北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京燕京啤酒股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人赵晓东、主管会计工作负责人肖国锋及会计机构负责人(会计主
管人员)赵建江声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成对
投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。《中国证券报》、《证券
时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为本公司 2017 年半年度报告选定的
信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投
资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 33
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 34
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 35
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 123
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
董事会 指 北京燕京啤酒股份有限公司董事会
监事会 指 北京燕京啤酒股份有限公司监事会
股东大会 指 北京燕京啤酒股份有限公司股东大会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
本公司、公司或燕京啤酒 指 北京燕京啤酒股份有限公司
燕京有限 指 北京燕京啤酒投资有限公司
燕京集团 指 北京燕京啤酒集团公司
北控集团财务公司 指 北京控股集团财务有限公司
北京控股 指 北京控股有限公司
惠泉啤酒 指 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
双燕商标 指 北京双燕商标彩印有限公司
曲阜三孔 指 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司
燕京莱州 指 燕京啤酒（莱州）有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 燕京啤酒 股票代码 000729
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京燕京啤酒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 燕京啤酒
公司的外文名称（如有） Beijing Yanjing Brewery Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Yanjing Brewery
公司的法定代表人 赵晓东
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 徐月香
联系地址 北京市顺义区双河路 9 号
电话 010-89490729
传真 010-89495569
电子信箱 yj000729@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
法定代表人变更：报告期内，公司法定代表人变更为赵晓东先生。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 6,338,434,348.64 6,293,679,812.67 0.71%
归属于上市公司股东的净利润（元） 491,611,485.38 451,921,214.29 8.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
372,370,386.23 413,185,694.83 -9.88%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,361,622,174.46 1,137,255,476.86 19.73%
基本每股收益（元/股） 0.174 0.160 8.75%
稀释每股收益（元/股） 0.174 0.160 8.75%
加权平均净资产收益率 3.77% 3.50% 0.27%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 19,015,221,229.64 18,255,190,644.48 4.16%
归属于上市公司股东的净资产（元） 13,281,623,788.32 12,790,012,302.94 3.84%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 112,055,673.61
1.企业发展资金: 2359 万元
2.税收奖励: 545 万元
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
41,691,934.61 3.技术改造资金: 758 万元
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4.环保资金: 132 万元
5.其他: 376 万元
为本公司控股子公司福建省燕京惠泉股份
委托他人投资或管理资产的损益 1,708,356.17
有限公司购买的银行理财产品取得的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,531,861.78
减：所得税影响额 24,436,116.47
少数股东权益影响额（税后） 13,310,610.55
合计 119,241,099.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主营啤酒、露酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱的制造和销售。啤酒属
于日常快速消费品，公司啤酒的生产及销售业务占公司主营业务的90%以上。
报告期内，面对行业竞争新格局，公司采取多种措施，专注于产品结构调整、品牌结构
调整和市场结构调整，巩固并致力于提升自己在行业内的优势地位。公司目前拥有控股子公
司48个，遍布全国18个省（直辖市），销售区域辐射全国，公司产品品质不断提升，形成了
高档啤酒以原浆白啤酒和纯生为代表、中档啤酒以鲜啤为代表、普通啤酒以清爽为代表的丰
富且清晰的产品线，致力于打造中国最好的啤酒。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本期期末余额较期初增加 464.51%，系本公司控股子公司福建省燕京惠泉股份有限
其他流动资产
公司购买银行理财产品所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司在发展中开创了具有燕京特色的经营模式，形成了以市场优势、产品优势、品牌优
势、管理和技术优势为主要内容的核心竞争力，为中国民族啤酒工业的发展做出了贡献。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，受市场竞争激烈、需求动力不足、劳动力成本上升、多地持续暴雨等多
种因素影响，公司面临的经营压力仍较大。公司把握经济发展新常态，拓展经营思路，保持
了稳定、健康发展。
2017年1-6月份，公司实现啤酒销量272.86万千升，同比增长2.19%，其中燕京主品牌销
量200.02万千升，同比增长4.72%，“1+3”品牌销量248.16万千升，同比增长2.55%。报告期
内，公司实现营业收入633,843.43万元，同比增长0.71%，实现利润70,061.20万元，同比增
长8.29%，实现归属上市公司股东净利润49,161.15万元，同比增长8.78%。
1、强化品质管理，致力于酿造中国最好的啤酒
报告期内，公司坚持以市场为导向，以“安全、健康、优质、绿色”为核心，从原材料
的采购到酵母菌种的培育，从生产设备的改进到酿造用水的监测，不断加强生产全过程的管
控，持续推进与国际品牌对标，全面强化品质管理，促进产品质量升级，使啤酒口感更加鲜
纯，为消费者提供最佳的产品体验。今后，公司将更加注重产品品质的提升，坚持做中国最
好的啤酒。
报告期内，燕京 8 度鲜啤、漓泉 10 度纯生荣获“青酌奖酒类新品 TOP10（啤酒类）”称
号。
2、持续调整产品结构，向高端市场发力，扩展产品盈利空间
2017年，随着消费者生活方式及物流、网络的发展，消费者对产品品质和个性化、差异
化的需求越来越明显，对易拉罐产品的需求也不断增加。公司准确把握消费形势和市场变化
趋势，以消费者为中心，不断加大研发和创新力度，做好新品开发与产品储备工作，加大鲜
啤、易拉罐在全国的推广力度。
公司已形成了高档啤酒以原浆白啤酒和纯生为代表、中档啤酒以鲜啤为代表、普通啤酒
以清爽为代表的丰富且清晰的产品线，同时研发出黑啤、无醇啤酒、果味啤酒、保健啤酒多
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种产品。广西漓泉的酋长啤酒、燕京帝道纯生易拉罐，福建惠泉的欧骑士等高端产品也实现
稳步盈利，市场竞争力进一步提高。
3、稳固基地市场，拓展新兴市场，巩固行业地位
2017年上半年，公司密切关注整个啤酒行业的发展动态，强化市场管控职能，增强拓展
全国市场的协调性，促进市场结构升级。在北京市场，公司面临着诸多挑战，面对市场外迁、
人口疏解、环保治理等变化，公司充分发挥燕京优势，紧抓建设首都城市副中心、实施京津
冀一体化、设立雄安新区、新机场建设等战略发展机遇，积极适应消费新特点，加快新市场
布局，实现了与城市规划同步对接，在激烈的竞争环境中进一步巩固了北京市场的绝对优势
地位；在广西市场，公司继续推进“大西南”发展战略，着力提升产品品质，突出改革与创
新，企业经营与管理实现稳步发展；在四川市场、内蒙市场、河北市场等区域市场，公司注
重加强市场维护工作，市场地位保持了稳固态势。同时，公司积极完善销售渠道，在优化传
统营销渠道基础上，不断提升电商营销质量，增强了市场掌控力。
4、大力进行品牌推广，品牌影响力持续提升
2017年上半年，公司继续推行“1+3”品牌战略，加强燕京主品牌推广，进一步明晰燕京
品牌与区域子品牌的市场定位，不断提升品牌影响力。报告期内，公司成功借力足协杯、中
国之队、中国乒乓球队、北京国际燕京啤酒文化节等资源顺利开展系列品牌推广活动，并通
过“燕京啤酒种子计划”公益活动、赞助大学生广告艺术大型活动及专设的啤酒衍生品设计
奖，多层次、多方位加强了品牌传播效果。同时，公司通过选择性地在央视、凤凰卫视、北
京电视台等媒体投放线上产品广告，灵活利用微信、网站平台精准推送信息，积极推进燕京
中高档系列产品在天猫、京东等电商销售平台全面上线等方式，较好服务了燕京清爽、燕京
鲜啤、燕京原浆白啤等重点产品的市场推广，燕京品牌影响力不断扩大。
根据世界品牌实验室发布的“2017年（第十四届）中国500最具价值品牌”榜单，燕京品
牌价值为980.18亿元，同比增长11.04%。
5、持续推进内部管理改善，为公司发展提供有力支持
2017年上半年，公司持续夯实、改进内部管理，为公司发展提供有力支持。报告期内，
公司不断提升大宗物资统筹管控，有效控制原材料采购成本；全面加强财务资金管理和预核
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算管理，资金成本及资金风险进一步降低；进一步深化人力资源管理，员工结构和干部结构
不断优化；持续加强安全管理工作，明晰安全责任，安全责任意识得以强化；全面推进两化
融合管理体系建设，持续优化SAP系统，企业的运营效率有效提升。
6、坚持发展绿色经济、低碳经济、循环经济
2017 年上半年，公司以高度的社会责任感积极融入国家环境治理的大局，认真研究绿色
发展、循环发展、低碳发展的新途径，通过管理手段和技术手段确保达标排放，实现节能减
排，确保企业与社会的协调发展。
报告期内，公司在产业布局与结构调整上充分考虑城市功能定位和区域自然环境特点，
使经济效益、社会效益、生态效益有机统一，加快推进燃煤锅炉“煤改气”工程，稳步推进
能源计量系统升级改造及中水回收利用系统改造，全面推进下属子公司环境保护治理工作，
通过各种举措，公司环保意识和环保管理水平进一步规范化、系统化、专业化，可持续发展
能力持续增强。
2017年上半年，公司在环保方面投入5,788.50万元，经过历年持续投入，报告期内节能
减排成果为1,109.80万元。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 6,338,434,348.64 6,293,679,812.67 0.71%
营业成本 3,762,594,428.25 3,592,447,684.24 4.74%
销售费用 677,137,079.87 734,985,298.37 -7.87%
管理费用 652,514,080.18 716,679,400.05 -8.95%
本期平均贷款总额较去年同期减少
财务费用 5,026,963.68 18,147,612.17 -72.30%
所致。
所得税费用 171,979,681.62 163,055,093.26 5.47%
研发投入 84,722,778.62 82,901,455.95 2.20%
经营活动产生的现金流量净额 1,361,622,174.46 1,137,255,476.86 19.73%
投资活动产生的现金流量净额 -806,935,603.34 -602,491,075.92 -1.85%
筹资活动产生的现金流量净额 -332,715,590.18 -33,301,722.24 -899.09% 本期平均贷款总额较去年同期减少
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所致。
本期投资/筹资活动产生的现金流
现金及现金等价物净增加额 221,970,980.94 501,462,678.70 -55.74%
量净额较去年同期减少所致。
本期转回之前年度往来账款坏账所
资产减值损失 -1,227,092.79 406,704.79 -401.72%
致
营业外收入 169,357,739.86 52,896,774.71 220.17% 本期非流动资产处置利得增加所致
营业外支出 14,078,269.86 9,703,144.73 45.09% 本期非流动资产处置损失增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
啤酒 5,872,293,084.51 3,383,386,581.66 42.38% 0.08% 5.90% -3.17%
分产品
啤酒 5,872,293,084.51 3,383,386,581.66 42.38% 0.08% 5.90% -3.17%
分地区
华北地区 2,822,850,375.51 1,598,252,605.11 43.38% 4.70% 9.53% -2.50%
华南地区 1,865,844,357.87 1,106,189,446.09 40.71% -5.74% 2.56% -4.80%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,899,973,585.26 9.99% 2,247,393,269.74 12.31% -2.32%
应收账款 252,273,575.60 1.33% 162,517,455.21 0.89% 0.44%
存货 4,130,960,961.33 21.72% 4,073,446,798.25 22.31% -0.59%
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 175,317,340.54 0.92% 165,202,873.87 0.90% 0.02%
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固定资产 9,813,511,637.60 51.61% 10,204,427,632.55 55.90% -4.29%
在建工程 629,044,044.68 3.31% 341,700,511.18 1.87% 1.44%
短期借款 545,000,000.00 2.87% 853,000,000.00 4.67% -1.80%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
3.可供出售金
66,542,876.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 66,542,876.03
融资产
上述合计 66,542,876.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 66,542,876.03
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司无主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
燕京啤酒（桂
生产及销售 酒、饮料和精
林漓泉）股份 子公司 349,366,900.00 2,804,027,144.56 1,934,658,297.37 1,636,134,117.78 365,924,852.70 314,739,330.63
啤酒 制茶制造业
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
本公司的控股子公司--北京燕京中发生物技术有限公司是由本公司、北京燕京啤酒集团公司以及中国食品发酵工业研究院共
同出资组建，以生产纳豆及纳豆胶囊为主导产品的新型高新技术企业。作为纳豆在中国的首创者和领导者，公司在发展啤酒
主业的同时，涉足生物保健食品行业，以纳豆为载体，倡导健康的生活方式和科学的饮食习惯，实现多元化发展。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
啤酒行业主要风险有市场风险、原材料价格波动风险、子公司管理风险等等，公司将深
刻分析并把握新形势，积极优化内部管理，继续推进产品、品牌、市场三大结构调整工作，
强化内部运营环境的控制，进一步提高公司抗风险能力，实现公司稳定、健康发展。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
披露网站：巨潮资讯网
公告名称：《2016 年度股东
2016 年度股东大会 年度股东大会 62.22% 2017 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 17 日
大会决议公告》
公告编号：2017-14
披露网站：巨潮资讯网
2017 年第一次临时 公告名称：《2017 年第一次
临时股东大会 60.77% 2017 年 06 月 09 日 2017 年 06 月 10 日
股东大会 临时股东大会决议公告》
公告编号：2017-29
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
承诺已履行完毕。
根据《国有控股上市公司（境内）实施
股权激励试行办法》、《关于规范国有控
股上市公司实施股权激励制度有关问题
北京燕京 在实施股权分置改革之后，将积极 2017 年 6 月
2006 年 03 的通知》等相关规定，国有控股上市公
股改承诺 啤酒集团 其他承诺 推进公司业务骨干和管理层激励 30 日前提出
月 31 日 司实施股权激励需满足特定条件并获得
公司 计划，进一步完善公司治理结构。 激励预案
相关监管部门同意。目前，相关政策尚
未出台，根据中国证监会《上市公司监
管指引第 4 号——上市公司实际控制
人、股东、关联方、收购人以及上市公
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司承诺及履行》规定：“因相关法律法规、
政策变化、自然灾害等自身无法控制的
客观原因导致承诺无法履行或无法按期
履行的，承诺相关方应及时披露相关信
息”。公司作为国有控股上市公司，现因
政策原因，股权激励的承诺无法履行。
承诺已履行完毕。
根据《国有控股上市公司（境内）实施
股权激励试行办法》、《关于规范国有控
股上市公司实施股权激励制度有关问题
的通知》等相关规定，国有控股上市公
司实施股权激励需满足特定条件并获得
相关监管部门同意。目前，相关政策尚
北京燕京 在实施股权分置改革之后，将积极 2017 年 6 月
2006 年 03 未出台，根据中国证监会《上市公司监
啤酒投资 其他承诺 推进公司业务骨干和管理层激励 30 日前提出
月 31 日 管指引第 4 号——上市公司实际控制
有限公司 计划，进一步完善公司治理结构。 激励预案
人、股东、关联方、收购人以及上市公
司承诺及履行》规定：“因相关法律法规、
政策变化、自然灾害等自身无法控制的
客观原因导致承诺无法履行或无法按期
履行的，承诺相关方应及时披露相关信
息”。公司作为国有控股上市公司，现因
政策原因，股权激励的承诺无法履行。
公司控股股东北京燕京啤酒投资
有限公司（以下简称：燕京有限）
于 2015 年 7 月 9 日承诺:基于对北 2015 年 07
京燕京啤酒股份有限公司（以下简 月 09 日起
北京燕京 称：燕京啤酒）发展前景的信心和 12 个月内的
股份增持 2015 年 07
啤酒投资 内在价值的判断，燕京有限将在未 增持期间及 已于 2017 年 1 月履行完毕。
其他对公 承诺 月 09 日
有限公司 来 12 个月内通过深圳证券交易所 增持完成后
司中小股
交易系统以竞价买入方式增持燕 半年内的法
东所作承
京啤酒累计不超过 2%的股票，且 定期限内
诺
在增持期间及法定期限内不减持
所持有的燕京啤酒股票。
五年内不出售其所持有的燕京啤 2012 年 3 月
北京燕京
酒股票的承诺：燕京有限承诺自 2012 年 03 22 日至
啤酒投资 其他承诺 已于 2017 年 3 月履行完毕。
2012 年 3 月 22 日起的五年内不出 月 22 日 2017 年 3 月
有限公司
售其所持有的燕京啤酒股票。 21 日
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成
不适用
履行的具体原因及下一步的工作计划
17
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
19
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联交易 关联交 关联交易金 占同类交易 获批的交易 是否超过 关联交易 可获得的同 披露索
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 披露日期
定价原则 易价格 额（万元） 金额的比例 额度（万元）获批额度 结算方式 类交易市价 引
本公司使用"燕京"商标,母公司
北京燕京啤酒 本公司母公 购买或销售商品 按年销售收入的 1%、子公司 2017 年 04
市场定价 2,934.29 2,934.29 100.00% 6,000 否 支票 2,934.29
集团公司 司的股东 以外的其他资产 按 0.008 元/瓶计算支付"燕京 月 26 日
集团"商标使用费。
北京燕京啤酒 本公司母公 购买或销售商品 本公司收取"燕京集团"商标使 2017 年 04
市场定价 248.24 248.24 100.00% 500 否 支票 248.24
集团公司 司的股东 以外的其他资产 用费返还款。 月 26 日
本公司使用"燕京集团"工业用
地其中：438,409.9 平方米按每
年每平方米约人民币 4 元支 披露于
付。31853 平方米按年租金 10.5 巨潮资
北京燕京啤酒 本公司母公 购买或销售商品 2017 年 04 讯网公
万元支付。本公司有偿使用" 市场定价 863.30 863.3 100.00% 1,740 否 支票 863.30
集团公司 司的股东 以外的其他资产 月 26 日 司《2017
燕京集团"有关住房、医疗、食
堂、办公设施、能源、动力、 年度日
保安设施或服务，支付"燕京集 常关联
团"综合服务费。 交易预
计公告》
本公司母公
北京燕达皇冠 向关联方采购产 2017 年 04 2017-07
司股东的合 采购瓶盖 市场定价 2,775.74 2,775.74 15.26% 6,500 否 支票 2,775.74
盖有限公司 品和接受劳务 月 26 日
营公司
本公司母公
北京长亿人参 向关联方采购产 2017 年 04
司股东的合 委托加工听装啤酒 市场定价 1,434.06 1,434.06 4.51% 3,500 否 支票 1,434.06
饮料有限公司 品和接受劳务 月 26 日
营公司
本公司母公
北京双燕商标 向关联方采购产 2017 年 04
司股东的合 采购商标 市场定价 3,677.16 3,677.16 18.72% 9,000 否 支票 3,677.16
彩印有限公司 品和接受劳务 月 26 日
营公司
燕京啤酒（曲阜 本公司母公 向关联方采购产 采购啤酒 市场定价 102.27 102.27 0.06% 200 否 支票 102.27 2017 年 04
20
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三孔）有限责任 司股东的合 品和接受劳务 月 26 日
公司 营公司
燕京啤酒（曲阜 本公司母公
向关联方采购产 2017 年 04
三孔）有限责任 司股东的合 采购原材料等 市场定价 0.00 0 0.00% 20 否 支票 0.00
品和接受劳务 月 26 日
公司 营公司
本公司母公
燕京啤酒（莱 向关联方销售产 2017 年 04
司的控股子 销售啤酒 市场定价 2,261.78 2,261.78 1.27% 4,000 否 支票 2,261.78
州）有限公司 品和提供劳务 月 26 日
公司
本公司母公
燕京啤酒（莱 向关联方销售产 2017 年 04
