司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
2010 年年度报告
编制时间：2011 年 4 月
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共页 第
731 ................................................. 备查文件目录 第十二节
34 ....................................................... 财务报告 第十一节
03 ......................................................... 重要事项 第十节
92 ....................................................... 监事会报告 第九节
91 ....................................................... 董事会报告 第八节
91 ................................................ 股东大会情况简介 第七节
61 ..................................................... 公司治理结构 第六节
01 ............................ 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节
6 ............................................... 股本变动及股东情况 第四节
4 .......................................... 会计数据和业务数据摘要 第三节
3 ................................................. 公司基本情况简介 第二节
3 .......................................................... 重要提示 第一节
目 录
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
第一节 重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
二、公司董事徐翔先生因工作原因未能亲自出席公司第六届董事会第十六次
会议，书面授权董事长胡电铃先生代为行使表决权，其余董事均亲自出席了本次
董事会会议。
三、中审亚太会计师事务所有限公司为本公司 2010 年度财务报告出具了标
准无保留意见的审计报告。
四、公司董事长胡电铃先生、副董事长兼总经理徐自力先生、财务总监宋岚
女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称: 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
法定中文名称缩写：罗牛山
公司法定英文名称： .dtL,.oC )NAHSUINOUL(edarT＆yrtsudnI＆erutlucirgA uokiaH
法定英文名称缩写：HKAIT
2、 法定代表人： 胡电铃
3、 董事会秘书： 贾新文
证券事务代表：刘 珍
电 话：0898－68581213、68585243
传 真：0898－68581830
电子信箱：jxinwen@yahoo.com.cn 、lz@luoniushan.com
联系地址：海口市珠江广场帝豪大厦 11 楼
4、 公司注册地址：海口市人民大道 50 号
邮政编码：570208
公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼
邮政编码：570125
公司国际互联网网址：http://www.luoniushan.com
公司电子信箱：lns@luoniushan.com
5、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：罗牛山
股票代码：000735
7、 其他有关材料
公司首次注册登记日期：1993 年 10 月 15 日
公司最近变更注册日期：2008 年 7 月 3 日
注册登记地址：海口市人民大道 50 号
企业法人营业执照注册号：460000000167226
税务登记号码：460100284089747
公司聘请的注册会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：海口市金贸中路 1 号半山花园海天阁 918 室
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要财务数据
元 币民人（ 位单
润利业营 -10,246,983.20
额总润利 33,965,280.02
润利净的东股司公市上于属归 29,177,481.13
润利净的后益损性常经非除扣的东股司公市上于属归 -15,873,006.01
额净量流金现的生产动活营经 64,071,190.06
二、扣除非经常性损益项目和金额
元）币民人（：位单
目项益损性常经非 额 金
益损置处产资动流非 34,289,552.15
免减、还返收税的性发偶或，件文准批式正无或，批审权越 0.00
政家国合符，关相切密务业营经常正司公与但，助补府政的益损期当入计
14,076,141.67
外除助补府政的受享续持量定或额定准标定一照按、定规策
费用占金资的取收业企融金非对的益损期当入计 4,447,059.38
有享应时资投得取于小本成资投的业企营合及业企营联、司公子得取业企
0.00
益收的生产值价允公产资净认辨可位单资投被
益损换交产资性币货非 0.00
益损的产资理管或资投人他托委 0.00
备准值减产资项各的提计而害灾然自受遭如，素因力抗可不因 0.00
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益损组重务债 0.00
等用费合整、出支的工职置安如，用费组重业企 0.00
益损的分部值价允公过超的生产易交的允公失显格价易交 0.00
益损净期当的日并合至初期司公子的生产并合业企下制控一同 -1,370,939.32
益损的生产项事有或的关无务业营经常正司公与 0.00
、产资融金性易交有持，外务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除
交、产资融金性易交置处及以，益损动变值价允公的生产债负融金性易交 3,882,750.84
益收资投的得取产资融金售出供可和债负融金性易
回转备准值减项款收应的试测值减行进独单 0.00
益损的得取款贷托委外对 0.00
益损的生产动变值价允公产地房性资投的量计续后行进式模值价允公用采 0.00
损期当对整调性次一行进益损期当对求要的规法、律法等计会、收税据根
0.00
响影的益
入收费管托的得取营经托受 0.00
出支和入收外业营他其的外之项各述上除 -8,458,984.04
目项益损的义定益损性常经非合符他其 0.00
额响影益权东股数少 -1,193,946.60
额响影税得所 -621,146.94
计合 45,050,487.14
三、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
元）币民人（ 位单
2010 年 2009 年 ％ 增年上比年本
） （减
2008 年
前整调 后整调 后整调
入收业营 882,404,764.22 818,714,166.19 818,714,166.19 7.78% 802,095,480.85
额总润利 33,965,280.02 66,453,873.03 66,516,770.34 -48.94% 88,517,972.03
司公市上于属归
29,177,481.13 61,193,414.13 61,256,311.44 -52.37% 81,383,496.67
润利净的东股
司公市上于属归
经非除扣的东股
-15,873,006.01 -15,014,197.64 -14,032,670.83 -13.11% 4,171,479.62
利净的益损性常
润
的生产动活营经
64,071,190.06 143,792,873.29 143,792,873.29 -55.44% 91,075,869.58
额净量流金现
2009 末年 增末年上比末年本 减
2010 末年 ）％（ 2008 末年
前整调 后整调 后整调
产资总 2,911,465,468.07 2,452,743,923.22 2,457,905,593.48 18.45% 2,117,054,487.36
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司公市上于属归
权 有所的东股者 1,585,844,954.86 1,562,875,091.68 1,556,833,703.47 1.86% 1,493,225,800.15
益
本股 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00 0.00% 880,132,000.00
（二）主要财务指标
元 币民人（ 位单
2010 年 2009 年 ％ 增年 比年本
） （减 上
2008 年
前整调 后整调 后整调
每 基
）股 元（益收股 本 / 0.033 0.070 0.070 -52.86% 0.092
）股 元（益收股每释稀 / 0.033 0.070 0.070 -52.86% 0.092
的后益损性常经非除扣
-0.018 -0.017 -0.016 -12.50% 0.005
）股 元（益收股每本基 /
率益收产资净均平权加 1.86% 4.00% 4.02% 少减 2.16 点分百个 5.60%
%
） （
的后益损性常经非除扣
益收产资净均平 加
权 率 -1.01% -0.98% -0.92% 少减 0.09 点分百个 0.29%
% ） （
现的生产动活营经股每
0.073 0.163 0.163 -55.21% 0.10
）股 元（额净量流金 /
2009 末年 增末年上比末年本 减
2010 末年 ）％（ 2008 末年
前整调 后整调 后整调
的东股司公市上于属归
1.80 1.78 1.77 1.69% 1.70
每）股 元（产资净股 /
四、报告期利润表附表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，公司报告期净资产收益
率和每股收益计算列示如下：
告报
）元（润利期 均平权加） （ 益收产资净率 %
每 ）元（益收股
每 基
益收股 本 每释稀 益收股
润利净的东股股通普司公于属归 1.86 0.033 0.033
司公于属归后益损性常经非除扣
-1.01 -0.018 -0.018
通普 润利净的东股股
第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一） 股份变动情况表
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日 4 1 2010
月 年 高司和公事市上监、《事据根董 189,145 940,36
0 252,194
员人管
高他其及事监、事董
期日售 除 限 解 因原售限 售限数末股年 加数增股年售本限 限除数解股年售本 股售限数初年 称名东股
股：位单
（二）限售股份变动情况表
。股 940,36 为数股动变计合份股管高，此因
。股通流的件条售限无为转，定锁除解部全股 514,12
的司公持所后年半任离其》法司公《照按，任离日 8 月 9 年 9002 于新建王事董原、3
；股通流的件条售限无为转股 952,2 即，分部%52 的份股司公持所强国王事监、2
；股通流的件条售限无为转股 573,93 即，分部%52 的份股司公持所峰俊徐事董立独、1
：释注
：释注
：释注
：释注
000.001 000,231,0 88 0 0 000.001 000,231,0 88 数总 股、
份 三
他其、 4
股资
外的市上外境、 3
股资
外的市上内境、 2
89.99 558,249,978 940,36+ 940,36+ 79.99 608,978,978 股通普币民人、 1
89.99 558,249,978 940,36+ 940,36+ 79.99 608,978,978
份
股件条售限无、二
20.0 541,981 940,36- 940,36- 30.0 491,2 2
5 份股管高、 5
股持
人然自外境
股持
人法外 ： 其
境 中
股持资外、 4
股持
人然自内境
股持人法有
0
国非内境：中其
0 股持资 他其、
内 3
股持人法有国、 2
股持家国、 1
20.0 541,981 940,36 - 940,36 - 30.0 491,252
份
股件 售 有 一
条 限
） （
% 例比 量数 计小 他其 %
） （例比 量数
后动变次本 ） ， （减 动变次本
+ - 增 前动变次本
股：位单
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
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公限有易贸兴深南海、司公限有程工械机牧畜盛永口海，中东股名 10 1
前、 的动行致一或系关联关东股述上
股通普币民人 2,535,000 政广周
股通普币民人 4,000,000 芳进黄
股通普币民人 7,225,000 司公限有易贸翔冠南海
股通普币民人 8,670,000 司公限有资投信经中
股通普币民人 12,131,000 司公限有展发技科锐新北湖
股通普币民人 13,005,000 司公限有资投业实地兴南海
股通普币民人 14,450,000 司公限有料饲牧兴南海
股通普币民人 14,450,000 司公限有易贸兴深南海
股通普币民人 27,644,584 司公限有程工械机牧畜盛永口海
股通普币民人 90,705,000 司公限有团集股控山牛罗南海
类种份股 量数份股件条售限无有持 称名东股
况情股持东股件条售限无名 前 10
0 0 2,535,000 0.29
人然自内境 政广周
0 0 4,000,000 0.45
人然自内境 芳进黄
7,225,000 0 7,225,000 0.82
人法般一内境 司公限有易贸翔冠南海
0 0 8,670,000 0.99 知未 司公限有资投信经中
0 0 12,131,000 1.38
人法般一内境 司公限有展发技科锐新北湖
13,005,000 0 13,005,000 1.48
人法般一内境 司公限有资投业实地兴南海
14,450,000 0 14,450,000 1.64
人法般一内境 司公限有料饲牧兴南海
14,450,000 0 14,450,000 1.64
人法般一内境 司公限有易贸兴深南海
27,600,000 0 27,644,584 3.14
人法般一内境 司公限有程工械机牧畜盛永口海
0 0 90,705,000 10.31
人法般一内境 司公限有团集股控山牛罗南海
量数份股 量数份股件 ） （ %
数总股持 称名东股
的结冻或押质 条售限有有持 例比股持 质性东股
况情股持东股名 前 10
户 198,710 数总东股
单位：股
（一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
二、股东和实际控制人情况
2、本公司无内部职工股。
1、近 3 年未发生股票发行情况。
（三）证券发行与上市情况
- 189,145 - 0 940,36 252,194 计合
股通流售
限无为转份股
管高分部》则规
理管动变其及
份股司公本持
所 员人理管级
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
明说 为人制控际实司公家三述上。系关联关成构间之司公限有易贸翔冠南海和司
。司公限有展发资投佳汇南海
关联关成构间之司公限有资投业实地兴南海和司公限有展发技科锐新北湖、
2
。生先翔徐为均人表代定法司公家两上以，系
动变股持司公市上《于属否是及系关联关在存否是间之东股他其知未司公、
3
。人动行致一的定规》法办理管露披息信
（二）控股股东及实际控制人简介
1、控股股东
、
报告期末持有本公司5％（含5％）以上股份的股东仅海南罗牛山控股集团有
限公司，股份类别为境内法人股，其年末持有本公司90,705,000股，均为无限售
条件流通股。截至报告期末，该公司持有本公司的股份被冻结数量为0股。
海南罗牛山控股集团有限公司，法定代表人马要武，1990 年 7 月 3 日成立，
注册资金 3500 万元，企业类型为有限责任公司，经营范围： 高科技产业的投资
开发经营，农业综合开发投资经营，农业种植和农产品加工，旅游项目投资开发
经营，工贸文化等项目投资开发经营，资产管理（不含金融资产），招商投资咨
询。
2、控股股东的实际控制人
、
海南罗牛山控股集团有限公司股东持股比例较为分散，持股在 5%以上的股
东为：徐自力出资 1,006.60 万元，占该公司注册资本的 28.76％；海南励勤投
资有限公司出资 856.06 万元,占该公司注册资本的 24.46%；瑞富投资有限公司
出资 580 万元,占该公司注册资本的 16.57%；马要武出资 500 万元,占该公司注
册资本的 14.29%；胡电铃出资 200 万元，占该公司注册资本的 5.72%。
徐自力系本公司副董事长兼总经理，简历见本报告第五节。
海南励勤投资有限公司：法定代表人钟金雄；注册资本贰仟壹佰万元；公司
类型为有限责任公司；经营范围为农业高科技综合开发、企业的投资、管理、策
划、咨询服务。该公司实际控制人为邵惠兵和徐自力。
瑞富投资有限公司：法定代表人王浩；注册资本壹亿元；公司类型为有限责
任公司（国内合资）；经营范围为实业投资，项目投资及管理，资产经营管理，
农业综合开发，农业产业投资及管理，投资信息咨询等。该公司实际控制人为王
浩。
马要武系海南罗牛山控股集团有限公司董事长兼总经理。
胡电铃系本公司董事长，简历见本报告第五节。
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
浩王
85 ％
兵惠邵 徐 力自 瀚天海上 司公 有资投限
50 ％ 50 ％ 80%
佳汇南海 限 展
司司公 有 发资投 信科中 司公 有理管产资 限
66.65% 80 ％
徐 力自 勤励南海 司公 有资投 限 富瑞 司公 有资投 限 武要马 铃电胡
28.76 ％ 24.46 ％ 16.57 ％ 14.29 ％ 5.72 ％
限 团集股控山牛罗南海 司公 有
10.31 ％
限 份 山牛罗（贸工农口海 司公 有 股）
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员情况
（一）基本情况
名姓 龄年 别性 务职 止起期任 期日 年 股持初 末年 股持 原
因 动变
铃电胡 男 长事董 50 2009.9.8-2012.9.8 14,277 14,277
力自徐 男 理经总兼长事董副 45 2009.9.8-2012.9.8 21,415 21,415
雄金钟 男 理经总副务常兼事董 49 2009.9.8-2012.9.8 0 0
翔 徐 男 事董 41 2009.9.8-2012.9.8 21,415 21,415
进日陈 男 事董立独 65 2009.9.8-2012.9.8 0 0
新 刘 女 事董立独 41 2009.9.8-2012.9.8 0 0
峰俊徐 男 事董立独 49 2009.9.8-2012.9.8 157,500 118,125 卖场市级二 出
庭耀毛 男 席主会事监 49 2009.9.8-2012.9.8 0 0
强国王 男 事监 57 2009.9.8-2012.9.8 9,034 9,034
庆天李 男 事监 57 2009.9.8-2012.9.8 0 0
标德姚 男 师牧畜总兼理经总副 54 2009.9.8-2012.9.8 0 0
龙金孔 男 理经总副 56 2009.9.8-2012.9.8 28,553 21,415 卖场市级二 出
勇 汤 男 理经总副 46 2009.9.8-2012.9.8 0 0
林小张 男 理经总副 38 2009.9.8-2012.9.8 0 0
有万李 男 理经总副 44 2009.9.8-2012.9.8 0 0
岚 宋 女 监总务财 39 2009.9.8-2012.9.8 0 0
文新贾 男 书秘会事董 45 2009.9.8-2012.9.8 0 0
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
（二）董事、监事在股东单位任职情况
名姓 称名东股的职任 任担位单东股在 间期职任 贴津酬报取领否是
务职的
铃电胡 司公限有团集股控山牛罗南海 事董 今至年
2007 是
力自徐 司公限有团集股控山牛罗南海 事董 今至年
2003 是
雄金钟 司公限有团集股控山牛罗南海 事董 今至年
2007 是
强国王 司公限有团集股控山牛罗南海 理经总副务常 今至年
2003 是
翔 徐 司公限有展发技科锐新北湖 理经总兼长事董 今至年
2000 是
庆天李 司公限有资投信经中 事董 今至年
2007 否
（三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及在除股东单位外的
其他单位任职或兼职情况
董事长 年出生，研究生学历，律师，中共党员。1993
年 8 月至 1999 年 12 月任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司办公室主任、董事
会秘书、副总经理、董事，期间获得吉林大学企业管理专业研究生学历和律师资
格；2000 年 1 月至 2001 年 4 月任湖北广济药业股份有限公司董事、常务副总经
理；2001 年 5 月至 2006 年 8 月任湖北广济药业股份有限公司董事兼总经理；2006
年 8 月至今任本公司董事长；同时，兼任海南省企业家协会副会长、海口市第十
四届人大代表。
副董事长兼总经理： 徐自力，男，1966 年出生，研究生学历，高级工程师。
1986 年 7 月-1994 年 7 月任湖北黄石市矿务局机械厂副厂长，1994 年 8 月-1999
年 12 月任海口永盛畜牧机械工程有限公司总经理，2000 年 1 月-2006 年 8 月任
天津宝迪农业科技股份有限公司董事长，2006 年 8 月至今任本公司副董事长兼
总经理；同时，兼任海口市企业家协会副会长、海南畜牧业协会会长，系海口市
政协十二届常务委员会委员。
董事兼常务副总经理： 钟金雄，男，1962 年出生，研究生学历，中共党员。
1984 年-1992 年任职于湖北省计划委员会，1992-2000 年任海口市新华区计划统
计局局长，2000-2003 年任海口市统计局副局长，2004 年至今任海南深兴贸易有
限公司、海南励勤投资有限公司董事长，2006 年 9 月-2007 年 11 月任本公司总
经理助理，2007 年 12 月-2009 年 9 月任本公司副总经理，2009 年 9 月至今任本
公司董事兼常务副总经理。
董事：徐 翔，男，1970 年出生，研究生学历，经济师。1992 年-1997 年在
中国电子进出口武汉公司工作，1997 年-1999 年任中国亚太贸易湖北公司总经理，
1999 年至今在湖北新锐科技发展有限公司工作，2002 年 5 月至今任该公司董事
长、执行董事、总经理。1997 年 3 月至今任本公司董事。
独立董事：陈日进，男，1946年出生，本科学历。1964年8月至1968年8月在
西北工业大学学习，1970年8月至1973年5月在广州空军任参谋，1973年5月至1975
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
年10月任黄石市计委干部，1975年10月至1983年10月任黄石锻压机床厂党委书
记，1983年10月至1985年12月任黄石经委副主任，1985年12月至1991年10月任黄
石市政府副市长，1991年10月至1993年5月任海南省工业厅副厅长，1993年5月至
1996年5月任海南省政府副秘书长，1996年5月至1998年5月任海南省工业厅厅
长,1998年5月至2005年3月任海南省财政厅厅长，2005年3月至2007年3月任海南
省政协常委。2009年9月至今任本公司独立董事。
独立董事
1992年7月-1994年9月在天津长城集团有限公司财务部工作；1994年10月-1997年
9月任AT&T Cable（天津）公司财务主管；1997年10月-2004年1月任天津发展控
股有限公司财务经理；2004年2月-2006年3月任天津天士力集团有限公司财务中
心经理；2006年4月至今任北京中润会计师事务所有限责任公司高级咨询师；2006
年8月至今任本公司独立董事。
独立董事：徐俊峰，男，1962年出生，研究生学历，律师。1985年毕业于中
国政法大学法律系，1988年毕业于中国政法大学研究生院。1988-1992年任法学
杂志社编辑。1993-1994年任南方证券有限公司投资银行部经理。1995年开始从
事证券法律业务。1996年获得中国证监会与司法部联合颁发的律师从事证券业务
资格证书。2006年8月至今任本公司独立董事，现任北京市华堂律师事务所律师。
监事会主席：毛耀庭，男，1962 年出生，本科，中共党员，政工师。1978
年至 1992 年在湖北龙感湖农场先后任文书、宣传科干事、农场团委书记、工会
副主席兼文化馆馆长；1992 年至 1994 年在天津工会管理干部学院学习；1996 年
至今在本公司任职，历任本公司办公室主任、企划部经理、董事会秘书等职，现
任本公司监事会主席、工会主席。
监事：王国强，男，1954 年出生，本科学历，会计师，1971 年 12 月-1979
年 1 月在二汽精密铸造厂工作，1979 年 1 月-1982 年 1 月在湖北省财经干校学习，
1982 年 1 月-1994 年 1 月在湖北省襄阳县财政局工作，1986 年-1994 年任湖北省
襄阳县财政局副局长，1994 年 1 月-2004 年 1 月任海口市国营罗牛山农场财务科
科长，1993 年 9 月至今任本公司监事，2003 年 1 月至今任本公司第一大股东海
南罗牛山控股集团有限公司常务副总经理。
监事：李天庆，男，1954 年出生，研究生学历，中共党员，高级经济师，
1975 年 9 月-1978 年 9 月在北京市政二公司修配厂工作，1978 年 9 月-1994 年 7
月在中国人民大学学习并毕业后留校任教，1994 年 7 月-1997 年 7 月在中国经济
开发信托投资公司外汇部经理，1997 年 7 月-2004 年 7 月任海南兴华农业财务公
司总经理，2000 年 7 月-2004 年 7 月任中经信投资有限公司资产处置部总经理，
2004 年 7 月至今任中润经济发展有限公司企管部副总经理，中经信投资有限公
司董事，1997 年 10 月至今任本公司监事。
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
副总经理兼总畜牧师：姚德标，男，1957 年出生，研究员。1999 年 1 月-2002
年 8 月任本公司总畜牧师兼种猪场场长，2002 年 9 月至今任本公司总畜牧师。
2009 年 9 月任本公司副总经理兼总畜牧师。
副总经理 年 3 月出生，经济师。曾任本公司监事会主
席，2002 年 12 月至今任本公司副总经理。
副总经理：汤勇，男，1965 年出生，大学本科，曾任本公司总经理助理等
职。现任本公司副总经理。
副总经理：张小林，男，1973 年出生，法学学士、工商管理硕士，律师。
曾任广州白云国际机场货运中心业务室主任，并执业于广东格林律师事务所、海
南大东海旅游中心股份有限公司副总经理。2002 年 4 月至 2008 年 5 月任本公司
董事会秘书。2002 年 10 月至今任本公司副总经理。同时，张小林先生为第十届
全国青联委员。
副总经理 年出生，经济学学士、法学学士、高级兽医
师。1992 年 6 月毕业于中国农业大学兽医专业，1992 年 7 月至 2007 年 4 月就职
于农业部畜牧兽医司（处长）。现任本公司副总经理。
财务总监：宋岚，女，1972 年出生，管理学学士，高级会计师，高级国际
财务管理师，1994 年进入本公司，曾任本公司财务部副经理、经理，现任本公
司财务总监。
董事会秘书：贾新文，男，1966 年出生，经济学学士。2008 年 10 月参加深
圳证券交易所董事会秘书资格培训，取得董事会秘书资格证书。曾在国家科委管
理学院、海南第一投资招商股份有限公司、海南泰华期货经纪有限公司、华夏期
货经纪有限公司、日信证券有限责任公司任职，现任本公司董事会秘书兼证券部
经理。
（四）董事出席董事会会议情况
次 出托委
方讯通 席 场
式 以
次 出 现 席 两续连否是
名姓事董 体具
务职
数
席 议 加参
次 会
数
数次席缺
数次 出应 出自亲未次
数 议会席
铃电胡 长事董 9 9 0 0 0 否
力自徐 长事董副 9 9 0 0 0 否
雄金钟 事董 9 9 0 0 0 否
翔 徐 事董 9 1 8 0 0 否
进日陈 事董立独 9 9 0 0 0 否
峰俊徐 事董立独 9 1 8 0 0 否
新 刘 事董立独 9 1 8 0 0 否
议
董开召内年
数次 会会事 9
数次议会场现：中其 1
数次议会开召式方讯通 0
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
议 开召式方讯通合结场现
数次 会 8
（五）年度报酬情况
1、为了健全和完善法人治理结构，建立科学有效的激励机制和约束机制，
根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》等有关法律法规，公司制定了《董
事、监事及高级管理人员薪酬管理标准》，该薪酬管理标准经公司于 2010 年 5 月
12 日召开的第六届董事会第七次临时会议和 2010 年 5 月 26 日召开的 2009 年年
度股东大会审议通过。根据 2009 年年度股东大会决议，该薪酬管理标准自 2010
年 1 月起实施，原《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》即同时废止。
2、根据《董事、监事及高级管理人员薪酬管理标准》，具体薪酬结构如下：
① 公司内部董事、监事和高级管理人员的薪酬，实行年薪制，其中内部董事
和高级管理人员中有兼职的，以高职务计发年薪。
年薪由基本年薪和绩效年薪两部分组成。基本年薪占年薪总额 70%，绩效年
薪占年薪总额 30%，年薪计算基数为 1:438,000 元。即：年薪总额＝438,000 元×
