罗丽娜女士为公司董事长； 同意梁雄先生辞去公司副总经理，聘任彭亚文先生为公司副总经理； 授权总经理根据经营管理的实际情况，对有突出贡献者和重大过错者，分别进行奖励和惩处。 上述决议公告刊登在2001 年11 月21 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司2001 年5 月29 日召开的董事会四届五次会议和2001 年6 月30 日召开的2000 年年度股东大会审议通过了以2000 年末总股本194799984 股为基数实行10:3 的配股增资方案，并授权董事会全权办理本次配股事宜。目前该方案尚未实施。 七、利润分配和资本公积金转增股本预案： 公司2001 年度实现净利润53152605.29 元，按10%提取法定公积金10020112.21 元， 按5%提取法定公益金5010056.10 元，加上年度未分配利润18943617.82 元， 本年度可分配利润为57066054.80 元。经公司四届九次董事会会议审议决定：拟以2001 年末总股本194799984 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00 元（含税），不进行资本公积金转增股本。 八、公司2002 年度利润分配政策 公司拟在2002 年度结束后分配一次，2002 年度实现的净利润用于股利分配的比例不得少于30 %，公司上年度未分配利润余额用于下一年度分配的比例约为10%，分配方式主要采用派发现金和送红股。具体分配办法将根据公司的实际情况确定。 九、其他报告事项 本年度选定《证券时报》和《中国证券报》为公司信息披露报刊。 第八章、监事会报告 一、报告期内公司监事会的工作情况 1、2001 年3 月14 日，公司监事会在长沙金源大酒店会议室召开了第三届第三次会议，会议审议通过了以下议案： 《公司2000 年度监事会工作报告》 《公司第四届四次董事会会议决议》 上述决议公告刊登在2001 年3 月16 日的《证券时报》和《中国证券报》上 2、2001 年6 月21 日，公司监事会召开了第三届第四次会议，会议审议通过了以下议案： 《关于公司与湖南经济建设投资公司关联交易的公平性审查报告》 公司董事会第四届第五次会议决议合法有效的议案 上述决议公告刊登在2001 年6 月23 日的《证券时报》和《中国证券报》上 3、2001 年8 月12 日，公司监事会在长沙召开了第三届第五次会议，会议审议通过了以下议案： 《2001 年度中期报告》及《2001 年度中期报告摘要》 《2001 年度中期分配预案》 《关于计提资产减值准备及追溯调整的报告》 上述决议公告刊登在2001 年8 月4 日的《证券时报》和《中国证券报》上 二、监事会对公司下列事项发表独立意见： 1、在报告期内，公司严格按照有关上市公司治理规范性文件的要求，健全了公司法人治理结构，做到了与控股公司在人员、资产、财务、机构、业务上完全的分开，保证了人员、资产、机构、财务、业务的独立性；建立了完善的公司内部规章制度，公司决策程序合法合规。 2、在报告期内董事会执行了股东大会决议及授权事项，监事会认为：公司的稳健经营与取得的良好业绩，与公司董事会的正确决策和经营班子的勤奋工作分不开的，监事会未发现公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 3、检查公司财务情况 监事会审核了湖南开元有限责任会计师事务所对本公司2001 年度会计报表出具的无保留意见的审计报告。监事会认为公司2001 年度财务报表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 4、募集资金使用 在报告期内公司的募集资金投向与承诺基本一致，虽然在使用时间和数量上稍有变化，但均在年度报告和中报告中进行了披露。截至2001 年末，募集资金使用投入项目已产生良好效益，成为该公司主要的利润增长点。 5、关联交易情况 在2001 年配股方案中，公司拟进行的关联交易遵循了公开、公正和诚实信用的原则，交易程序合规、合法，没有损害公司的利益和股东的权益。由于募集资金可能大幅减少，2002 年2 月6 日召开的公司第四届董事会第八次会议和2002年3 月9 日召开的2002 年度第一次股东大会分别审议通过了决定暂缓实行施上述关联交易的决议。 第九章重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司、公司、公司董事及高级管理人员均未受到监管部门处罚。 三、重大关联交易事项 公司第四届董事会第五次会议和2000 年度股东大会审议通过：拟用2001 年度配股募集资金13755.63 万元收购湖南省经济建设投资公司持有湖南沅陵高滩发电有限责任公司的85%的股权。由于募集资金可能大幅减少，2002 年2 月6 日召开的公司第四届董事会第八次会议和2002 年3 月9 日召开的2000 年度股东大会分别审议通过了决定暂缓收购湖南沅陵高滩发电有限责任公司85%的股权的议案。（详情见2001 年5 月50 日、7 月3 日、2002 年2 月7 日、3 月12 日的《证券时报》和《中国证券报》）。 四、公司1999 年度配股募集资金投入后，两控股子公司的资本变更情况。 2001 年11 月，根据湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司和湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司董事会和股东的决议，两公司已将本公司投入的募集货币资金全部按1:1 转为实收资本，并相应调增本公司所占的股权比例。 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司原有注册资本为100,000,000元（发行人占82%），本公司投入配股货币资金161,797,271.55 元后，注册资本变更为261,797,271.55 元，本公司所持比例为:93.12%。 湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司原有注册资本为100,000,000 元(发行人占70%),本公司投入配股货币资金111,000,000 元后,注册资本变更为211,000,000 元,发行人所持比例为:85.78%。 五、公司经营环境的变化 （1）从2002 年1 月1 日起，公司将不再享受按应纳税所得额15%缴纳所得税的优惠政策，而按照33%缴纳所得税。该项政策的实施将对公司2002 年的盈利水平产生一定影响。公司将加快公司的发展，努力提高经济效益，以减少税收政策变化对公司的影响。 （2）根据湖南省物价局湘价重[2001]327 号文，自2002 年1 月日起，湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司的上网电价为每千瓦时0.327 元，湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司的上网电价为每千瓦时0.342 元。 六、报告期内继续聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司进行会计报表审计等业务，根据公司与湖南开元有限责任会计师事务所签订的《审计业务委托书》，公司支付给湖南开元有限责任会计师事务所的2001 年度审计报酬为110 万元，其中：中期审计费用50 万元，年度审计费用60 万元。 七、报告期内公司的重大合同及履行情况。 1、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有其他公司托管、承包、租赁本公司资产情况。 2、报告期内，公司无重大担保合同。 3、报告期内，公司不存在委托他人进行资产管理事项。 八、报告期内公司和持股5%以上的股东无公开承诺事项。 九、报告期内公司未更改名称或股票简称。 第十章财务报告 一、审计意见 公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师曹国强、甘维希审计并出具无保留意见的审计报告,报告编号为开元所(2002)股审字第029 号。 审计报告 衡阳市金果农工商实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日母公司及合并的资产负债表、2001 年1-12 月母公司及合并的利润及利润分配表和2001 年1-12 月母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况和2001 年1-12 月的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：曹国强 湖南·长沙 中国注册会计师：甘维希 二零零二年三月二十六日 二、会计报表(附后) (1)资产负债表 (2)利润表及利润分配表 (3)现金流量表 三、会计附注 附注1、公司简介 衡阳市金果农工商实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，前身为衡阳市食杂果品总公司，一九九三年经湖南省股份制改革试点领导小组以湘股份改字(1993)第12 号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，注册资金5400 万元。1997 年2 月24 日经公司股东大会讨论，并报湖南省证监会批准，公司股本2:1 比例缩股后为2700 万元。1997 年4 月29日，经中国证监会以证监发字(1997)182 号文件和证监发字(1997)183 号文件批准，向社会公开发行股票2500 万股，注册资本变更为5200 万元。1997 年8 月5日，经湖南省证监会[1997]110 号文件批准，以注册资本5200 万元为基数，以10:10 的比例用资本公积金转增股本，公司总股本增至10400 万股。1999 年9 月26 日，经中国证监会证监公司字(1999)102 号文批准向全体股东配售58333320股，总股本变更为162333320 股。2000 年5 月12 日，经公司股东大会通过，以公司1999 年末总股本162333320 股为基数，以10:1 比例送红股16233332 股，以10:1 比例用资本公积转增股16233332 股，至此公司总股本为194799984 股。 公司营业执照注册号为4300001000672(3-3)，经营范围为：销售加工农副产品、水产品、食品；销售橡胶制品、针纺织品、建筑材料(不含硅酮胶)、政策允许的化工产品；生产、加工、销售电线、电缆、光缆；投资房地产、餐饮、娱乐、汽车维修、交通、能源等产业。 附注2、重要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年1 月1 日起至12 月31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币经济业务发生时，按当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币余额按期末汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，分别按下列情况处理： （1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入开办费； （2）与购建固定资产有关的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处理； （3）除上述情况外，汇兑损益计入财务费用。 6、合并报表编制方法 本公司依据财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。(1)合并范围：本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和本公司实际控制的其他被投资企业；(2)编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。 本公司的控股子公司除已停业的满洲里中南经贸公司本次未纳入合并会计报表范围外,其余均已纳入合并会计报表范围。 7、现金等价物的确定标准：本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。 8、坏账核算方法 本公司对于因债务人破产、死亡、撤销、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，或有确凿证据表明无法收回的以及逾期5 年以上的应收款项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算。期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1年-2年 10% 2年-3年 30% 3年-4年 50% 4年以上 80% 9、存货的核算方法 A、存货包括库存商品、原材料、产成品、在产品以及低值易耗品等。 