司的控股子 销售原材料等 市场定价 76.10 76.1 0.86% 150 否 支票 76.10
州）有限公司 品和提供劳务 月 26 日
公司
燕京啤酒（曲阜 本公司母公
向关联方销售产 2017 年 04
三孔）有限责任 司股东的合 销售啤酒 市场定价 33.98 33.98 0.02% 65 否 支票 33.98
品和提供劳务 月 26 日
公司 营公司
燕京啤酒（曲阜 本公司母公
向关联方销售产 2017 年 04
三孔）有限责任 司股东的合 销售原材料等 市场定价 152.47 152.47 1.73% 210 否 支票 152.47
品和提供劳务 月 26 日
公司 营公司
本公司母公
北京燕达皇冠 向关联方销售产 2017 年 04
司股东的合 销售原材料等 市场定价 97.83 97.83 1.11% 220 否 支票 97.83
盖有限公司 品和提供劳务 月 26 日
营公司
北京燕京啤酒 本公司母公 向关联方销售产 2017 年 04
销售原材料等 市场定价 20.38 20.38 0.23% 150 否 支票 20.38
集团公司 司的股东 品和提供劳务 月 26 日
本公司母公
燕京啤酒（莱 向关联方销售产 2017 年 04
司的控股子 受托经营 市场定价 0.00 0 0.00% 50 否 支票 0.00
州）有限公司 品和提供劳务 月 26 日
公司
燕京啤酒（曲阜 本公司母公 向关联方销售产 2017 年 04
受托经营 市场定价 0.00 0 0.00% 50 否 支票 0.00
三孔）有限责任 司股东的合 品和提供劳务 月 26 日
21
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司 营公司
存款：存款服务每日余额最高
北京控股集团 本公司的联 2017 年 04
存贷业务 不超过人民币 1.3 亿元，预计 基准利率 3,000.00 3,000 1.58% 5,000 否 支票 3000
财务有限公司 营企业 月 26 日
2017 年度存款额为 5,000 万元
贷款（利息）：每日贷款余额最
北京控股集团 本公司的联 高不超过人民币 5 亿元，预计 2017 年 04
存贷业务 基准利率 371.80 371.8 20.76% 800 否 支票 371.8
财务有限公司 营企业 2017 年度贷款额为 2 亿元，利 月 26 日
息约为 800 万元
合计 -- -- 18,049.4 -- 38,155 -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履 报告期内，公司发生的关联交易属于公司的日常业务，并履行了董事会的审批程序（相关公告刊登于 2017 年 4
行情况（如有） 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网）。上述关联交易均按预计计划执行中。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用
22
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2017年1月20日，经本公司第六届董事会第三十二次会议审议通过，本公司为适应北控集团财务业务发展需要，更好地拓宽
本公司融资渠道，降低融资成本，提高资金效益，决定以北控集团财务经核准的评估基准日评估价值为依据，以1.11665元/
股的价格现金增资0.7亿元。增资后，本公司合计出资人民币2.3亿元，合计持有北控集团财务注册资本数额2.2269亿元，占
其注册资本比例由20%降至11.08%。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《公司对外投资暨关联交易公告》 2017 年 01 月 21 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
本公司对控股股东北京燕京啤酒投资有限公司的控股子公司燕京啤酒（莱州）有限公司和燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公
司实施托管经营。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
23
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
本公司使用“燕京”商标,母公司按年销售收入的1%、子公司按0.008元/瓶计算支付 “燕京集团”商标使用费。本公司使用“燕京
集团”工业用地，其中：438409.9 平方米，按每年每平方米约人民币4元支付。31853平方米,按年租金10.5万元支付。本公司
有偿使用“燕京集团”有关住房、医疗、食堂、办公设施、能源、动力、保安设施或服务，支付“燕京集团”综合服务费。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
自 2015 年 4
福建燕京惠泉啤 2015 年 04 连带责任保 月 1 日至
1,000 0 否 否
酒福鼎有限公司 月 08 日 证 2018 年 3 月
31 日止
24
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
自 2016 年 4
燕京惠泉啤酒（抚 2016 年 04 连带责任保 月 25 日起至
3,000 0 否 否
州）有限公司 月 27 日 证 2019 年 4 月
24 日止
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
4,000
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
4,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物 排放
公司或子公 排放口分 执行的污染物 核定的排放 超标排
及特征污染 排放方式 口数 排放浓度 排放总量
司名称 布情况 排放标准 总量 放情况
物的名称 量
北京燕京啤 废水 处理合格后 1 厂区西侧 COD：35mg/L； DB11/307-2013 COD：25 吨；氨 无 未超标
25
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
酒股份有限 城市管网 氨氮：0.4mg/L 水污染物综合 氮：0.3 吨
公司 排放标准(北京
市地方标准)
CODcr：
24.9mg/l ；氨氮：
CODcr：
燕京啤酒（桂 0.357mg/l； 《啤酒工业污
处理合格后 COD：24.04 吨； 98.98 吨/年；
林漓泉）股份 废水 1 公司中部 BOD5：7.4mg/l； 染物排放标准》 未超标
城市管网 氨氮：0.346 吨 氨氮：
有限公司 pH：8.04；SS： GB19821-2005
19.795 吨/年
10mg/l；总磷：
0.638mg/l
COD：44.1
燕京惠泉啤 COD：40mg/L； 啤酒工业污染
处理合格后 污水处理 COD：12.5 吨； 吨/年；氨
酒（抚州）有 废水 1 氨氮：0.15mg/L；物排放标准 未超标
城市管网 站 氨氮：0.47 吨 氮：5.89 吨/
限公司 pH：8.5 GB19821-2005
年
啤酒工业污染 COD：28 吨
河北燕京啤 处理合格后 COD:26.24mg/L； COD：6.70 吨；
废水 1 厂区西侧 物排放标准 /年；氨氮： 未超标
酒有限公司 城市管网 氨氮：0.62mg/L 氨氮：0.17 吨
GB19821-2005 4.1 吨/年
《河南省啤酒
工业水污染物 COD：43.5
燕京啤酒（河
处理合格后 COD：52mg/L； 排放标准》 COD：7.98 吨； 吨/年；氨
南月山）有限 废水 1 厂区南侧 未超标
城市管网 氨氮：9.2mg/L （DB41/681-20 氨氮：0.202 吨 氮：4.36 吨/
公司
11）表 2 预处理 年
标准 A
处理合格后 COD：112
《啤酒工业污
燕京啤酒（衡 中水排入幸 公司西北 COD：16.6mg/l； COD：3.67 吨； 吨/年；
废水 1 染物排放标准》 未超标
阳）有限公司 福河后汇入 角 NH3-N：0.113mg/l 氨氮：0.026 吨 NH3-N:21
GB19821-2005
湘江 吨/年
《啤酒工业污
燕京啤酒（通 染物排放标准》 废水 COD：5.619
处理合格后 COD：37mg/L；
辽）有限责任 废水 1 厂内 GB19821-2005 吨；氨氮：0.025 无 未超标
城市管网 氨氮：1.56mg/L
公司 （执行预处理 吨
标准）
COD：27.3mg/l；
氨氮：1.1mg/l；
《啤酒工业污
燕京啤酒（玉 处理合格后 BOD5：8.7mg/l； CODcr：11.8 吨；CODcr：40.3
废水 1 公司中部 染物排放标准》 未超标
林）有限公司 城市管网 pH：7.97；SS： 氨氮：0.35 吨 吨/年
GB19821-2005
8.2mg/l；总磷：
1.9mg/l
COD：5.33mg/l； COD：1.1 吨；氨
《啤酒工业污
新疆燕京啤 处理合格后 氨氮：0.13mg/l； 氮：0.03 吨；BOD：
废水 1 厂区西侧 染物排放标准》 无 未超标
酒有限公司 城市管网 BOD5：0.65mg/l； 0.13 吨；总磷：
GB19821-2005
总磷：0.16mg/l 0.03 吨
26
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
《啤酒工业污
燕京啤酒（襄 处理合格后
废水 1 厂区内 COD：65mg/l 染物排放标准》 COD：14 吨 45 吨/年 未超标
阳）有限公司 城市管网
GB19821-2005
防治污染设施的建设和运行情况
公司在创造经济效益的同时，重视环境保护、节约能源和加强循环经济建设工作，力求社会效益、环境效益与经济效益
协调发展。公司根据《中华人民共和国环境保护法》等法律、法规、规范性文件和《清洁生产标准啤酒制造业》、《啤酒行
业工业污染物排放标准》等行业标准开展环境保护工作。公司作为国家环保部认定的“国家环境友好企业”和北京市循环经济
试点企业，一直严格遵守环境保护相关规定，污染物排放符合环保标准。
公司制定了环境因素的识别与评价控制程序，环保设备、设施控制程序等环境保护制度和控制程序，从物资采购使用、
控制、三废排放、监测、回收等多方面、多节点对环境保护工作进行规范。公司已通过GB/T 24001-2004/ISO14001：2004环
境管理体系认证。
公司设立有环保节能部，作为环境保护工作的主要职能部门；物资供应部、包装物部、生产计划部等部门协助开展环境
保护工作；生产、包装、动力车间直接负责车间三废的管理等。
公司严格按照环境保护相关规定对废水、废气和废渣等进行处理，重视污染治理的设备投资和资金投入。报告期内，公
司污染治理设施一直稳定运转，污染物达标排放，在各级环境保护部门环保检查中污染治理及污染物排放检查结果均为合格
达标。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司其他重要事项信息披露索引
序号 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
披露网站：巨潮资讯网
1 对北控集团财务公司进行增资 2017-01-21 公告名称：《第六届董事会第三十二次会议决议公告》
2017-01、《对外投资暨关联交易公告》2017-02
披露网站：巨潮资讯网
2 公司修改《公司章程》 2017-01-21、2017-05-17 公告名称：《第六届董事会第三十二次会议决议公告》
2017-01、《2016年度股东大会决议公告》2017-14
披露网站：巨潮资讯网
3 公司修改《股东大会议事规则》 2017-01-21、2017-05-17 公告名称：《第六届董事会第三十二次会议决议公告》
2017-01、《2016年度股东大会决议公告》2017-14
披露网站：巨潮资讯网
4 会计政策变更 2017-04-26 公告名称：《第六届董事会第三十三次会议决议公告》
2017-05、《关于会计政策变更的公告》2017-11
披露网站：巨潮资讯网
公告名称：《第六届董事会第三十五次会议决议公告》
2017-05-17、2017-05-27、 2017-15、《第六届监事会第二十四次会议决议公告 》
5 公司董事会、监事会换届
2017-06-10 2017-16、《关于2017年第一次临时股东大会部分议案内容
变更及增加临时提案的公告》2017-23、《2017年第一次临
时股东大会决议公告》2017-29、《关于公司职工代表监事
27
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
换届选举结果的公告》
披露网站：巨潮资讯网
公告名称：《第六届董事会第三十六次会议决议公告》
延长收购燕京啤酒（曲阜三孔）
6 2017-06-01 2017-25、《第六届监事会第二十五次会议决议公告》
有限责任公司100%股权期限
2017-26、《关于延长收购燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任
公司100%股权期限暨承诺履行时间变更的公告》2017-27
披露网站：巨潮资讯网
7 股权激励的承诺无法履行 2017-06-24
《关于股权激励承诺事宜的公告》2017-34
披露网站：巨潮资讯网
控股股东进一步明确部分承诺 《第七届董事会第二次会议决议公告》2017-35、《第七届
8 2017-07-01
履行条件 监事会第二次会议决议公告》2017-36、《关于控股股东进
一步明确部分承诺履行条件的公告》2017-37
2、报告期末至披露日重要事项说明
2017年7月，公司董事会按照股东大会决议及授权，组织实施了公司2016年度分红派息方案，以公司2016年12月31日总
股本2,818,539,341股为基数实施，每 10 股派现金0.36元（含税），股权登记日为2017年7月10日，除息日为2017年7月11日，
红利发放日为2017年7月11日，共分配现金股利为101,467,416.276元（含税）。
详情见公司于2017年7月5日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《2016年度分红派息实施公告》
（2017-39）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
详见本公司控股子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司于2017年8月25日披露的2017年半年度报告之“ 第五节 重要事
项 ”。披露网址：www.sse.com.cn。
28
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 309,199,772 10.97% 37,940 37,940 309,237,712 10.97%
2、国有法人持股 11,306,780 0.40% 0 0 11,306,780 0.40%
3、其他内资持股 297,892,992 10.57% 37,940 37,940 297,930,932 10.57%
其中：境内法人持股 297,607,894 10.56% 0 0 297,607,894 10.56%
境内自然人持股 285,098 0.01% 37,940 37,940 323,038 0.01%
二、无限售条件股份 2,509,339,569 89.03% -37,940 -37,940 2,509,301,629 89.03%
1、人民币普通股 2,509,339,569 89.03% -37,940 -37,940 2,509,301,629 89.03%
三、股份总数 2,818,539,341 100.00% 0 0 2,818,539,341 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因换届选举，部分董事、高级管理人员离任，依据董事、监事和高级管理人员持股相关规定，合计增加37,940
股高管锁定股，同时减少37,940股无限售流通股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 售股数 售股数 数
李福成 60,854 0 21,652 82,506 因换届选举，董事李福成于 2017 离任半年后
29
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年 6 月 9 日离任，所持公司全部股
份锁定
因换届选举，董事、副总经理赵春
赵春香 22,890 0 8,144 31,034 香于 2017 年 6 月 9 日离任，所持 离任半年后
公司全部股份锁定
因换届选举，副总经理朱明仁于
朱明仁 22,886 0 8,144 31,030 2017 年 6 月 9 日离任，所持公司 离任半年后
全部股份锁定
合计 106,630 0 37,940 144,570 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 66,351 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 件的普通股数
的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
股数量 量
境内非国
北京燕京啤酒投资有限公司 57.40% 1,617,727,568 0 297,607,894 1,320,119,674
有法人
境内非国
中国证券金融股份有限公司 2.62% 73,920,617 0 0 73,920,617
有法人
北京燕京啤酒集团公司 国有法人 1.87% 52,686,697 0 11,306,780 41,379,917
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 1.38% 38,855,400 0 0 38,855,400
天安财产保险股份有限公司－保
其他 1.13% 31,878,515 0 0 31,878,515
赢1号
DEUTSCHE BANK
境外法人 1.05% 29,608,124 -11,349,049 0 29,608,124
AKTIENGESELLSCHAFT
香港中央结算有限公司 境外法人 0.82% 23,020,886 19,811,497 0 23,020,886
境内非国
中信证券股份有限公司 0.73% 20,587,127 7,096,372 0 20,587,127
有法人
富达基金（香港）有限公司－客户
境外法人 0.70% 19,868,287 624,600 0 19,868,287
资金
全国社保基金一零三组合 其他 0.60% 16,999,190 4,000,000 0 16,999,190
30
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
无
名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东中，北京燕京啤酒集团公司持有北京燕京啤酒投资有限公司 19.94%股份。
上述股东关联关系或一致行动的说明
未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京燕京啤酒投资有限公司 1,320,119,674 人民币普通股 1,320,119,674
中国证券金融股份有限公司 73,920,617 人民币普通股 73,920,617
北京燕京啤酒集团公司 41,379,917 人民币普通股 41,379,917
中央汇金资产管理有限责任公司 38,855,400 人民币普通股 38,855,400
天安财产保险股份有限公司－保赢 1 号 31,878,515 人民币普通股 31,878,515
DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 29,608,124 人民币普通股 29,608,124
香港中央结算有限公司 23,020,886 人民币普通股 23,020,886
中信证券股份有限公司 20,587,127 人民币普通股 20,587,127
富达基金（香港）有限公司－客户资金 19,868,287 人民币普通股 19,868,287
全国社保基金一零三组合 16,999,190 人民币普通股 16,999,190
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无
上述股东中，北京燕京啤酒集团公司持有北京燕京啤酒投资有限公司 19.94%
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关
股份。未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。
系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李福成 董事长 任期满离任 2017 年 06 月 09 日 换届
赵春香 董事、副总经理 任期满离任 2017 年 06 月 09 日 换届
朱明仁 副总经理 任期满离任 2017 年 06 月 09 日 换届
戴永全 常务副总经理 任期满离任 2017 年 06 月 09 日 换届
王启林 董事 任期满离任 2017 年 06 月 09 日 换届
杨怀民 董事 任期满离任 2017 年 06 月 09 日 换届
李树藩 独立董事 任期满离任 2017 年 06 月 09 日 换届
莫湘筠 独立董事 任期满离任 2017 年 06 月 09 日 换届
白金荣 独立董事 任期满离任 2017 年 06 月 09 日 换届
李中根 独立董事 任期满离任 2017 年 06 月 09 日 换届
赵晓东 董事长 任免 2017 年 06 月 09 日 换届
刘翔宇 副董事长、常务副总经理 任免 2017 年 06 月 09 日 换届
谢广军 副董事长、常务副总经理 任免 2017 年 06 月 09 日 换届
李光俊 董事 被选举 2017 年 06 月 09 日 换届
吴培 董事 任免 2017 年 06 月 09 日 换届
李兴山 独立董事 被选举 2017 年 06 月 09 日 换届
王连凤 独立董事 被选举 2017 年 06 月 09 日 换届
张桂卿 独立董事 被选举 2017 年 06 月 09 日 换届
尹建军 独立董事 被选举 2017 年 06 月 09 日 换届
徐月香 董事会秘书 任免 2017 年 06 月 09 日 换届
宋玉梅 监事 被选举 2017 年 06 月 09 日 换届
周洪年 职工监事 被选举 2017 年 06 月 08 日 换届
33
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
34
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
35
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,899,973,585.26 1,678,002,604.32
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 5,050,000.00 0.00
应收账款 252,273,575.60 203,127,042.14
预付款项 143,375,009.36 150,337,130.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 38,761,533.27 49,938,129.60
买入返售金融资产
存货 4,130,960,961.33 3,890,082,942.49
划分为持有待售的资产 980,109.30 1,293,307.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 441,626,592.96 78,231,969.30
流动资产合计 6,913,001,367.08 6,051,013,125.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 66,542,876.03 66,542,876.03
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 175,317,340.54 175,317,340.54
投资性房地产
固定资产 9,813,511,637.60 10,102,919,447.78
在建工程 629,044,044.68 489,884,357.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 985,898,342.50 931,400,732.38
开发支出
商誉 273,113,903.96 273,113,903.96
长期待摊费用
递延所得税资产 36,470,262.69 36,470,262.69
其他非流动资产 122,321,454.56 128,528,598.50
非流动资产合计 12,102,219,862.56 12,204,177,518.91
资产总计 19,015,221,229.64 18,255,190,644.48
36
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 545,000,000.00 851,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,339,046,609.22 1,053,175,019.57
预收款项 317,066,146.04 599,536,369.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 88,631,243.96 78,566,221.49
应交税费 406,659,559.43 149,872,502.02