年薪系数（税前）。
董事长年薪系数为 1；副董事长、总经理年薪系数为 0.8；常务副总经理年
薪系数为 0.6；副总经理、财务总监年薪系数为 0.55；总畜牧师、监事会主席、
董事会秘书年薪系数为 0.5。
基本年薪按月发放，即将基本年薪总额分 12 个月平均发放。绩效年薪执行
公司《绩效考核管理标准》，按绩效考核结果按年发放。
在以上绩效年薪考核内容以外，董事长或总经理可根据公司当年经营业绩情
况和内部董事、监事和高级管理人员的工作表现给予年终奖励、特殊奖励。
② 公司全体董事和监事享受职务津贴，董事津贴为 60,000 元/人/年（税前）；
监事津贴为 30,000 元/人/年（税前）。
3、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员薪酬（税前）如下：
号序 名 姓 职 务 酬报的得获司公从内期告报 ）元 （额总万
1 铃电胡 长事董 52.93
2 力自徐 理经总兼长事董副 44.17
3 雄金钟 理经总副务常兼事董 34.16
4 翔 徐 事董 6.00
5 进日陈 事董立独 6.00
6 新 刘 事董立独 6.00
7 峰俊徐 事董立独 6.00
8 庭耀毛 席主会事监 26.46
9 强国王 事监 3.00
10 庆天李 事监 3.00
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11 德姚
标 师牧畜总兼理经总副 25.79
12 龙金孔 理经总副 25.79
13 勇 汤 理经总副 24.99
14 林小张 理经总副 25.87
15 有万李 理经总副 18.64
16 岚 宋 监总务财 25.97
17 文新贾 书秘会事董 23.78
合 计 358.55
。划计励激权股行实未司公期告报：明说
（六）报告期内，董事、监事和高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。
二、员工情况
报告期末，公司员工总人数为 2710 人。
1、按专业构成分类
构 专
成 业 数人 例比 %
员人务财 77 2.84
员人术技 317 11.70
员人研科 9 0.33
员人售销 61 2.25
员人产生 996 36.75
员人学教 467 17.23
员人政行 783 28.90
计合 2710 100.00
2、按教育程度分类
度程育教 数人 例比 %
生究研士博 6 0.22
生究研士硕 101 3.73
科本 489 18.04
专大 367 13.55
下以专大 1747 64.46
计合 2710 100.00
3、公司没有需要承担费用的离退休职工。
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第六节 公司治理结构
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的规范
性文件，不断完善公司治理结构，规范公司运作。2010 年，公司根据监管部门
的要求并结合公司实际情况，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、
《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》。为了健全和完善法
人治理结构，建立科学有效的激励机制和约束机制，根据《中华人民共和国公司
法》和《公司章程》等有关法律法规，2010 年公司制定《董事、监事及高级管
理人员薪酬管理标准》，原《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》即同时
废止。同时，公司严格按照 2010 年初制定的《2010 年度投资者关系管理计划》
开展投资者关系管理工作，进一步提升了公司投资者关系管理工作的质量和水
平，有效提高信息披露质量和透明度。
2010 年 11 月 11 日财政部发布了会计信息质量检查公告（第 18 号），公告
指出在对 2008 年度会计信息质量检查过程中发现本公司存在内部控制制度不够
健全，财务管理不规范，会计基础工作较为薄弱等问题。截止 2010 年末，财政
部第 18 号文所涉及其他相关事项本公司均已按照财政部海南专员办的要求整改
完毕。今后公司在日常管理工作中将不断加强财务人员的专业学习与培训，提高
会计信息质量，进一步加强公司内控管理，从而有效防范经营风险，完善公司法
人治理机制。
二、 独立董事履行职责情况
1、公司独立董事自任职以来，严格按照中国证监会《关于在上市公司建立
独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求独立履行职责，积极参加报告
期内的股东大会和董事会，以其专业的角度对公司的生产经营、重大决策、发表
了专业意见，对公司高管人员任免、公司对外担保、利润分配方案、内部控制自
我评价报告等事项发表了独立的意见。独立董事的引进，进一步完善了公司法人
治理结构，完善了董事会的构成，提高了董事会的决策水平，促进了公司的规范
运作。
2、报告期内，独立董事出席董事会的情况：
董加参应年本 名姓事董立独 数次会事 席 亲
）次（ 出自 席
）次（ 出托委 席 缺 ）次（
进日陈 9 9 0 0
新 刘 9 9 0 0
峰俊徐 9 9 0 0
3、报告期内，未有独立董事对公司决策事项提出异议。
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4、在年报编制和披露过程中，独立董事认真履行职责，勤勉尽责地开展工
作，维护公司整体利益。年报审计阶段，独立董事在年审注册会计师进场前审阅
了公司财务负责人递交的公司本年度审计工作安排及公司编制的财务报表，听取
了公司管理层汇报公司本年度的经营情况和重大事项的进展情况。年审注册会计
师出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年报前，独立董事与年审注册会计
师沟通审计过程中发现的问题。
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，认真履行独立董事职责，切实维护公司
整体利益和股东的合法权益。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的
分开情况
1、业务方面：控股股东承诺不与本公司从事相同或相近业务，因此公司的
业务独立于控股股东，并拥有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系，
能够独立运作其业务。
2、人员方面：公司的董事长、总经理、副总经理没有在控股股东担任除董
事以外的其他职务，财务总监、董事会秘书等其他高级管理人员没有在控股股东
担任任何职务，人员独立于控股股东。
3、资产方面：公司拥有独立的法人财产权，公司以其全部资产对公司的债
务承担责任。公司拥有完全独立于控股股东的生产系统、相对独立的辅助生产系
统和供应等配套设施的固定资产；拥有完全独立于控股股东的土地使用权及商标
等无形资产；拥有生产销售所需的必要流动资产。
4、机构方面：公司的组织机构完整，公司设有完备的行政管理部门、职能
部门、经营分公司、参股及控股的子公司，公司的办公机构与生产经营场所与控
股股东完全分开。
5、财务方面：公司拥有独立的财务核算体制和健全的财务管理制度，并建
立了以公司财务部为核算主体的多级会计核算体系。
四、对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制
为了健全和完善法人治理结构，建立科学有效的激励机制和约束机制，根据
《中华人民共和国公司法》和《公司章程》等有关法律法规，2010 年公司制定
了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理标准》，该薪酬管理标准自 2010 年 1 月
起实施，原《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》即同时废止。高级管理
人员的薪酬实行年薪制。年薪由基本年薪和绩效年薪两部分组成。基本年薪占年
薪总额 70%，绩效年薪占年薪总额 30%。在绩效年薪考核内容以外，董事长或
总经理可根据公司当年经营业绩情况和高级管理人员的工作表现给予年终奖励。
高级管理人员在所分管的工作中做出重要贡献或有突出表现的，可以由董事长或
总经理提议，给予单项特殊奖励。
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五、年报信息披露重大差错责任追究制度的建立情况
为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力
度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质
量和透明度，根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、
《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》（证监会公告[2009]34
号）和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章
程》、《公司信息披露事务管理制度》的有关规定，结合公司的实际情况，公司制
定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。该制度业经公司第六届董事会第
六次会议审议通过，具体内容详见巨潮资讯网。
六、公司内部控制制度的建立和执行情况
1、公司按照《企业内部控制基本规范》的要求，认真做好公司内部控制建
设、有效贯彻执行内部监督和自我评价以及内控审计和信息披露工作，切实加强
和规范公司内部控制，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力。公司已按深
圳证券交易所有关规定出具《2010 年度内部控制自我评价报告》（具体内容同日
刊载于巨潮资讯网），该报告业经公司第六届董事会第十六次会议审议通过。
2、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见
公司已建立相应的内部控制体系，建立建全了较完善的内部组织结构，内部
审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分
有效。报告期内，公司没有发生违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》
及公司内部控制相关制度的情况。公司内部控制自我评价全面、真实、准确的反
映了公司内部控制的实际情况。
3、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见
公司的法人治理结构较为完善，公司的生产经营、关联交易、信息披露、对
外担保等经营管理活动，均严格按照公司相关制度的规定进行，公司的内控系统
运行良好、有效。公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控
制指引》及其他相关文件的要求。《2010 年度内部控制自我评价报告》真实、完
整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状。
4、公司财务报告内部控制制度的建立和运行情况
公司依据《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规的规定，结合公司
实际情况制定及修订了各项财务管理制度，包括公司货币资金管理、通讯工具费
用管理、差旅费用管理、借款管理、财务决算报告管理、筹资管理、财务负责人
委派管理、委派财务负责人岗位职责及绩效考核管理等内控管理制度，明确了财
务人员的岗位职责，保证了涉及会计工作的各岗位的权责分明、相互制约、相互
监督的关系；制定了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证了会
计资料的真实完整；公司各分、子公司财务部接受公司财务部的管理和领导，按
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照统一的财务制度进行核算，定期向公司财务部报送财务报表等业务资料，公司
财务管理体系较为规范、完备。报告期内未发现公司财务报告内部控制存在重大
缺陷。
第七节 股东大会情况简介
2010 年 5 月 26 日，公司召开 2009 年年度股东大会，本次股东大会决议公
告刊登于 2010 年 5 月 27 日的《中国证券报》第 A07 版、《证券时报》第 D5 版
和巨潮资讯网。
第八节 董事会报告
一、 报告期经营情况分析
（一）总体经营情况
公司是以畜牧业为主的综合类企业，自 2002 年起连年被认定为国家农业产
业化重点龙头企业。公司充分利用海南无疫区的区位优势和自然条件，立足海口，
辐射全岛，大力发展现代生态型畜牧养殖业，已逐步建立起以畜牧产业为主的良
种繁育、畜禽商品生产、饲料供应、畜禽防疫、屠宰加工、环保利用等十大配套
体系，成长为海南省规模最大、配套体系最完备的畜牧业龙头企业。公司在海南
省十几个市县建有四十几个现代化畜牧养殖基地，拥有海南省最大的“菜篮子”
工程基地、种苗生产基地和以畜牧业为主的农业科技示范基地。
2010 年度，公司实现营业总收入 88,240.48 万元，较上年同期增长 7.78%；
利润总额 3,396.53 万元，较上年同期减少 48.94%；归属于母公司所有者的净利
润 2,917.75 万元，较上年同期减少 52.37%。与上年度相比，公司的整体业绩较
上年同期有所下降，主要系报告期生猪市场价格持续下滑、养殖成本、人工成本
上涨幅度较大、运输费用增加以及受自然灾害不利影响等原因所致。
（二）主营业务及经营状况
1、占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主营业务分行业、
分产品情况
元 ）币民人：位单
（ 万
况情业行分务业营主
减增年上比率利毛 上比本成业营 上比入收业营
品产分或业行分 入收业营 本成业营 %
） （ ） （减增年 ） （减增年
% %
） （率利毛
%
业牧畜 38,719.12 38,996.04 点分百个 少减
-0.72% -11.93% -2.73% 9.53
售销药兽、料饲 17,011.20 15,167.03 点分百个 少减
10.84% 43.44% 47.55% 2.59
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
筑建业 16,725.37 15,615.37 6.64% 51.93% 48.30% 加增 2.29 点分百个
育教 9,554.59 6,028.90 36.90% 2.64% 12.66% 少减 5.61 点分百个
况情品产分务业营主
猪生 38,719.12 38,996.04 -0.72% -11.93% -2.73% 少减 9.53 点分百个
药兽、料饲 17,011.20 15,167.03 10.84% 43.44% 47.55% 少减 2.59 点分百个
房品商、工施程工 16,725.37 15,615.37 6.64% 51.93% 48.30% 加增 2.29 点分百个
育教 9,554.59 6,028.90 36.90% 2.64% 12.66% 少减 5.61 点分百个
2、主营业务分地区情况
万
元 ）币民人（：位单
区地 入收业营 （减增年上比入收业营 %）
南海 80,354.50 7.34%
海上 5,360.75 17.09%
计合 85715.25 7.90%
3、主要供应商、客户情况
公司前 5 名供应商合计的采购金额为 22,230.92 万元，占年度采购总额 27.68
％；前 5 名客户销售收入合计 20,860.00 万元，占公司全部营业收入 23.64%。
（三）与公允价值计量相关的项目
1、同公允价值计量相关的内部控制制度
为加强公司证券投资业务的管理，规范公司证券投资的审批程序和业务流
程，有效控制风险，提高投资收益，维护公司及股东利益，根据《证券法》、《深
圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳
证券交易所上市公司信息披露工作指引第 4 号—证券投资》、 公司章程》等法律、
法规、规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，公司制定了《公司证券投
资内控制度》。该制度业经公司第五届董事会第三十次会议和 2009 年第一次临时
股东大会审议通过，具体内容详见巨潮资讯网。
2、报告期内与公允价值计量相关的项目
元）币民人（：位单
目项 额金初期
累
提计期本 计 的益权入计 值价允公期本
末
额金 期
值减的 动变值价允公 益损动变
：产资融金
①中
变其 量计值价允公以 ： 其且 3,220,264.06 454,037.71 24,091,337.79
产资融金的益损期当入计动
产资融金生衍：中其 105,500.00 105,500.00
产资融金售出供可②
计小产资融金 3,220,264.06 454,037.71 24,091,337.79
债负融金
产地房性资投
物
产资 生性产生
他其
计合 3,220,264.06 454,037.71 24,091,337.79
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3、报告期内，公司不存在持有外币金融资产、金融负债的情形。
（四）资产构成情况
元）币民人（ 位单
2010 末年 2009 末年
目 项 产资总占 产资总占
末 告报
重 的产资总占 期 比
额 金 额 金 增末年 比 减 上
例比的 例比的
账
款 收应 19,414,801.86 0.67% 29,273,037.75 1.19% 少减 0.52 点分百个
存货 352,651,090.86 12.11% 188,721,045.86 7.68% 加增 4.43 点分百个
长
资投权股期 472,567,356.02 16.23% 271,070,101.51 11.03% 加增 5.20 点分百个
产资定固 807,371,180.62 27.73% 841,075,312.80 34.22% 少减 6.49 点分百个
程工建在 57,284,937.70 1.97% 58,707,538.35 2.39% 少减 0.42 点分百个
款借期短 0.00 0% 60,000,000.00 2.44% 少减 2.44 点分百个
款借期长 609,000,000.00 20.92% 257,434,205.99 10.47% 加增 10.45 点分百个
变动原因：
1、报告期长期股权投资较上年同期增加的原因是公司新增对海南省三亚农
村信用合作联社、三亚金凤凰村镇银行股份公司等十九家金融机构的投资。
2、报告期固定资产较上年同期减少的原因是公司合并报表范围发生变化。
3、报告期存货较上年同期增加的原因是公司开发“锦地翰城”项目发生的
开发成本增加。
4、报告期长期借款较上年同期增加的原因是公司新增金融机构长期借款。
（五）期间费用和所得税同比变化情况
元）币民人（：位单
项 目 2010 年 2009 年 增 额金减 例比减增
销 用费售 17,841,453.58 10,547,603.40 7,293,850.18 69.15%
用费理管 107,660,916.70 101,598,396.13 6,062,520.57 5.97%
财 用费务 18,994,570.51 17,896,278.72 1,098,291.79 6.14%
税得所 3,590,068.94 518,764.90 3,071,304.04 592.04%
变动原因：
1、报告期销售费用较上年同期增加的原因是公司销售规模扩大、运输费用
增加。
2、报告期所得税费用较上年同期增加的原因是公司应税所得增加。
（六）现金流量表相关数据变化情况
元 币民人（ 位单
项 目 2010 年 2009 年 增额金减
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额净量流金现的生产动活营经 64,071,190.06 143,792,873.29 -79,721,683.23
额净量流金现的生产动活资投 -283,051,565.52 -63,030,382.57 -220,021,182.95
筹额净量流金现的生产动活资 263,000,651.33 145,453,233.84 117,547,417.49
（七）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
元 ）币民人（：位单 万
称名 围范营经 册注
本资 产资总 产资净 润利净
司公限有发开合综业农牛海南海 易贸、料饲、猪牲 2,000.00 38,327.80 27,374.16 2,372.52
院学术技业职南海 学教 7,209.82 27,136.60 12,634.15 446.56
司公限有牧畜山牛罗南海
品产特土副农、殖养禽畜 9,452.70 75,832.60 12,844.14 -3,398.96
售销
校学山景口海 训培、学教 5,580.00 8,041.79 6,902.83 342.97
公 限有份股心中 游旅海东大 南海
食饮及宿住 36,410.00 11,938.27 8,726.64 68.10
司
屠猪生；售销与产生猪生
、工加的品制肉鲜生及宰
限 份 技科业农迪宝津天
司公 有 股
；售销、工加品制肉；售销 6,668.80 164,090.01 34,064.95 16,980.07
。品制白蛋球血、浆血
说明：
1、公司来源于控股子公司海南海牛农业综合开发有限公司、海南职业技术
学院、海口景山学校的净利润对公司净利润影响达到 10％以上。其中，海南海
牛农业综合开发有限公司 2010 年实现营业收入 29,544 万元，营业成本 28,126 万
元；海南职业技术学院 2010 年实现营业收入 7,577 万元，营业成本 5,532 万元；
海口景山学校 2010 年实现营业收入 2,671 万元，营业成本 1,638 万元。公司控股
子公司海南罗牛山畜牧有限公司 2010 年度净利润较上年下降 299%的主要原因
是报告期生猪市场价格持续下滑、养殖成本、人工成本上涨幅度较大、运输费用
增加以及受自然灾害不利影响等；海南职业技术学院 2010 年度净利润较上年下
降 58%的主要原因是报告期示范院校建设支出增加。
2、公司来源于参股公司天津宝迪农业科技股份有限公司（报告期末持股
29.06%）的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上。天津宝迪农业科技股份
有限公司 2010 年实现营业收入 111,050 万元，营业成本 88,746 万元。其净利润
比去年增长 133%的主要原因是销售收入大幅上升及补贴收入大幅增加所致。
3、为进一步规范公司行为，理顺产权关系，2010 年 12 月海南青牧原实业
有限公司与本公司母公司海南罗牛山控股集团有限公司签订股权转让协议，受让
其持有海南联利饲料工贸有限公司 100%的股权，本次股权转让价格为人民币 1
元，是根据海南柏信资产评估事务所柏信评字（2010）12006 号资产评估报告的
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评估情况和充分考虑联利公司经营状况后确定。该公司经营范围：饲料、建筑材
料、农用电器（三包）纺织品、纺织原材料、印刷材料、纸张、视频产品、化工
（不含专营）、胶杂制件、农牧产品、五金交电、百货、家具、装修材料、饮事
用具、厨房用具销售。自合并本期期初至合并日海南联利饲料工贸有限公司无收
入和现金流，实现净利润为-1,370,939.32 元，
4、为转换上海同仁药业有限公司的经营机制，优化其股权结构，充分调动
员工积极性，促进形成科学的管理体制及良好的运营体系，以进一步提高该公司
核心竞争力，本年度公司将全资子公司上海同仁药业有限公司 72%股权出售。按
照实际控制和享有权益日的变更确定出售日为 2010 年 12 月 31 日，根据上海上
咨资产评估有限公司上咨资评（2010）第 114 号评估报告确定该项交易的公允价
值。2010 年度上海同仁药业有限公司及其全资子公司上海同仁动物保健品销售
有限公司年末资产负债表不再纳入本公司 2010 年度合并资产负债表的合并范
围，2010 年度利润表仍然纳入合并利润表范围，其 2010 年净利润为 1,847,622.54
元。
二、对公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
2010 年 12 月召开的中央农村工作会议提出，2011 年农业农村工作的重点任
务是继续大幅度增加“三农”投入，巩固完善强化强农惠农政策；毫不放松抓好
农业生产，切实保障主要农产品有效供给；大力改善农产品流通和市场调控，努
力保持农产品价格合理水平，畅通农产品流通渠道，加快形成流通成本低、运行
效率高的农产品营销网络等。2011 年国务院政府工作报告指出巩固和加强农业
基础地位是 2011 年重点工作之一，坚持把“三农”工作放在重中之重，在工业
化、城镇化深入发展中同步推进农业现代化，巩固和发展农业农村好形势。一系
列惠农政策陆续出台，体现了国家对农业的重视，为支持农业产业化发展，促使
优势产业集群发展提供保障，进而为公司未来的发展提供了强有力的政策支持。
随着人民生活的不断改善，市场及消费者对猪肉及其产品品质要求越来越
高，安全卫生的无公害猪肉将有广阔市场前景。公司将进一步提高种猪的战略性
地位，夯实国家生猪核心育种场验收成果，切实提高罗牛山种猪核心技术和核心
品牌知名度，同时大力推动食品加工从初级加工向综合利用转变，加快食品深加
工进程，提升产品附加值和食品安全水平。
（二）新年度经营计划
公司 2011 年生产经营工作的指导思想是：继续坚持“一个中心，两个调整，
三个转变，四个提高”的经营总方针，进一步夯实管理基础，深化体制机制创新，
加快生产方式和经济发展模式的战略转型，全面落实公司 2007-2011 年发展战略
规划各项任务目标。
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2011 年公司将着力做好以下几方面的工作：
1、正确把握宏观政策导向，抓好重点项目建设，加快发展方式转变
2011 年公司将加大投入，全面推进重点项目建设，坚持“瞄准国际先进、
确保国内一流”的原则标准，从传统的低投入、高能耗、高污染、劳动强度大、
劳动力密集型向低碳、高科技生产方式转化，项目建设要达到设备先进、生产环
境优美、工人劳动强度低、生产效率高、生活配套齐全。推进重点项目建设，高
度重视周密部署，精心组织，集中优势资源，调配精干力量，确保项目建设顺利
实施。同时，2011 年公司要结合国家政策和产业导向，积极争取项目政策支持
和资金支持，进一步提高项目资金申报能力。
2、继续夯实基础管理，提升企业整体经营管理水平
2011 年，公司将持续完善制度和流程建设，为规范管理提供基础保障，同
时继续深化执行力建设，强化目标责任管理和绩效管理。2011 年公司将在深化
“滚动式战略导向型目标绩效管理体系”建设的基础上，进一步强化员工责任意
识。随着公司组织构架的战略性调整，内控机制调整与创新已成为公司最紧迫的
工作任务。2011 年公司将加大内控机制创新，提升企业整体经营管理水平，进
一步加强滚动式战略规划管理及目标责任制创新。
3、进一步建立健全公司内部控制体系，提高公司风险防范能力和规范运作
水平
2011 年，公司将按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委
联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的要求，梳
理业务流程，开展风险评估，完善内控制度，优化信息系统，积极推动企业内部
控制体系建设，为《企业内部控制配套指引》自 2012 年 1 月 1 日起在主板上市
公司施行做好准备。
（四）公司未来发展所需的资金需求及使用计划
公司主要利用自有资金及银行贷款等融资方式筹集发展所需要的资金，完成
公司的发展规划。
（五）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影
响的风险因素
1、受自然条件因素影响的风险
海南岛位于热带、亚热带，属于海洋性气候，夏季较多发生灾害性天气现象。
暴雨、台风常对猪舍及供水供电设施造成较大的破坏，因而可能影响公司的正常
生产经营。
应对措施：公司将加强基础生产设施的建设和维护，完善应急防范机制，提
高抵抗自然灾害的能力。
2、受疫病影响的风险
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疫病是农业生产的最大威胁之一，公司高度关注生猪疫情动态，加强疫病防
控力度，力争做到防患于未然，避免疫情影响公司的生猪养殖业务。
应对措施：公司将进一步强化管理，严格实施消毒隔离，规范生产操作，加
强生猪疫情监测和流行病学调查，加强对员工的教育，增强员工预防疫病意识，
使疫病发生的可能性降至最小。
3、随着国家对生猪产业的大力扶持，生猪养殖行业竞争日益激烈，加上海
南省具有开发农业的良好自然环境和社会环境，近年来在政府有关部门的支持
下，海南生猪饲养规模不断扩大，岛内生猪出现供大于求，造成生猪销售压力加
大，且以玉米为主的饲料原料价格不断上涨，导致养殖利润空间缩小。
应对措施： 进一步提高种猪的战略性地位，夯实国家生猪核心育种场验收
成果，切实提高罗牛山种猪核心技术和核心品牌知名度，同时大力推动食品加工
从初级加工向综合利用转变，加快食品深加工进程，提升产品附加值和食品安全
水平。
三、投资情况
（一）报告期内公司没有募集资金，也不存在报告期前募集资金
使用延续到报告期的情形。
（二）报告期内公司未发生非募集资金投资重大项目的情形。
四、董事会日常工作情况
（一）本年度董事会召开情况
2010 年公司共召开九次董事会会议，具体情况如下：
1、第六届董事会第五次临时会议
2010 年 4 月 6 日召开，本次会议审议通过了《关于投资设立控股子公司暨
关联交易的议案》。
本次公告内容刊登于 2010 年 4 月 7 日的《中国证券报》第 A15 版 、《证券
时报》第 D8 版和巨潮资讯网。
2、第六届董事会第六次会议
2010 年 4 月 26 日召开，本次会议审议通过了《2009 年度董事会工作报告》、
《2009 年度报告全文及摘要》、《2009 年度财务决算报告》、《2009 年度利润分配
预案》、《关于 2009 年度计提资产减值准备的议案》、《2009 年度内部控制自我评