B、存货核算：库存商品按售价核算，月末根据进销差价将其调整为实际成本；原材料、产成品均按实际成本进行核算，耗用或销售时按加权平均法计算结转成本。 C、存货实行永续盘存制，每月月末对存货进行盘点。 D、低值易耗品的核算：单位价值在五百元以下按一次摊销法，单位价值在五百元以上按五五摊销法摊销。 E、半年或年末对存货进行清查并按成本与可变现净值孰低法计价，即按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照实际成本计价。短期投资取得时的实际成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方的价值记账，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资的计价和跌价准备的计提方法：短期投资采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。 ②本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的20%以上或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；股权投资差额在年度终了分期平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10 年平均摊销。 （2）长期债权投资的核算方法 ①长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。 ②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失列入当期损益。 12、委托贷款核算方法 本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。 13、固定资产及折旧核算方法 （1）固定资产标准：固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值在2000 元以上、并且使用期限超过两年的非生产经营用设备和物品，也作为固定资产。 （2）固定资产的分类：固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他等五类。 （3）固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。取得时的实际成本包括买价、进口关税、运输费和保险费等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定： A、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； D、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30%的，在租赁开始日，本公司按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账； F、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值： ①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账价值； ②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为入账价值。 G、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额作为入账价值； ②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 H、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。 C、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 I、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 固定资产的入账价值中，还包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费。 固定资产折旧采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） （年） ① 房屋建筑物 经营用房、仓库 25-35 5 3.80－2.17 简易房 8 5 11.89 ② 机器设备 机械动力设备 11-18 5 8.64-5.28 传导设备 15 5 6.30 其他设备 5-10 5 19.00-9.50 ③ 交通运输工具 10-14 5 9.50-6.79 ④ 其他 5 5 19.00 （3）固定资产减值准备 本公司对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备按单项计提，预计的损失列入当年损益。 当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 14、在建工程核算方法 (1)在建工程的核算 在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若工程虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估价预转固定资产，待办理竣工决算后再行调整。 用借款购建固定资产，其发生的借款费用，在固定资产交付使用之前，计入购建固定资产的成本；固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。 （2）在建工程减值准备的计提 （A）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； （B）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； （C）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 计提在建工程减值准备，预计的损失计入当期损益。 15、无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内采用分期平均摊销法摊销，计入当期损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：合同规定了受益年限的，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限的期限平均摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限平均摊销；合同和法律均规定了有效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10 年的期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备 计提无形资产减值准备，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备: ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响; ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复; ③某项无形资产已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。 16、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在1 年以上（不含1 年）的其他各项费用，包括固定资产修理支出，租入固定资产的改良支出，以及摊销期限在1 年以上的其他待摊费用。 本公司实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不计入固定价值的借款费用等，从开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益。 17、借款费用核算方法 ⑴公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。 ⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 18、收入确认原则 商品销售，本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或已取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务，按照完工百分比法确认营业收入的实现。在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 19、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。 20、主要会计政策、会计估计的变更 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会[2000]25 号文《关于印发<企业会计制度>的通知》及财政部财会[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》等文件的规定，对会计政策进行变更如下： （1）固定资产减值准备：本公司自本年开始按期末固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并进行追溯调整。 （2）在建工程减值准备：本公司自本年开始按实际情况根据规定计提在建工程减值准备，并进行追溯调整。 （3）无形资产减值准备：本公司自本年开始按实际情况根据规定计提无形资产减值准备，并进行追溯调整。 （4）开办费原按五年期限摊销，现采取从公司开始生产经营当月起一次性计入开始生产经营当月的损益的核算方法。 对于上述会计政策的变更，已采用追溯调整法，其累积影响数为66601152.60元，其中追溯调整摊销开办费影响数为364971.88 元，调减期初留存收益310226.10 元，调减盈余公积54745.78 元，追溯计提固定资产减值准备影响数为66236180.76 元，调减期初留存收益56300753.65 元，调减盈余公积9935427.11元。 （5）根据《企业会计准则——债务重组》、《企业会计制度》规定，对99 年度湖南省经济建设投资公司豁免本公司债务1500 万元进行追溯调整，调增资本公积15000000.00 元，调减盈余公积2250000.00 元，调减期初留存收益12750000.00 元。 附注3、税项 1、增值税： （1）销售粮食、食用植物油税率为13%。 （2）出口货物税率为零，国务院有规定的除外。 （3）其他货物销售和提供加工、修理修配劳务，税率为17%。 2、营业税： 房屋租赁按应税收入的5%计算缴纳营业税,餐饮娱乐业务收入分别按照应税收入的5%和10%计算缴纳营业税,交通运输业务收入按应税收入的3%计算缴纳营业税。 3、所得税： （1）本公司原经湖南省人民政府湘政办函(1996)330 号文件批准,按应纳税所得额的15%缴纳所得税,根据有关规定,该政策执行至2001 年12 月31 日止； （2）湖南恒昌实业有限公司、湖南金果对外贸易有限公司、湖南金果果蔬食品有限公司、衡阳市中南化轻有限公司所得税率为33%； （3）湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司和湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司系在“老、少、边、穷”地区新办的企业，根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001 号文件和湘税发[1994]023 号文，并经湖南城步苗族自治县地方税务局城地税发[2001]014 号文、湖南芷江侗族自治县地方税务局芷地税发[2001]36 号文批准同意，决定免征其自2001 年1 月1 日至2003年12 月31 日止的企业所得税。 4、其他税费按规定交纳。 附注4、控股子公司 公司设如下控股子公司： 单位名称 注册地 注册资本 所占权 益比例 湖南恒昌实业有限公司 衡阳市 360 万元 60% 湖南金果对外贸易有限公司 衡阳市 800 万 直接持股 70% 恒昌持股 30% 湖南巫水流域水利水电 城步县 21100 万元 85.78% 开发有限责任公司 湖南芷江蟒塘溪水利水 芷江县 26179.73 93.12% 电开发有限责任公司 万元 湖南金果果蔬食品有限 桃源县 1000 万元 99% 公司 衡阳市金果中南化轻有 衡阳市 200 万 90% 限公司 单位名称 经营范围 湖南恒昌实业有限公司 加工果仁等食品和产品自销，提供客 房、餐饮服务。 