应付利息 2,458,958.34 471,854.17
应付股利 94,217,728.39 110,605,483.89
其他应付款 1,997,963,904.67 1,709,462,997.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,791,044,150.05 4,552,690,448.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 2,197,322.49 3,338,935.78
专项应付款
预计负债
递延收益 17,613,132.79 17,956,566.51
递延所得税负债 742,580.52 797,873.91
其他非流动负债
非流动负债合计 20,553,035.80 22,093,376.20
负债合计 4,811,597,185.85 4,574,783,824.36
所有者权益：
股本 2,818,539,341.00 2,818,539,341.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,595,094,784.58 4,595,094,784.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,831,381,046.37 1,831,381,046.37
一般风险准备
未分配利润 4,036,608,616.37 3,544,997,130.99
归属于母公司所有者权益合计 13,281,623,788.32 12,790,012,302.94
少数股东权益 922,000,255.47 890,394,517.18
所有者权益合计 14,203,624,043.79 13,680,406,820.12
负债和所有者权益总计 19,015,221,229.64 18,255,190,644.48
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：赵建江
37
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,487,112,459.31 1,098,242,282.02
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,000,000.00 0.00
应收账款 124,063,937.73 78,436,276.72
预付款项 59,827,476.34 53,045,838.45
应收利息
应收股利 236,168,074.97 0.00
其他应收款 4,959,875,526.06 4,772,569,635.67
存货 709,491,101.77 726,876,479.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 1,545,520.69
流动资产合计 7,581,538,576.18 6,730,716,033.04
非流动资产：
可供出售金融资产 66,542,876.03 66,542,876.03
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,607,891,392.75 8,607,891,392.75
投资性房地产
固定资产 1,202,276,750.45 1,208,770,492.43
在建工程 67,396,862.42 36,324,311.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,459,665.28 14,105,726.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,250,475.79 1,250,475.79
其他非流动资产 70,049,072.27 93,709,160.92
非流动资产合计 10,043,867,094.99 10,028,594,435.44
资产总计 17,625,405,671.17 16,759,310,468.48
38
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 500,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 160,246,729.93 162,228,008.51
预收款项 54,929,901.42 41,948,086.31
应付职工薪酬 20,930,612.13 13,938,242.37
应交税费 89,221,121.67 34,431,950.50
应付利息 2,458,958.34 471,854.17
应付股利
其他应付款 1,425,967,979.83 1,049,572,931.85
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,103,755,303.32 1,802,591,073.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 2,103,755,303.32 1,802,591,073.71
所有者权益：
股本 2,818,539,341.00 2,818,539,341.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,507,410,823.19 4,507,410,823.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,831,381,046.37 1,831,381,046.37
未分配利润 6,364,319,157.29 5,799,388,184.21
所有者权益合计 15,521,650,367.85 14,956,719,394.77
负债和所有者权益总计 17,625,405,671.17 16,759,310,468.48
39
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,338,434,348.64 6,293,679,812.67
其中：营业收入 6,338,434,348.64 6,293,679,812.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,794,810,202.58 5,692,671,287.31
其中：营业成本 3,762,594,428.25 3,592,447,684.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 698,764,743.39 630,004,587.69
销售费用 677,137,079.87 734,985,298.37
管理费用 652,514,080.18 716,679,400.05
财务费用 5,026,963.68 18,147,612.17
资产减值损失 -1,227,092.79 406,704.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,708,356.17 2,795,536.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 545,332,502.23 603,804,061.77
加：营业外收入 169,357,739.86 52,896,774.71
其中：非流动资产处置利得 123,325,086.35 258,011.13
减：营业外支出 14,078,269.86 9,703,144.73
其中：非流动资产处置损失 11,269,412.74 7,127,547.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 700,611,972.23 646,997,691.75
减：所得税费用 171,979,681.62 163,055,093.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 528,632,290.61 483,942,598.49
归属于母公司所有者的净利润 491,611,485.38 451,921,214.29
少数股东损益 37,020,805.23 32,021,384.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 528,632,290.61 483,942,598.49
归属于母公司所有者的综合收益总额 491,611,485.38 451,921,214.29
归属于少数股东的综合收益总额 37,020,805.23 32,021,384.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.174 0.160
（二）稀释每股收益 0.174 0.160
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：赵建江
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,661,652,214.79 1,755,030,990.32
减：营业成本 942,123,015.41 933,989,754.37
税金及附加 145,183,059.86 148,317,305.03
销售费用 231,137,411.83 212,108,321.57
管理费用 144,595,200.10 120,852,441.36
财务费用 -82,628,763.78 -62,999,370.43
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 325,612,690.49 567,582,775.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 606,854,981.86 970,345,313.42
加：营业外收入 1,984,488.66 6,214,885.09
其中：非流动资产处置利得 27,708.37 184,059.39
减：营业外支出 1,364,139.38 391,341.66
其中：非流动资产处置损失 1,324,744.38 347,646.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 607,475,331.14 976,168,856.85
减：所得税费用 42,544,358.06 61,338,288.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 564,930,973.08 914,830,568.60
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 564,930,973.08 914,830,568.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,798,136,847.33 7,863,637,873.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,436,325.53 1,336,436.68
收到其他与经营活动有关的现金 321,412,834.82 202,615,965.86
经营活动现金流入小计 8,124,986,007.68 8,067,590,275.71
购买商品、接受劳务支付的现金 3,720,516,077.82 4,107,287,922.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,377,524,825.61 1,332,733,347.06
支付的各项税费 1,194,074,754.81 1,080,273,461.53
支付其他与经营活动有关的现金 471,248,174.98 410,040,067.75
经营活动现金流出小计 6,763,363,833.22 6,930,334,798.85
经营活动产生的现金流量净额 1,361,622,174.46 1,137,255,476.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 3,836,358.00
取得投资收益收到的现金 1,708,356.17 2,795,536.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 158,800,357.00 7,267,912.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,333.91 0.00
投资活动现金流入小计 160,609,047.08 13,899,807.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 581,725,691.00 322,390,883.13
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 385,818,959.42 294,000,000.00
投资活动现金流出小计 967,544,650.42 616,390,883.13
投资活动产生的现金流量净额 -806,935,603.34 -602,491,075.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 313,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 313,000,000.00
偿还债务支付的现金 416,000,000.00 311,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,715,590.18 34,801,722.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 442,715,590.18 346,301,722.24
筹资活动产生的现金流量净额 -332,715,590.18 -33,301,722.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 221,970,980.94 501,462,678.70
加：期初现金及现金等价物余额 1,678,002,604.32 1,743,930,591.04
六、期末现金及现金等价物余额 1,899,973,585.26 2,245,393,269.74
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：赵建江
42
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,913,046,354.28 1,970,261,931.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,459,177,647.79 1,874,206,986.05
经营活动现金流入小计 3,372,224,002.07 3,844,468,917.16
购买商品、接受劳务支付的现金 1,051,843,943.05 1,126,305,827.55
支付给职工以及为职工支付的现金 386,369,697.19 360,471,932.35
支付的各项税费 231,580,453.77 384,366,950.67
支付其他与经营活动有关的现金 1,153,030,012.41 1,342,197,175.70
经营活动现金流出小计 2,822,824,106.42 3,213,341,886.27
经营活动产生的现金流量净额 549,399,895.65 631,127,030.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 3,836,358.00
取得投资收益收到的现金 89,444,615.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,715.00 23,440.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 89,488,330.52 3,859,798.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,417,528.05 58,973,171.96
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 93,417,528.05 58,973,171.96
投资活动产生的现金流量净额 -3,929,197.53 -55,113,373.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 160,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 160,000,000.00
偿还债务支付的现金 260,000,000.00 160,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,600,520.83 13,882,613.89
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 266,600,520.83 174,382,613.89
筹资活动产生的现金流量净额 -156,600,520.83 -14,382,613.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 388,870,177.29 561,631,043.04
加：期初现金及现金等价物余额 1,098,242,282.02 1,168,117,868.22
六、期末现金及现金等价物余额 1,487,112,459.31 1,729,748,911.26
43
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,818,539,341.00 4,595,094,784.58 1,831,381,046.37 3,544,997,130.99 890,394,517.18 13,680,406,820.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,818,539,341.00 4,595,094,784.58 1,831,381,046.37 3,544,997,130.99 890,394,517.18 13,680,406,820.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 491,611,485.38 31,605,738.29 523,217,223.67
（一）综合收益总额 491,611,485.38 37,020,805.23 528,632,290.61
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,415,066.94 -5,415,066.94
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,415,066.94 -5,415,066.94
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,818,539,341.00 4,595,094,784.58 1,831,381,046.37 4,036,608,616.37 922,000,255.47 14,203,624,043.79
44
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,818,539,341.00 4,596,792,915.20 1,674,539,475.80 3,587,051,932.48 1,016,561,136.53 13,693,484,801.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,818,539,341.00 4,596,792,915.20 1,674,539,475.80 3,587,051,932.48 1,016,561,136.53 13,693,484,801.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,698,130.62 156,841,570.57 -42,054,801.49 -126,166,619.35 -13,077,980.89
（一）综合收益总额 312,084,522.95 6,763,403.03 318,847,925.98
（二）所有者投入和减少资本 -1,698,130.62 -1,698,130.62
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,698,130.62 -1,698,130.62
（三）利润分配 156,841,570.57 -354,139,324.44 -132,930,022.38 -330,227,776.25
1．提取盈余公积 156,841,570.57 -156,841,570.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -197,297,753.87 -132,930,022.38 -330,227,776.25
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,818,539,341.00 4,595,094,784.58 1,831,381,046.37 3,544,997,130.99 890,394,517.18 13,680,406,820.12
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：赵建江
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,818,539,341.00 4,507,410,823.19 1,831,381,046.37 5,799,388,184.21 14,956,719,394.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,818,539,341.00 4,507,410,823.19 0.00 0.00 1,831,381,046.37 5,799,388,184.21 14,956,719,394.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 564,930,973.08 564,930,973.08
号填列）
（一）综合收益总额 564,930,973.08 564,930,973.08
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,818,539,341.00 4,507,410,823.19 0.00 0.00 1,831,381,046.37 6,364,319,157.29 15,521,650,367.85
46
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上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,818,539,341.00 4,507,410,299.19 1,674,539,475.80 5,107,917,038.19 14,108,406,154.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,818,539,341.00 4,507,410,299.19 1,674,539,475.80 5,107,917,038.19 14,108,406,154.18
三、本期增减变动金额（减少以
524.00 156,841,570.57 691,471,146.02 848,313,240.59
“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,045,610,470.46 1,045,610,470.46
（二）所有者投入和减少资本 524.00 524.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 524.00 524.00
（三）利润分配 156,841,570.57 -354,139,324.44 -197,297,753.87
1．提取盈余公积 156,841,570.57 -156,841,570.57
2．对所有者（或股东）的分配 -197,297,753.87 -197,297,753.87
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,818,539,341.00 4,507,410,823.19 1,831,381,046.37 5,799,388,184.21 14,956,719,394.77
47
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市人民政府京政函（1997）27号文
件批准，由北京燕京啤酒有限公司（2012年更名为北京燕京啤酒投资有限公司）、北京市西
单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起,以募集设立方式设立的股份有限公司。经
北京市证监会京证监发（1997） 6号文批复并经中国证监会证监发字（1997）280号文和证监