价报告》、《关于续聘 2010 年度审计机构的议案》、《2010 年度投资者关系管理计
划》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外
部信息使用人管理制度》、《2010 年第一季度报告全文及正文》和《关于召开 2009
年度股东大会的议案》。
本次公告内容刊登于 2010 年 4 月 28 日的《中国证券报》第 D043、 D044
版、《证券时报》第 D29、30 版和巨潮资讯网。
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3、第六届董事会第七次临时会议
2010 年 5 月 12 日召开，本次会议审议通过了《公司董事、监事及高级管理
人员薪酬管理标准》和《关于申请贰亿元人民币流动资金贷款的议案》。
本次公告内容刊登于 2010 年 5 月 14 日的《中国证券报》第 B007 版、《证
券时报》第 B08 版和巨潮资讯网。
4、第六届董事会第八次临时会议
2010 年 8 月 13 日召开，本次会议审议通过了《关于增加认购三亚市农村信
用合作联社发起人股的议案》。
本次公告内容刊登于 2010 年 8 月 14 日的《中国证券报》第 B002 版、《证
券时报》第 B1 版和巨潮资讯网。
5、第六届董事会第九次临时会议
2010 年 8 月 25 日召开，本次会议审议通过了《2010 年半年度报告全文及摘
要》。
本次公告内容刊登于 2010 年 8 月 27 日的《中国证券报》第 B020 版、《证
券时报》第 D24 版和巨潮资讯网。
6、第六届董事会第十次临时会议
2010 年 9 月 21 日召开，本次会议审议通过了《关于申请人民币贰亿叁仟万
元房地产开发项目贷款并提供资产抵押的议案》。
7、第六届董事会第十一次临时会议
2010 年 10 月 28 日召开，本次会议审议通过了《2010 年第三季度报告全文
及正文》和《关于转让上海同仁药业有限公司部分股权的议案》。
本次公告内容刊登于 2010 年 10 月 30 日的《中国证券报》第 B051 版、《证
券时报》第 A24 版和巨潮资讯网。
8、第六届董事会第十二次临时会议
2010 年 12 月 1 日召开，本次会议审议通过了《关于将公司持有 ST 东海 A6000
万股股权质押贷款的议案》。
本次公告内容刊登于 2010 年 12 月 2 日的《中国证券报》第 A26 版、《证券
时报》第 B8 版和巨潮资讯网。
9、第六届董事会第十三次临时会议
2010 年 12 月 30 日召开，本次会议审议通过了《关于全资子公司解除与海
南联利饲料工贸有限公司签订的<资产转让协议>并收购其 100%股权的关联交易
议案》和《关于对海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司追加投资的议案》。
本次公告内容刊登于 2010 年 12 月 31 日的《中国证券报》第 B014 版、《证
券时报》第 C8 版和巨潮资讯网。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
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报告期内，公司董事会认真贯彻执行了公司 2009 年年度股东大会审议通过
的各项决议。报告期内公司未实施配股、增发新股等方案。2010 年度，公司不
进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告
公司第六届董事会审计委员会由两名独立董事和一名董事组成，其中，主任
委员由独立董事会计专业人士刘新女士担任、其它两名委员分别由独立董事徐俊
峰和董事徐自力担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及《公司董事
会审计委员会年报工作规程》，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履
行了以下工作职责：
1、2011 年 1 月 25 日，审计委员会委员、独立董事、公司财务部门负责人
与会计师事务所共同召开了现场与视频相结合的沟通见面会，就公司 2010 年度
审计工作的相关事项进行了充分沟通，共同协商确定了 2010 年度财务报告审计
工作计划。
2、2011 年 1 月 25 日，审计委员会在会计师事务所进场之前，认真审阅了
公司编制的财务会计报表。
审计委员会认为：公司编制的 2010 年度财务会计报表能够真实反映公司的
经营成果和财务状况，同意将财务会计报表提交会计师事务所审计；希望公司有
关负责人配合会计师事务所尽快完成对 2010 年度财务会计报表的审计；审计项
目组人员在审计过程中若发现重大问题应及时与审计委员会沟通，并在指定时间
完成年度财务报告审计并出具客观公正的审计意见。
3、在会计师事务所审计项目组正式进场开始审计工作后，审计委员会委员
按照相关规定履行监督、核查职能，督促会计事务所加快工作进度，提高工作效
率、按时完成审计任务，关注审计过程中发现的问题。
4、会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会于 2011 年 4 月 20 日再
次审阅公司 2010 年度财务会计报表，并形成书面意见。
审计委员会认为：公司 2010 年度财务报表已经按企业会计准则及有关财务
制度的规定编制，截止 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、2010 年度的利润表、
现金流量表以及所有者权益变动表能够真实、准确、完整地反映公司 2010 年度
的财务状况、经营成果以及现金流量状况；同意以公司 2010 年度财务报表为基
础编制公司 2010 年度报告。
5、2010 年度财务报告审计完成后，审计委员会于 2011 年 4 月 26 日召开 2011
年第三次会议。会议应到 3 人，实到 3 人。审计委员会全体委员经审慎研究，一
致审议通过以下议案：
① 关于中审亚太会计师事务所有限公司从事 2010 年年度审计工作的总结
报告
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审计委员会认为：中审亚太会计师事务所有限公司遵循独立、客观、公正的
执业准则，在公司2010年年度财务会计报表审计过程中恪尽职守，较好地完成了
公司委托的各项工作；审计项目组人员配备合理，制定的年度审计工作计划可操
作性强，时间安排充分合理；公司经审计的2010年度财务报告能够充分反映公司
截至2010年12月31日止的财务状况、2010年度的经营成果以及现金流量状况，财
务会计报表附注内容完整，信息真实可靠，会计师事务所出具的审计意见客观、
公正。
② 2010 年度财务报告
审计委员会同意将公司经审计的 2010 年度财务报告提交公司董事会会议审
议。
③ 关于提议续聘中审亚太会计师事务所有限公司为公司 2011 年度财务审
计机构的议案。
（四）董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告
薪酬与考核委员会是董事会的专门工作机构，主要负责制定公司董事及高管
人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与
方案，对董事会负责。
薪酬与考核委员会根据公司《董事、监事及高级管理人员薪酬管理标准》
（2010 年 5 月修订），认真审查董事、监事及高级管理人员的薪酬情况，认为 2010
年度公司严格按照薪酬管理标准执行，程序与发放标准合规、合法，公司披露的
2010 年度董事、监事和高级管理人员的薪酬状况真实、准确。
五、本次利润分配、公积金转增股本预案
（一）2010 年度利润分配、公积金转增股本预案
根据中审亚太会计师事务所有限公司出具的审计报告，2010 年度公司实现
归属于母公司所有者的净利润 29,177,481.13 元，加上调整后年初未分配利润
351,443,768.94 元，年末可供分配的利润为 380,621,250.07 元。本报告期不提
取盈余公积，因此可供股东分配的利润为 380,621,250.07 元。鉴于公司各项业
务的发展需要大量资金投入，为补充流动资金，节约财务费用，降低经营成本，
实现公司持续、稳定的发展，公司董事会拟定 2010 年度利润不予分配,也不进行
资本公积金转增股本。
（二）前三年现金分红情况
元）币民人（ 位单
红
金 分金现 母 于 属 归 中 表 报 并 合 占 母于属归中表报并合
公
含
）税 （额 润利配分可度年 率 比 的 润 利 净 的 者 有 所 司 润利净的者有所司公
)%(
年 9002 00.0 03.802,597,85 00.0 44.113,652,16
年 8002 00.0 79.381,078,87 00.0 76.694,383,18
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
年 7002 00.0 5885 8
7 . 7 , 67, 63 00.0 88
91.266,2 ,422
六、内幕信息知情人管理制度的执行情况
2010 年加强对内幕信息的监管和加大对内幕交易行为的查处是中国证监会
的重点监管工作之一。为此，2010 年公司重点加强了对内幕信息知情人管理。
为进一步规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，以维护公司信息披
露的公开、公平、公正原则，防范内幕信息知情人员滥用知情权、泄露内幕信息、
进行内幕交易，公司制定了《内幕信息知情人管理制度》和《外部信息使用人管
理制度》，对内幕信息及内幕信息知情人的范围、登记备案和报备制度、保密及
责任追究、外部信息报送和使用管理均做了明确规定。
报告期内，公司严格执行内幕信息知情人管理的相关制度，做好内幕信息的
保密工作及内幕信息知情人的登记备案工作。经自查，报告期内公司不存在内幕
信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份
的情况。
七、其他
报告期内，公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》和《证券时报》，
未发生变更。
第九节 监事会报告
一、召开监事会会议情况
2010 年度，监事会共召开三次监事会会议，具体情况如下：
1、第六届监事会第三次会议
2010 年 4 月 26 日召开，本次会议审议通过了《2009 年度监事会工作报告》、
《2009 年年度报告全文及摘要》、《2009 年度财务决算报告》、《2009 年度利润分
配预案》、《关于 2009 年度计提资产减值准备的议案》、《2009 年度内部控制自我
评价报告》和《2010 年第一季度报告全文及正文》。
2、第六届监事会第四次会议
2010 年 8 月 25 日召开，本次会议审议通过了《2010 年半年度报告全文及摘
要》。
3、第六届监事会第五次会议
2010 年 10 月 28 日召开，本次会议审议通过了《2010 年第三季度报告》。
二、监事会发表如下独立意见
1、公司依法运作情况
2010 年度，监事会按照《公司法》、《公司章程》等有关规定对公司 2009
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
年年度股东大会及 2010 年第一次临时股东大会、董事会会议的召开程序、决议
事项，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司的管理制度执行等情况进行了
监督。监事会认为，公司董事、高级管理人员能够严格按照国家法律、法规、公
司章程的规定，履行职责，规范运作，认真执行股东大会的各项决议，不存在违
反法律、法规、公司章程或有损于公司利益的行为，公司的信息披露真实、准确。
2、检查公司财务的情况
2010 年度，监事会不定期地对公司财务、业务及公司重要经营活动进行严
格的监督、检查，并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对
财务制度、管理制度的执行情况进行审查，未发现任何违规行为。中审亚太会计
师事务所对公司 2010 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审
计报告。监事会认为该报告真实反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情
况，审计报告公正、客观、真实、可靠。
3、募集资金使用情况
2010 年度，公司没有募集资金，也不存在报告期前募集资金使用延续到报
告期的情形。
4、2010 年度，公司收购、出售资产均履行了严格的审批手续，交易价格合
理，未发现内幕交易，不存在损害股东权益或造成资产流失的情况。
5、2010 年度，公司发生的关联交易决策程序合法、合规，交易价格公平、
合理，不存在损害公司及股东利益的情况。
第十节 重要事项
一、 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、本报告期公司没有发生破产重整相关事项。
三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司等金
融企业股权事项
1、证券投资情况
、
(
元 币民人 ：位单 )
证末期占
资投总券 有持末期 额金资投始初
益损期告报
例比 值面账末期 ）股（量数 ）元（ 称简券证 码代券证 种品券证 号序
） （ %
1 601288 行银业农 票股
14,305,840.00 5,338,000 14,305,840.00 59.38 -9,290.00
2 600016 行银生民
5,126,296.96 1,000,000 票股
5,020,000.00 20.84 -106,296.96
3 A80001 1 号 红国中
2,000,000.00 1,992,210 金基
2,455,000.38 10.19 455,002.09
4 601818 539,400.00行银大光
174,000 票股
689,040.00 2.86 149,640.00
5 600900 959,771.03力电江长
90,000 票股
681,300.00 2.83 -92,867.55
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
6 胶橡南海 票股
780118 335,440.00 56,000 335,440.00 1.39 0.00
7 选精球环银交 金基
519696 150,000.00 148,289 236,372.41 0.98 3,410.64
8 业带通宝 票股
300031 218,142.56 8,700 194,445.00 0.81 -23,697.56
9 河山景胜 票股
002525 68,400.00 2,000 68,400.00 0.28 0.00
资投券证他其的有持末期 3,000,000.00 - 105,500.00 0.44 105,500.00
益损资投券证售出已期告报 - - - - 3,401,350.18
计合 26,703,290.55 - 24,091,337.79 100% 3,882,750.84
： 备 注
1 胶橡南海、
购申股新过通司公，市上日 月 年
2011 1 7 的有持 56,000 全已股 ，售出部
220,354.76 。元 益收现实
于并，款退额全且除解数股签中，过通获未会过次二
2 IPO ”河山景胜“、 2011 月 年 4 11
122.36 。元 息退日
2、持有其他上市公司股权情况
、
(
元 币民人 ：位单 )
公 占 该 告报
始 称简券证 码代券证 权股司 额金资投 初 面账末期 值 告报 益损期
有所期
者
动变益权
源来份股 核目科计会算
例比
000613 ST 海东 A 41,000,000.00 16.48% 66,117,711.91 -8,362,778.51 -8,362,778.51 买购 股资期投长权
计合 41,000,000.00 - 66,117,711.91 -8,362,778.51 -8,362,778.51 - -
3、持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况
元 币民人 ：位单( )
象对持所 该
公 占 告报 告报
所期
称名 始
额金资投 初 ( )
股 量数有持 权股司 面账末期 值 者
计会 益权 有 损期 源来份股 目科算核
例比(%) 动变 益
然天南海
业产胶橡
份股团集 60,953,900.00 20,000,000.00 0.64 60,953,900.00 0.00 0.00 长 资投权股期 拍竞
司公限有
城市口海
信村农郊
联作合用 50,000,000.00 50,000,000.00 10.00 50,000,000.00 0.00 0.00 长 资投权股期 买购
有份股社
司公限
农市亚三
合用信村 77,520,000.00 64,600,000.00 9.94 77,520,000.00 0.00 0.00 长 资投权股期 买购
社联作
农市口海
合用信村 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 0.00 0.00 长 资投权股期 买购
社联作
农市昌文
合用信村 500,000.00 500,000.00 5.00 500,000.00 0.00 0.00 长 资投权股期 买购
社联作
农县迈澄
合用信村 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 0.00 0.00 长 资投权股期 买购
社联作
农市州儋
合用信村 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 0.00 0.00 长 资投权股期 买购
社联作
第 31 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
农市方东
合用信村 400,000.00 400,000.00 8.00 400,000.00 0.00 0.00 长资投权股期 买购
社联作
农县昌屯
合用信村 300,000.00 300,000.00 6.00 300,000.00 0.00 0.00 长资投权股期 买购
社联作
农县安定
合用信村 500,000.00 500,000.00 10.00 500,000.00 0.00 0.00 长资投权股期 买购
社联作
农市宁万
合用信村 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 0.00 0.00 长资投权股期 买购
社联作
农县高临
合用信村 250,000.00 250,000.00 5.00 250,000.00 0.00 0.00 长资投权股期 买购
社联作
农市海琼
合用信村 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 0.00 0.00 长资投权股期 买购
社联作
族黎东乐
农县治自 500,000.00 500,000.00 10.00 500,000.00 0.00 0.00 长资投权股期 买购
合用信村
社联作
族黎水陵
农县治自 500,000.00 500,000.00 10.00 500,000.00 0.00 0.00 长资投权股期 买购
合用信村
社联作
族黎江昌
农县治自 500,000.00 500,000.00 10.00 500,000.00 0.00 0.00 长资投权股期 买购
合用信村
社联作
族黎亭保
治自族苗
信村农县 500,000.00 500,000.00 10.00 500,000.00 0.00 0.00 长资投权股期 买购
联作合用
社
市山指五
用信村农 250,000.00 250,000.00 5.00 250,000.00 0.00 0.00 长
资投权股期 买购
社联作合
色绿州儋 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 0.00 0.00 资投权股期长 买购
行银镇村
生大水陵
500,000.00 500,000.00 5.00 500,000.00 0.00 0.00 资投权股期长 买购
行银镇村
凤金亚三
银镇村凰 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 2,000,000.00 0.00 0.00 资投权股期长 买购
行
牛罗口海 788,2
贷额小山
有份股款
40,000,000.00 40,000,000.00 40.00 40,788,226.62
26.62
788,226.62 长资投权股期 买购
司公限
788,2
计合 241,173,900.00 187,300,000.00 241,962,126.62 788,226.62 -
26.62
该 万 限 份 团集业产胶橡然天南海有持司公：注备
2,000
上行发司公 占，权股股 司公 有 股
券证海 在 限 份 团集 胶橡 天南海日 月 年 。%15.0的本股总后市
2011 1 7 所易交 上 司公 有 股 业产 然
601118 。 ：码代票股，市上
4、买卖其他上市公司股份的情况
、
第 32 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
称名份股 份
数 股初期 买 告报
股入 期 卖 告报
股出 期
份 末
量数 股 期
使
收资投的生产 数金资的用
量 份量数 份量数 益 量
力电江长 73,900 36,950 20,850 90,000 0 -11,836.97
业带通宝 0 8,700 0 8,700 218,143 0.00
控自讯万 0 1,000 1,000 0 17,430 6,619.39
葵日向 0 1,000 1,000 0 16,800 7,767.98
测电航中 0 500 500 0 12,500 7,959.00
信通格海 0 7,000 7,000 0 266,000 80,019.37
密精盈长 0 500 500 0 21,500 7,600.44
份股寓嘉 0 1,500 1,500 0 39,000 16,510.53
升日方东 0 2,500 2,500 0 105,000 34,585.26
三六二 0 1,500 1,500 0 39,000 23,995.83
程工维三 0 1,000 1,000 0 33,930 24,765.32
大正金 0 2,500 2,500 0 37,500 34,379.37
动传环双 0 500 500 0 14,000 10,436.02
达莱圣 0 500 500 0 8,000 16,700.50
件软基榕 0 1,000 1,000 0 37,000 10,899.20
密精讯立 0 3,000 3,000 0 86,400 24,510.36
份股莫宝 0 1,500 1,500 0 34,500 16,171.84
牧农鹰雏 0 1,500 1,500 0 52,500 41,614.51
材电纬经 0 2,500 2,500 0 52,500 18,350.87
物生普瑞 0 500 500 0 30,000 7,486.35
份股宝常 0 4,500 4,500 0 75,510 9,283.46
保环春富 0 2,000 2,000 0 51,600 8,180.70
份股筑新 0 3,000 3,000 0 114,000 13,811.75
品食塔双 0 1,000 1,000 0 39,800 10,534.02
物生飞智 0 1,500 1,500 0 56,970 4,403.78
鸟阳太 0 1,500 1,500 0 43,320 10,660.98
术技川汇 0 2,000 2,000 0 143,760 36,973.57
港波宁 0 137,000 137,000 0 506,900 25,690.84
份股田广 0 500 500 0 25,990 5,241.14
份股邦润 0 4,500 4,500 0 130,500 -3,877.95
份股海江 0 3,000 3,000 0 61,500 7,351.31
进前齿杭 0 6,000 6,000 0 49,740 44,162.01
达世易 0 500 500 0 27,500 8,265.51
份股奇锐 0 2,000 2,000 0 68,000 14,759.56
体磁河银 0 1,000 1,000 0 18,000 10,162.79
进前齿航 0 6,000 6,000 0 49,740 44,162.01
券证业兴 0 53,000 53,000 0 530,000 222,487.31
尔努希 0 7,000 7,000 0 186,200 14,247.92
杰麟嘉 0 2,000 2,000 0 21,800 9,855.50
工重金大 0 2,000 2,000 0 77,200 11,706.79
能风胜泰 0 2,000 2,000 0 62,000 18,151.46
第 33 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
都国新 0 500 500 0 21,665 1,518.54
控智唐英 0 500 500 0 18,000 2,463.10
份股固金 0 1,000 1,000 0 22,000 3,205.80
强永江浙 0 10,000 10,000 0 380,000 39,238.45
龙墨东山 0 7,500 7,500 0 135,000 22,691.86
电光鼎通 0 2,500 2,500 0 36,250 12,332.39
份股松青 0 2,000 2,000 0 46,000 15,772.41
视影策华 0 1,500 1,500 0 102,000 56,685.16
技科富大 0 5,000 5,000 0 247,500 21,447.03
青沥利宝 0 3,500 3,500 0 127,610 14,765.08
媒传南中 0 34,000 34,000 0 362,440 114,562.82
鑫达基恒 0 1,000 1,000 0 16,000 5,379.28
化石盛荣 0 6,000 6,000 0 322,800 29,863.52
份股斯华 0 1,500 1,500 0 33,000 11,054.72
份股隆佳 0 2,000 2,000 0 64,000 4,253.91
通州九 0 14,000 14,000 0 182,000 72,663.84
信通维信 0 2,000 2,000 0 63,500 31,975.05
保环河先 0 2,000 2,000 0 44,000 18,168.52
物生光晨 0 1,500 1,500 0 45,000 11,917.33
份股丰辉 0 2,000 2,000 0 97,380 25,937.98
团集化雅 0 6,000 6,000 0 183,000 50,402.34
份股缆汉 0 7,000 7,000 0 252,000 44,583.82
保环林科 0 1,500 1,500 0 37,500 31,980.47
程晓星福 0 1,000 1,000 0 62,500 20,155.66
物生森沃 0 3,500 3,500 0 332,500 188,585.01
券证西山 0 26,500 26,500 0 206,700 140,165.11
业铝源利 0 1,000 1,000 0 35,000 13,305.53
份股威骅 0 1,500 1,500 0 43,500 12,303.16
特于搜 0 4,000 4,000 0 300,000 23,960.24
电微光东 0 2,500 2,500 0 40,000 43,178.21
业牧康大 0 1,000 1,000 0 24,000 5,722.90
阳太日超 0 4,500 4,500 0 162,000 54,060.75
菜榨陵涪 0 4,000 4,000 0 55,960 54,696.14
器电板老 0 3,000 3,000 0 72,000 27,565.42
防消广天 0 2,000 2,000 0 40,380 36,683.42
模汽天 0 1,000 1,000 0 17,500 15,387.40
柔洁顺中 0 2,500 2,500 0 95,000 28,457.41
份股帆力 0 12,000 12,000 0 174,000 51,383.35
化生丰蓝 0 1,500 1,500 0 64,800 33,602.80
技科馨宝 0 1,000 1,000 0 23,000 32,793.80
腿火字金 0 1,000 1,000 0 34,000 36,373.09
港连大 0 79,000 79,000 0 300,200 76,796.83
达旷苏江 0 5,500 5,500 0 110,550 24,974.37
第 34 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
达士科 0 2,500 2,500 0 81,250 30,974.41
子电河银 0 1,000 1,000 0 36,800 18,020.50
物生河星 0 500 500 0 18,000 4,954.00
份股城宋 0 4,500 4,500 0 238,500 37,822.65
业泵方南 0 1,500 1,500 0 56,700 9,017.11
码数发日 0 500 500 0 17,500 5,410.97
份股峰齐 0 3,500 3,500 0 145,250 8,453.61
成众江浙 0 2,500 2,500 0 75,000 13,356.56
重起桥天 0 1,500 1,500 0 29,250 4,806.32
健倍臣汤 0 500 500 0 55,000 23,093.50
药制雪香 0 1,000 1,000 0 33,990 7,417.44
化文舟天 0 1,500 1,500 0 32,820 15,055.51
市超辉永 0 6,000 6,000 0 143,880 56,962.03
构钢正光 0 500 500 0 7,590 8,870.31
机矿东山 0 5,000 5,000 0 100,000 43,370.08
尔瑞纪世 0 2,500 2,500 0 82,475 62,035.23
技科江昌 0 1,000 1,000 0 34,000 10,083.35