湖南金果对外贸易有限公司 自营和代理除国家组织统一联合经营 的16 种出口商品和国家实行核定公司 经营的12 种商品进出口业务；承办中 外合资经营、合作生产业务；开展“三 来一补”业务。 湖南巫水流域水利水电 水利水电开发、电力生产、旅游开发、 开发有限责任公司 机电设备销售。 湖南芷江蟒塘溪水利水 水利水电开发、经营。 电开发有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限 加工、销售果蔬罐头及果汁饮料干鲜盐 公司 渍蔬菜及其他副食品。 衡阳市金果中南化轻有 政策允许的化工原料及产品、橡胶制 限公司 品、汽车配件、电工器材、钢坯、生铁、 袋纸、建筑材料、耐火、保温材料批发 零售；汽车修理；饮食和旅客住宿（仅 限分支机构）；农用车、变形拖拉机和 微型汽车的销售。 注：①原本公司所属分公司衡阳金果中南化轻公司已于2001 年度变更为具有独立法人资格的控股子公司衡阳金果中南化轻有限公司。 ②公司对湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司和湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股权投资比例分别由原来的70%和82%变更为85.78%和93.12%，系上述两个公司已投产，主体工程经国家有关部门监审合格后，公司根据原投资协议按前次配股资金运用计划，将公司投入以上两个公司的募股资金全部转为股权投资所致。 附注5、合并会计报表项目注释 （金额单位： 人民币元） 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 542018.88 1021440.39 银行存款 160046270.55 105952509.85 其他货币资金 43340.39 319609.51 合计 160631629.82 107293559.75 注：本项目期末较期初增加53338070.07 元,系银行借款增加及销售增长所致。 2、短期投资和短期投资跌价准备 项目 期末数 期初数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 0 0 2857137.90 23079.40 合计 0 0 2857137.90 23079.40 3、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1740000.00 4250000.00 合计 1740000.00 4250000.00 4、应收款项 （1）应收账款 期末数 账龄 金额 所占比例 坏账准备 一年以内 89392050.82 64.20% 4469602.54 一至二年 32274251.92 23.18% 3227425.19 二至三年 3489006.28 2.50% 1046701.88 三年至四年 3057548.54 2.20% 1528774.27 四年以上 11035502.18 7.92% 8828401.75 合计 139248359.74 100% 19100905.63 期初数 账龄 金额 所占比例 坏账准备 一年以内 75817162.64 55.32% 3790858.13 一至二年 44052648.40 32.15% 4405264.84 二至三年 3260722.06 2.38% 978216.62 三年至四年 4305421.98 3.14% 2152710.99 四年以上 9605501.36 7.01% 7684401.09 合计 137041456.44 100% 19011451.67 注：①本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款； ②本项目中欠款前五名金额合计58008195.92 元，占应收账款总额的41.66%。 (2)其他应收款 期末数 账龄 金额 所占比例 坏账准备 一年以内 54132104.97 68.45% 2706605.25 一至二年 17461078.26 22.08% 1746107.83 二至三年 5056310.19 6.39% 1516893.06 三年四年 1196883.34 1.51% 598441.67 四年以上 1241393.31 1.57% 993114.65 合计 79087770.07 100% 7561162.46 期初数 账龄 金额 所占比例 坏账准备 一年以内 68917419.00 71.88% 3445870.95 一至二年 13607418.00 14.19% 1360741.80 二至三年 12131857.74 12.65% 3639557.32 三年四年 201000.00 0.21% 100500.00 四年以上 1022522.67 1.07% 818018.14 合计 95880217.41 100% 9364688.21 注：①本项目期末余额较期初减少16792447.34 元，系收回欠款所致。 ②本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 ③本项目中欠款前五名金额合计25592777.06 元，占其他应收款总额的32.36%。 5、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 所占比例 金额 所占比例 一年以内 66948796.19 100% 120312171.13 100% 合计 66948796.19 100% 120312171.13 100% 注：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 6、存货及存货跌价准备 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 14305887.22 8534819.86 包装物 706372.67 136883.91 在产品 14840058.54 20066647.39 产成品 75745249.87 11394491.65 材料物资 0 2295016.46 低值易耗品 3983286.25 3352154.34 委托加工材料 359624.37 0 库存商品 11124907.60 366847.55 56512564.86 1111555.63 合计 121065386.52 366847.55 102292578.47 1111555.63 注：存货跌价准备系根据期末存货账面成本与可变现净值逐项比较后计提。 7、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 超市营业用房房租 102255.54 412524.00 407747.54 107032.00 保险费 0 277813.96 60555.00 217258.96 合计 102255.54 690337.96 468302.54 324290.96 8、长期投资 (1) 项目 期初数 本期增加 余额 减值准备 长期股权投资 110242863.52 0 4703748.10 长期债权投资 19797060.00 0 25542215.37 合计 130039923.52 0 25542215.37 (1) 项目 本期减少 期末数 余额 减值准备 长期股权投 105539115.42 0 长期债权投 19728560.00 25610715.37 0 合计 24432308.10 131149830.79 0 (2) 长期股权投资 ①被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资占注册资金比例 减值准备 海南神龙公司 1000000.00 1.30% 0 湖南高科技创业投资公司 10000000.00 10.00% 0 船山实验小学 3920000.00 49.00% 0 郴州方舟化工有限公司 29800000.00 14.90% 0 合计 44720000.00 被投资 初始 追加 被投资单位 分得的现 单位名称 投资额 投资额 权益增减额 金红利额 张家界水电开 35000000.00 5372515.94 490000.00 发有限公司 合计 35000000.00 5372515.94 490000.00 被投资 累计增减额 期末余额 单位名称 张家界水电开 4882515.94 39882515.94 发有限公司 合计 4882515.94 39882515.94 ③股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 湖南芷江蟒塘溪水利水 -320948.50 2223000.00 -2543948.50 电开发有限责任公司 湖南巫水流域水利水电 17658094.58 12799800.00 4858294.58 开发有限责任公司 张家界水电开发有限责 6216528.33 6216528.33 0 任公司 合计 23553674.41 21239328.33 2314346.08 被投资单位名称 剩余摊销 本期摊销 摊余价值 期限 湖南芷江蟒塘溪水利水 8 -35660.94 -285287.56 电开发有限责任公司 湖南巫水流域水利水电 8 1962010.50 15696084.08 开发有限责任公司 张家界水电开发有限责 8 690725.37 5525802.96 任公司 合计 2617074.93 20936599.48 (3)长期债权投资 ①债券投资 债券种类 面值 应收利息 合计 国库券 47000.00 47000.00 88 年重点企业债券 5000.00 1500.00 6500.00 91 年重点企业债券 15000.00 15000.00 合计 67000.00 1500.00 68500.00 ②其他债权投资 被投资单位名称 初始投资成本 年利率 本期利息 累计应收或 已收利息 湖南澧县艳洲水利水电 25542215.37 工程管理局 张家界鼎泰经济 开发有限公司 11300000.00 21.60% 8428560.00 合计 36842215.37 8428560.00 被投资单位名称 本期收回 期末余额 湖南澧县艳洲水利水电 25542215.37 工程管理局 张家界鼎泰经济 开发有限公司 19728560.00 0 合计 19728560.00 25542215.37 9、固定资产及累计折旧 A、固定资产 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 103462762.62 686337505.83 3480858.45 786319410.00 机器设备 136886714.21 113790851.17 3517059.66 247160505.72 交通运输工具 27189443.69 4173739.73 4145557.26 27217626.16 其他 7628540.55 23573.21 5102480.70 2549633.06 合计 275167461.07 804325669.94 16245956.07 1063247174.94 B、累计折旧 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 26578399.72 24986545.03 20590.14 51544354.61 机器设备 53683448.64 11707923.60 1190354.26 64201017.98 交通运输工具 10116026.64 147434.87 2271524.81 7991936.70 其他 1175796.25 1814011.33 6032.12 2983775.46 合计 91553671.25 38655914.83 3488501.33 126721084.75 C、固定资产净值 项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 固定资产净值 183613789.82 760641689.41 7729389.04 936526090.19 注：固定资产原值较年初增加788079713.87 元，系巫水、蟒塘溪两电站在建工程结转固定资产所致;固定资产原值本期减少16245956.07 元，主要系巫水、蟒塘溪两电站固定资产重分类所致；至本期末止用于抵押的固定资产金额为125436785.43 元。 D、固定资产减值准备 固定资产减值准备 期初数 本期增加 本期转回 期未余额 其中：房屋、建筑物 25548063.75 147843.52 25695907.27 机器设备 30341151.30 176403.25 30517554.55 其他 21802785.47 21802785.47 合计 77692000.52 324246.77 78016247.29 注：本期计提固定资产减值准备系由于固定资产市价下跌导致可回收金额低于账面价值。 