发字（1997）281号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股A股并上市。本公司股
票于1997年6月25日在深圳证券交易所上网发行，1997年7月16日挂牌上市交易，本公司股本
为30,953.00万元。本公司总部位于北京市顺义区双河路9号。
根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函 [1998]51号文件，本公司以
30,953.00万股为基数向全体股东每10股送3股、每10股转增2股，未分配利润转送红股增加股
本9,285.90万股，资本公积金转增股本6,190.60万股；根据本公司1997年度股东大会决议及中
国证监会证监上字[1998]117号文件，本公司以初始股本30,953.00万股为基数向全体股东每10
股配3股配售股本，共计向全体股东配售8,992.95万股，变更后股本为55,422.45万元。根据本
公司1999年度股东大会决议、北京证管办京证监文[2000]43号文件、中国证监会证监公司字
[2000] 49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以1999年12月31日的股本55,422.45万股
为基数向全体股东每10股配3股配售股本，其中：北京燕京啤酒投资有限公司配售7,000.00万
股，社会公众股配售4,320.00万股，共计向全体股东配售11,320.00万股，变更后股本为66,742.45
万元。
经中国证监会证监发行字[2002]105号文核准，本公司于2002年10月16日向社会公开发行
700.00万张可转换公司债券（以下简称“2002年燕京转债”），每张面值100.00元，发行总额
70,000.00万元。本公司700.00万张可转换公司债券于2002年10月31日在深圳证券交易所挂牌
交易。
根据本公司2004年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按2004年度利润分配股权登记
日当天（2005年4月13日）总股本为基数，每10股送2股，每10股转增3股，未分配利润转送红
股增加股本13,580.71208万股，资本公积金转增股本20,371.06812万股。
经北京市人民政府京政函[2004] 26号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限公司将所持本公司
2.63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团公司持有。
根据本公司2006年4月27日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年5月16日
实施了本次股权分置改革方案：非流通股股东以本次股权分置改革方案实施股权登记日（2006
年5月15日）登记在册的流通股为基数向公司流通股股东每10股执行2.7股股票的对价安排。
流通股股东共获得102,507,399.00股股份。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。
本公司发行的可转换公司债券“2002年燕京转债”累计有699,861,500.00元转成本公司发行的股
票93,324,661.00股，转股后本公司股本为1,100,266,963.00元。
根据本公司2008年2月20日召开的2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证监许
可字[2008] 1053号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本
公司非公开发行股票110,000,000.00股，发行后的股本为人民币1,210,266,963.00元，本公司于
2009年5月21日取得了变更后的企业法人营业执照。
经中国证监会证监许可字[2010] 1344号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》核准，本公司于2010年10月15日向社会公开发行1,130.00万张可转换公司
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
债券（以下简称2010年燕京转债），每张面值为100元，发行总额113,000.00万元。本公司1,130.00
万张可转换公司债券于2010年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2011年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按本公司2011年度利润分配方
案股权登记日当天总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增股本10股。
根据本公司2012年9月27日召开的2012年度第三次临时股东大会，并经中国证监会证监许可字
[2013] 654号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司增发股票的批复》核准，本公司公开发行
股票不超过52,000.00万股。本次发行于2013年5月29日结束，共发行284,768,676.00股。
本公司发行的可转换公司债券“2010年燕京转债”累计有856,516,000.00元转成本公司发行的股
票62,210,760.00股，其中2015年度因转股累计增加股数为8,887,914.00股。
截至2017年6月30日，本公司股本为2,818,539,341.00元。
本公司及其子公司所处饮料行业，主要业务为制造和销售啤酒。本公司营业执照规定的许可
经营项目：制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、其他饮用水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；
餐饮服务；普通货物运输。技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让；货物进出口、技术
进出口、代理进出口。限分公司经营：生产纸箱、其他印刷品印刷、包装装潢印刷品印刷。
一般经营项目：制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；销售五
金交电、建筑材料、日用百货；餐饮服务；制造纸箱、纸箱印刷、塑料制品、包装装潢印刷
品印刷；技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让；普通货物运输；货物进出口、技术进
出口、代理进出口。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三次会议于2017年8月25日批准。
本公司本期合并财务报表范围包括燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤
酒股份有限公司等48家子公司，见“附注八、在其他主体中的权益披露”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件
时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧政策、无形资产摊销政策、研发费用资本
化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、14、附注五、17、和附注五、23。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司合并及公司财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资
本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的
账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终
控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、
负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处
置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
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现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，
形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下
一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转
每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值
之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损
益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行
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如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等（附注五、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实
际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交
易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计
入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
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金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在
发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如
果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值
变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分
拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工
具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、9。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月
（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均
值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
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认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
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意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额达到 500.00 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准 （含 500.00 万元）、其他应收款期末余额达到 5,000.00 万元（含 5,000.00
万元）以上的非纳入合并报表范围的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未
发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项；纳入合并财务报表范围内公司之间的应收款项
单项计提坏账准备的理由
因发生坏账可能性小，不计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
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11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品的发出、领用采用加权平均
法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司采用报废一次转销法及分次摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入当期损益。
12、划分为持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去
出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保
险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉
等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售
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对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性
投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待
售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允
价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减
值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全
部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有
待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响
时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，
本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有
待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能
够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分
为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售
的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经
营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日
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起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期
财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列
报。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
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权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权
股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、18。
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14、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成
本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行
初始计量。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。本公司对固定资产进行定期检查发生的大修
理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资
产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 年 5.00 2.71
机器设备 年限平均法 12 年 5.00 7.92
运输设备 年限平均法 9年 5.00 10.56
电子设备及其他 年限平均法 5年 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确
定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入
的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为
入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、18。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、电力双回路、纳豆及纳豆素生产技术、软件、用电权、用
水权、专利权和非专利权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
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土地使用权 50年 直线法 --
电力双回路 50年 直线法 --
纳豆及纳豆素生产技术 10年 直线法 --
软件 5年 直线法 --
用电权 20年 直线法 --
用水权 20年 直线法 --
专利权和非专利权 10年 直线法 --
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、18。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
18、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存
货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
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设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定
受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终
止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损
益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进
行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分
计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用
的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现
行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将
增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行
会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除
外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待
期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收
入。
（2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司生产啤酒产品，按照合同或协议规定将货物所有权转移给客户并且啤酒已发出时确认
收入。
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24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否
则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否
则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
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费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。
27、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额
法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资 公司第七届董事会第三
产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。次会议审议通过
2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年
5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列 公司第七届董事会第三
报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表 次会议审议通过
和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。对比较报表的列报进行了相应调
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
整：对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作
为终止经营损益列报。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17、13、11、6、3
消费税 每吨啤酒出厂价格在 3000 元（不含 3000 元，不含增值税）以下的 220 元/吨
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1
企业所得税 应纳税所得额 25
教育费附加 应纳流转税额 5、4、3
消费税 每吨啤酒出厂价格在 3000 元（含 3000 元，不含增值税）以上的 250 元/吨
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司于2015年7月21日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书号GF201511000130），根据《高新技
术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新
技术企业认定后三年内即2015年至2017年企业所得税按15%计缴。
本公司之子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、广东燕京啤酒有限公司、燕京啤酒（玉
林）有限公司、北京燕京中发生物技术有限公司、江西燕京啤酒有限责任公司均已取得高新
技术企业证书，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有
关规定，上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税按15%计缴，其中燕京啤
酒（桂林漓泉）股份有限公司适用期间为2016年度至2018年度，其他子公司适用期间为2015
年度至2017年度。
根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》（财税[2011] 58号）有关规定，本公司之子公司燕京啤酒内蒙古金川有限公司、燕京啤
酒（包头雪鹿）股份有限公司所得税适用税率为15%。
根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》（财税[2011] 58号）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所
得税问题的公告》（国家税务总局2015年第14号公告）有关规定，本公司之子公司新疆燕京
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
啤酒有限公司所得税适用税率为15%。
根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34号）
的有关规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)