达时新 0 2,500 2,500 0 40,000 21,564.19
拓飞英 0 4,000 4,000 0 215,200 24,880.50
械机源海 0 1,500 1,500 0 27,000 11,938.59
链锚星亚 0 7,000 7,000 0 157,500 17,963.53
行银业农 0 5,338,000 0 5,338,000 14,305,840 0.00
行银生民 0 1,000,000 0 1,000,000 5,126,297 0.00
行银大光 0 693,000 519,000 174,000 2,148,300 267,433.89
胶橡南海 0 56,000 0 56,000 335,440 0.00
河山景胜 0 2,000 0 2,000 68,400 0.00
5、衍生品投资情况
、
1 险风场市、
的大较有具，响影素因场市种多等率汇、市股、系关求供货现受格价货期
。险风场市
金资的者资投存保以可 损止用运的理合 究研场市强加过通：施措范防
。险风场市低降，率效和率用利金资高提，力实
2 险风性动流、
动流去失会下情行端极在，况情的小较量仓持 跃活不易交在存场市货期
。仓平制强被足不金证保及以，难困易交致导而性 风控及场析市分于限险风不的但仓括持包品（生明衍说期施措告报制
。险风性动流避规来制控寸头、择选约合的理合过通：施措范防 作操、险风用信、险风性动流、险
3 险风用信、 ）等险风律法、险风
。险风算结的现出务业算结与险风理代为分要主险风用信
。司公货期的密严制控险风、大较模规营经家一择选：施措范防
4 险风作操、
风的成造障故的脑电、络网、统系易交是要主，险风观客是类一险风作操
或悉熟不则规易交 统系易交对于由者作操是，险风观主是类一外另。险
。险风的误错作操成造险风德道、忽疏的为人因者
避规程流作操范规、识意观主高提和份备的式方易交种多过通：施措范防
第 35 共页 137 页
页 137 共页 36 第
额整调的额金认确始初目项期套被为转
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产具工期套量流金现：减
额金）失损或（得利的生产 工期套量流金现
具 ． 3
8,498,265.83 395,886.00 计小
330,026.81 额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产额份的有享所
中益收合综他其位单资投被在的算核法益权照按：减
额份的有享
8,498,265.83 725,912.81
所 益收合 他其位单资投被 的
中 综 在 算核法益权照按． 2
计小
额净的益损入转期当益收合 他其入计期
综 前
响影税得所的生产产资融金售出供可：减
额金）失损（得利的生产产资融金售出供可 ． 1
额生发期上 额生发期本 目项
元 币民人 ：位单
) (
7、其他综合收益
0.08 105,500.00 1,269,675.00 1,164,175.00 计合
0.08 105,500.00 1,269,675.00 1,164,175.00 CF109
例比
产资净 期 司
末 告报 况情益损期告报 额金 合 期
约 末 额金 合初期
约 类种约合
公占额金 合 期
约 末
元）币民人（ 位单
、
6、报告期末衍生品投资的持仓情况
。定规关相的则准计会合符算核计会及策政计会的品生衍司公，查核经、 3
。益利的东股体全及司公护保，的目
要主为险风避规 本成定锁以 则原值保期套持坚须必资投品生衍司公议
建，差偏定一在存易交值保期套的上义意格严与易交货期司公期告报、 见意项专的况情制控
2
。备完较程流作操务业及度制批审部内，为行资投 险风及资投品生衍司公对事董立独
品生衍范规 念理资投健稳循遵，》度制控内资投券证《照按够能司公 1
：为认事董立独
明说的化变大重生发否是
用适不 比相期告报一上与则原体具算核计
会及策政计会的品生衍司公期告报
定设的数参与设假关相及法方的
31 12 2010
。定确价报场市所易交货期日 月 年 据根值价允公产 用使体具露披应析分的值价允公品
资融金生衍。元万 10.55
益损动变值价允公产资融金生衍，末期告报止截 生衍对，况情的动变值价允公品产
或格价场市内期告报品生衍资投已
。险风律法制控和范防来程流作操和规
法律法关相悉熟、同合关相核审格严、构机理代择选重慎过通：施措范防
。险风的失
损受蒙至甚果效期预得获法无使致突冲规法与为行关相于由，中易交货期
险风律法、 5
。险风应相
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
页 137 共页 37 第
司公限有
技科花兰
日
26
大博南海 司公
用 不
适 是 否 85.14 0.00 439.00 有持司公 限有资投
04 2010
是 定议协价 月 年 任责限有 恺天南海
程工林园
南忆南海
）形 移 户 润利
易交
情 全转已部 全过已部 净的献贡
联关用 易 益
产资出置
（
适 系 否是 否是 则 交联关 损的生 司公为产 格价易交 日售出 方对易交
务债 权产 原价定 或售出被
关联关 为否是 产售出 资日售售出出至该
的 对
方 的权及债 的产及资
易交与
起初年本
涉所 涉所
元 ）币民人（ 位单
万
（二）报告期内，公司出售资产情况
权股 0.2%
司公限 司公
日 月 17
用 不
适 是 否 0.00 0.00 3.20 限有资投
12 2010
否 定议价协 年 批有品场产市农发 博汇南海
泉万南海
权股 9.8%
司公
司公限
日 月 26 限有份股
用 不
适 是 否 0.00 0.00 180.00
定 11 2010
否 议价协 年 批有品场产市农发 资投业创
泉万南海 达同海上
东
权股 100% 司
股大一
30
日 月 司公限有 公限有团
-137.09 0.00 0.00
12 2010
第司公 是 是 定议价协 是 年 贸工料饲 集股控山
本系方
利联南海 牛罗南海
对易交
）形 移 户 ）并 ）并合业
易交
情 全转已部 全过已部 合业企的 企的下制控
联关用 易 下制控一同 一同非于用 制 方
产资入置
（ 适（润利净 格价易交 日 买购 控 或
终最
或 收被
适 系 务否债是 权否产是 原价则定 交联关 于用适（润 购
关联关 为否是 利净的献贡 的献贡司公 对易交
方
的 对
方 的权及债 的产及资 司公为末年 为末年本至
易交与 本至初年本 起日买购自
涉所 涉所
元 ）币民人（：位单
万
（一）报告期内，公司收购资产情况
四、 本报告期收购及出售资产、吸收合并事项
8,498,265.83 395,886.00 计合
计小
额净的益损入转期当益收合综他其入计他其期前
响影税得所的生产益收合 他其入计他其 ：减
综 由
他其． 5
计小
额净的益损入转期当营经外境置处：减
额
差算折表报务财币外． 4
计小
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
26.64% 的
权股
毅睿海
有持司公
上
理管资投
海
同 上的
药仁 泓口限海
有业
、司公 有
业
月 年
2010 12
610.29 184.76 594.69
议协 否
定
是 是 适
用 不
限 限
司公
有资投
02日 价
股的 72%
19 及司公
权
名
人然自
以上收购、出售资产对公司业务连续性、管理层稳定性无重大影响。
（三）报告期内，公司未发生企业合并事项。
五、重大关联交易事项
（一）报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易。
报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
0.00 万元。
（二）报告期内，公司资产收购、出售发生的关联交易
2010 年 12 月 30 日，公司第六届董事会第十三次临时会议审议通过《关于
全资子公司解除与海南联利饲料工贸有限公司签订的<资产转让协议>并收购其
100%股权的关联交易议案》，同意公司全资子公司海南青牧原实业有限公司与海
南联利饲料工贸有限公司（以下简称“联利公司”，该公司是我公司第一大股东
罗牛山控股公司的全资子公司，构成关联关系）解除双方于 2008 年 12 月 29 日
签订的《资产转让协议》，同时海南青牧原实业有限公司以人民币 1 元的价格收
购海南罗牛山控股集团有限公司持有的联利公司 100%的股权。独立董事认为上
述关联交易是为理顺产权关系，不存在损害公司及股东利益的情形，且在审议该
关联交易时关联董事回避表决，表决程序合法合规。
经海南柏信资产评估事务所出具的《海南联利饲料工贸有限公司股东全部权
益价值资产评估报告》，截止 2010 年 12 月 30 日联利公司评估前账面资产总计为
人民币 1,359.14 万元，负债合计为人民币 1,999.52 万元，净资产为人民币-640.38
万元；采用成本法评估后的总资产为人民币 1,946.06 万元，负债合计为人民币
1,999.52 万元，净资产为人民币-53.46 万元。
有关本关联交易的具体内容详见 2011 年 1 月 12 日公司在《中国证券报》、
《证券时报》和巨潮资讯网披露的《关于全资子公司解除与海南联利饲料工贸有
限公司签订的<资产转让协议>并收购其 100%股权的关联交易公告》。
（三）报告期内，公司与关联方共同对外投资发生的关联交易
2010年4月6日，公司第六届董事会第五次临时会议审议通过《关于投资设立
控股子公司暨关联交易的议案》，同意公司与关联方天津恒泰牧业有限公司共同
出资设立一家主营畜禽养殖、屠宰及深加工、销售的控股子公司“海南罗牛山肉
类加工产业园有限公司”。本公司以自有资金出资人民币7,200万元，占该公司注
第 38 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
册资本的72%；天津恒泰牧业有限公司现金出资人民币2,800万元，占该公司注册
资本的28%。
因天津恒泰投资意向发生变化，未能按期实际出资。为进一步扩大本公司生
产规模，完善产业链，加快海南畜牧食品加工产业和特色农产品加工产业的发展，
更好地服务国际旅游岛建设，经公司第六届董事会第十六次会议审议，同意公司
对海南罗牛山肉类加工产业园有限公司的出资额由人民币7,200 万元调整为人
民币10,000万元。
（四）报告期内，公司与关联方债权、债务往来、担保事项
1、公司与关联方债权、债务往来事项
元 ）币民人（ 位单 万
方联关 方 向
金资供提 联关 向方联关 金资供提司公市上
额生发 余额 额生发 余 额
司公限有份股技科业农迪宝津天 0.00 1,712.08 1.44 0.00
司公限有份股心中游旅海东大南海 0.00 80.00 0.00 0.00
司公限有业药仁同海上 2,963.02 2,963.02 0.00 0.00
司公限有贸科纪世天力津天 0.00 0.00 800.00 0.00
司公限有业禽山牛罗口海 97.54 97.54 0.00 0.00
司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 40.64 40.64 0.00 0.00
司公限有品味调山牛罗南海 10.00 10.00 0.00 0.00
计合 3,111.20 4,903.28 801.44 0.00
其中：报告期内上市公司向控股股东提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万
元。
2、公司没有与关联方发生担保事项。
（五）报告期内，公司没有发生其他重大关联交易事项
六、重大合同及履行情况
报告期内，公司没有发生重大合同纠纷。
（一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司
托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）重要担保合同情况
1、报告期对外担保情况表
）保担的司公子对括包不（况情保担外对司公
方联关为否是 完行履否是 期保担 型类保担 保担际实 期日生发际实 度额保担 相露度披额告保公担关 称名象对保担
）否或是（保担 毕 额金 ）日署签议协（ 号编和日
2009
月 年
12
2009 12
月 年 文）牛潭（南海
否 4 否 至日 保任责带连
6,000.00
2009 12 28 月 年
6,000.00
28 2012
日 限有份股鸡昌
2009-031
月 年 保担证 日 ） 12
（28
司公
日
第 39 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
额生发际实保担外对内期告报
度额保担外对的批审内期告报 0.00 0.00
A1 ） （计合 ） （计合 A2
合额余保担外对际实末期告报
额保担外对的批审已末期告报 6,000.00 6,000.00
A3 ） （计合度 ） （计 A4
况情保担的司公子对司公
方联关为否是 完行履否是 期保担 型类保担 金保担际实 期署日签生议发协际（实 度额保担 相露度披额告保公担关 称名象对保担
）否或是（保担 毕 额 ）日 号编和日
2004 4
月 年 保任责带连
2002 03 月 年 2002
月 年3 后院职高南海
否 24
否 至日
3,300.00
日 月 年 保担证 05
550.00
日 5
3
日 公限有业实勤司
2012
4
2009 4月 年 2009月 年4
否 3 否 至日 保任责带连
2,000.00
2009 04 月 年
700.00
日 21 2011 日 术技业职南院海学
(2009-005) 日 月 年 保担证 21
9 30
发际实保担司公子对内期告报 0.00
额保担司公子对批审内期告报 0.00
B1 ） （计合额生 B2 ） （计合度
余保担际实司公子对末期告报 5,300.00
担司公子对的批审已末期告报 1,250.00
B3 ） （计合额 B4 ） （计合度额保
）计合的项大两前即（额总保担司公
计合额生发际实保担内期告报 0.00
计合度额保担批审内期告报 0.00
A1+B1 ） （ A2+B2 ） （
计合额余保担际实末期告报 11,300.00
合度额保担的批审已末期告报 7,250.00
A3+B3 ） （ A4+B4 ） （计
A4+B4 例比的产资净司公占） 即（额总保担际实 4.57
：中其
C ） （额金的保担供提方联关其及人制控际实、东股为 0.00
70% 保担务债的供提象对保担被的 过超率债负产资为接间或接直 0.00
D ） （ 额金
50% E ） （额金的分部 产资净过超额总保担 0.00
C+D+E ） （计合额金保担项三述上 0.00
用适不 明说任责偿清带连担承能可保担期到未
2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通
知》（证监发[2005]120 号）的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）的要求，我们按照实事求
是的原则，对公司 2010 年度对外担保情况进行了认真核查。现就公司 2010 年度
对外担保相关事项发表独立意见如下：
① 报告期末，公司累计对外担保总额 7,250 万元。其中，对控股子公司的
担保总额 1,250.00 万元，分别为海南高职院后勤实业有限公司担保 550.00 万元、
为海南职业技术学院担保 700.00 万元；对外担保（不包括对控股子公司的担保）
第 40 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
总额为 6,000.00 万元，即为海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司担保 6,000 万元。
公司对外担保总额占公司 2010 年度经审计净资产的 4.57％。
② 2010 年度，公司未发生新增对外担保的情形。
为了保护投资者的合法权益，规范公司的对外担保行为，有效防范公司对外
担保风险，确保公司资产安全，公司制定了《海口农工贸（罗牛山）股份有限公
司对外担保管理制度》，明确了对外担保的审批程序、后续风险控制等内容。作
为独立董事，我们将督促公司严格按照相关法律法规的要求，规范公司对外担保
行为，加强对外担保的风险管理，以保证公司持续稳定的发展。
（三）报告期内，公司未发生委托他人进行资产管理事项。
（四）无其他重大合同
七、持股 5%以上股东股改承诺事项履行情况
公司持股 5%以上股东已严格履行完股改承诺事项，无其他追加承诺事项。
八、聘任及解聘会计师事务所情况
本报告期内，公司续聘中审亚太会计师事务所有限公司为公司的财务审计机
构，本报告期支付中审亚太会计师事务所有限公司报酬为 45 万元（不含差旅费、
住宿费），该会计师事务所是第四次为本公司提供年度审计服务（2007 年开始）。
九、公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控
制人受中国证监会和证券交易所监管的情况
报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
均未受到中国证监会和证券交易所的监管处罚。
十、公司接待调研及采访情况
为贯彻证券市场公开、公平、公正的原则，报告期内公司严格遵循《深圳证
券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，在接待采访以及投资者问询
时，公司一律实行无差别对待政策，未发生有选择地、私下、提前向特定对象披
露、透露或泄漏公司非公开信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。报告期
公司未发生接待调研、沟通、采访等活动的情况。
十一、2010 年度信息披露索引
号序 间时告公 纸报登刊 容内告公
1 2010月 年2 1 日
版 》报券证国中《
C004 于关 ST 海东 A6000 告公的成完户过份股股万
版 》报时券证《
A13 2010-001
2 2010月 年2 2 日
版 》报券证国中《
A10
告公牌停动波常异易交票股 2010-002
版 》报时券证《
B8
3 2010月 年2 3 日
版 》报券证国中《
A18
告公动波常异易交票股 2010-003
版 》报时券证《
D8
4 2010月 年2 9 日
版 》报券证国中《
B07
告公牌停动波常异易交票股 2010-004
版 》报时券证《
D13
5 2010 月 年
2 24 日
版 》报券证国中《
D007
告公动波常异易交票股 2010-005
版 》报时券证《
D11
第 41 共页 137 页
页 137 共页 42 第
2010-033 C8
版 第》报时券证《 日 31 12
月 年 2010 23
告公议决议会时临次三十第会事董届六第 版 B014 第》报券证国中《
D4
版 第》报时券证《
2010-032
告公押质权股除解东股大于关 日 21 12
月 年 2010 22
版 B014 第》报券证国中《
2010-031
版B4 第》报时券证《
告公况情改整司公及查检量质息信计会司 日 4 12
月 年 2010 21
版 A22
第》报券证国中《
公对 处事办 员专察 监政 财省南 海驻部 政财于 关
2010-030
告公展 版B4 第》报时券证《 日 4 12
月 年 2010 20
进的 权股分 部司公 限有 业药仁 同海上 让转于 关 版 A22
第》报券证国中《
2010-029 版B8 第》报时券证《 日 2 12
月 年 2010 19
告公议决议会时临次二十第会事董届六第 版 A26
第》报券证国中《
。 2010-028
告公
的权股分部司公限有业药仁同海上让转于关、 4
； 2010-027 告公告预绩业度年年 、 3 2010 A24
版 》报时券证《 日 30 10
月 年 2010 18
； 2010-026 文正告报度季三第年 、
2 2010 版 B051
》报券证国中《
； 2010-025
1
告 公议 决 议会 时 临 次一十 第 会事 董届 六 第 、
D9
版 》报时券证《
2010-024
告公灾受 日 14 月10 年 2010 17
B010
版 》报券证国中《
。 2010-023
告公告预绩业度季三第年 、 2 2010 D24
版 》报时券证《 日 27 月 8年 2010 16
2010-022
； 要摘告报度年半年 、
1 2010 B020
版 》报券证国中《
2010-021 B1
版 》报时券证《 日 14 月 8年 2010 15
告公议决议会时临次八第会事董届六第 B002
版 》报券证国中《
A12
版 》报时券证《
2010-020 告公告预绩业度年半年 2010 日 14 月 7年 2010 14
B010
版 》报券证国中《
2010-019 D4
版 》报时券证《 日 4 月6 年 2010 13
明说的用费和入收期跨度年 于关 2008 A18
版 》报券证国中《
2010-018 告公的立成册注司公限 B5
版 》报时券证《 日 2 月6 年 2010 12
有园 业产工 加类肉 山牛 罗南海 司公子 股控于 关 B014
版 》报券证国中《
D5
版 》报时券证《
2010-017 告公议决会大东股度年年 2009 日 27 月 5年 2010 11
A07
版 》报券证国中《
。 2010-016 告公
的案提时临会大东股度年年 2 2009
加增于关、 B08
版 》报时券证《 日 14 月 年5 2010 10
2010-015
； 版 B007
》报券证国中《
1
告公议决议会时临次七第会事董届六第、
。 2010-014 5 2010
文正告报度季一第年 、
2010-013
； 4 2009
要摘告报度年年 、
2010-012
；
知通的会大东股度年年 3 开召于关、 2009 版 、
D29 30 》报时券证《 日 28 月 年4 2010 9
2010-011
； 版 D044 、 D043
第》报券证国中《
告公议决议会次三第会事监届六第、 2
2010-010
；
告公议决议会次六第会事董届六第、 1
2010-009
。
2
告 公易 交 联关 暨 司 公子股 控 立设 资投 于 关 、 D8
版 》报时券证《 日 7 4
月 年 2010 8
2010-008
； A15
版 》报券证国中《
1
告公议决议会时临次五第会事董届六第、
2010-007
告公性 D28
版 》报时券证《 日 25 月 年3 2010 7
示提 的园业 产工加 品产 农山牛 罗口海 划筹于 关 D002
版 》报券证国中《
A8
版 》报时券证《
2010-006 告公偿补迁拆 日 29 月 年3 2010 6
B05
版 》报券证国中《
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
第十一节 财务报告
一、审计报告
中审亚太会计师事务所有限公司
中审亚太审字[2011] 010385 号
审计报告
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
第 43 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2010
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李志林
中国注册会计师：刘健生
中国北京 二○一一年四月二十六日
第 44 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
二、财务报表及附注
资产负债表
限 份 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( )
司公 有 股 2010 月 年
12 31 日 元：位单
额余末期 注附 产资
余 年
额 初
司公母 并合 司公母 并合 并合 母 司公
：产资动流
金资币货 5.1 430,840,917.01 140,434,050.72 386,820,641.14 220,573,960.24
产资融金性易交 5.2 24,091,337.79 7,746,092.41 3,220,264.06 232,961.77
账
款 收应 5.3 11.1 19,414,801.86 337.61 29,273,037.75 4,588,538.01
项款付预 5.5 20,591,545.21 33,861,879.21 38,741,163.35 23,093,164.81
利股收应
款收应他其 5.4 11.2 318,543,488.08 312,469,349.86 196,205,619.63 121,190,975.94
产资融金售返入 买
货存 5.6 352,651,090.86 208,496,222.73 188,721,045.86 65,583,520.72
产资动流非的期到内年一
产资动流他其 5.7 25,690,074.32 25,690,074.32 25,690,074.32 25,690,074.32
计合产资动流 1,191,823,255.13 728,698,006.86 868,671,846.11 460,953,195.81
：产资动流非
产资融金售出供可
到
资投期 至有持
款收应期长
资投权股期长 5.8、 11.3 472,567,356.02 1,122,532,389.52 271,070,101.51 963,335,102.57
产地房性资投 5.9
产资定 固 5.10 807,371,180.62 171,857,351.58 841,075,312.80 177,245,792.49
程工建在 5.11 57,284,937.70 315,000.00 58,707,538.35
资物程工
理清产资定固
产资物生性产生 5.12 34,557,780.20 1,480,830.55 36,192,475.83 2,050,789.58
产资形无 5.13 288,801,056.56 209,932,340.96 322,964,135.62 228,067,975.30
出支发开
誉商 5.14 54,259,684.81 54,259,684.81
用费摊待期长 5.15 4,800,217.03 4,964,498.45
产资税得所延递
产资动流非他其
计合产资动流非 1,719,642,212.94 1,506,117,912.61 1,589,233,747.37 1,370,699,659.94
计总产资 2,911,465,468.07 2,234,815,919.47 2,457,905,593.48 1,831,652,855.75
铃电胡：人表代定法司公 力自徐：人责负司公的作工计会管主 岚宋：人责负构机计会司公
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
资产负债表 (续)
限 份 山牛罗（贸工农口海：位单制编
司公 有 股） 2010 月 年
12 31 元币民人：位单额金 日
数末年 注附 益权者有所和债负 年 数初
司公母 并合 司公母 并合 ）益权东股或（ 并合 母司公
：债负动流
借 短
款 期 5.17 60,000,000.00 50,000,000.00
款账付应 5.18 49,215,666.74 22,124.79 52,315,856.75 22,124.79
项款收预 5.19 291,417,799.77 242,993,664.10 120,533,733.52 70,696,782.82
酬薪工职付应 5.20 30,971,458.42 2,280,902.16 29,496,601.16 1,742,419.21
费税交应 5.21 -8,455,452.91 -12,814,688.05 1,947,878.48 -1,074,468.84
息利付应 5.22 1,211,185.78 881,111.11 805,192.93 482,126.19
利股付应 5.23 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00
款付应他其 5.24 181,909,778.62 95,145,921.29 177,677,642.01 130,454,218.34
债负动流非的期到内年一 5.25 17,621,250.78 609,620.00 66,777,742.63 50,555,000.00
债负动流他其
计合债负动流 566,065,492.20 331,292,460.40 511,728,452.48 305,052,007.51
：债负动流非
借 长
款 期 5.26 609,000,000.00 600,000,000.00 257,434,205.99 225,000,000.00
款付应项专 5.27 30,552,386.96 23,803,500.00
债负动流非他其 5.28 38,592,725.97 12,283,373.37 26,623,563.75 2,849,000.00
计合债负动流非 678,145,112.93 612,283,373.37 307,861,269.74 227,849,000.00
计合债负 1,244,210,605.13 943,575,833.77 819,589,722.22 532,901,007.51
者
：）益权东股或（益权 有所
）本股或（本资收实 5.29 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00
积公本资 5.30 215,352,759.93 202,742,698.10 215,518,989.67 202,016,785.29
股存库：减
积公余盈 5.31 109,738,944.86 109,738,944.86 109,738,944.86 109,738,944.86
润利配分未 5.32 380,621,250.07 98,626,442.74 351,443,768.94 106,864,118.09
计合益权者有所司公母于属归 1,585,844,954.86 1,291,240,085.70 1,556,833,703.47 1,298,751,848.24
益权东股数少 81,409,908.08 81,482,167.79
者
计合益权 有所 1,667,254,862.94 1,291,240,085.70 1,638,315,871.26 1,298,751,848.24
者
计总益权 有所和债负 2,911,465,468.07 2,234,815,919.47 2,457,905,593.48 1,831,652,855.75
铃电胡：人表代定法司公 力自徐：人责负司公的作工计会管主 岚宋：人责负构机计会司公
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
利润表