10、在建工程 工程项目 预算数 期初数 本期增加 中南轮胎大厦 8000000.00 8023853.32 218085.00 桃源特种蔬菜厂 5000000.00 1815762.82 812014.87 白云水库水电站工程 430000000.00 397758934.90 21523774.60 (其中：资本化利息) (100739700.58) （1232606.50） 蟒塘溪水电工程 510000000.00 290009255.44 94478470.66 (其中：资本化利息) (8035301.00) 金果花园 17000000.00 3073736.20 13020247.85 金果大酒店 4000000.00 3331640.31 西合水果批发棚 40000.00 52177.79 电缆厂光缆技改工程 30000000.00 11442740.40 12990006.35 解放路14 号 12000000.00 6430000.00 合计 715495923.39 149524777.12 工程项目 本期转入 本期其他转 期末数 固定资产 出 中南轮胎大厦 8241938.32 0 桃源特种蔬菜厂 2627777.69 白云水库水电站工程 399983694.00 2215551.91 17083463.59 (其中：资本化利息) (100311252.29) (1661054.79) 蟒塘溪水电工程 360673334.86 23814391.24 0 (其中：资本化利息) (6653691.81) (1381609.19) 金果花园 16093984.05 金果大酒店 3331640.31 0 西合水果批发棚 92177.79 0 电缆厂光缆技改工程 19702559.59 465333,28 4264853.88 解放路14 号 ?430000.00 合计 792025344.87 26495276.43 46500079.21 工程项目 资金来 工程投入占预 源 算的比例 中南轮胎大厦 自筹 100% 桃源特种蔬菜厂 自筹 98% 白云水库水电站工程 募股 100% (其中：资本化利息) 自筹 蟒塘溪水电工程 募股 100% (其中：资本化利息) 自筹 金果花园 自筹 95% 金果大酒店 自筹 100% 西合水果批发棚 自筹 100% 电缆厂光缆技改工程 自筹 98% 解放路14 号 50% 合计 注：在建工程期末较年初大幅减少系在建工程结转固定资产及其他转出所致。 本期白云水库电站工程资本化率为5.23% 11、无形资产 种类 原值 取得方式 期初数 本期增加 土地使用权A 6079862.20 购买 5191076.69 土地使用权B 3163012.23 购买 5515570.53 7443110.00 客运线路营运权 1800000.00 购买 1285576.92 合计 21042874.43 11992224.14 7443110.00 种类 本期摊销 本期转出 累计摊销 期末余额 剩余年限 土地使用权A 121597.24 1010382.75 5069479.45 9 年 土地使用权B 263260.16 467591.86 12695420.37 49 年 客运线路营运权 300000.00 814423.08 985576.92 2.9年 合计 684857.40 2292397.69 18750476.74 12、长期待摊费用 项目 原值 期初数 本期增加 本期摊销 房屋建筑物装修 及改良支出 6874430.86 3846721.51 424807.10 63124.97 合计 6874430.86 3846721.51 424807.10 63124.97 项目 本期转出 累计摊销 期末余额 剩余年限 房屋建筑物装 及改良支出 3366027.22 3508403.64 4.5 年 合计 3366027.22 3508403.64 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 87500000.00 196700000.00 担保借款 205550000.00 28500000.00 信用借款 3000000.00 合计 293050000.00 228200000.00 14、应付票据 项目 金额 银行承兑汇票 32400000.00 合计 32400000.00 15、应付账款 期末数 期初数 60261385.76 62347174.02 注:本项目中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 16、预收账款 期末数 期初数 4372509.52 16209414.58 注:本项目中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 17、应交税金 税种 期末数 税率% 期初数 增值税 4467053.47 17%；13% 3999798.11 营业税 -161464.74 3%； 5% 198134.97 消费税 1458.35 10% 1020.43 城建税 143684.20 7% 190487.39 所得税 7224603.56 33% 4958503.11 房产税 24195.92 1.2；12% 19816.04 车船税 824.00 法定税率 1524.00 个人所得税 17480.93 5-15% 1028986.70 土地使用税 42433.50 0.5-8 元 31171.73 印花税 -58261.85 法定税率 55000.00 投资方向调节税 0 20% 50000.00 合计 11702007.34 10534442.48 18、其他应交款 项目 金额 计提比例 教育费附加 553769.59 3% 合计 553769.59 19、其他应付款 期末数 期初数 48959689.18 104976644.24 注：其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 20、预提费用 类别 期末数 期初数 计提原因 利息 19686518.11 278334.00 预提利息 修理费 980628.31 预提大修理费 房屋租金 203412.00 预提房租 线路维护费 361546.90 预提线路维护费 合计 21232105.32 278334.00 21、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 担保借款 23550000.00 25000000.00 抵押借款 1000000.00 合计 24550000.00 25000000.00 22、长期借款 贷款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 衡阳市农业银行 30000000.00 2001.10-2003.10 5.85% 担保 水利部 500000.00 96.12-2004.12 7.65% 担保 湖南省财政厅基建财务处 38983080.00 96.6-2003.6 4.68% 担保 城步建行 17000000.00 2001.12-2003.12 5.85% 担保 城步建行 83000000.00 2001.12-2016.12 6.21% 担保 芷江县工行 10000000.00 2000.4-2007.10 8.07% 担保 芷江县工行 10000000.00 2000.3-2007.9 8.07% 担保 芷江县工行 5000000.00 2000.2-2007.8 8.07% 担保 芷江县工行 5000000.00 2000.7-2008.7 8.07% 担保 芷江县工行 7000000.00 1999.12-2007.5 8.07% 担保 芷江县工行 8000000.00 1999.11-2007.5 8.073% 担保 芷江县工行 5000000.00 1999.11-2007.5 8.073% 担保 合计 219483080.00 23、长期应付款 单位 期限 原始金额 应计利息 期末余额 湖南省经济建设 10 年 39000000.00 4809081.44 43809081.44 投资公司 合计 39000000.00 4809081.44 43809081.44 24、股本 2001 年度公司股份变动表 数量单位:股 股份类别 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 送股 公积金 其他 小计 转股 一、尚未流通股份 5、发起人股份 26532000 26532000 其中： 国家拥有股份 7296000 7296000 境内法人持有股份 19236000 19236000 外资法人持有股份 其他 6、募集法人股份 62226384 62226384 7、内部职工股 8、优先股或其他 尚未流通股份合计 88758384 88758384 二、已上市流通股份 5、境内上市的人民币普通股 106041600 106041600 6、境内上市的外资股 7、境外上市的外资股 8、其他 已流通股份合计 106041600 106041600 三、股份总数 194799984 194799984 25、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票溢价 487269426.95 487269426.95 债务重组 15000000.00 15000000.00 合计 502269426.95 502269426.95 注：资本公积期初数比上年末增加15000000.00 元，系根据《企业会计准则——债务重组》、《企业会计制度》的规定，对99 年度债务重组收益进行追溯调整所致。 26、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 10619430.80 10020112.21 20639543.01 公益金 5309761.85 5010056.10 10319817.95 合计 15929192.65 15030168.31 30959360.96 注：期初数比上年末减少12240172.89 元，见附注2-20 说明。 27、未分配利润 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 18943617.82 53152605.29 15030168.31 57066054.80 注：(1)期初数比上年末减少69360979.75 元，见附注2-20 说明。 (2)本期减少15030168.31 元，系提取法定公积金10020112.21 元，提取法定公益金5010056.10 元。 28、主营业务收入 地区分部报表 项目 本年 上年 主营业务收入 广东、广西 76,510,363.41 48,927,010.03 湖南、湖北 316,772,680.21 245,528,488.95 河南、河北 21,341,952.90 6,332,012.93 福建 4,756,584.74 1,411,197.13 上海 16,073,969.29 12,068,167.05 塞浦路斯 21,333,438.03 6,329,395.53 美国 28,965,883.25 29,411,203.15 日本 1,895,399.69 1,924,295.51 香港 2,276,346.51 1,966,691.25 小计 489,926,618.03 353,898,461.53 公司内各业务分部间相互抵销 合计 489,926,618.03 353,898,461.53 注：前五名客户销售收入总额为121791148.28 元，占销售收入的24.86 %。 