的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公
司之子公司惠安县中新再生资源回收有限公司所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 403,112.95 731,018.54
银行存款 1,898,477,717.78 1,677,146,617.38
其他货币资金 1,092,754.53 124,968.40
合计 1,899,973,585.26 1,678,002,604.32
其他说明
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,050,000.00 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 5,050,000.00 0.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 270,449,294.04 99.01% 18,175,718.44 6.72% 252,273,575.60 222,222,119.92 98.79% 19,095,077.78 8.59% 203,127,042.14
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 2,714,671.42 0.99% 2,714,671.42 100.00% 0.00 2,714,671.42 1.21% 2,714,671.42 100.00% 0.00
的应收账款
合计 273,163,965.46 100.00% 20,890,389.86 4.42% 252,273,575.60 224,936,791.34 100.00% 21,809,749.20 9.70% 203,127,042.14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 240,024,544.45 10,421,028.75 4.34%
1至2年 15,876,044.41 792,295.39 4.99%
2至3年 1,543,905.34 462,994.38 29.99%
3 年以上 13,004,799.84 6,499,399.92 49.98%
合计 270,449,294.04 18,175,718.44 6.72%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 919,359.34 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款期末余额合计数 坏账准备
期末余额 的比例% 期末余额
第一名 10,710,836.46 2.26% 430,029.16
第二名 11,066,281.19 2.34% 424,349.80
第三名 9,547,736.40 2.02% 357,723.76
第四名 8,867,565.83 1.87% 293,428.24
第五名 5,778,937.51 1.22% 271,242.86
合 计 45,971,357.39 9.72% 1,735,248.92
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 135,703,055.74 94.65% 144,296,535.95 95.98%
1至2年 3,579,587.17 2.50% 1,807,657.60 1.20%
2至3年 1,081,318.52 0.75% 1,951,192.92 1.30%
3 年以上 3,011,047.93 2.10% 2,281,743.65 1.52%
合计 143,375,009.36 -- 150,337,130.12 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项 占预付款项期末余额
期末余额 合计数的比例%
第一名 12,529,925.48 8.74%
第二名 10,928,000.00 7.62%
第三名 8,960,479.82 6.25%
第四名 3,553,133.98 2.48%
第五名 3,642,000.00 2.54%
合 计 39,613,539.28 27.63%
其他说明：
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6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 54,607,885.00 51.29% 54,607,885.00 100.00% 0.00 54,607,885.00 46.70% 54,607,885.00 100.00% 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 51,801,033.34 48.65% 13,039,500.07 25.17% 38,761,533.27 62,265,177.82 53.24% 12,327,048.22 19.80% 49,938,129.60
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 68,010.00 0.06% 68,010.00 100.00% 0.00 68,010.00 0.06% 68,010.00 100.00% 0.00
的其他应收款
合计 106,476,928.34 100.00% 67,715,395.07 63.60% 38,761,533.27 116,941,072.82 100.00% 67,002,943.22 57.30% 49,938,129.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
无法收回，该应收款项坏账准备系 2014 年度计提并
姚殿佐 54,607,885.00 54,607,885.00 100.00%
已在 2014 年度报告披露。
合计 54,607,885.00 54,607,885.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,685,787.59 848,046.99 4.80%
1至2年 10,483,390.80 1,048,339.08 10.00%
2至3年 3,364,067.37 1,009,220.21 30.00%
3 年以上 20,267,787.58 10,133,893.79 50.00%
合计 51,801,033.34 13,039,500.07 25.17%
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 712,451.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 54,607,885.00 54,607,885.00
股权转让款 16,855,640.44 18,025,756.30
保证金 18,462,708.39 18,912,704.13
备用金 1,751,213.59 5,398,580.99
其他 14,799,480.92 19,996,146.40
合计 106,476,928.34 116,941,072.82
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 54,607,885.00 一至三年/三年以内 51.29% 54,607,885.00
第二名 股权转让款 16,855,640.44 三年以内 15.83% 5,006,344.68
第三名 质保金 1,792,853.64 一至三年 1.68% 378,924.71
第四名 质保金 892,768.21 一至三年 0.84% 257,346.92
第五名 质保金 769,837.49 一至三年 0.72% 186,753.21
合计 -- 74,918,984.78 -- 70.36% 60,437,254.52
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,026,743,044.71 1,026,743,044.71 793,973,943.03 793,973,943.03
在产品 273,066,372.61 0 273,066,372.61 262,407,545.34 14,899.08 262,392,646.26
库存商品 327,783,240.79 574,565.34 327,208,675.45 364,809,188.17 586,955.15 364,222,233.02
包装物 2,429,100,927.83 2,429,100,927.83 2,415,170,620.26 2,415,170,620.26
低值易耗品 73,939,202.92 73,939,202.92 49,596,141.94 49,596,141.94
委托加工物资 902,737.81 902,737.81 4,727,357.98 4,727,357.98
合计 4,131,535,526.67 574,565.34 4,130,960,961.33 3,890,684,796.72 601,854.23 3,890,082,942.49
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 14,899.08 0.00 0.00 14,899.08 0.00 0
库存商品 586,955.15 0.00 0.00 12,389.81 0.00 574,565.34
合计 601,854.23 0.00 0.00 27,288.89 0.00 574,565.34
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
8、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
房屋建筑物 980,109.30 6,412,761.93 545,000.00 2017 年 12 月 31 日
合计 980,109.30 6,412,761.93 545,000.00 --
其他说明：
79
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9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 44,237,636.68 67,060,658.75
预缴企业所得税 11,416,415.95 10,903,819.58
预缴其他税费 972,540.33 267,490.97
理财产品 385,000,000.00
合计 441,626,592.96 78,231,969.30
其他说明：
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 76,542,876.03 10,000,000.00 66,542,876.03 76,542,876.03 10,000,000.00 66,542,876.03
按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按成本计量的 76,542,876.03 10,000,000.00 66,542,876.03 76,542,876.03 10,000,000.00 66,542,876.03
合计 76,542,876.03 10,000,000.00 66,542,876.03 76,542,876.03 10,000,000.00 66,542,876.03
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例
中投信用担保
30,000,000.00 30,000,000.00 3.00%
有限公司
清华紫光科技
创新投资有限 20,000,000.00 20,000,000.00 8.00%
公司
北京燕京中科
生物技术有限 11,542,876.03 11,542,876.03 30.00%
公司
燕京啤酒（长
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00%
沙）有限公司
中技经济投资
3,000,000.00 3,000,000.00 5.00%
顾问股份有限
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公司
承德麦芽有限
2,000,000.00 2,000,000.00 4.17%
公司
合计 76,542,876.03 76,542,876.03 10,000,000.00 10,000,000.00 --
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他
投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
北京控股集团财
175,317,340.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 175,317,340.54 0.00
务有限公司
小计 175,317,340.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 175,317,340.54 0.00
合计 175,317,340.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 175,317,340.54 0.00
其他说明
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 8,179,184,395.20 11,078,610,730.18 304,806,834.95 631,521,827.38 20,194,123,787.71
2.本期增加金额 35,492,962.92 104,477,265.12 9,730,298.52 8,035,824.45 157,736,351.01
（1）购置 8,255,447.03 44,551,997.24 9,730,298.52 6,603,236.34 69,140,979.13
（2）在建工程转入 27,237,515.89 59,925,267.88 0.00 1,432,588.11 88,595,371.88
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 37,090,772.60 444,882,669.10 8,376,303.62 2,588,115.82 492,937,861.14
（1）处置或报废 37,090,772.60 444,882,669.10 8,376,303.62 2,588,115.82 492,937,861.14
4.期末余额 8,177,586,585.52 10,738,205,326.20 306,160,829.85 636,969,536.01 19,858,922,277.58
二、累计折旧
1.期初余额 2,069,206,593.31 7,268,354,411.45 219,412,002.73 510,757,127.94 10,067,730,135.43
81
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2.本期增加金额 107,800,502.32 268,369,114.85 9,723,422.33 17,229,827.64 403,122,867.14
（1）计提 107,800,502.32 268,369,114.85 9,723,422.33 17,229,827.64 403,122,867.14
3.本期减少金额 25,238,976.44 413,741,064.52 7,449,955.52 2,486,570.61 448,916,567.09
（1）处置或报废 25,238,976.44 413,741,064.52 7,449,955.52 2,486,570.61 448,916,567.09
4.期末余额 2,151,768,119.19 7,122,982,461.78 221,685,469.54 525,500,384.97 10,021,936,435.48
三、减值准备
1.期初余额 18,717,051.55 4,757,152.95 0.00 0.00 23,474,204.50
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 18,717,051.55 4,757,152.95 0.00 0.00 23,474,204.50
四、账面价值
1.期末账面价值 6,007,101,414.78 3,610,465,711.47 84,475,360.31 111,469,151.04 9,813,511,637.60
2.期初账面价值 6,091,260,750.34 3,805,499,165.78 85,394,832.22 120,764,699.44 10,102,919,447.78
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
贵州生产车间、锅炉房、办公楼及宿舍
224,544,291.13 正在办理中
等
内蒙古丰镇新厂区房产 214,082,758.21 正在办理中
内蒙古中京新厂区房产 174,297,409.19 正在办理中
内蒙古金川新建厂区 170,387,982.24 正在办理中
江西赣州新厂区生产车间 126,542,068.98 正在办理中
四川南充二期车间、宿舍楼、食堂、仓
118,288,851.22 正在办理中
库、锅炉房等
新疆阿拉尔办公楼、食堂、宿舍楼、生
109,464,672.89 正在办理中
产车间、仓库及锅炉房
新疆农产品污水处理间、制麦车间、原
106,553,504.88 正在办理中
料车间、成品库
桂林漓泉灌装车间、扩建办公楼、万正 92,634,117.94 正在办理中
82
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西区商品房
广西玉林三期生产车间 62,904,729.62 正在办理中
新疆石河子三包车间、二期宿舍楼、三
栋成品库、糖化车间、罐区、住宅、食 50,972,821.42 正在办理中
堂扩建工程、瓶场车库及办公楼等
燕京飞燕商贸办公楼 29,307,510.07 正在办理中
山东无名酿造车间、包装车间及科研中
21,466,529.60 正在办理中
心
云南昆明宿舍、锅炉房、仓库等 13,378,384.23 正在办理中
包头青山区民族东路意城晶华商住小区
2 区 4 号楼 1 单元 101（03040）室、102
（03030）室，阿尔丁北大街西侧莫尼路 2,744,916.94 正在办理中
北侧居然新城 11-2505 室、11-2605 室和
11-2305 室
其他说明
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西燕京搬迁扩建项目 359,539,667.18 0.00 359,539,667.18 271,639,616.89 0.00 271,639,616.89
桂林燕京技改项目 68,175,828.85 0.00 68,175,828.85 60,927,883.48 0.00 60,927,883.48
北京燕京总部八包、动
67,396,862.42 0.00 67,396,862.42 36,324,311.45 0.00 36,324,311.45
力技改工程
河北瓶厂烟气净化及车
27,909,960.75 0.00 27,909,960.75 31,412,494.13 0.00 31,412,494.13
间改造项目
河南月山易拉罐生产线
23,188,638.51 0.00 23,188,638.51 20,601,795.62 0.00 20,601,795.62
项目
沈阳易拉罐生产线项目 407,708.07 0.00 407,708.07 15,564,534.26 0.00 15,564,534.26
广东燕京其他技改项目 15,178,842.76 0.00 15,178,842.76 8,926,445.63 0.00 8,926,445.63
河南月山技改项目 15,898,410.17 0.00 15,898,410.17 7,914,597.55 0.00 7,914,597.55
内蒙原料锅炉、污水改
7,552,956.96 0.00 7,552,956.96 7,400,068.05 0.00 7,400,068.05
造工程
丰镇易拉罐生产线项目 10,969,027.72 0.00 10,969,027.72 6,330,455.48 0.00 6,330,455.48
宝山公司办公楼 4,917,670.00 0.00 4,917,670.00 4,917,670.00 0.00 4,917,670.00
衡阳易拉罐生产线、贴 2,607,211.67 0.00 2,607,211.67 4,870,298.71 0.00 4,870,298.71
83
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标机、纸箱包装机及污
水管线等项目
内蒙金川易拉罐生产线
14,034,745.15 0.00 14,034,745.15 4,301,944.45 0.00 4,301,944.45
项目
新疆易拉罐生产线项目 5,102,358.97 0.00 5,102,358.97 3,438,358.97 0.00 3,438,358.97
贵阳新建 20 万千升啤酒
1,623,293.52 0.00 1,623,293.52 3,288,813.25 0.00 3,288,813.25
产能扩建工程
仙都公司易拉罐配套系
3,318,501.45 0.00 3,318,501.45 1,158,126.51 0.00 1,158,126.51
统等技改项目
仙桃燕京燃气锅炉改造
1,222,360.53 0.00 1,222,360.53 0.00
工程
河北瓶厂污水、除尘及
0.00 0.00 0.00 495,000.00 0.00 495,000.00
消防等项目
驻马店易拉罐生产线、
0.00 0.00 0.00 277,842.60 0.00 277,842.60
大罐保温等项目
惠泉其他零星工程 0.00 0.00 0.00 94,100.00 0.00 94,100.00
合计 629,044,044.68 0.00 629,044,044.68 489,884,357.03 0.00 489,884,357.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
84
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工程累计 其中：本
本期转入固 本期其他减 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 期利息资 资金来源
定资产金额 少金额 累计金额 本化率
算比例 本化金额
江西燕京搬迁扩建
452,000,000.00 271,639,616.89 87,900,050.29 359,539,667.18 71.55% 78% 1,586,681.76 0.00 0.00% 其他
项目
桂林燕京技改项目 568,000,000.00 60,927,883.48 62,226,997.71 17,479,052.34 37,500,000.00 68,175,828.85 98.50% 99% 0.00 0.00 0.00% 其他
北京燕京总部八包、
70,000,000.00 36,324,311.45 31,072,550.97 67,396,862.42 87.65% 89% 0.00 0.00 0.00% 其他
动力技改工程
河北瓶厂烟气净化
68,400,000.00 31,412,494.13 26,789,288.90 30,291,822.28 27,909,960.75 98.12% 99% 0.00 0.00 0.00% 其他
及车间改造项目
河南月山易拉罐生
31,000,000.00 20,601,795.62 3,794,842.89 1,208,000.00 23,188,638.51 78.69% 80% 0.00 0.00 0.00% 其他
产线项目
沈阳易拉罐生产线
19,000,000.00 15,564,534.26 2,995,372.58 18,152,198.77 407,708.07 93.46% 95% 0.00 0.00 0.00% 其他
项目
广东燕京其他技改
59,880,000.00 8,926,445.63 6,252,397.13 15,178,842.76 98.27% 99% 0.00 0.00 0.00% 其他
项目
河南月山技改项目 231,700,000.00 7,914,597.55 8,156,312.62 172,500.00 15,898,410.17 98.90% 99% 8,777,128.02 0.00 0.00% 其他
内蒙原料锅炉、污水
21,000,000.00 7,400,068.05 152,888.91 7,552,956.96 97.53% 98% 0.00 0.00 0.00% 其他
改造工程
丰镇易拉罐生产线
13,500,000.00 6,330,455.48 32,869,860.24 7,839,600.00 20,391,688.00 10,969,027.72 66.52% 70% 0.00 0.00 0.00% 其他
项目
宝山公司办公楼 7,800,000.00 4,917,670.00 4,917,670.00 63.05% 65% 0.00 0.00 0.00% 其他