限 份 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( )
司公 有 股 2010 年 1-12 月 元：位单
注附 目项
额金期本 额金期上
司公母 并合 并合 母 司公 并合 母司公
入收总业营、一 5.33 11.4 882,404,764.22 25,001,115.25 818,714,166.19 18,947,958.01
中
入收业营： 其 5.33 11.4 882,404,764.22 25,001,115.25 818,714,166.19 18,947,958.01
本成总业营、二 952,202,269.50 75,776,358.82 845,875,493.86 63,472,479.49
本成业营：中其 5.33 803,189,214.49 10,022,165.16 709,406,238.21 8,789,563.22
出支息利
加附及金税业营 5.34 7,607,303.97 1,348,558.53 5,702,151.75 1,282,179.44
用费售销 5.35 17,841,453.58 2,333,037.27 10,547,603.40 1,482,165.08
用费理管 5.36 107,660,916.70 48,874,793.18 101,598,396.13 48,589,948.38
财用费务 5.37 18,994,570.51 16,868,194.52 17,896,278.72 12,955,441.38
失损值减产资 5.38 -3,091,189.75 -3,670,389.84 724,825.65 -9,626,818.01
加
益收动变值价允公：
5.39 454,037.71 -102,886.32 1,307,473.24 87,011.77
） 列填号” “
- 以失损（
以失损（ 收资投 ”“
-
5.40 11.5 59,096,484.37 7,343,797.05 26,735,294.86 5,941,035.20
列填号 ）
中
业企营联对： 其
5.40 43,498,879.21 14,689,168.15
益收资投的业企营合和
”“ 亏
以损 （润利业营、 三 -
-10,246,983.20 -43,534,332.84 881,440.43 -38,496,474.51
列填号
）
加
入收外业营： 5.41 60,098,187.17 43,637,816.18 74,445,854.20 63,666,146.33
出支外业营：减 5.42 15,885,923.95 8,341,158.69 8,810,524.29 447,187.43
置处产资动流非 中其
失损
以额总损亏（额总润利、四
33,965,280.02 -8,237,675.35 66,516,770.34 24,722,484.39
- ）列填号” “
用费税得所：减 5.43 3,590,068.94 518,764.90
” “以损亏净（润利净、五 -
30,375,211.08 -8,237,675.35 65,998,005.44 24,722,484.39
）列填号
者有所司公母于属归 29,177,481.13 -8,237,675.35 61,256,311.44 24,722,484.39
润利净的
益损东股数少 1,197,729.95 4,741,694.00
每 六
：益收股 、
益收股 本 ）一（ 5.42 每 基 0.033 0.070
5.42 益收股每释稀）二（
0.033 0.070
5.43 益收合综他其、七
395,886.00 725,912.81 8,498,265.83
额总益收合综、八
30,771,097.08 -7,511,762.54 74,496,271.27 24,722,484.39
者有所司公母于属归
29,573,367.13 -7,511,762.54 69,712,188.84 24,722,484.39
额总益收合综的
综的东股数少于属归
1,197,729.95 4,784,082.43
额总益收合
：为润利净的现实前并合在方并合被，的并合业企下制控一同生发期本：注 -1,370,939.32 。元
铃电胡：人表代定法司公 力自徐：人责负司公的作工计会管主 岚宋：人责负构机计会司公
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
现金流量表
限 份 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( )司公 有 股 2010 年 1-12 月 元：位单
注附 目项
额金期本 额金期上
并合 司公母 并合 母司公 并合 母
司公
金现的生产动活营经、一
：量流
品商售销 劳
务 供提、
1,096,997,450.67 223,550,797.44 899,723,000.82 87,658,937.30
金现的到收
还返费税的到收
动活营经与他其到收
5.46 73,094,371.13 35,320,233.76 116,839,609.22 113,440,888.02
金现的关有
入流金现动活营经
1,170,091,821.80 258,871,031.20 1,016,562,610.04 201,099,825.32
计小
劳 接 品商买购
务 受 、
868,250,565.74 147,223,380.38 673,704,569.12 38,479,400.23
金现的付支
及费续手、息利付支
金现的金佣
金现的利红单保付支
职为及以工职给付支
109,960,989.14 13,478,848.49 102,798,148.06 8,122,925.72
金现的付支工
费税项各的付支 34,389,448.11 18,693,594.23 40,284,655.09 4,672,595.63
动活营经与他其付支
5.46 93,419,628.75 195,989,464.66 55,982,364.48 104,124,822.63
金现的关有
出流金现动活营经
1,106,020,631.74 375,385,287.76 872,769,736.75 155,399,744.21
计小
的生产动活营经
64,071,190.06 -116,514,256.56 143,792,873.29 45,700,081.11
额净量流金现
二
金现的生产动活资投、
：量流
到
金现的 收资投回收 30,148,914.53 29,974,978.00 45,157,386.10 44,057,386.10
到
的 收益收资投得取
3,408,404.58 7,513,530.16 3,804,913.36 4,936,789.24
金现
形无、产资定固置处
回收产资期长他其和产资 31,948,998.52 17,958,708.01 93,601,510.19 83,219,920.97
额净金现的
营他其及司公子置处
40,000,000.00 40,000,000.00
到
额净金现的 收位单业
动活资投与他其到收
5.46 4,447,059.38 4,447,059.38 5,635,100.00 5,635,100.00
金现的关有
入流金现动活资投
69,953,377.01 59,894,275.55 188,198,909.65 177,849,196.31
计小
形无、产资定固建购
付支产资期长他其和产资 52,759,378.90 13,955,241.64 69,632,347.50 5,453,264.35
金现的
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
付
金现的 支资投 295,741,264.22 268,604,183.59 185,036,294.00 234,856,450.00
加增净款贷押质 额
营他其及司公子得取
-3,439,349.28
额净金现的付支位单业
动活资投与他其付支
5.46 4,504,299.41
金现的关有
出流金现动活资投
353,004,942.53 282,559,425.23 251,229,292.22 240,309,714.35
计小
的生产动活资投
-283,051,565.52 -222,665,149.68 -63,030,382.57 -62,460,518.04
额净量流金现
筹 三
现的生产动活资 、
：量流金
金现的到收资投收吸 400,000.00
少收吸司公子：中其
400,000.00
金现的到收资投东股数
金现的到收款借得取 545,000,000.00 530,000,000.00 302,000,000.00 275,000,000.00
金现的到收券债行发
动活资筹与他其到收
5.46 25,873,460.00 10,000,000.00 31,298,315.30
金现的关有
入流金现动活资筹
571,273,460.00 540,000,000.00 333,298,315.30 275,000,000.00
计小
金现的付支务债还偿 280,000,000.00 255,000,000.00 165,346,800.00 115,000,000.00
偿或润利、利股配分 23,270,331.54 20,958,026.15 21,345,131.46 13,067,499.90
金现的付支息利付
给付支司公子：中其
润利、利股的东股数少
动活资筹与他其付支
5.46 5,002,477.13 5,002,477.13 1,153,150.00 1,153,150.00
金现的关有
出流金现动活资筹
308,272,808.67 280,960,503.28 187,845,081.46 129,220,649.90
计小
的生产动活资筹
263,000,651.33 259,039,496.72 145,453,233.84 145,779,350.10
额净量流金现
现及金现对动变率汇、四
响影的物价等金
净物价等金现及金现、五
44,020,275.87 -80,139,909.52 226,215,724.56 129,018,913.17
额加增
金现及金现初期：加
386,820,641.14 220,573,960.24 160,604,916.58 91,555,047.07
额余物价等
价等金现及金现末期、六
430,840,917.01 140,434,050.72 386,820,641.14 220,573,960.24
额余物
铃电胡：人表代定法司公 力自徐：人责负司公的作工计会管主 岚宋：人责负构机计会司公
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
现金流量表（续）
限 份 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( )司公 有 股 2010 年 1-12 月 元：位单
额生发期本 额生发期上
目 项
并合 母 司公 并合 母 司公
动活营经 为节调 润利净 将．
动活营经 为节调 润利净 将．
动活营经 为节调 润利净 将． 1111
动活营经 为节调 润利净 将．
：量流金现
润利净 30,375,211.08 -8,237,675.35 65,998,005.44 24,722,484.39
备准值减产资： 加 -3,091,189.75 -3,670,389.84 724,825.65 -9,626,818.01
产资气油、旧折产资定固
75,115,282.10 9,634,029.79 80,743,418.63 12,060,082.59
旧折产资物生性产生、耗折
销摊产资形无 5,662,435.40 4,054,359.30 6,794,967.18 4,709,497.09
销摊用费摊待期长 235,481.42 0 279,606.67 0
产资形无、产资定固置处
-32,788,765.55 -32,640,177.55 -62,526,596.98 -58,831,350.93
失损的产资期长他其和
失损废报产资定固 0 0 0 0
失损动变值价允公 -454,037.71 102,886.32 -1,307,473.24 -87,011.77
财 用费务 21,259,329.07 18,923,261.07 19,526,942.41 14,406,019.88
失损资投 -59,096,484.37 -7,343,797.05 -26,735,294.86 -5,941,035.20
延递
少减产资税得所 0 0 0 0
加增债负税得所延递 0 0 0 0
少减的货存 -163,930,045.00 -142,912,702.01 -70,290,825.34 -59,845,468.25
少减的目项收应性营经 25,079,760.55 102,291,489.84 39,753,104.11 98,040,785.78
加增的目项付应性营经 162,916,442.59 -57,278,747.71 89,374,205.77 25,547,895.58
他其 2,787,770.23 563,206.63 1,475,987.85 544,999.96
额净量流金现的生产动活营经 64,071,190.06 -116,514,256.56 143,792,873.29 45,700,081.11
投大重的 支收金 现及涉 不．
投大重的 支收金 现及涉 不．
投大重的 支收金 现及涉 不． 2222
投大重的 支收金 现及涉 不．
：动活资筹和资
：动活资筹和资
为
本资 转务债
券债司公换转可的期到内年一
产资定固入租资融
动变净物 价等金 现及金 现．
动变净物 价等金 现及金 现．
动变净物 价等金 现及金 现． 3333
动变净物 价等金 现及金 现．
：况情
余末期的金现 额 430,840,917.01 140,434,050.72 386,820,641.14 220,573,960.24
余
额 初期的金现：减 386,820,641.14 220,573,960.24 160,604,916.58 91,555,047.07
额余末期的物价等金现：加
额余初期的物价等金现：减
额加增净物价等金现及金现 44,020,275.87 -80,139,909.52 226,215,724.56 129,018,913.17
铃电胡：人表代定法司公 力自徐：人责负司公的作工计会管主 岚宋：人责负构机计会司公
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合并所有者权益变动表
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( ) 2010 度年 元 币民人 ：位单额金
额金年上 额金期本
目项 益权者有所司公母于属归 益权者有所司公母于属归
计合益权者有所 益权东股数少 计合益权者有所 益权东股数少
润利配分未 积公余盈 积公本资 ）本股或（ 资收实 润利配分未 积公余盈 积公本资 ）本股或（ 资收实
额余末年年上、一 880,132,000.00 210,518,989.67 109,738,944.86 362,485,157.14 81,545,023.72 1,644,420,115.39 880,132,000.00 202,063,112.27 107,277,841.72 303,752,846.15 76,930,093.64 1,570,155,893.78
更变策政计会：加
正更错差期前 -1,807,856.26 -62,855.93 -1,870,712.19 -1,807,856.26 -62,855.93 -1,870,712.19
他其 5,000,000.00 -9,233,531.94 -4,233,531.94 5,000,000.00 -9,296,429.25 -4,296,429.25
额余初年年本、二 880,132,000.00 215,518,989.67 109,738,944.86 351,443,768.94 81,482,167.79 1,638,315,871.26 880,132,000.00 207,063,112.27 107,277,841.72 292,648,560.64 76,867,237.71 1,563,988,752.34
额金动变减增年本、三 -166,229.74 29,177,481.13 -72,259.71 28,938,991.68 8,455,877.40 2,461,103.14 58,795,208.30 4,614,930.08 74,327,118.92
）列填号” “以少减（
-
润利净）一（ 29,177,481.13 1,197,729.95 30,375,211.08 61,256,311.44 4,741,694.00 65,998,005.44
益收合综他其）二（ 395,886.00 395,886.00 8,455,877.40 42,388.43 8,498,265.83
）二（和）一（述上 395,886.00 29,177,481.13 1,197,729.95 30,771,097.08 8,455,877.40 61,256,311.44 4,784,082.43 74,496,271.27
计小
和入投者有所）三（ -562,115.74 -1,269,989.66 -1,832,105.40 -169,152.35 -169,152.35
本资少减
本资入投者有所．
1
所入计付支份股．
2
额金的益权者有
3 他其． -562,115.74 -1,269,989.66 -1,832,105.40 -169,152.35 -169,152.35
配分润利）四（ 2,461,103.14 -2,461,103.14
积公余盈取提．
1 2,461,103.14 -2,461,103.14
准险风般一取提．
2
备
股或（者有所对．
3
配分的）东
4 他其．
内益权者有所）五（
转结部
资增转积公本资．
1
）本股或（本
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
资增转积公余盈．
2
）本股或（本
亏补弥积公余盈．
3
损
4 他其．
备储项专）六（
1 取提期本．
2 用使期本．
额余末期期本、四 880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 380,621,250.07 81,409,908.08 1,667,254,862.94 880,132,000.00 215,518,989.67 109,738,944.86 351,443,768.94 81,482,167.79 1,638,315,871.26
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母公司所有者权益变动表
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( ) 2010 度年 元 币民人 ：位单额金
额金期本 额金年上
目项 益权者有所司公母于属归 益权者有所司公母于属归
计合益权者有所 计合益权者有所
积公余盈 积公本资 ）本股或（本资收实 润利配分未 润利配分未 积公余盈 积公本资 ）本股或（本资收实
额余末年年上、一 880,132,000.00 202,016,785.29 109,738,944.86 106,752,665.14 1,298,640,395.29 880,132,000.00 202,016,785.29 107,277,841.72 84,602,736.84 1,274,029,363.85
更变策政计会：加
正更错差期前
他其 111,452.95 111,452.95
额余初年年本、二 880,132,000.00 202,016,785.29 109,738,944.86 106,864,118.09 1,298,751,848.24 880,132,000.00 202,016,785.29 107,277,841.72 84,602,736.84 1,274,029,363.85
额金动变减增年本、三
725,912.81 -8,237,675.35 -7,511,762.54 2,461,103.14 22,261,381.25 24,722,484.39
）列填号” “以少减（
-
润利净）一（ -8,237,675.35 -8,237,675.35 24,722,484.39 24,722,484.39
益收合综他其）二（ 725,912.81 725,912.81
）二（和）一（述上
725,912.81 -8,237,675.35 -7,511,762.54 24,722,484.39 24,722,484.39
计小
和入投者有所）三（
本资少减
本资入投者有所．
1
所入计付支份股．
2
额金的益权者有
3 他其．
配分润利）四（ 2,461,103.14 -2,461,103.14
积公余盈取提．
1 2,461,103.14 -2,461,103.14
准险风般一取提．
2
备
股或（者有所对．
3
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
配分的）东
4 他其．
内益权者有所）五（
转结部
资增转积公本资．
1
）本股或（本
资增转积公余盈．
2
）本股或（本
亏补弥积公余盈．
3
损
4 他其．
备储项专）六（
1 取提期本．
2 用使期本．
额余末期期本、四 880,132,000.00 202,742,698.10 109,738,944.86 98,626,442.74 1,291,240,085.70 880,132,000.00 202,016,785.29 109,738,944.86 106,864,118.09 1,298,751,848.24
铃电胡：人表代定法司公 力自徐：人责负司公的作工计会管主 岚宋：人责负构机计会司公
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岚宋：人责负构机计会司公 力自徐：人责负司公的作工计会管主 铃电胡：人表代定法司公
57,429,648.46 3,091,189.75 6,107,829.34 66,628,667.55 计 合
他其.41
3,106,443.94 3,106,443.94 备准值减誉商.31
备准值减产资形无.21
备准值减产资气油.11
备准值减产
资物生性产生熟成：中其
备准
值减产资物生性产生.01
215,983.00 215,983.00 备准值减程工建在.9
备准值减资物程工.8
备准值减产资定固.7
备
准 值 减 产 地 房 性 资 投 .6
1,291,970.00 1,291,970.00
备
准 值 减 资 投 权 股 期 长 .5
备准
值 减 资 投 期 到 至 有 持 .4
备准值
减 产 资 融 金 售 出 供 可 .3
698,771.97 77,352.99 776,124.96 备准价跌货存.2
52,815,251.52 3,013,836.76 5,409,057.37 61,238,145.65 备准账坏.1
额余面 销转 回转 加增期本 额余面 目 项
账末期 少减期本 账初年
元）币民人（：位单 度年 2010 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海：位单制编
资产减值准备明细表
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
2010 年度财务报表附注
1、公司基本情况
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口市
农工贸企业总公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省海南省国营
桂林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。
本公司于 1993 年 10 月 15 日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众
发行股票、历年送配、转增股本和增发新股后，注册资本为人民币 58,725.40 万
元。根据本公司 2006 年 3 月 30 日股东大会通过的以资本公积转增股本决议，注
册资本变更为人民币 88,013.20 万元，2006 年 8 月 16 日向海南省工商行政管理局
办理了变更注册登记。注册号为 460000000167226，住所为海口市人民大道 50 号，
法定代表人为胡电铃，经营范围为种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建筑
装璜工程、化肥的生产销售、农副畜水产品及饲料加工销售、机械汽车摩托车零
件、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代
办公用品、文件用品、日用百货、食品、建筑材料、农副土特产品的销售、餐饮
业、交易市场的开发建设、租赁服务。
2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
本财务报表（包括 2010 年 12 月 31 日的合并和母公司资产负债表，2010 年
度的合并和母公司利润表、合并和母公司现金流量表、合并和母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，下同）以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其他相关规定进行确认
和计量，并在此基础上编制财务报表。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2010 年修订）》以
及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与
格式（2007 年修订）》的规定。
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了
本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.3 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半
年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至
12 月 31 日止。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日
应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的投资成本，相关
会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按
照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，
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合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并
财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并
方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发
生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进
行抵销。
2.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企
业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长
期股权投资的投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可
辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本
公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有
关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，
计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
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示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额
计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合
并利润表。
2.6 合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合
并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合
并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，
并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行
的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并
财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公
司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企
业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让
控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.7 会计计量属性
2.7.1 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允
价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍
生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定