业务分部报表 项目 本年 上年 主营业务收入 水力发电业 91,791,148.28 运输业 26,231,556.10 29,838,364.00 零售、批发业 98,785,140.16 194,201,259.10 电缆加工业 176,440,157.08 52,347,990.50 食品加工业 57,198,441.20 42,947,213.70 外贸出口业 37,392,247.45 33,647,412.37 饮食、娱乐业 2,087,927.76 916,221.86 小计 489,926,618.03 353,898,461.53 公司内各业务分部间相互抵销 合计 489,926,618.03 353,898,461.53 29、主营业务成本 地区分部报表 项目 本年 上年 主营业务成本 广东、广西 52,305,674.11 27,878,223.95 湖南、湖北 186,648,439.76 188,268,710.68 河南、河北 15,977,929.11 4,481,137.40 福建 3,516,503.72 1,042,800.41 上海 13,314,296.94 9,696,234.08 塞浦路斯 15,471,634.62 4,529,269.66 美国 19,747,935.80 18,704,015.45 日本 1,533,205.62 1,371,161.81 香港 2,116,775.63 1,710,146.03 小计 310,632,394.83 257,681,699.47 公司内各业务分部间相互抵销 合计 310,632,394.83 257,681,699.47 业务分部报表 项目 本年 上年 主营业务成本 水力发电业 29,396,602.50 运输业 14,847,858.63 13,566,134.57 零售、批发业 69,046,885.97 161,789,704.22 电缆加工业 130,440,747.56 38,186,190.31 食品加工业 37,903,277.60 22,164,187.54 外贸出口业 27,752,525.05 21,389,999.82 饮食、娱乐业 1,244,497.52 585,483.01 小计 310,632,394.83 257,681,699.47 公司内各业务分部间相互抵销 合计 310,632,394.83 257,681,699.47 30、主营业务税金及附加 项目 金额 计提比例 城建税 1068719.33 7% 教育费及附加 458022.57 3% 合计 1526741.90 31、其他业务利润 项目 2001 年1-12 月 2000 年1-12 月 房屋场地出租利润 10108.00 让售材料 -52971.35 23456.41 租金收入 688405.15 0 废钢收入 -96966.80 0 加工费 16120.54 0 合计 554587.54 33564.41 32、财务费用 类别 2001 年1-12 月 2000 年1-12 月 利息支出 43563321.14 15530850.89 减:利息收入 2686658.95 5843830.63 金融机构手续费 258173.68 109543.91 合计 41134835.87 9796564.17 注：财务费用比上年增加319.89%，主要系借款增加利息支出相应增加及在建工程部分停止利息资本化所致。 33、投资收益 项目 2001 年1-12 月 2000 年1-12 月 股票投资收益 4824759.55 8284532.97 债权投资收益 0 2440800.00 股权投资收益 -4257246.25 1486508.12 股权投资差额摊销 -2617074.93 -2359925.37 合计 -2049561.63 9851915.72 34、营业外收入 项目 2001 年1-12 月 2000 年1-12 月 罚款收入 14280.00 200.00 处理固定资产损益 145779.15 0 其他 5000.00 29986.39 合计 165059.15 30186.89 35、营业外支出 项目 2001 年1-12 月 2000 年1-12 月 固定资产减值准备 176403.25 25585815.75 处理固定资产损失 1120644.48 2996771.43 捐赠支出 227189.84 92000.00 罚款支出 167067.06 1209.90 其他 117655.60 0 合计 1808960.23 28675797.08 附注6、母公司有关会计报表项目注释 1、应收账款 账龄 期末数 金额 所占比例 坏账准备 一年以内 45176304.74 49.52% 2258815.24 1-2 年 26382338.26 28.92% 2738233.83 2-3 年 6910436.36 7.58% 1473130.91 3-4 年 3253484.00 3.57% 2126742.00 4 年以上 9503921.33 10.41% 7603137.05 合计 91226484.69 100% 16200059.03 账龄 期初数 金额 所占比例 坏账准备 一年以内 40082257.40 30.33% 2004112.87 1-2 年 79507610.18 60.17% 7950761.02 2-3 年 2991718.04 2.26% 897515.41 3-4 年 304089.81 0.23% 152044.56 4 年以上 9262041.11 7.01% 7409633.45 合计 132147716.54 100% 18414067.31 2、其他应收款 账龄 期末数 金额 所占比例 坏账准备 1 年以内 44300247.41 71.36% 2215012.37 1-2 年 12411497.92 19.99% 1241149.79 2-3 年 2578565.80 4.15% 773569.74 3-4 年 1105063.87 1.78% 552531.94 4 年以上 1687615.00 2.72% 1350092.00 合计 62082990.00 100% 6132355.84 账龄 期初数 金额 所占比例 坏账准备 1 年以内 43984110.73 52.00% 2199205.54 1-2 年 34953667.25 41.32% 3495366.72 2-3 年 3957300.40 4.68% 1187190.12 3-4 年 470139.56 0.56% 235069.78 4 年以上 1220086.00 1.44% 976068.80 合计 84585303.94 100% 8092900.96 3、长期投资 (1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 282806710.28 306290939.99 3107074.93 585990575.34 长期债权投资 270031143.33 56015523.75 300435951.71 25610715.37 合计 552837853.61 362306463.74 303543026.64 611601290.71 (2)长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资金比例 减值准备 船山实验学校 3920000.00 49.00% 0 郴州方舟化工有限公司 29800000.00 14.9% 0 湖南高科创业投资公司 10000000.00 10.00% 0 海南神龙公司 1000000.00 1.30% 0 合计 44720000.00 0 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权 益增减额 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 82000000.00 161797271.55 22422926.79 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发有 70000000.00 111000000.00 -26187423.73 限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 10000000.00 23820102.16 湖南金果对外贸易有限公司 5600000.00 16772110.74 湖南恒昌实业有限公司 2160000.00 1574564.89 衡阳市中南化轻有限公司 2000000.00 -2508092.48 张家界水利水电开发有限公司 35000000.00 5372515.94 合计 206760000.00 272797271.55 41266704.31 被投资单位名称 分得的现金 累计增减额 期末余额 红利额 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 22422926.79 266220198.34 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发有 -26187423.73 154812576.27 限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 23820102.16 33820102.16 湖南金果对外贸易有限公司 16772110.74 22372110.74 湖南恒昌实业有限公司 1574564.89 3734564.89 衡阳市中南化轻有限公司 -2508092.48 -508092.48 张家界水利水电开发有限公司 490000.00 4882515.94 39882515.94 合计 490000.00 40776704.31 520333975.86 ③股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 摊销期限 湖南芷江蟒塘溪水利水 -320948.50 2223000.00 -2543948.50 8 电开发有限责任公司 湖南东流域水利水电开 17658094.58 12799800.00 4858294.58 8 发有限责任公司 张家界水电开发有限责 6216528.33 6216528.33 0 8 任公司 合计 23553674.41 21239328.33 2314346.08 被投资单位名称 本期摊销 摊销余值 湖南芷江蟒塘溪水利水 -35660.94 -285287.56 电开发有限责任公司 湖南东流域水利水电开 1962010.50 15696084.08 发有限责任公司 张家界水电开发有限责 690725.37 5525802.96 任公司 合计 2617074.93 20936599.48 (3)长期债权投资： ① 债券投资 债券种类 面值 应收利息 合计 国库券 47000.00 47000.00 88 年重点企业债券 5000.00 1500.00 6500.00 99 年重点企业债券 15000.00 15000.00 合计 67000.00 1500.00 68500.00 ②其他债权投资 被投资单位名称 初始投资成本 年利率 本期利息 累计应收 (%) 或已收利息 湖南澧县艳洲水利 25542215.37 0 水电工程管理局 张家界鼎泰经济开 11300000.00 21.60 8428560.00 发有限公司 湖南芷江蟒塘溪水 155000000.00 10 5917967.00 9509467.00 利水电开发有限责 任公司 湖南巫水流域水利 114500000.00 10 1055341.38 1697924.71 水电开发有限责任 公司 合计 306342215.37 6973308.38 19635951.71 被投资单位名称 本期收回或 期末数 转销 湖南澧县艳洲水利 25542215.37 水电工程管理局 张家界鼎泰经济开 19728560.00 0 发有限公司 湖南芷江蟒塘溪水 164509467.00 0 利水电开发有限责 任公司 湖南巫水流域水利 116197924.71 0 水电开发有限责任 公司 合计 300435951.71 25542215.37 4、投资收益 项目 2001 年1-12 月 2000 年1-12 月 股票投资收益 4824759.55 8284532.97 债权投资收益 6973308.38 6674883.33 股权投资收益 32698290.35 20306840.37 股权投资差额摊销 -2617074.93 -2359925.37 合计 41879283.35 32906331.30 5、主营业务收入 地区分部报表 项目 本年 上年 主营业务收入 广东、广西 67,323,896.25 43,251,070.82 湖南、湖北 179,725,133.97 219,063,937.19 河南、河北 21,341,952.90 6,332,012.93 福建 4,756,584.74 1,411,197.13 塞浦路斯 21,333,438.03 6,329,395.53 小计 294,481,005.89 276,387,613.60 公司内各业务分部间相互抵销 合计 294,481,005.89 276,387,613.60 业务分部报表 项目 本年 上年 主营业务收入 运输业 26,231,556.10 29,838,364.00 零售、批发业 91,809,292.71 194,201,259.10 电缆加工业 176,440,157.08 52,347,990.50 小计 294,481,005.89 276,387,613.60 公司内各业务分部间相互抵销 合计 294,481,005.89 276,387,613.60 6、主营业务成本 地区分部报表 项目 本年 上年 主营业务成本 广东、广西 46,127,085.54 26,050,276.62 湖南、湖北 127,576,218.60 177,726,235.30 河南、河北 14,877,929.11 4,119,001.59 福建 3,516,503.72 1,029,423.32 塞浦路斯 15,771,634.14 4,617,092.27 小计 207,869,371.11 213,542,029.10 公司内各业务分部间相互抵销 合计 207,869,371.11 213,542,029.10 业务分部报表 