衡阳易拉罐生产线、
贴标机、纸箱包装机 27,000,000.00 4,870,298.71 713,676.63 2,976,763.67 2,607,211.67 91.57% 93% 0.00 0.00 0.00% 其他
及污水管线等项目
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内蒙金川易拉罐生
12,000,000.00 4,301,944.45 13,906,008.95 4,173,208.25 14,034,745.15 75.68% 77% 0.00 0.00 0.00% 其他
产线项目
新疆易拉罐生产线
29,500,000.00 3,438,358.97 1,664,000.00 5,102,358.97 93.16% 95% 0.00 0.00 0.00% 其他
项目
贵阳新建 20 万千升
512,000,000.00 3,288,813.25 2,408,878.23 4,074,397.96 1,623,293.52 99.73% 99% 4,800,000.00 0.00 0.00% 其他
啤酒产能扩建工程
仙都公司易拉罐配
15,234,000.00 1,158,126.51 3,521,260.95 1,360,886.01 3,318,501.45 99.98% 99% 0.00 0.00 0.00% 其他
套系统等技改项目
仙桃燕京燃气锅炉
2,150,000.00 1,222,360.53 1,222,360.53 56.85% 57% 0.00 0.00 0.00% 其他
改造工程
河北瓶厂污水、除尘
4,500,000.00 495,000.00 495,000.00 0.00 98.00% 100% 0.00 0.00 0.00% 其他
及消防等项目
驻马店易拉罐生产
11,326,000.00 277,842.60 277,842.60 0.00 90.80% 100% 0.00 0.00 0.00% 其他
线、大罐保温等项目
惠泉其他零星工程 200,000.00 94,100.00 94,100.00 0.00 47.05% 100% 0.00 0.00 0.00% 其他
合计 2,156,190,000.00 489,884,357.03 285,646,747.53 88,595,371.88 57,891,688.00 629,044,044.68 -- -- 15,163,809.78 --
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14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电力双回路 纳豆及纳豆素生产技术 软件 用电权 用水权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,099,095,014.97 1,190,000.00 190,000.00 3,901,908.77 51,768,849.41 23,584,500.00 500,000.00 1,180,230,273.15
2.本期增加金额 62,430,525.01 1,190,000.00 190,000.00 50,000.00 16,034,302.17 23,584,500.00 500,000.00 78,514,827.18
（1）购置 62,430,525.01 50,000.00 16,034,302.17 78,514,827.18
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 15,340,000.00 15,340,000.00
（1）处置 15,340,000.00 15,340,000.00
4.期末余额 1,146,185,539.98 1,190,000.00 190,000.00 3,951,908.77 67,803,151.58 23,584,500.00 500,000.00 1,243,405,100.33
二、累计摊销
1.期初余额 187,163,342.31 665,333.58 64,600.68 3,498,983.40 33,464,999.33 23,472,281.47 500,000.00 248,829,540.77
2.本期增加金额 9,345,476.80 59,500.02 1,900.02 26,762.10 2,977,668.60 112,218.53 500,000.00 12,523,526.07
（1）计提 9,345,476.80 59,500.02 1,900.02 26,762.10 2,977,668.60 112,218.53 12,523,526.07
3.本期减少金额 3,846,309.01 3,846,309.01
（1）处置 3,846,309.01 3,846,309.01
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4.期末余额 192,662,510.10 724,833.60 66,500.70 3,525,745.50 36,442,667.93 23,584,500.00 500,000.00 257,506,757.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 953,523,029.88 465,166.40 123,499.30 426,163.27 31,360,483.65 985,898,342.50
2.期初账面价值 911,931,672.66 524,666.42 125,399.32 402,925.37 18,303,850.08 112,218.53 0.00 931,400,732.38
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
桂林漓泉科研大楼部分土地及培训学校土地 52,981,918.96 产权证名称变更正在办理中
内蒙古中京老厂西院土地、新厂土地 15,065,062.16 正在办理中
河南驻马店新增扩建土地 11,052,180.36 正在办理中
河北沧州瓶厂新厂区部分土地 26,571.00 平方米 4,406,144.48 正在办理中
其他说明：
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
燕京啤酒内蒙古金川有限公司 72,919,190.12 72,919,190.12
燕京啤酒（河南月山）有限公司 72,179,104.80 72,179,104.80
燕京啤酒（驻马店）有限公司 64,766,621.81 64,766,621.81
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 50,461,810.27 50,461,810.27
燕京啤酒（邢台）有限公司 12,787,176.96 12,787,176.96
燕京啤酒（湘潭）有限公司 1,805,021.65 1,805,021.65
燕京啤酒（衡阳）有限公司 410,600.04 410,600.04
合计 275,329,525.65 275,329,525.65
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
燕京啤酒（湘潭）有限公司 1,805,021.65 1,805,021.65
燕京啤酒（衡阳）有限公司 410,600.04 410,600.04
合计 2,215,621.69 2,215,621.69
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
说明：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的
财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务
的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未
来现金流现值所采用的税前折现率为9.90%（上期：6.55%），已反映了相对于有关分部的风
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险。根据减值测试的结果，截至2017年06月30日对商誉计提减值准备2,215,621.69元。
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 53,779,436.32 11,371,093.75 53,779,436.32 11,371,093.75
可抵扣亏损 97,482,397.32 24,370,599.33 97,482,397.32 24,370,599.33
职工薪酬 3,708,078.43 633,478.16 3,708,078.43 633,478.16
其他 380,365.80 95,091.45 380,365.80 95,091.45
合计 155,350,277.87 36,470,262.69 155,350,277.87 36,470,262.69
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
未实现内部利润 4,950,536.80 742,580.52 5,319,159.40 797,873.91
合计 4,950,536.80 742,580.52 5,319,159.40 797,873.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 36,470,262.69 36,470,262.69
递延所得税负债 742,580.52 797,873.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 59,109,314.83 59,109,314.83
可抵扣亏损 2,846,588,482.39 2,846,588,482.39
合计 2,905,697,797.22 2,905,697,797.22
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 468,081,074.52 468,081,074.52
2018 年 459,070,383.21 459,070,383.21
2019 年 610,713,865.86 610,713,865.86
2020 年 592,335,000.81 592,335,000.81
2021 年 716,388,157.99 716,388,157.99
合计 2,846,588,482.39 2,846,588,482.39 --
其他说明：
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 106,266,753.71 97,669,114.31
预付土地款 15,200,000.00 15,200,000.00
预付软件款 854,700.85 15,659,484.19
合计 122,321,454.56 128,528,598.50
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 545,000,000.00 851,000,000.00
合计 545,000,000.00 851,000,000.00
短期借款分类的说明：
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,231,206,784.71 990,333,125.93
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工程设备款 37,414,017.15 54,171,300.94
其他 70,425,807.36 8,670,592.70
合计 1,339,046,609.22 1,053,175,019.57
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 294,113,858.52 597,415,704.05
加工费 67,166.16 1,190,430.15
其他 22,885,121.36 930,235.26
合计 317,066,146.04 599,536,369.46
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 70,670,518.89 1,240,210,818.42 1,234,657,482.36 76,223,854.95
二、离职后福利-设定提存计划 4,398,050.82 136,426,232.53 131,190,737.38 9,633,545.97
三、辞退福利 3,497,651.78 0.00 723,808.74 2,773,843.04
四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 78,566,221.49 1,376,637,050.95 1,366,572,028.48 88,631,243.96
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,300,976.78 995,649,156.75 1,001,983,682.50 2,966,451.03
2、职工福利费 52,214,289.65 49,373,158.73 2,841,130.92
3、社会保险费 3,139,609.05 100,575,591.63 99,495,670.84 4,219,529.84
其中：医疗保险费 453,738.79 90,327,901.22 89,409,006.57 1,372,633.44
工伤保险费 5,912,690.53 5,827,307.58 85,382.95
生育保险费 2,685,870.26 4,334,999.88 4,259,356.69 2,761,513.45
4、住房公积金 64,779.00 48,726,530.75 48,700,848.75 90,461.00
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5、工会经费和职工教育经费 58,057,154.05 26,535,016.43 18,522,179.59 66,069,990.89
8、其他短期薪酬 108,000.01 16,510,233.21 16,581,941.95 36,291.27
合计 70,670,518.89 1,240,210,818.42 1,234,657,482.36 76,223,854.95
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,769,514.32 129,240,526.85 124,158,991.45 8,851,049.72
2、失业保险费 628,536.50 7,185,705.68 7,031,745.93 782,496.25
合计 4,398,050.82 136,426,232.53 131,190,737.38 9,633,545.97
其他说明：
（4） 辞退福利
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辞退福利 3,497,651.78 723,808.74 2,773,843.04
说明：本公司内退属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计
划，选择以5年期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 93,283,437.89 12,160,953.15
消费税 137,293,124.58 65,431,686.90
企业所得税 146,364,825.90 54,652,048.90
个人所得税 1,657,976.35 1,780,432.07
城市维护建设税 11,577,026.04 2,715,805.86
教育费附加 9,479,823.32 2,306,454.60
房产税 2,896,497.81 6,421,112.12
土地使用税 3,111,667.86 3,732,958.33
印花税 259,117.37 175,870.38
堤防费 229,801.63 229,801.63
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资源税 228,845.42 18,827.80
价格调控基金 114,625.60 102,750.92
水利建设基金 110,856.16 119,622.63
防洪费 51,933.50 24,176.73
合计 406,659,559.43 149,872,502.02
其他说明：
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,458,958.34 471,854.17
合计 2,458,958.34 471,854.17
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 94,217,728.39 110,605,483.89
合计 94,217,728.39 110,605,483.89
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
包装物押金 1,498,659,382.23 1,285,494,838.39
保证金 198,551,071.83 179,102,999.00
桶、冰柜、展示柜押金等 150,321,958.73 90,299,104.12
其他 150,431,491.88 154,566,056.05
合计 1,997,963,904.67 1,709,462,997.56
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26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 4,971,165.53 6,836,587.56
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 2,773,843.04 3,497,651.78
合计 2,197,322.49 3,338,935.78
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,956,566.51 343,433.72 17,613,132.79
合计 17,956,566.51 343,433.72 17,613,132.79 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
沈阳土地返还款 8,360,326.00 107,183.70 8,253,142.30 与资产相关
通辽专项设备补
614,583.05 62,500.02 552,083.03 与资产相关
助
广东专项设备补
1,901,157.46 1,901,157.46 与资产相关
助
惠泉专项设备补
695,000.00 173,750.00 521,250.00 与资产相关
助
山西专项设备补
6,385,500.00 6,385,500.00 与资产相关
助
合计 17,956,566.51 343,433.72 17,613,132.79 --
其他说明：
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32、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,818,539,341.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,818,539,341.00
其他说明：
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,482,022,627.21 4,482,022,627.21
其他资本公积 113,072,157.37 113,072,157.37
合计 4,595,094,784.58 4,595,094,784.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,297,266,712.67 1,297,266,712.67
任意盈余公积 534,114,333.70 534,114,333.70
合计 1,831,381,046.37 1,831,381,046.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,544,997,130.99 3,587,051,932.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后期初未分配利润 3,544,997,130.99 3,587,051,932.48
97
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 491,611,485.38 451,921,214.29
期末未分配利润 4,036,608,616.37 4,038,973,146.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,080,526,787.95 3,535,716,432.20 6,079,160,069.96 3,339,022,502.20
其他业务 257,907,560.69 226,877,996.05 214,519,742.71 253,425,182.04
合计 6,338,434,348.64 3,762,594,428.25 6,293,679,812.67 3,592,447,684.24
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 571,574,029.70 536,011,294.97
城市维护建设税 52,031,030.40 51,809,194.30
教育费附加 46,438,809.34 42,090,201.74
资源税 1,167,664.93
房产税 14,413,338.57
土地使用税 10,919,820.84
车船使用税 210,219.99
印花税 1,857,586.75
其他 152,242.87 93,896.68
合计 698,764,743.39 630,004,587.69
其他说明：
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
98
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职工薪酬 364,450,904.61 341,700,451.35
广告费 75,732,885.91 114,590,831.47
促销费 75,133,485.65 90,355,232.07
运输费用 64,801,796.24 67,840,557.35
差旅及交通 30,145,263.46 32,546,035.04
材料费 5,704,826.07 1,326,891.37
业务宣传费 20,505,541.57 21,953,108.26
办公费 2,736,172.25 2,616,140.73
其他费用 37,926,204.11 62,056,050.73
合计 677,137,079.87 734,985,298.37
其他说明：
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 358,551,695.66 370,411,755.84
折旧费 77,308,543.21 77,827,439.27
商标使用费 31,410,423.72 29,878,365.25
办公费 10,241,332.48 12,405,833.25
水电费 22,445,091.40 20,221,520.71
土地使用费 1,436,231.10 18,822,869.42
房产税 0.00 23,881,615.81
修理费 12,818,172.13 14,738,164.92
业务招待费 7,105,690.24 7,566,294.90
差旅费 5,164,598.50 7,139,672.55
咨询费 3,168,667.59 3,311,413.26
运输费 5,025,449.13 5,222,694.83
取暖费 7,074,397.37 7,150,704.57
无形资产摊销 14,108,710.19 14,283,436.14
机物料消耗 7,722,989.06 8,460,339.43
非生产设施费 8,988,873.09 8,089,458.04
低值易耗品摊销 1,427,515.28 1,995,396.96
其他费用 78,515,700.03 85,272,424.90
合计 652,514,080.18 716,679,400.05
其他说明：
99
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41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,310,420.12 24,270,966.51
减：利息收入 6,657,470.28 4,710,330.21
手续费 1,625,986.16 1,413,024.13
合计 5,026,963.68 18,147,612.17
其他说明：
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,227,092.79 406,704.79
合计 -1,227,092.79 406,704.79