资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他
减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计
量。
2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.8 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指
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企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.9 外币业务
2.9.1 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按
照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条
件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2.9.3 外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财
务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.10 金融工具
2.10.1 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负
债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同
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权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一
部分。
2.10.2 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收
款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2.10.3 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照
公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所
有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
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担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场
利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额。
2.10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允
价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市
场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现
行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经
调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价
值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公
允价值。
2.10.5 金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权
益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2.10.6 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.11 应收款项
2.11.1 坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，
既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三
年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他
发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
2.11.2 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.11.3 坏账准备的计提方法及计提比例
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
准标额金或据依断判的大重额金项单 100
元万 于等或于大
法方提计的备准账坏提计项单并大重额金项单 法定认别个
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
据依的合组定确
合组龄账按 似相险风收回项款收应的龄账同相
合组司公子 备准账坏提计不
法方提计的备准账坏提计合组按
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合组龄账按 法析分龄账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
龄账 (%)
例比提计款账收应 例比提计款收应他其 (%)
1 内以年 5 5
1 2
年 至 10 10
2 3
年 至 20 20
3 4
年 至 50 50
4 上以年 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
由理的备准账坏提计项单 异差显明在存性回收可明表据证凿确有
法方提计的备准账坏 法定认别个
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提
坏账准备。
2.12 存货
2.12.1 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及低
值易耗品、消耗性生物资产等。
2.12.2 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处
理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》《企业会计准则第 12 号——债务重组》
和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
2.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计
量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材
料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该
材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差
额计提。
2.12.4 房地产开发企业的存货核算方法
① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土
地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；
将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产
品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财务
费用。
2.12.5 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12.6 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。
2.13 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制
或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
2.13.1 长期股权投资投资成本的确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
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所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日
的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公
司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投
资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
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⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第
12 号——债务重组》确定。
2.13.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发
放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的
差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单
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位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本
公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应
比例转入当期损益。
2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企
业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件
之一时，视为对其具有重大影响：
①拥有被投资单位 20%或以上至 50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
2.13.4 长期投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计
提方法参见附注 2.21。
2.14 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的建筑物。
2.14.1 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.14.2 投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出。
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（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确
定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计
入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.14.3 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据
《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》
的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折
旧。
2.14.4 投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资
产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后
的入账价值。
2.14.5 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提
方法同固定资产。
2.15 固定资产
2.15.1 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.15.2 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人
员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
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固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以
外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产
的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准
则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则
第 21 号——租赁》的有关规定确定。
2.15.3 固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、专用设备、通用设备、
办公设备等。
2.15.4 固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预
计净残值率确定的年折旧率如下：
别类产资定固 率值残净计预 (%) ( )
年 限年用使计预 率旧折年 (%)
物筑建及屋房 5 20-30 3.17-4.75
备设输运通交 5 5-10 9.50-19
备设用专 5 8-15 6.33-11.88
备设用通 5 5 19
备设公办 5 5 19
备设他其 5 5 19
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按
该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用
寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定
其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
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但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少
于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿
命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产
有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产
使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
2.15.5 固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新
改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等
后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，
应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时
计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”
内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊
费用，合理进行摊销。
2.16 在建工程
2.16.1 在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.16.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定
实际价值后，再进行调整。
2.17 借款费用资本化
2.17.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
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已经开始。
2.17.2 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
2.17.3 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金
额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计
入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
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计入当期损益。
2.18 生物资产
2.18.1 生产性生物资产的确定标准
本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料
费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到预定
生产经营目的后发生的后续支出，计入当期损益。
2.18.2 生产性生物资产累计折旧
按年限平均法计提折旧，预计残值率 10-50%，预计使用寿命为 1.5-3 年。
2.19 无形资产
2.19.1 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.19.2 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该
项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第
17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用
途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产
的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准
则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则
第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
2.19.3 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限
的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法
预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公
司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的
无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额
计入当期损益
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.20 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在
一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支
出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
2.21 资产减值
2.21.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值
准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生
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物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存
在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于
其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，
减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.21.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估
计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活
动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持
续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，
不得随意变更。
2.21.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明
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矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.21.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间
作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值
（扣除预计净残值）。
2.22 收入确认
2.22.1 销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.22.2 提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提
供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能
够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同
预计总成本的比例确定合同完工进度。
2.22.3 让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两
个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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2.23 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补
助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币
性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关
资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关
费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如
果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返
还的金额计入当期损益。
2.24 所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取
得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将
此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的
账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.24.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂
时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
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②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂
时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司
将确认其产生的递延所得税负债。
2.24.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特
征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公
司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.24.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所
得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负
债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得
税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的
所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如
果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期
所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.25 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协
议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
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2.25.1 融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使
这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%
（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁
付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2.25.2 经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损
益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.26 主要会计政策、会计估计的变更
2.26.1 会计政策变更
本公司 2010 年度未发生需要披露的重大会计政策变更事项。
2.26.2 会计估计变更
本公司 2010 年度未发生需要披露的重大会计估计变更事项。
2.35 前期差错更正
本公司子公司海口景山学校 2011 年 1 月 14 日为教职工补交 2009 年以前需由
学校承担的社会保险费 1,870,712.19 元，本公司按持股比例 96.64%相应调减 2009
年年初未分配利润 1,807,856.26 元、少数股东权益 62,855.93 元。
3、税项
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3.1 增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率
为 13%、17%。
3.2 营业税
本公司按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。
3.3 城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 1%、5%、7%计缴城市维护建设税。
3.4 教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。
3.5 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，本公司从事牲畜、
家禽饲养取得的所得免交企业所得税。海口四建建筑工程有限公司、海南中海香
稻业有限公司等多家从事牲畜、家禽饲养以外行业的子公司、孙公司依其所处地
域分别按 22%、25%的税率计缴企业所得税。
4、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人
民币万元）
4.1 子公司情况
4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
司公子 本资册注
称全司公子 地册注 质性务业 围范营经
型类 ）元万（
合综业农牛海南海 子股控
殖养牧畜 市口海 2,000.00 殖养牧畜