项目 本年 上年 主营业务成本 运输业 14,847,858.63 13,566,134.57 零售、批发业 62,580,764.92 161,789,704.22 电缆加工业 130,440,747.56 38,186,190.31 小计 207,869,371.11 213,542,029.10 公司内各业务分部间相互抵销 合计 207,869,371.11 213,542,029.10 附注7、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本企业关系 湖南省经济建设投资公 长沙市芙蓉区东二里路8号 最大股东 司 湖南金果对外贸易 湖南省衡阳市金果路8号 控股子公司 有限公司 湖南恒昌实业有限公司 湖南省衡阳市金果路8号 控股子公司 湖南芷江蟒塘溪水利水 湖南省芷江县蟒塘溪 控股子公司 电开发有限责任公司 湖南巫水流域水利水电 湖南省城步县儒林镇冷水坪村 控股子公司 开发有限责任公司 湖南金果果蔬食品 湖南省桃源县漳江镇建设路40号 控股子公司 有限公司 衡阳市金果中南 衡阳市郊长湖乡互助组五 控股子公司 化轻有限公司 组322 国道旁 企业名称 经济性质 法定代表人 湖南省经济建设投资公 全民所有制 李静安 司 湖南金果对外贸易 有限责任公司 卢晓恒 有限公司 湖南恒昌实业有限公司 中外合资 胡振斌 湖南芷江蟒塘溪水利水 有限责任公司 王云林 电开发有限责任公司 湖南巫水流域水利水电 有限责任公司 伍守华 开发有限责任公司 湖南金果果蔬食品 有限责任公司 肖淮元 有限公司 衡阳市金果中南 有限责任公司 李水平 化轻有限公司 (二) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位:万元) 企业名称 本年数 本年增加数 本年减少数 年末数 湖南省经济建设投资公司 300000.00 300000.00 湖南金果对外贸易有限公司 800.00 800.00 湖南恒昌实业有限公司 360.00 360.00 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 10000.00 16179.73 26179.73 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发 10000.00 11100.00 21100.00 有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 1000.00 1000.00 衡阳金果中南化轻有限公司 200.00 200.00 (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 金额单位:万元 企业名称 年初数 本期增加 金额 比例% 金额 比例% 湖南省经济建设投资公司 5649.26 29 湖南金果对外贸易有限公司 560 70 湖南恒昌实业有限公司 216 60 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 8200 82 16179.73 11.12 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发 7000 70 11100 15.78 有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 990 99 衡阳金果中南化轻有限公司 180 90 企业名称 本期减少 期末数 金额 比例% 金额 比例% 湖南省经济建设投资公司 5649.26 29 湖南金果对外贸易有限公司 560 70 湖南恒昌实业有限公司 216 60 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 24379.73 93.12 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发 18100 85.78 有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 990 99 衡阳金果中南化轻有限公司 180 90 (四)关联方关联交易事项 项目 关联方 与本公司关系 金额 长期应付款 湖南省经济建设投资公司本公司 第一大股东 43809081.44 附注8、或有事项和承诺事项 截至本报告日止，本公司尚未发现存在需披露的或有事项和承诺事项。 第十一章、备查文件 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、省证管办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 二ΟΟ二年三月二十六日 合并资产负债表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（合并） 会企01表 2001年12月31日 单位：人民币元 资产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5-1 160,631,629.82 107,293,559.75 短期投资 5-2 - 2,834,058.50 应收票据 5-3 1,740,000.00 4,250,000.00 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 5-4 120,147,454.11 118,030,004.77 其他应收款 5-4 71,526,607.61 86,515,529.20 预付帐款 5-5 66,948,796.19 120,312,171.13 应收补贴款 - 存货 5-6 120,698,538.97 101,181,022.84 待摊费用 5-7 324,290.96 102,255.54 待处理流动资产净损失 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 流动资产合计 542,017,317.66 540,518,601.73 长期投资： 长期股权投资 5-8 105,539,115.42 110,242,863.52 长期债权投资 5-8 25,610,715.37 19,797,060.00 长期投资合计 131,149,830.79 130,039,923.52 长期投资净额 131,149,830.79 130,039,923.52 其中：合并价差 5-8 15,410,796.52 15,022,800.00 其中：股权投资差额 5-8 5,525,802.96 6,216,528.33 固定资产： 固定资产原价 5-9 1,063,247,174.94 275,167,461.07 减：累计折旧 5-9 126,721,084.75 91,553,671.25 固定资产净值 936,526,090.19 183,613,789.82 减：固定资产减值准备 5-9 78,016,247.29 77,692,000.52 固定资产净额 5-9 858,509,842.90 105,921,789.30 工程物资 489,819.48 576,012.42 在建工程 5-10 46,500,079.21 715,495,923.39 固定资产清理 固定资产合计 905,499,741.59 821,993,725.11 无形资产及其他资产： 无形资产 5-11 18,750,476.74 11,992,224.14 开办费 长期待摊费用 5-12 3,508,403.64 3,846,721.51 其他长期资产 无形资产及其他长期资产合计 22,258,880.38 15,838,945.65 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,600,925,770.42 1,508,391,196.01 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5-13 293,050,000.00 228,200,000.00 应付票据 5-14 32,400,000.00 37,400,000.00 应付帐款 5-15 60,261,385.76 62,347,174.02 预收帐款 5-16 4,372,509.52 16,209,414.58 代销商品款 应付工资 6,059,063.58 4,571,297.78 应付福利费 -217,564.96 339,505.16 应付股利 1,793,186.26 2,096,254.10 应交税金 5-17 11,702,007.34 10,534,442.48 其他应交款 5-18 553,769.59 660,813.80 其他应付款 5-19 48,959,689.18 104,976,644.24 预提费用 5-20 21,232,105.32 278,334.00 一年内到期的长期负债 5-21 24,550,000.00 25,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 504,716,151.59 492,613,880.16 长期负债： 长期借款 5-22 219,483,080.00 186,083,080.00 应付债券 - 长期应付款 5-23 43,809,081.44 58,815,416.61 住房周转金 - 其他长期负债 - 长期负债合计 263,292,161.44 244,898,496.61 - 递延税项： - 递延税款贷项 负债合计 768,008,313.03 737,512,376.77 少数股东权益 47,822,630.68 38,936,597.82 股东权益： 股本 5-24 194,799,984.00 194,799,984.00 资本公积 4-25 502,269,426.95 502,269,426.95 盈余公积 5-26 30,959,360.96 15,929,192.65 其中：公益金 5-26 10,319,817.95 5,309,761.85 未分配利润 5-27 57,066,054.80 18,943,617.82 股东权益合计 785,094,826.71 731,942,221.42 负债和股东权益合计 1,600,925,770.42 1,508,391,196.01 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（合并） 会企02表 2001年12月 单位：人民币元 项目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-28 489,926,618.03 353,898,461.53 减：主营业务成本 5-29 310,632,394.83 257,681,699.47 主营业务税金及附加 5-30 1,526,741.90 1,272,118.71 二、主营业务利润 177,767,481.30 94,944,643.35 加：其他业务利润 5-31 554,587.54 33,564.41 减：营业费用 18,889,909.03 10,404,187.41 管理费用 45,824,493.31 22,163,121.29 财务费用 5-32 41,134,835.87 9,796,564.17 三、营业利润 72,472,830.63 52,614,334.89 加：投资收益 5-33 -2,049,561.63 9,851,915.72 补贴收入 - 营业外收入 5-34 165,059.15 30,186.89 减：营业外支出 5-35 1,808,960.23 28,675,797.08 四、利润总额 68,779,367.92 33,820,640.42 减：所得税 9,055,075.85 7,621,852.55 减：少数股东损益 6,571,686.78 286,367.61 五、净利润 53,152,605.29 25,912,420.26 加：年初未分配利润 18,943,617.82 15,626,559.65 盈余公积转入 - 收到利润 - 六、可分配利润 72,096,223.11 41,538,979.91 减：提取法定公积金 10,020,112.21 4,241,353.39 提取法定公益金 5,010,056.10 2,120,676.70 - 七、可供股东分配利润 57,066,054.80 35,176,949.82 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 已分配普通股股利 转作股本的普通股股利 16,233,332.00 八、未分配利润 57,066,054.80 18,943,617.82 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（合并） 会企03表 2001年度 单位：人民币元 项目金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 491,971,256.33 收到的税费返还 6,360,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 498,331,256.33 购买商品、接受劳务支付的现金 387,246,374.21 支付给职工以及为职工支付的现金 23,984,415.38 支付的各项税费 29,327,941.21 支付的其他与经营活动有关的现金 12,254,860.17 现金流出小计 452,813,590.97 经营活动产生的现金流量净额 45,517,665.