其他说明：
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收益 1,708,356.17 2,795,536.41
合计 1,708,356.17 2,795,536.41
其他说明：
44、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 123,325,086.35 258,011.13 123,325,086.35
其中：固定资产处置利得 123,325,086.35 258,011.13 123,325,086.35
政府补助 41,691,934.61 45,062,792.64 41,691,934.61
其他 2,703,155.29 4,056,672.37 2,703,155.29
合计 169,357,739.86 52,896,774.71 169,357,739.86
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金额 与资产相关/
100
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
响当年盈亏 补贴 额 与收益相关
因研究开发、技
企业发展资金 政府 补助 术更新及改造 是 否 23,587,661.96 5,811,709.91 与收益相关
等获得的补助
因研究开发、技
税收奖励 政府 奖励 术更新及改造 是 否 5,449,047.07 3,576,622.58 与收益相关
等获得的补助
因研究开发、技
技术改造资金 政府 补助 术更新及改造 是 否 7,576,788.69 27,310,913.02 与收益相关
等获得的补助
因研究开发、技
环保资金 政府 补助 术更新及改造 是 否 1,316,000.00 2,598,000.00 与收益相关
等获得的补助
因研究开发、技
其他 政府 补助 术更新及改造 是 否 3,762,436.89 5,765,547.13 与收益相关
等获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 41,691,934.61 45,062,792.64 --
其他说明：
45、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 11,269,412.74 7,127,547.33 11,269,412.74
其中：固定资产处置损失 762,314.07 7,127,547.33 762,314.07
对外捐赠 818,384.98 887,946.97 818,384.98
其他 1,990,472.14 1,687,650.43 1,990,472.14
合计 14,078,269.86 9,703,144.73
其他说明：
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 171,924,388.23 162,146,632.57
递延所得税费用 55,293.39 908,460.69
合计 171,979,681.62 163,055,093.26
101
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 700,611,972.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 105,091,795.83
子公司适用不同税率的影响 -13,948,798.03
非应税收入的影响 256,253.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -82,001.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
80,662,432.36
损的影响
所得税费用 171,979,681.62
其他说明
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金 129,929,995.59 110,352,585.18
政府补助及奖励 36,712,401.00 43,459,394.98
往来款 143,171,109.39 40,477,542.43
利息收入 8,215,235.77 4,710,330.21
受限资金 2,000,000.00
罚款 575,800.59 1,283,729.05
保险赔付 2,808,292.48 332,384.01
合计 321,412,834.82 202,615,965.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 369,461,437.97 317,638,244.74
押金、保证金 58,903,919.16 56,975,529.96
往来款 39,836,848.86 31,758,651.05
罚款及赔偿款 1,060,067.39 1,366,670.90
102
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
银行手续费 1,258,610.70 1,413,024.13
捐赠支出 727,290.90 887,946.97
合计 471,248,174.98 410,040,067.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置房产应买方承担的税款 100,333.91 0.00
合计 100,333.91
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置房产上缴的税款 818,959.42
投资理财产品 385,000,000.00 294,000,000.00
合计 385,818,959.42 294,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
103
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 528,632,290.61 483,942,598.49
加：资产减值准备 -1,227,092.79 406,704.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 403,122,867.14 402,555,008.71
无形资产摊销 12,523,526.07 14,562,477.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 123,325,086.35 6,869,536.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,507,098.67
财务费用（收益以“－”号填列） 5,026,963.68 18,147,612.17
投资损失（收益以“－”号填列） -1,708,356.17 -2,795,536.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -55,293.39 -908,460.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -240,878,018.84 -256,859,304.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,057,816.37 -128,641,537.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 558,410,919.50 599,976,379.11
经营活动产生的现金流量净额 1,361,622,174.46 1,137,255,476.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,899,973,585.26 2,245,393,269.74
减：现金的期初余额 1,678,002,604.32 1,743,930,591.04
现金及现金等价物净增加额 221,970,980.94 501,462,678.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,899,973,585.26 1,678,002,604.32
三、期末现金及现金等价物余额 1,899,973,585.26 1,678,002,604.32
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
104
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 广西省桂林市 广西省桂林市 生产及销售啤酒 75.77% 非同一控制下企业合并
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 福建省惠安县 福建省惠安县 生产及销售啤酒 50.08% 非同一控制下企业合并
广东燕京啤酒有限公司 广东省佛山市 广东省佛山市 生产及销售啤酒 65.00% 7.58% 通过设立或投资等方式
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 内蒙古赤峰市 内蒙古赤峰市 生产及销售啤酒 94.27% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（仙桃）有限公司 湖北省仙桃市 湖北省仙桃市 生产及销售啤酒 90.64% 9.14% 通过设立或投资等方式
北京燕京啤酒（晋中）有限公司 山西省晋中市 山西省晋中市 生产及销售啤酒 100.00% 通过设立或投资等方式
内蒙古燕京啤酒原料有限公司 内蒙古赤峰市 内蒙古赤峰市 原材料加工 100.00% 通过设立或投资等方式
新疆燕京啤酒有限公司 新疆石河子市 新疆石河子市 生产及销售啤酒 100.00% 通过设立或投资等方式
新疆燕京农产品开发有限公司 新疆石河子市 新疆石河子市 原材料加工 100.00% 通过设立或投资等方式
四川燕京啤酒有限公司 四川省南充市 四川省南充市 生产及销售啤酒 100.00% 通过设立或投资等方式
河北燕京啤酒有限公司 河北省沧州市献县 河北省沧州市献县 生产及销售啤酒 99.60% 0.21% 通过设立或投资等方式
沈阳燕京啤酒有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 生产及销售啤酒 78.72% 通过设立或投资等方式
北京燕京环宇商贸有限公司 北京市 北京市 商贸 100.00% 通过设立或投资等方式
北京燕京中发生物技术有限公司 北京市 北京市 生物制品研制开发及销售 80.00% 通过设立或投资等方式
北京燕京饮料有限公司 北京市 北京市 生产及销售饮料 53.00% 通过设立或投资等方式
河北燕京玻璃制品有限公司 河北省沧州市献县 河北省沧州市献县 生产及销售酒瓶 99.00% 1.00% 通过设立或投资等方式
北京燕京啤酒电子商务有限公司 北京市 北京市 商贸 100.00% 通过设立或投资等方式
燕京啤酒（衡阳）有限公司 湖南省衡阳市 湖南省衡阳市 生产及销售啤酒 97.85% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 内蒙古包头市 内蒙古包头市 生产及销售啤酒 92.42% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 浙江省丽水市 浙江省丽水市 生产及销售啤酒 85.59% 非同一控制下企业合并
江西燕京啤酒有限责任公司 江西省吉安市 江西省吉安市 生产及销售啤酒 85.12% 非同一控制下企业合并
山西燕京啤酒有限公司 山西省朔州市 山西省朔州市 生产及销售啤酒 100.00% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（襄阳）有限公司 湖北省宜城市 湖北省宜城市 生产及销售啤酒 97.66% 非同一控制下企业合并
福建燕京啤酒有限公司 福建省南安市 福建省南安市 生产及销售啤酒 96.43% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（湘潭）有限公司 湖南省湘乡市 湖南省湘乡市 生产及销售啤酒 94.40% 非同一控制下企业合并
105
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 江西省赣州市 江西省赣州市 生产及销售啤酒 82.96% 14.50% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 山东省邹城市 山东省邹城市 生产及销售啤酒 55.73% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒内蒙古金川有限公司 内蒙古巴彦淖尔市 内蒙古巴彦淖尔市 生产及销售啤酒 99.35% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（河南月山）有限公司 河南省焦作市 河南省焦作市 生产及销售啤酒 90.00% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（驻马店）有限公司 河南省驻马店市 河南省驻马店市 生产及销售啤酒 100.00% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（邢台）有限公司 河北省邢台市 河北省邢台市 生产及销售啤酒 100.00% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（玉林）有限公司 广西省玉林市 广西省玉林市 生产及销售啤酒 4.00% 72.74% 通过设立或投资等方式
燕京啤酒（贵州）有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 生产及销售啤酒 5.00% 71.98% 通过设立或投资等方式
燕京啤酒（昆明）有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 生产及销售啤酒 5.00% 71.98% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（阿拉尔）有限公司 新疆自治区阿克苏市 新疆自治区阿克苏市 生产及销售啤酒 2.00% 98.00% 通过设立或投资等方式
北京燕京仁和商贸有限公司 北京市 北京市 商贸 70.00% 通过设立或投资等方式
北京九龙斋饮料有限公司 北京市 北京市 生产及销售饮料 53.00% 通过设立或投资等方式
燕京啤酒（通辽）有限责任公司 内蒙古通辽市 内蒙古通辽市 生产及销售啤酒 94.27% 通过设立或投资等方式
燕京啤酒（中京）有限责任公司 内蒙古赤峰市 内蒙古赤峰市 生产及销售啤酒 93.23% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（宝山）有限责任公司 内蒙古赤峰市 内蒙古赤峰市 生产及销售啤酒 87.67% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（呼和浩特）有限公司 内蒙古呼和浩特市 内蒙古呼和浩特市 生产及销售啤酒 92.42% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒（丰镇）有限公司 内蒙古丰镇市 内蒙古丰镇市 生产及销售啤酒 90.91% 非同一控制下企业合并
燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 江西省抚州市 江西省抚州市 生产及销售啤酒 50.00% 通过设立或投资等方式
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 福建省福鼎市 福建省福鼎市 生产及销售啤酒 40.56% 非同一控制下企业合并
惠安县中新再生资源回收有限公司 福建省泉州市 福建省泉州市 废旧物资回收 50.07% 通过设立或投资等方式
燕京啤酒（浙江丽水）有限公司 浙江省丽水市 浙江省丽水市 生产及销售啤酒 82.34% 非同一控制下企业合并
燕京啤酒湖南营销有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 商贸 90.54% 通过设立或投资等方式
北京燕京飞燕商贸有限公司 北京市 北京市 商贸 100.00% 通过设立或投资等方式
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权
子公司名称
例 股东的损益 派的股利 益余额
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 24.23% -1,396,862.46 70,255,294.39 57,374,773.33
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 5.73% 35,497.33 3,491,009.96 5,144,538.54
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
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期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
燕京啤酒（桂林漓泉）股份
651,524,202.13 2,152,502,942.43 2,804,027,144.56 869,368,847.19 0.00 869,368,847.19 920,959,995.38 2,417,268,015.35 3,338,228,010.73 1,202,674,198.48 0.00 1,202,674,198.48
有限公司
燕京啤酒（赤峰）有限责任
336,812,867.16 616,899,539.04 953,712,406.20 266,888,814.37 552,083.03 267,440,897.40 266,536,488.80 640,810,106.26 907,346,595.06 258,479,567.43 614,583.05 259,094,150.48
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 1,636,134,117.78 314,739,330.63 314,739,330.63 366,457,817.10 1,731,941,253.96 320,449,208.59 320,449,208.59 202,773,990.88
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 311,480,808.02 53,938,733.47 53,938,733.47 23,718,896.53 283,450,048.90 18,787,662.72 18,787,662.72 8,685,573.16
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
北京控股集团财务有限公司 北京市 北京市 金融服务 20.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 7,374,829,297.64 9,139,162,738.38
非流动资产 6,308,972,463.80 7,236,296,974.25
资产合计 13,683,801,761.44 16,375,459,712.63
流动负债 11,369,012,383.31 15,480,419,015.91
非流动负债 17,103,701.75 18,453,994.00
负债合计 11,386,116,085.06 15,498,873,009.91
归属于母公司股东权益 2,297,685,676.38 876,586,702.72
对联营企业权益投资的账面价值 175,317,340.54 175,317,340.54
营业收入 205,069,692.21 127,236,001.42
净利润 71,098,973.66 36,714,571.28
综合收益总额 71,098,973.66 36,714,571.28
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 3,836,358.00
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金
融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款。各项金融工
具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本
公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司
的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否
符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务
人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，
对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于无定期存款，故银行
存款的公允价值利率风险并不重大。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币）依然存在
外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有
类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公
司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何
措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种
权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年06月30
日，本公司的资产负债率为26.08%（2016年12月31日：25.06%）。
十、公允价值的披露
1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的
市场报价之外的可观察输入值。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、
短期借款、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值
与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
北京燕京啤酒投资有限公司（燕京
北京市 有限责任公司（中外合资）64,014.49 57.40% 57.40%
有限公司）
本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
USD64,014.49万元 - - USD64,014.49万元
本企业最终控制方是北京控股集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京燕京啤酒集团公司（"燕京集团"） "燕京有限公司"的股东
北京企业（啤酒）有限公司 "燕京有限公司"的控股股东
北京燕达皇冠盖有限公司 "燕京集团"的合营公司
北京长亿人参饮料有限公司 "燕京集团"的合营公司
北京双燕商标彩印厂 "燕京集团"的合营公司
燕京啤酒（莱州）有限公司 "燕京有限公司"的控股子公司
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 "燕京有限公司"的合营公司
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
北京控股集团财务有限公司 本公司的联营企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京燕达皇冠盖有限公司 采购瓶盖 27,757,449.26 65,000,000.00 否 28,031,793.00
北京长亿人参饮料有限公司 委托加工听装啤酒 14,340,627.72 35,000,000.00 否 16,609,273.77
北京双燕商标彩印厂 采购商标 36,771,648.85 90,000,000.00 否 37,589,186.46
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 采购啤酒 1,022,671.50 2,000,000.00 否 966,803.43
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
燕京啤酒（莱州）有限公司 销售啤酒 22,617,801.25 17,232,619.00
燕京啤酒（莱州）有限公司 销售原材料等 761,000.00 903,240.00
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 销售啤酒 339,758.00 47,916.79
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 销售原材料等 1,524,714.23 3,613,408.35
北京燕达皇冠盖有限公司 销售原材料等 978,261.19 750,815.39
北京燕京啤酒集团公司 销售原材料等 203,769.15 462,369.72