司公限有发开 司公
有贸工农州万南海 子股控
售销、产生猪牲 市口海 500.00 售销、产生猪牲
司公限 司公
发商工牧牛神南海 子股控
料材筑建，殖养牧畜 市口海 1,000.00 料材筑建，殖养牧畜
司公限有展 司公
程工筑建建四口海 子股控
潢装、工施、筑建 市口海 2,000.00 潢装、工施、筑建
司公限有 司公
有业稻香海中南海 子股控
售销、产生子种 市口海 200.00 售销、产生子种
司公限 司公
粉面发海浦洋南海 子股控 南海
工加粉面 20,000.00 工加粉面
司公限有 司公 浦洋
中鸟三山牛罗口海 子股控
公限有场市发批心 售销品蛋及鸟三 市口海 1,000.00 售销品蛋及鸟三
司 司公
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页 137 共页 81 第
在东股数少过超损 少减冲 项他其的 ）元
表报 (%)例 (%)
亏期本的担分东股 于用中 益权东股 资投净司 万（额
并合 比权 例比 称全司公子
数少司公子减冲益 益权东 数少 公子对成 资出际
否是 决表 股持
权者有所司公母从 股数少 构上质实 实末期
司公 司公限有保
理管行运、理处水污 500,00 理管行运、理处水污 市口海
孙股控 环源能山牛罗南海
司公
训培、学教 5,580.00 训培、学教 市口海 校学山景口海
子股控
司公
才人级高型用应养培 7,209.82 才人级高型用应养培 市口海 院学术技业职南海
子股控
司公 司公限有场市发
售销工加品产副农 1,600.00 售销工加品产副农 市海琼
子股控 批品产农泉万南海
修 司公 司公限有理
50.00 修维屋房、装安电水、理管业物 市口海
维屋房、装安电水、理管业物 子股控 管业物山牛罗口海
司公 司公限
产生料饲、殖养禽畜 150.00 产生料饲、殖养禽畜 市口海
孙股控 有场猪洋林桂南海
司公 司公
售销及产生猪大、猪中、猪仔 200.00 售销及产生猪大、猪中、猪仔 市口海
孙股控 限有场猪豆罗南海
司公 司公
殖养禽畜 300.00 殖养禽畜 市口海
孙股控 限有牧畜龙振口海
司公 司公
售销、产生猪牲 300.00 售销、产生猪牲 市口海
孙股控 限有场猪美道南海
售销的备 售
司公 司公限
设子电、车汽、备设械机、料 5,000.00 销的备设子电、车汽、备设械机 市口海
子股控 有产地房地锦南海
材属金、营经及发开产地房 、料材属金、营经及发开产地房
等理管业物 等理管业 司公 司公限有务
300.00 市口海
、询咨纪经产地房、赁租屋房 物、询咨纪经产地房、赁租屋房 子股控 服业物居安雅南海
司公 司公限
植种业农、殖养牧畜、售销猪牲 1,000.00 植种业农、殖养牧畜、售销猪牲 县江昌 有牧畜山牛罗江昌
孙股控
询咨理管务财业企 询咨理管务财业 司公 司公限有询
500.00
、理管托委产资、询咨资投业实 企、理管托委产资、询咨资投业实 市口海 孙股控 咨资投通时博南海
售 司公 司公限有种
销的肥化、品产副农、殖养牧畜 800.00 售销的肥化、品产副农、殖养牧畜 市口海 育猪种山牛罗口海
孙股控
司公 司公限有工
易交品产水、鸟三、羊牛、猪生 200.00 易交品产水、鸟三、羊牛、猪生 市口海 加品食山牛罗口海
子股控
司公 司公限有易贸
售销料原料饲、脂油、食粮 100.00 售销料原料饲、脂油、食粮 市口海 油粮发海浦洋南海
子股控
司公 司公限
售销、工加油粮 500.00 售销、工加油粮 市口海 有粉面山牛罗南海
孙股控
司公 司公
售销、产生猪牲 1,000.00 售销、产生猪牲 市昌文 限有牧畜隆苍口海
子股控
司公 司公限
售销品产副农、殖养禽畜 9,452.70 售销品产副农、殖养禽畜 市口海 有牧畜山牛罗南海
子股控
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
额余目 有所初期司公子该 东股数
份有享所中益权者 的益损
额余的后额 额金
合综业农牛海南海
1,900.00 95.00 95.00 是 12,470,159.19
司公限有发开
有贸工农州万南海
450.00 90.00 90.00 是 532,546.59
司公限
发商工牧牛神南海 1,000.00 100.00 100.00 是
司公限有展
程工筑建建四口海 1,800.00 90.00 90.00 是 2,800,495.45
司公限有
有业稻香海中南海 102.00 51.00 51.00 是 5,927.54
司公限
粉面发海浦洋南海 19,000.00 95.00 95.00 是 6,435,390.57
司公限有
中鸟三山牛罗口海
公限有场市发批心 1,000.00 100.00 100.00 是
司
有牧畜山牛罗南海 9,452.70 100.00 100.00 是
司公限
限有牧畜隆苍口海 1,000.00 100.00 100.00 是 972,093.59
司公
有粉面山牛罗南海 379.40 100.00 100.00 是
司公限
油粮发海浦洋南海 100.00 100.00 100.00 是
司公限有易贸
加品食山牛罗口海 200.00 100.00 100.00 是
司公限有工
育猪种山牛罗口海 800.00 100.00 100.00 是
司公限有种
咨资投通时博南海 475.00 95.00 95.00 是 220,886.70
司公限有询
有牧畜山牛罗江昌 510.00 51.00 51.00 是 3,986,475.72
司公限
服业物居安雅南海
300.00 100.00 100.00 是
司公限有务
有产地房地锦南海
5,000.00 100.00 100.00 是
司公限
限有场猪美道南海
210.00 70.00 70.00 是 835,145.08
司公
限有牧畜龙振口海
210.00 70.00 70.00 是 2,593,170.24
司公
限有场猪豆罗南海
130.20 65.10 65.10 是 604,499.06
司公
有场猪洋林桂南海
84.82 56.55 56.55 是 584,198.69
司公限
管业物山牛罗口海
40.00 80.00 80.00 是 190,450.13
司公限有理
批品产农泉万南海
1,600.00 100.00 100.00 是
司公限有场市发
院学术技业职南海 4,822.97 66.70 66.70 是 46,449,685.54
校学山景口海 5,393.00 96.64 96.64 是 2,319,352.55
第 82 共页 137 页
页 137 共页 83 第
发 司公 司公限有品
492.50 发批、售销品产农 500.00
批、售销品产农 市口海 子 股 控 食类肉山牛罗南海
赁 赁租 司公 司公限有
100.00 100.00
租及发开场广车汽 及发开场广车汽 市口海 子 股 控 场广车汽华爱南海
司公 司公限有场市发
2,000.00 售销工加品产农 2,000.00 售销工加品产农 市口海
子股控 批心中品产农南海
务服饮 务服饮餐、营 司公 司公限有业
1,000.00 1,000.00
经发开产地房 市口海
餐、营经发开产地房 子股控 实勤后院职高南海
等
售销的品产农、料原
料饲；售销产生的品 司公 司公限
500.00 500.00 售销产生 市口海
产物生关相及剂加 子 股 控 有业实原牧青南海
添料饲、料缩浓、料
饲合配产水、禽畜
120.00
。售销及植种 120.00
。售销及植种木苗 市口海 司公 司公限有
木苗、 程工化绿林园 、 程工化绿林园 孙 股 控 程工林园南忆南海
售销
品产副农，殖养水淡 司公 司公限
1,070.00 1,070.00 售销工加产生 市口海
，业禽畜，售销工加 子 股 控 有业牧畜兴永口海
产 生料饲、 业 猪养
额余目
项他其的 ）元万（
)元万 本 ( 型类
资投净司 额资出 围范营经 质性务业 地册注 称全司公子
资册注 司公子
公子对成 际实末期
构上质实
4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司
司公限有贸
是 100.00 100.00
工料饲利联南海
额余的后额份有享所中益 额金的益损
益权 表报
权者有所初期司公子该在东股数 东股数少减 例比
(%) (%)例
东股 并合 称全司公子
少过超损亏期本的担分东股数少 冲于用中益 权决表 比股持
数少 否是
司公子减冲益权者有所司公母从 权东股数少
售销料 售销料材 司公 司公限有贸
500,00 500,00 市口海
材筑建 料饲 筑建 料饲 子 股 控 工料饲利联南海
额
余目项他其的 额资出 型类
围范营经 本资册注 质性务业 地册注 称全司公子
资投净司公子 际实末期 司公子
对成构上质实
4.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司
司公限有保
是 100.00 100.00 500,00
环源能山牛罗南海
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
产副农、 品产水 产副农、 品产水
子 股 控 发禽畜罗宝市津天
；殖养禽畜、 品 市津天 6,000.00 杂 ；殖养禽畜 、 品 6,000.00
售销料饲；粮杂 司公 司公限有展
售销料饲；粮
权东股数少 司公子减冲益权者有所司公母从
否是 数少
权决表 比股持 冲于用中益 少过超损亏期本的担分东股数少
称全司公子 并合 东股
(%)
例比 (%)
例 东股数少减 权者有所初期司公子该在东股数
表报 益权
额金的益损 额余的后额份有享所中益
有业牧畜兴永口海
100.00 100.00 是
司公限
程工林园南忆南海 100.00. 100.00 是
司公限有
有业实原牧青南海
100.00 100.00 是
司公限
实勤后院职高南海
100.00 100.00 是
司公限有业
批心中品产农南海
100.00 100.00 是
司公限有场市发
场广车汽华爱南海
100.00 100.00 是
司公限有
食类肉山牛罗南海
98.50 98.50 是 299,007.69
司公限有品
发禽畜罗宝市津天
100.00 100.00 是
司公限有展
4.2 合并范围发生变更的说明
4.2.1 经海南省工商行政管理局批准，本公司全资子公司海南罗牛山畜牧有限
公司出资 500 万元人民币独资设立海南罗牛山能源环保有限公司，注册号为
460000000209864，经营范围为污水处理、运行管理。注册资本业经海南中灏会计
师事务所出具验资报告验证。因此本年度将海南罗牛山能源环保有限公司纳入合
并范围。截止 2010 年 12 月 31 日，海南罗牛山能源环保有限公司净资产为
4,023,181.71 元，本期净利润为-976,818.29 元。
4.2.2 2010 年，海南青牧原实业有限公司与本公司母公司海南罗牛山控股集团
有限公司签订股权转让协议，受让其持有海南联利饲料工贸有限公司 100%的股
权，本次股权转让价格为人民币 1 元，是根据海南柏信资产评估事务所“柏信评
字（2010）12006 号”资产评估报告的评估结果和充分考虑联利公司经营状况后
确定。该公司经营范围：饲料、建筑材料、农用电器（三包）纺织品、纺织原材
料、印刷材料、纸张、视频产品、化工（不含专营）、胶杂制件、农牧产品、五
第 84 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
金交电、百货、家具、装修材料、饮事用具、厨房用具销售。自合并本期期初至
合并日海南联利饲料工贸有限公司无收入和现金流，实现净利润为-1,370,939.32
元。
4.2.3 2009 年 7 月 13 日，本公司与上海医药（集团）有限公司签订股权转让
协议，受让其所持有的上海同仁药业有限公司 100%股权，按照实际控制和享有
权益日确定购买日为 2009 年 2 月 28 日，根据上海市国有资产监督管理委员会备
案的上海东洲资产评估有限公司“DZ090110121 号”评估报告确定该项交易的公
允价值。本年度本公司将全资子公司上海同仁药业有限公司 72%股权出售，按照
实际控制和享有权益日的变更确定出售日为 2010 年 12 月 31 日，根据上海上咨
资产评估有限公司“上咨资评（2010）第 114 号”评估报告确定该项交易的公允
价值。所以，2009 年度上海同仁药业有限公司及其全资子公司上海同仁动物保健
品销售有限公司纳入本公司 2009 年度合并财务报表的合并范围，2010 年度上海
同仁药业有限公司及其全资子公司上海同仁动物保健品销售有限公司年末资产
负债表不再纳入本公司 2010 年度合并资产负债表的合并范围。
4.2.4 2009 年购入上海同仁药业有限公司股权时，该公司可辨认净资产公允价
值和本公司支付的合并对价均为零，按《企业会计准则》对非同一控制下企业合
并的相关规定，确定合并成本为零。
本年度出售该公司 72%股权后，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投
资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，确认为
投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资，由于处置
后的剩余股权能够对上海同仁药业有限公司实施重大影响，按企业会计准则的规
定对该公司投资由成本法转为权益法进行会计核算，。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
4.3 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
第 85 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
4.3.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租
等方式形成控制权的经营实体
称 名 产资净末期 润利净期本
司公限有保环源能山牛罗南海 4,023,181.71 -976,818.29
司公限有贸工料饲利联南海 -6,585,998.07 -1,370,939.32
4.3.2 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承
租等方式形成控制权的经营实体
称 名 产资净日置处 润利净日置处至初期
司公限有业药仁同海上 59,561,369.52 2,830,121.92
司公限有售销品健保物动仁同海上 -3,159,271.15 -405,706.17
4.4 本期发生的同一控制下企业合并
制控一同于属 的制控一同 并合至期本并合 合至期本并合 期期本并合
的并合业企下 方并合被 人制控际实 现动活营经的日 润利净的日并 日并合至初
据依断判 流金 入收的
司公母于属原 料 饲 利 联 南 海 山牛罗南海
有团集股控 0.00 -1,370,939.32 0.00
司公子资全 司公限有贸工 司公限
4.5 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
司公子 日售出 法方认确益损
司公限有业药仁同海上 2010 12
日 月 年 31 注附见详 4.2.4
司公限有售销品健保物动仁同海上 2010 12
日 月 年 31 注附见详 4.2.4
4.6 其他
4.6.1 本公司于 2009 年度购入上海同仁药业有限公司 100%股权，2010 年度出
售该公司 72%股权，详见附注 4.2.3。
5、合并财务报表重要项目注释
5.1 货币资金
目 项 数末期 数初年
额金币外 额金币民人 率算折 额金币民人 率算折 额金币外
：金现 2,459,463.40 45,940,526.05
币民人 2,203,141.39 45,638,887.04
元美 84.15 6.6227 557.30 3,981.87 6.8282 27,189.01
元欧 25,030.31 10.2182 255,764.71 25,000.00 10.978 274,450.00
：款存行银 425,458,142.04 340,859,257.85
币民人 425,458,142.04 340,859,257.85
第 86 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
：金资币货他其 2,923,311.57 20,857.24
币民人 2,923,311.57 20,857.24
计 合 430,840,917.01 386,820,641.14
5.2 交易性金融资产
5.2.1 类别
目 项 值价允公末期 值价允公初年
资投券债性易交、一
资投具工益权性易交、二 23,985,837.79 3,220,264.06
产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以为定指、三
产资融金生衍、四 105,500.00
具工期套、五
他其、六
计 合 24,091,337.79 3,220,264.06
5.2.2 期末所持有湖南胜景山河生物科技股份有限公司 2,000 股，价值
68,400.00 元属于变现有限制的交易性金融资产。
5.2.3 股票市价资料分别来源于 2010 年 12 月 31 日和 2009 年 12 月 31 日上海、
深圳证券交易所股票收盘价。
5.2.4 期末较年初数增加 20.871,073.73 元，上升 648.12%的原因主要是本期持
有股票投资增加。
5.3 应收账款
5.3.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 28,356,346.46 100.00 8,941,544.60 31.53
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 28,356,346.46 100.00 8,941,544.60 31.53
额 净 19,414,801.86
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单 4,588,200.00 11.33
款账收应的备准账坏提计合组按
第 87 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
合组龄账 35,898,288.77 88.67 11,213,451.02 31.24
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 40,486,488.77 100.00 11,213,451.02 27.70
额 净 29,273,037.75
应收账款期末比年初数减少 12,130,142.31 元，下降 29.96%的原因主要是合并
范围的变化。
①应收账款种类的说明
应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的
应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款
为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
数末期 数初年
龄账 额余面账 备准账坏 额余面账 备准账坏
例比 (%)
额金 例比 额金 (%)
1 内以年 18,096,251.70 63.82 904,811.80 19,441,237.49 54.16 939,527.86
1 2
年 至 2,300,125.30 8.11 230,012.44 4,307,571.93 12.00 430,757.21
2 3
年 至 23,937.89 0.08 4,787.58 1,385,311.56 3.86 277,062.31
3 4
年 至 268,197.58 0.95 134,098.79 2,396,128.30 6.67 1,198,064.15
4 上以年 7,667,833.99 27.04 7,667,833.99 8,368,039.49 23.31 8,368,039.49
计合 28,356,346.46 100.00 8,941,544.60 35,898,288.77 100.00 11,213,451.02
5.3.2 期末应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
5.3.3 应收账款余额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 限年 额总款账收应占
例比的 (%)
方联关 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 5,101,252.50 1 内以年 17.99
方联关非 司公限有牧畜吉大口海 2,071,644.07 1 2
年 至 7.31
方联关非 平继周 1,200,000.00 1 内以年 4.23
方联关 司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 953,400.00 1 内以年 3.36
方联关非 司公分南海司公限有大正安永 805,998.88 1 内以年 2.84
计 合 10,132,295.45 35.73
5.3.4 应收关联方账款情况
系关司公本与 称名位单 额金 例比的额总款账收应占 (%)
业企营联 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 5,101,252.50 17.99
第 88 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
业企营联 司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 953,400.00 3.36
计 合 6,054,652.50 21.35
5.4 其他应收款
5.4.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 200,693,183.64 55.38
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 160,883,111.36 44.39 43,873,706.92 27.27
应他其 的备准账坏 提计项单 但大重不 虽额金项单 840,900.00 0.23
款收
计 合 362,417,195.00 100.00 43,873,706.92 12.11
额 净 318,543,488.08
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 87,047,732.49 35.35
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 159,182,581.77 64.65 50,024,694.63 31.43
应他其 的备准账坏 提计项单 但大重不 虽额金项单
款收
计 合 246,230,314.26 100.00 50,024,694.63 20.32
额 净 196,205,619.63
其他应收款期末比年初数增加 116,186,880.74 元，上升 47.19%的原因主要是
支付投资款和海南省国营桂林洋农场所致。
①其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的
其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其他应收
款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 由理提计 比提计 账坏
(%) 例 备准
款资投社用信村农家 南海
15 95,900,000.00
坏提不，险风回收无，款资投付支
账
第 89 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 告报度年年 2010
万余 回收已后期，保担府政 3,600
场农洋林桂营国省南海 42,218,023.00
账坏提不，险风回收无，元
验月 年 于司公，款资投付支2011 1
）筹（司公限有牧畜山牛罗亚三 23,106,000.00
册注资
款让转权股祥国毕收应 14,480,000.00 账坏提不，险风回收无，押质权股
金证保约履社信农 9,062,777.12 账坏提不，险风回收无
司公资投团集华星 7,000,000.00 账坏提不，险风回收无，押抵产资
司公限有件软机算计科欣南海 4,726,383.52 账坏提不，回收已后期
司公限有品食市口海 4,200,000.00 账坏提不，回收已后期
计合 200,693,183.64
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
数末期 数初年
龄账 额余面账 备准账坏 额余面账 备准账坏
例比 额金 (%) 例比 额金 (%)
1 内以年 76,547,962.69 47.58 3,827,398.02 54,891,153.24 34.48 2,744,166.30
1 2
年 至 35,970,434.56 22.36 3,597,043.45 36,099,437.96 22.68 3,609,943.80
2 3
年 至 8,837,440.20 5.49 1,771,088.03 23,688,540.79 14.88 4,707,708.15
3 4
年 至 9,690,992.99 6.02 4,871,496.50 11,081,146.80 6.96 5,540,573.41
4 上以年 29,836,280.92 18.55 29,806,680.92 33,422,302.98 21.00 33,422,302.97
计合 160,883,111.36 100.00 43,873,706.92 159,182,581.77 100.00 50,024,694.63
④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 备准账坏 例比提计 (%) 由理提计
2010 入收助补备储体活央中年 840,900.00
收无，复批件文府政
账坏提不，险风回
5.4.2 本报告期实际核销的其他应收款情况
称名位单 质性款收应他其 额金销核 因原销核 生产易交联关因否是
店路东明文 款货 31,337.27 销撤面店该 否
5.4.3 期末其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位欠款。
5.4.4 其他应收账款余额前五名单位情况
称名位单 系关司公本与 额金 限年 款收应他其占
例比的额总 (%)
场农洋林桂营国省南海 方联关非 42,218,023.00 1 内以年 11.65
司公限有业药仁同海上 方联关 29,630,200.00 1 年 至2 8.18
）筹（司公限有牧畜山牛罗亚三 方联关非 23,106,000.00 1 内以年 6.37
社联作合用信村农市口海 方联关非 20,280,000.00 1 内以年 5.59
局源资土国市口海 方联关非 17,425,394.00 1 年 至2 4.81
第 90 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
计 合 132,659,617.00 36.60
5.4.5 应收关联方款项情况
系关司公本与 称名位单 额金 例比的额总款收应他其占 (%)
业企营联 司公限有业药仁同海上 29,630,200.00 8.18
业企营联 司公限有份股技科业农迪宝津天 17,120,794.27 4.72
业企营联 司公限有业禽口海 975,380.00 0.27
业企营联 司公限有份股心中游旅海东大 800,000.00 0.22
业企营联 司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 406,400.00 0.11
业企营联 司公限有品味调山牛罗南海 100,000.00 0.03
计 合 49,032,774.27 13.53
5.5 预付款项
5.5.1 按账龄列示
龄 账 数末期 数初年
额金 例比(%) 额金 例比 (%)
1内以年 19,994,516.60 97.10 29,723,999.30 76.72
1年 至2 183,467.79 0.89 2,709,834.24 6.99
2年 至3 280,711.00 1.36 6,020,700.00 15.54
3上以年 132,849.82 0.65 286,629.81 0.75
计 合 20,591,545.21 100.00 38,741,163.35 100.00
预付款项期末较年初数减少 18,149,618.14 元，下降 46.85%的原因主要是预付
的工程款减少。
5.5.2 预付款项金额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 间时 因原算结未
方联关非 司公限有团集设建河山 4,659,192.10 1 内以年 成完未目项
方联关非 颖陈 2,750,000.00 1 内以年 交移未产资
方联关非 司公限有桩管和三东广 2,388,000.00 1 内以年 成完未目项
方联关非 司公程工林园筑建南海 2,010,000.00 1 内以年 成完未目项
方联关非 司公限有械机成嘉市阳溧 1,084,800.00 1 内以年 到未备设
计 合 12,891,992.10
5.5.3 期末预付款项余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项
5.6 存货
5.6.1 存货分类
目 项 数末期 数初年
第 91 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
值价面账 备准价跌 额余面账 额余面账 备准价跌 值价面账
35,938,871.76 料材原 35,938,871.76 33,265,287.73 732,609.38 32,532,678.35
54,342,586.02 产资物生性耗消 54,342,586.02 66,309,942.76 66,309,942.76
43,651,913.69 品商存库 43,651,913.69 33,194,283.30 43,515.58 33,150,767.72
290,165.48 品耗易值低 290,165.48 318,008.83 318,008.83
211,053,939.03 本成发开 211,053,939.03 47,342,688.21 47,342,688.21