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 44,842,759.55 取得投资收益所收到的现金 490,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 145,799.15 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 45,478,558.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 54,323,318.42 投资所支付的现金 40,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 94,323,318.42 投资活动产生的现金流量净额 -48,844,759.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 207,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,686,658.95 现金流入小计 210,486,658.95 偿还债务所支付的现金 110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 43,821,494.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 153,821,494.52 筹资活动产生的现金流量净额 56,665,164.43 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 53,338,070.07 补充资料 金额 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 53,152,605.29 加:少数股东损益 6,571,686.78 计提的资产减值准备 -2,143,533.11 固定资产折旧 35,167,413.50 无形资产摊销 684,857.40 长期待摊费用摊销 763,124.97 待摊费用减少（减：增加） -222,035.42 预提费用增加（减：减少） 20,953,771.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 974,865.33 固定资产报废损失 财务费用 41,134,835.87 投资损失（减：收益） 2,049,561.63 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） -19,517,516.13 经营性应收项目的减少（减：增加） -32,940,425.08 经营性应付项目的增加（减：减少） -61,111,546.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 45,517,665.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转股本 272,797,271.55 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 160,631,629.82 减：现金的期初余额 107,293,559.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 53,338,070.07 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 合并资产减值明细表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（合并） 会企01表附表 2001年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 28,376,139.88 4,264,007.36 其中:应收帐款 19,011,451.67 2,303,462.24 其他应收款 9,364,688.21 1,960,545.12 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,111,555.63 210,000.00 其中：库存商品 1,111,555.63 210,000.00 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 77,692,000.52 324,246.77 其中：房屋、建筑物 25,548,063.75 147,843.52 机器设备 30,341,151.30 176,403.25 其他 21,802,785.47 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 5,987,079.16 26,662,068.08 其中:应收帐款 2,214,008.28 19,100,905.63 其他应收款 3,764,070.88 7,561,162.45 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 954,708.08 366,847.55 其中：库存商品 954,708.08 366,847.55 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 78,016,247.29 其中：房屋、建筑物 25,695,907.27 机器设备 30,517,554.55 其他 21,802,785.47 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 所有者权益增减变动表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司 会企01表附表2 2001年度 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 194,799,984.00 162,333,320.00 本年增加数 - 32,466,664.00 其中：资本公积转入 16,233,332.00 盈余公积转入 利润分配转入 16,233,332.00 本年减少数 - 年末余额 194,799,984.00 194,799,984.00 二、资本公积： 年初余额 502,269,426.95 518,502,758.95 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 16,233,332.00 其中：转增资本 16,233,332.00 年末余额 502,269,426.95 502,269,426.95 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 10,619,430.80 6,378,077.41 本年增加数 10,020,112.21 4,241,353.39 其中：从净利润中提取数 10,020,112.21 4,241,353.39 其中：法定盈余公积 10,020,112.21 4,241,353.39 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 20,639,543.01 10,619,430.80 其中：法定盈余公积 20,639,543.01 10,619,430.80 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 5,309,761.85 3,189,085.15 本年增加数 5,010,056.10 2,120,676.70 其中：从净利润中提取数 5,010,056.10 2,120,676.70 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 10,319,817.95 5,309,761.85 五、未分配利润： 年初未分配利润 18,943,617.82 15,626,559.65 本年净利润（净亏损以“-”填列） 53,152,605.29 25,912,420.26 本年利润分配 15,030,168.31 22,595,362.09 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 57,066,054.80 18,943,617.82 资产负债表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 会企01表 2001年12月31日 单位：人民币元 资产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 143,594,186.29 83,327,422.69 短期投资 - 2,834,058.50 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 6-1 75,026,425.66 113,733,649.23 其他应收款 6-2 55,950,634.16 76,492,402.98 预付帐款 47,647,309.16 73,611,179.18 应收补贴款 - - 存货 109,470,801.26 87,933,877.39 待摊费用 324,290.96 102,255.54 待处理流动资产净损失 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 432,013,647.49 438,034,845.51 长期投资： - 长期股权投资 6-3 585,990,575.34 282,806,710.28 长期债权投资 6-3 25,610,715.37 270,031,143.33 长期投资合计 611,601,290.71 552,837,853.61 长期投资净额 611,601,290.71 552,837,853.61 其中：合并价差 其中：股权投资差额 6-3 20,936,599.48 21,239,328.33 固定资产： 固定资产原价 295,823,175.72 262,386,676.17 减：累计折旧 103,291,094.74 90,858,291.88 固定资产净值 192,532,080.98 171,528,384.29 减：固定资产减值准备 39,505,934.64 39,505,934.64 固定资产净额 153,026,146.34 132,022,449.65 工程物资 - 在建工程 26,788,837.93 25,911,970.23 固定资产清理 - - 待处理固定资产净损失 固定资产合计 179,814,984.27 157,934,419.88 无形资产及其他资产： 无形资产 15,617,386.77 8,791,023.61 开办费 - - 长期待摊费用 3,508,403.64 3,846,721.51 其他长期资产 - 无形资产及其他长期资产合计 19,125,790.41 12,637,745.12 递延税项： - - 递延税款借项 - 资产总计 1,242,555,712.88 1,161,444,864.12 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 232,550,000.00 181,200,000.00 应付票据 30,600,000.00 35,800,000.00 应付帐款 40,171,455.22 46,399,889.44 预收帐款 3,364,287.25 16,143,716.60 代销商品款 - 应付工资 5,620,656.68 3,528,896.56 应付福利费 -309,268.46 177,335.82 应付股利 1,690,186.15 1,993,230.15 应交税金 1,754,032.69 2,101,451.66 其他应交款 451,235.91 660,837.64 其他应付款 99,059,434.11 135,538,006.58 预提费用 