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 购买或销售商品以外的其他资产
关联方名称 交易内容 本期发生额（元） 上期发生额（元）
本公司使用“燕京”商标,本公司按年销售收入的1%支付
“燕京集团”商标使用费，本公司子公司按0.008元/瓶计
算支付。
29,342,892.56 29,013,285.49
本公司收取“燕京集团”商标使用费返还款。
2,482,371.26 2,456,357.06
北京燕京啤酒集团公司 本公司使用“燕京集团”工业用地其中：438,409.90平方
米按每年每平方米约人民币4元支付。31,853.00平方米
按年租金10.50万元支付。
860,348.57 977,000.00
本公司有偿使用“燕京集团”有关住房、医疗、食堂、
办公设施、能源、动力、保安设施或服务，支付“燕京
集团”综合服务费。
7,772,680.00 7,772,680.00
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（3）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
受托/承包 托管收益/承包 本期确认的托管
委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包起始日 受托/承包终止日
资产类型 收益定价依据 收益/承包收益
北京燕京啤酒投资 北京燕京啤酒股份
经营托管 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 50.00 0.00
有限公司 有限公司
北京燕京啤酒投资 北京燕京啤酒股份
经营托管 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 50.00 0.00
有限公司 有限公司
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 10,000,000.00 2015 年 04 月 01 日 2018 年 03 月 31 日 否
燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 30,000,000.00 2016 年 04 月 25 日 2019 年 04 月 24 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）其他关联交易
①本公司于2016年12月22日向北京控股集团财务有限公司申请贷款贰亿元整,利率为贷款实
际发放日基准利率下浮15%,贷款期限为2016年12月22日至2017年12月22日,每季度末月的20
日结息。本期累计支付利息为3,718,041.66元。
②本公司在北京控股集团财务有限公司的存款情况
关联方 存款金额 约定存款期限 约定利率 实际存款期限 实际利率%
北京控股集团 30,000,000.00 2017年4月22日至2017年7 同期同类商业银行 2017年4月22日至2017年 1.80
财务有限公司 月21日 存款基准利率上浮 7月21日
30%
截至2017年06月30日，存款余额为30,000,000.00元，累计收到利息为2,053,589.78元。
③2017年1月20日，经本公司第六届董事会第三十二次会议审议通过，本公司为适应北控集团
财务业务发展需要，更好地拓宽本公司融资渠道，降低融资成本，提高资金效益，决定以北
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
控集团财务经核准的评估基准日评估价值为依据，以1.11665元/股的价格现金增资0.7亿元。
增资后，本公司合计出资人民币2.3亿元，合计持有北控集团财务注册资本数额2.2269亿元，
占其注册资本比例由20%降至11.08%。
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京双燕商标彩印厂 0.00 1,679,616.97
应付账款 北京燕达皇冠盖有限公司 0.00 61,283.42
应付账款 北京燕京啤酒集团公司 0.00 130,012.68
其他应付款 北京燕京啤酒集团公司 0.00 2,763,873.66
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2017年06月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年06月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、销售退回
截至2017年8月25日，本公司无重要的销售退回。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2017年8月25 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分
部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期
评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及
计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 啤酒业分部 其他分部 分部间抵销 合计
营业收入 6,122,453,937.93 355,000,021.61 139,019,610.90 6,338,434,348.64
其中：对外交易收入 6,097,117,357.58 241,316,991.06 0.00 6,338,434,348.64
分部间交易收入 25,336,580.35 113,683,030.55 139,019,610.90
其中：主营业务收入 5,734,796,383.18 341,095,369.20 139,019,610.90 5,936,872,141.48
营业成本 3,631,456,485.21 270,157,553.94 139,019,610.90 3,762,594,428.25
其中：主营业务成本 3,399,869,135.68 259,576,014.07 139,019,610.90 3,520,425,538.85
营业费用 620,604,367.13 56,532,712.74 0.00 677,137,079.87
营业利润 545,332,502.23 -23,902,941.79 0.00 521,429,560.44
资产总额 33,626,656,208.63 1,308,416,289.96 15,719,851,268.95 19,215,221,229.64
负债总额 10,937,035,547.40 1,070,742,125.08 6,996,180,486.63 5,011,597,185.85
资本性支出 218,228,757.06 18,022,421.13 0.00 236,251,178.19
折旧和摊销费用 379,784,422.40 35,861,970.81 0.00 415,646,393.21
折旧和摊销以外的非现金费用 0.00 0.00 0.00 0.00
资产减值损失 -1,227,092.79 0.00 0.00 -1,227,092.79
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大
并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏 130,251,545.77 98.44% 6,187,608.04 4.75% 124,063,937.73 84,623,884.76 97.62% 6,187,608.04 7.31% 78,436,276.72
账准备的应收
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账款
单项金额不重
大但单独计提
2,064,273.92 1.56% 2,064,273.92 100.00% 0.00 2,064,273.92 2.38% 2,064,273.92 100.00% 0.00
坏账准备的应
收账款
合计 132,315,819.69 100.00% 8,251,881.96 6.24% 124,063,937.73 86,688,158.68 100.00% 8,251,881.96 9.52% 78,436,276.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 118,073,706.07 2,816,957.92 2.39%
1至2年 6,350,424.33 635,042.43 10.00%
2至3年 890,499.94 267,149.98 30.00%
3 年以上 4,936,915.43 2,468,457.71 50.00%
合计 130,251,545.77 6,187,608.04 4.75%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 4,842,357,888.14 97.63% 0.00% 4,842,357,888.14 4,653,472,819.38 97.51% 0.00 0.00% 4,653,472,819.38
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 559,300.70 0.01% 84,623.30 15.13% 474,677.40 639,248.20 0.01% 84,623.30 13.24% 554,624.90
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 117,042,960.52 2.36% 0.00% 117,042,960.52 118,542,191.39 2.48% 0.00 0.00% 118,542,191.39
的其他应收款
合计 4,959,960,149.36 100.00% 84,623.30 0.01% 4,959,875,526.06 4,772,654,258.97 100.00% 84,623.30 0.01% 4,772,569,635.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京燕京饮料有限公司 698,131,959.10 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 454,662,486.45 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
燕京啤酒（河南月山）有限公司 435,418,133.99 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
燕京啤酒湘潭有限公司 415,569,772.75 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 395,006,453.79 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
沈阳燕京啤酒有限公司 356,029,209.12 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 311,339,969.93 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
燕京啤酒（驻马店）有限公司 307,593,020.55 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
福建燕京啤酒有限责任公司 283,247,328.01 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
北京燕京啤酒（晋中）有限公司 280,192,009.40 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
江西燕京啤酒有限责任公司 236,534,174.38 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
燕京啤酒（仙桃）有限公司 141,995,990.40 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
河北燕京玻璃制品有限公司 104,692,750.33 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
山西燕京啤酒有限公司 98,675,677.28 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
广东燕京啤酒有限公司 93,426,019.67 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
燕京啤酒（邢台）有限公司 88,407,873.14 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
新疆燕京农产品开发有限公司 73,785,325.04 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
燕京啤酒（襄阳）有限公司 67,649,734.81 0.00 0.00% 合并报表范围内关联方
合计 4,842,357,888.14 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 358,665.38 15,905.64 4.43%
1至2年 38,000.00 3,800.00 10.00%
2至3年 82,000.00 24,600.00 30.00%
3 年以上 80,635.32 40,317.66 50.00%
合计 559,300.70 84,623.30 15.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 4,959,011,787.16 4,772,015,010.77
备用金 878,362.20 569,248.20
保证金 70,000.00 70,000.00
合计 4,959,960,149.36 4,772,654,258.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内/1 至 2
北京燕京饮料有限公司 往来款 698,131,959.10 14.08% 0.00
年/2 至 3 年
1 年以内/1 至 2
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 往来款 454,662,486.45 9.17% 0.00
年/2 至 3 年
1 年以内/1 至 2
燕京啤酒（河南月山）有限公司 往来款 435,418,133.99 8.78% 0.00
年/2 至 3 年
1 年以内/1 至 2
燕京啤酒湘潭有限公司 往来款 415,569,772.75 8.38% 0.00
年/2 至 3 年
1 年以内/1 至 2
燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 往来款 395,006,453.79 7.96% 0.00
年/2 至 3 年
合计 -- 2,398,788,806.08 -- 48.36% 0.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,831,681,328.08 399,107,275.87 8,432,574,052.21 8,831,681,328.08 399,107,275.87 8,432,574,052.21
对联营、合营企业投资 175,317,340.54 0.00 175,317,340.54 175,317,340.54 0.00 175,317,340.54
合计 9,006,998,668.62 399,107,275.87 8,607,891,392.75 9,006,998,668.62 399,107,275.87 8,607,891,392.75
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
备
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 887,990,690.74 0.00 0.00 887,990,690.74 0.00 0.00
新疆燕京啤酒有限公司 626,050,000.00 0.00 0.00 626,050,000.00 0.00 0.00
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 554,356,251.96 0.00 0.00 554,356,251.96 0.00 0.00
广东燕京啤酒有限公司 526,423,365.00 0.00 0.00 526,423,365.00 0.00 70,266,169.05
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 521,294,900.00 0.00 0.00 521,294,900.00 0.00 0.00
燕京啤酒（衡阳）有限公司 514,636,616.00 0.00 0.00 514,636,616.00 0.00 42,953,222.36
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 495,542,190.67 0.00 0.00 495,542,190.67 0.00 0.00
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四川燕京啤酒有限公司 480,000,000.00 0.00 0.00 480,000,000.00 0.00 0.00
河北燕京啤酒有限公司 371,539,100.00 0.00 0.00 371,539,100.00 0.00 3,214,221.37
燕京啤酒内蒙古金川有限公司 371,520,000.00 0.00 0.00 371,520,000.00 0.00 0.00
河北燕京玻璃制品有限公司 297,000,000.00 0.00 0.00 297,000,000.00 0.00 0.00
燕京啤酒（仙桃）有限公司 265,000,000.00 0.00 0.00 265,000,000.00 0.00 0.00
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 252,711,418.97 0.00 0.00 252,711,418.97 0.00 9,369,764.05
北京燕京啤酒（晋中）有限公司 250,000,000.00 0.00 0.00 250,000,000.00 0.00 0.00
内蒙古燕京啤酒原料有限公司 232,000,000.00 0.00 0.00 232,000,000.00 0.00 0.00
新疆燕京农产品开发有限公司 230,000,000.00 0.00 0.00 230,000,000.00 0.00 0.00
燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 199,155,882.56 0.00 0.00 199,155,882.56 0.00 0.00
山西燕京啤酒有限公司 185,978,752.99 0.00 0.00 185,978,752.99 0.00 0.00
燕京啤酒（襄阳）有限公司 183,127,805.22 0.00 0.00 183,127,805.22 0.00 0.00
江西燕京啤酒有限责任公司 178,709,383.46 0.00 0.00 178,709,383.46 0.00 0.00
燕京啤酒（邢台）有限公司 171,720,000.00 0.00 0.00 171,720,000.00 0.00 0.00
沈阳燕京啤酒有限公司 148,001,194.17 0.00 0.00 148,001,194.17 0.00 8,042,087.13
燕京啤酒（河南月山）有限公司 143,560,000.00 0.00 0.00 143,560,000.00 0.00 0.00
福建燕京啤酒有限公司 134,335,357.57 0.00 0.00 134,335,357.57 0.00 68,811,467.40
燕京啤酒（湘潭）有限公司 121,339,245.96 0.00 0.00 121,339,245.96 0.00 99,687,066.99
燕京啤酒（驻马店）有限公司 97,720,000.00 0.00 0.00 97,720,000.00 0.00 0.00
燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 96,306,295.77 0.00 0.00 96,306,295.77 0.00 67,412,326.92
北京燕京饮料有限公司 91,062,877.04 0.00 0.00 91,062,877.04 0.00 19,533,621.13
燕京啤酒（阿拉尔）有限公司 63,600,000.00 0.00 0.00 63,600,000.00 0.00 0.00
北京燕京环宇商贸有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00
北京燕京中发生物技术有限公司 32,000,000.00 0.00 0.00 32,000,000.00 0.00 9,817,329.47
燕京啤酒（昆明）有限公司 22,800,000.00 0.00 0.00 22,800,000.00 0.00 0.00
燕京啤酒（贵州）有限公司 18,000,000.00 0.00 0.00 18,000,000.00 0.00 0.00
燕京啤酒（玉林）有限公司 17,200,000.00 0.00 0.00 17,200,000.00 0.00 0.00
北京燕京啤酒电子商务有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
合计 8,831,681,328.08 0.00 0.00 8,831,681,328.08 0.00 399,107,275.87
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额 备期末
追加投 减少 其他综合 其他权益 计提减值
确认的投 现金股利 其他 余额
资 投资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京控股集团
175,317,340.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 175,317,340.54 0.00
财务有限公司
小计 175,317,340.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 175,317,340.54 0.00
合计 175,317,340.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 175,317,340.54 0.00
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,581,566,490.22 865,833,409.12 1,609,618,419.47 867,045,407.43
其他业务 80,085,724.57 76,289,606.29 145,412,570.85 66,944,346.94
合计 1,661,652,214.79 942,123,015.41 1,755,030,990.32 933,989,754.37
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 325,612,690.49 567,582,775.00
合计 325,612,690.49 567,582,775.00
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 112,055,673.61
1.企业发展资金: 2359 万元
2. 税收奖励: 545 万元
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
41,691,934.61 3. 技术改造资金: 758 万元
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4. 环保资金: 132 万元
5. 其他: 376 万元
为本公司控股子公司福建省燕京惠泉股份
委托他人投资或管理资产的损益 1,708,356.17
有限公司购买的银行理财产品取得的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,531,861.78
减：所得税影响额 24,436,116.47
少数股东权益影响额 13,310,610.55
合计 119,241,099.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.77% 0.174 0.174
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.86% 0.132 0.132
东的净利润
122
北京燕京啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
（三）其他。
董事长：赵晓东
北京燕京啤酒股份有限公司董事会
二○一七年八月二十五日
123