430,839.21 278,334.00 一年内到期的长期负债 8,550,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 423,932,858.76 423,821,698.45 长期负债： 长期借款 30,000,000.00 4,100,000.00 应付债券 - - 长期应付款 -669,105.12 -669,105.12 住房周转金 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 29,330,894.88 3,430,894.88 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 453,263,753.64 427,252,593.33 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 194,799,984.00 194,799,984.00 资本公积 502,269,426.95 502,269,426.95 盈余公积 19,863,935.03 11,598,981.76 其中：公益金 6,621,342.64 3,866,358.22 未分配利润 72,358,613.26 25,523,878.08 股东权益合计 789,291,959.24 734,192,270.79 负债和股东权益合计 1,242,555,712.88 1,161,444,864.12 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 会企02表 2001年12月 单位：人民币元 项目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6-5 294,481,005.89 276,387,613.60 减：主营业务成本 6-6 207,869,371.11 213,542,029.10 主营业务税金及附加 1,004,272.69 1,232,078.07 二、主营业务利润 85,607,362.09 61,613,506.43 加：其他业务利润 651,554.34 33,564.41 减： 营业费用 17,398,369.25 8,968,109.34 管理费用 32,955,400.00 19,578,818.49 财务费用 20,527,396.83 8,588,008.36 三、营业利润 15,377,750.35 24,512,134.65 加：投资收益 6-4 41,879,283.35 32,906,331.30 补贴收入 - - 营业外收入 165,059.15 22,472.39 减：营业外支出 1,122,382.90 28,675,797.08 四、利润总额 56,299,709.95 28,765,141.26 减：所得税 1,200,021.50 602,671.63 减：少数股东损益 - - 五、净利润 55,099,688.45 28,162,469.63 加：年初未分配利润 25,523,878.08 17,819,110.90 盈余公积转入 - - 收到利润 - - 六、可分配利润 80,623,566.53 45,981,580.53 减：提取法定公积金 5,509,968.85 2,816,246.96 提取法定公益金 2,754,984.42 1,408,123.49 - - 七、可供股东分配利润 72,358,613.26 41,757,210.08 减:已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 转作股本的普通股股利 16,233,332.00 已分配普通股股利 - - 八、未分配利润 72,358,613.26 25,523,878.08 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 会企03表 2001年度 单位：人民币元 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 329,007,779.66 收到的税费返还 6,360,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 335,367,779.66 购买商品、接受劳务支付的现金 273,170,051.55 支付给职工以及为职工支付的现金 17,489,502.74 支付的各项税费 18,354,951.07 支付的其他与经营活动有关的现金 2,784,530.95 现金流出小计 311,799,036.31 经营活动产生的现金流量净额 23,568,743.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 44,842,759.55 取得投资收益所收到的现金 490,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 145,799.15 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 45,478,558.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,253,141.62 投资所支付的现金 63,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 76,753,141.62 投资活动产生的现金流量净额 -31,274,582.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 174,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,864,221.47 现金流入小计 175,864,221.47 偿还债务所支付的现金 85,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,391,618.30 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 107,891,618.30 筹资活动产生的现金流量净额 67,972,603.17 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 60,266,763.60 补充资料 金额 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 55,099,688.45 加: 计提的资产减值准备 -4,839,110.60 固定资产折旧 12,432,802.86 无形资产摊销 616,746.84 长期待摊费用摊销 763,124.97 待摊费用减少（减：增加） -222,035.42 预提费用增加（减：减少） 152,505.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 734,348.81 固定资产报废损失 财务费用 20,527,396.83 投资损失（减：收益） -41,879,283.35 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） -21,536,923.87 经营性应收项目的减少（减：增加） 18,578,354.17 经营性应付项目的增加（减：减少） -16,858,871.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,568,743.35 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转股本 272,797,271.55 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 143,594,186.29 减：现金的期初余额 83,327,422.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 60,266,763.60 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 资产减值明细表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 会企01 表附表1 2001年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 本期转回数 一、坏帐准备合计 26,506,968.27 4,174,553.40 其中:应收帐款 18,414,067.31 2,214,008.28 其他应收款 8,092,900.96 1,960,545.12 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 784,016.28 664,557.20 其中：库存商品 784,016.28 664,557.20 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 39,505,934.64 其中：房屋、建筑物 5,474,618.78 机器设备 30,341,151.30 其他 3,690,164.56 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 年末余额 一、坏帐准备合计 22,332,414.87 其中:应收帐款 16,200,059.03 其他应收款 6,132,355.84 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 119,459.08 其中：库存商品 119,459.08 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 39,505,934.64 其中：房屋、建筑物 5,474,618.78 机器设备 30,341,151.30 其他 3,690,164.56 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 所有者权益增减变动表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 会企01表附表2 2001年度 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 194,799,984.00 162,333,320.00 本年增加数 - 32,466,664.00 其中：资本公积转入 16,233,332.00 盈余公积转入 利润分配转入 16,233,332.00 本年减少数 - 年末余额 194,799,984.00 194,799,984.00 二、资本公积： 年初余额 502,269,426.95 518,502,758.95 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 16,233,332.00 其中：转增资本 16,233,332.00 年末余额 502,269,426.95 502,269,426.95 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 7,732,623.54 4,916,376.58 本年增加数 5,509,968.85 2,816,246.96 其中：从净利润中提取数 5,509,968.85 2,816,246.96 其中：法定盈余公积 5,509,968.85 2,816,246.96 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 13,242,592.39 7,732,623.54 其中：法定盈余公积 13,242,592.39 7,732,623.54 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 3,866,358.22 2,458,234.73 本年增加数 2,754,984.42 1,408,123.49 其中：从净利润中提取数 2,754,984.42 1,408,123.49 本年减少数 年末余额 6,621,342.64 3,866,358.22 五、未分配利润： 年初未分配利润 25,523,878.08 17,819,110.90 本年净利润（净亏损以“-”填列） 55,099,688.45 28,162,469.63 本年利润分配 8,264,953.27 20,457,702.45 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 72,358,613.26 25,523,878.08