4,053,788.57 品产发开 4,053,788.57 4,005,085.28 4,005,085.28
497,055.87 工施程工 497,055.87 576,505.24 576,505.24
1,344,062.74 品产在 1,344,062.74 1,231,266.16 1,231,266.16
177,165.68 品成半制自 177,165.68 2,240,539.71 2,240,539.71
133,271.15 料材转周 133,271.15 74,930.35 74,930.35
1,168,270.87 物装包 1,168,270.87 938,633.25 938,633.25
352,651,090.86 计 合 352,651,090.86 189,497,170.82 776,124.96 188,721,045.86
存货期末较年初数增加 163,153,920.04 元，上升 86.10%的原因主要是“锦地
翰城”项目开发成本增加。
5.6.2 开发成本主要项目明细
称名目项 资投总计预 间时工竣计预 间时工开 数初年 数末期
)元万(
期一城翰地锦 2009 8 16 2010 10
日 月 年 日 月 年 8 15,007.31 46,547,270.21 109,508,395.66
期二城翰地锦 2010 9 2013
月 年 8 月 年 45,800.00 10,0526,425.37
目项产地合复山牛罗 定未 定未 定未 795,418.00 1,019,118.00
计计 合合 47,342,688.21 211,053,939.03
5.6.3 开发产品主要项目明细
称名目项 间时工竣 数初年 加增期本 少减期本 数末期
园花山牛罗 2003 6
日 月 年 12 4,005,085.28 131,775.81 83,072.52 4,053,788.57
5.6.4 存货跌价准备
类种货存 额提计期本 额余面账初年 少减期本 额余面账末期
回转 销转
料材原 732,609.38 77,352.99 655,256.39
品商存库 43,515.58 43,515.58
计 合 776,124.96 77,352.99 698,771.97
5.6.5 存货跌价准备情况
目 项 价跌货存提计 货存回转期本 货存项该占额金回转期本
据依的备准 因原的备准价跌 例比的额余末期
料材原 化变围范并合 货存项该无末期
品商存库 化变围范并合 货存项该无末期
第 92 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
5.7 其他流动资产
目 项 数末期 数初年
书证益权地土 25,690,074.32 25,690,074.32
土地权益证书系政府出具的、在以后购买政府出让的土地使用权时可以抵减
购买价款相应金额的证书。
5.8 对合营企业投资和联营企业投资
在业企本
单资投被 业比企股本持 称名位单资投被
额总产资末期 权决表位 末期 净末期 业营期本 期本
(%) 例 额总债负 额总产资 额总入收 润利净
例比 (%)
游旅海东大南海
16.48 16.48 119,382,660.10
公限有份股心中 32,116,305.78 87,266,354.32 35,205,218.23 680,955.65
司
文）牛潭（南海
28.04 28.04 228,523,922.78
公限有份股鸡昌 158,510,908.66 70,013,014.13 145,565,124.20 9,804,683.50
司
29.06 29.06
科业农迪宝津天
1,640,900,994.30 1,300,251,499.81 340,649,494.49 1,110,496,101.76 169,800,723.30
司公限有份股技
50.00 50.00
文视影舜大南海
3,330,883.91 980,614.44 2,350,269.47 77,715.05 -134,910.70
司公限有播传化
45.00 45.00
股资投神力南海
44,144,420.39 11,449,917.48 32,694,502.91 12,951,206.90 -805,497.09
司公限有份
28.00 28.00
有业药仁同海上
151,301,849.18 75,496,005.88 75,805,843.30 57,984,941.39 2,424,415.76
司公限
43.60 43.60
味调山牛罗南海
11,001,430.00 100,000.00 10,901,430.00 1,430.00
司公限有品
额小山牛罗口海
40.00 40.00 128,304,393.16
公限有份股款贷 26,333,826.60 101,970,566.56 4,995,976.96 1,970,566.56
司
5.9 长期股权投资
位单资投被 算核 本成资投 额余初期 动变减增 额余末期
法方
社用信岭子狮山琼 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
司公限有业药榔槟嘉丽雅南海 法本成 913,911.08 913,911.08 913,911.08
司公家六等车租出山牛罗口海 法本成 1,675,124.54 2,803,216.05 -1,128,091.51 1,675,124.54
司公限有份股社联作合用信村农郊城市口海 法本成 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
司公限有份股团集业产胶橡然天南海 法本成 60,953,900.00 60,953,900.00 60,953,900.00
社联作合用信村农市昌文 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县迈澄 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农市州儋 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联社作合用信村农市方东 法本成 400,000.00 400,000.00 400,000.00
社联作合用信村农县昌屯 法本成 300,000.00 300,000.00 300,000.00
社联作合用信村农县安定 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农市宁万 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农县高临 法本成 250,000.00 250,000.00 250,000.00
社联作合用信村农市海琼 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农市口海 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农县治自族黎东乐 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县治自族黎水陵 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
第 93 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
社联作合用信村农县治自族黎江昌 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农市山指五 法本成 250,000.00 250,000.00 250,000.00
司公限有行银镇村色绿州儋 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
司公份股行银镇村生大水陵 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
司公份股行银镇村凰凤金亚三 法本成 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
社联社作合用信村农亚三 法本成 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00
司公限有份股心中游旅海东大南海 法益权 41,000,000.00 74,480,490.42 -8,362,778.51 66,117,711.91
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 法益权 15,000,000.00 13,279,720.90 3,667,317.86 16,947,038.76
司公限有技科花兰大博南海 法益权 2,990,000.00 3,868,623.96 -3,868,623.96 0
司公限有份股技科业农迪宝津天 法益权 22,622,051.28 48,547,518.36 47,179,553.33 95,727,071.69
司公限有播传化文视影舜大南海 法益权 600,000.00 484,945.25 -67,455.35 417,489.90
司公限有质白蛋彼恩津天 法益权 3,000,000.00 2,529,745.49 1,376,994.53 3,906,740.02
司公限有份股资投神力南海 法益权 13,500,000.00 13,500,000.00 -434,148.10 13,065,851.90
司公限有业药仁同海上 法益权 21,225,636.12 21,225,636.12 21,225,636.12
司公限有品味调山牛罗南海 法益权 10,900,000.00 10,900,623.48 10,900,623.48
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 法益权 40,000,000.00 40,788,226.62 40,788,226.62
计 合 375,600,623.02 272,362,071.51 201,497,254.51 473,859,326.02
位单资投被在
位单资投被 现期本 计值减期本提 备准值减 表与例比股持 资决投表被位在单 资股投持被位在单
利红金 备准
(%) (%)
一不例比权决 例比权 例比
明说的致
社用信岭子狮山琼 11.10 11.10 1,000,000.00
司公限有业药榔槟嘉丽雅南海 5.00 5.00
司公家四等车租出山牛罗口海 291,970.00
司公限有份股社联作合用信村农郊城市口海 9.47 9.47
司公限有份股团集业产胶橡然天南海 0.64 0.64
社联作合用信村农市昌文 5.00 5.00
社联作合用信村农县迈澄 10.00 10.00
社联作合用信村农市州儋 10.00 10.00
社联社作合用信村农市方东 8.00 8.00
社联作合用信村农县昌屯 6.00 6.00
社联作合用信村农县安定 10.00 10.00
社联作合用信村农市宁万 10.00 10.00
社联作合用信村农县高临 5.00 5.00
社联作合用信村农市海琼 10.00 10.00
社联作合用信村农市口海 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族黎东乐 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族黎水陵 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族黎江昌 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保 10.00 10.00
社联作合用信村农市山指五 5.00 5.00
第 94 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
司公限有行银镇村色绿州儋 10.00 10.00
司公份股行银镇村生大水陵 5.00 5.00
司公份股行银镇村凰凤金亚三 10.00 10.00
社联社作合用信村农亚三 9.94 9.94
司公限有份股心中游旅海东大南海 16.48 16.48
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 30.00 30.00
司公限有技科花兰大博南海
司公限有份股技科业农迪宝津天 29.06 29.06
司公限有播传化文视影舜大南海 50.00 50.00
司公限有质白蛋彼恩津天 15.00 15.00
司公限有份股资投神力南海 45.00 45.00
司公限有业药仁同海上 28.00 28.00
司公限有品味调山牛罗南海 43.60 43.60
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 40.00 40.00
计 合 1,291,970.00
截止报告期末，本公司长期股权投资没有出现可收回金额低于账面价值的情
况，故未计提长期股权投资减值准备。
5.10 固定资产
5.10.1 固定资产情况
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
：计合值原面账、一 1,216,988,975.97 72,573,541.36 99,216,408.18 1,190,346,109.15
物筑建及屋房：中其 891,517,126.19 45,638,496.85 38,400,121.06 898,755,501.98
具工输运通交 23,543,442.07 6,098,368.83 3,859,189.25 25,782,621.65
备设用通 25,060,606.96 1,581,084.19 7,385,109.81 19,256,581.34
备设用专 233,182,684.95 11,872,044.55 43,344,947.12 201,709,782.38
备设公办 7,584,621.68 5,479,302.24 30,615.57 13,033,308.35
备设他其 36,100,494.12 1,904,244.70 6,196,425.37 31,808,313.45
：计合旧折计累、二 375,913,663.17 63,373,251.03 56,311,985.67 382,974,928.53
物筑建及屋房：中其 214,759,012.23 32,860,621.54 8,609,043.78 239,010,589.99
具工输运通交 15,480,685.52 2,165,163.70 2,157,681.56 15,488,167.66
备设用通 18,028,284.25 1,787,790.69 6,806,699.61 13,009,375.33
备设用专 110,896,203.70 19,421,901.58 34,698,182.23 95,619,923.05
备设公办 5,769,242.83 4,175,352.76 14,298.96 9,930,296.63
备设他其 10,980,234.64 2,962,420.76 4,026,079.53 9,916,575.87
计合值净面账产资定固、三 841,075,312.80 807,371,180.62
物筑建及屋房：中其 676,758,113.96 659,744,911.99
具工输运通交 8,062,756.55 10,294,453.99
备设用通 7,032,322.71 6,247,206.01
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备设用专 122,286,481.25 106,089,859.33
备设公办 1,815,378.85 3,103,011.72
备设他其 25,120,259.48 21,891,737.58
计合备准值减、四
物筑建及屋房：中其
具工输运通交
备设用通
备设用专
备设公办
备设他其
841,075,312.80
计合值价面账产资定固、五 807,371,180.62
676,758,113.96
物筑建及屋房：中其 659,744,911.99
具工输运通交 8,062,756.55 10,294,453.99
备设用通 7,032,322.71 6,247,206.01
备设用专 122,286,481.25 106,089,859.33
备设公办 1,815,378.85 3,103,011.72
备设他其 25,120,259.48 21,891,737.58
①本期累计折旧增加情况
目项 增新期本 提计期本 计合
物筑建及屋房 32,860,621.54 32,860,621.54
具工输运通交 2,165,163.70 2,165,163.70
备设用通 1,787,790.69 1,787,790.69
备设用专 19,421,901.58 19,421,901.58
备设公办 4,175,352.76 4,175,352.76
备设他其 2,962,420.76 2,962,420.76
计合旧折计累 63,373,251.03 63,373,251.03
②本期由在建工程转入固定资产原价为 27,171,403.19 元。
③截止报告期末，本公司固定资产没有出现可收回金额低于账面价值的情
况，故未计提固定资产减值准备。
5.10.2 本公司无暂时闲置的固定资产。
5.10.3 本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
5.10.4 通过经营租赁租出的固定资产
目 项 值价面账
物筑建屋房 36,766,517.34
备设用专 760,245.42
备设输运 3,498.66
计 合 37,530,261.42
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5.10.5 期末无持有待售的固定资产情况。
5.10.6 未办妥产权证书的固定资产情况
目 项 因原书证权产妥办未 间时书证权产结办计预
馆书图校学术技业职南海 收验未尚程工 定未
产房分部校学山景 续手建报关相理办未 定未
产房分部司公业实原牧青 完未续手建报关相 定未
5.11 在建工程
5.11.1 在建工程情况
数末期 数初年
目 项
额余面账 备准值减 值净面账 额余面账 备准值减 值净面账
楼资集工职教院职海 42,921,774.66 42,921,774.66 40,968,703.80 40,968,703.80
程工场猪 7,531,121.10 7,531,121.10 5,389,044.43 5,389,044.43
场猪沟金黄州儋 7,714,709.12 7,714,709.12
程工化息信 1,981,591.80 1,981,591.80 1,996,591.80 1,996,591.80
程工理处水污 25,000.00 25,000.00
等程工却冷雾喷仁同海上 1,051,230.80 1,051,230.80
程工气沼 1,355,540.25 1,355,540.25
程工校院范示 2,334,082.00 2,334,082.00
园业产工加品产农 315,000.00 315,000.00
程工星零他其 1,061,810.89 215,983.00 845,827.89 1,778,241.40 215,983.00 1,562,258.40
计 合 57,500,920.70 215,983.00 57,284,937.70 58,923,521.35 215,983.00 58,707,538.35
5.11.2 重大在建工程项目变动情况
称名目项 数算预 数初年 加增期本 预占入投程工 少减他其 产资定固入转
例比算 (%)
楼资集工职教院职海 42,273,663.00 40,432,903.80 2,488,870.86 101.53
程工场猪大较分部 5,905,580.98 3,664,335.71 2,248,240.27 100.12
程工化息信 3,200,000.00 1,996,591.80 15,000.00 61.92
场猪沟金黄州儋 13,883,000.00 7,714,709.12 6,168,290.88 13,883,000.00 100
造改却冷雾喷物合混酸脂硬 1,200,000.00 769,230.80 116,491.86 885,722.66
程工校院范示 9,040,000.00 2,334,082.00 25.82
园业产工加品产农 定未 315,000.00
计 合 54,577,771.23 13,670,975.87 13,883,000.00 900,722.66
称名目项 源来金资 本资息率利化期本 息利额期金本化：本中资其 累化额本金资计息利 度进程工
(%)
数末期
楼资集工职教院职海 100.00%
筹自 42,921,774.66
程工场猪 100.00%
筹自 5,912,575.98
程工化息信 62.39%
金资政财 1,981,591.80
场猪沟金黄州儋 100.00%
筹自
造改却冷雾喷物合混酸脂硬 筹自
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程工校院范示 25.82
、金资政财 2,334,082.00
筹自
园业产工加品产农 315,000.00
计 合 53,465,024.44
5.11.3 在建工程减值准备
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期 因原提计
馆育体 185,983.00 185,983.00 动未期长程工
宅住师教 30,000.00 30,000.00 动未期长程工
计 合 215,983.00 215,983.00
5.12 生产性生物资产
5.12.1 以成本计量
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
业殖养牧畜、一
猪种 36,192,475.83 28,444,353.78 30,079,049.41 34,557,780.20
5.12.2 与生物资产相关的风险情况与管理措施
与生物资产相关的风险主要是疾病风险，公司的主要应对措施是加强内部管
理，做好免疫保健。
5.13 无形资产
5.13.1 无形资产情况
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
计合值原面账、一 376,068,376.54 23,991,894.15 59,758,262.03 340,302,008.66
权用使地土 375,760,332.94 23,988,394.15 59,758,262.03 339,990,465.06
权标商 220,043.60 220,043.60
件软 88,000.00 3,500.00 91,500.00
计合销摊计累、二 53,104,240.92 5,662,435.40 7,265,724.22 51,500,952.10
权用使地土 52,821,538.09 5,650,930.10 7,265,724.22 51,206,743.97
权标商 220,043.60 220,043.60
件软 62,659.23 11,505.30 74,164.53
计合值净面账产资形无、三 322,964,135.62 288,801,056.56
权用使地土 322,938,794.85 288,783,721.09
权标商
件软 25,340.77 17,335.47
计合备准值减、四
权用使地土
权标商
件软
计合值价面账产资形无、五 322,964,135.62 288,801,056.56
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
权用使地土 322,938,794.85 288,783,721.09
权标商
件软 25,340.77 17,335.47
①本期摊销额 5,662,435.40 元。
②截止报告期末，本公司无形资产没有出现可收回金额低于账面价值的情
况，故未计提无形资产减值准备。
5.14 商誉
称名位单资投被 少减期本 加增期本 额余初期 额余末期 减末期
项事的誉商成形或 备准值
场市发批心中品产农南海 541,422.00 541,422.00
场广车汽华爱南海 980,808.14 980,808.14
司公限有业实勤后院职高南海 2,473,403.75 2,473,403.75
院学术技业职南海 1,084,572.13 1,084,572.13
司公限有展发禽畜罗宝市津天 32,629,522.20 32,629,522.20
资投司公母：中其 28,112,262.91 28,112,262.91
资投司公子 4,517,259.29 4,517,259.29
司公场市发批品产农泉万南海 14,709,112.75 14,709,112.75
司公限有种育猪种山牛罗口海 1,840,843.84 1,840,843.84
校学山景口海 2,624,641.36 2,624,641.36 2,624,641.36
司公限有品食类肉山牛罗南海 481,802.58 481,802.58 481,802.58
计合 57,366,128.75 57,366,128.75 3,106,443.94
商誉的减值测试方法系估计未来可收回金额与账面值比较，低于账面价值的
计提减值准备。
5.15 长期待摊费用
目 项 额余初年 额少减他其 额销摊期本 额加增期本 额余末期 的少减他其
因原
金租地土 4,878,606.75 143,667.46 4,734,939.29
等氧液 85,891.70 71,200.00 91,813.96 65,277.74
计 合 4,964,498.45 71,200.00 235,481.42 4,800,217.03
5.16 资产减值准备明细
目 项 账初年 加增期本 少减期本 账末期
额余面 回转 销转 额余面
1. 备准账坏 61,238,145.65 3,013,836.76 5,409,057.37 52,815,251.52
2. 备准价跌货存 776,124.96 77,352.99 698,771.97
3.
备准值减产资融金售出供可
4. 备准值减资投期到至有持
5. 备准值减资投权股期长 1,291,970.00 1,291,970.00
6. 备准值减产地房性资投
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7. 备准值减产资定固
8. 备准值减资物程工
9. 215,983.00
备准值减程工建在 215,983.00
10. 备准值减产资物生性产生
减产资物生性产生熟成：中其
备准值
11. 备准值减产资气油
12. 备准值减产资形无
13. 3,106,443.94
备准值减誉商 3,106,443.94
14. 他其
计 合 66,628,667.55 3,091,189.75 6,107,829.34 57,429,648.46
5.17 短期借款
5.17.1 短期借款分类
目 项 数末期 数初年
款借押抵 60,000,000.00
本期已归还到期短期借款。
5.18 应付账款
目 项 数末期 数初年
内以年一 47,292,535.71 44,828,784.60
上以年一 1,923,131.03 7,487,072.15
计 合 49,215,666.74 52,315,856.75
期末应付账款余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
称名位单 数末期 数初年
司公限有业药仁同海上 7,500.00
5.19 预收款项
目 项 数末期 数初年
内以年一 222,736,061.74 119,276,051.01
上以年一 68,681,738.03 1,257,682.51
计 合 291,417,799.77 120,533,733.52
①期末预收款项余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方款项。
②预收款项期末较年初数增加 170,884,066.25 元，上升 141.77%的原因主要是
预收房款增加。
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③一年以上的预收款项主要是预收房款。
5.20 应付职工薪酬
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
贴补和贴津、金奖、资工、一 23,849,942.02 100,922,079.60 101,884,913.73 22,887,107.89
费利福工职、二 140,563.12 5,869,390.28 5,882,741.73 127,211.67
费险保会社、三 1,891,622.14 10,511,302.27 7,877,187.37 4,525,737.04
费经会工、四 1,866,682.07 960,760.29 1,162,288.65 1,665,153.71
费经育教工职、五 1,343,568.13 475,789.52 516,062.20 1,303,295.45
金积公房住、六 404,223.68 2,197,308.98 2,138,580.00 462,952.66
利福性币货非、七 50,020.00 50,020.00
他其、八
计 合 29,496,601.16 120,986,650.94 119,511,793.68 30,971,458.42
①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
②期末应付工会经费和职工教育经费金额 2,968,449.16 元，非货币性福利金
额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
5.21 应交税费
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
税值增 -241,127.36 1,922,239.42 3,223,812.37 -1,542,700.31
税业营 -1,356,608.52 7,840,765.95 16,691,970.24 -10,207,812.81
税得所业企 132,586.70 3,688,785.24 1,754,658.24 2,066,713.70
加附费育教 -33,691.83 320,999.45 585,028.68 -297,721.06
税得所人个 1,050,303.69 3,598,617.65 3,024,955.15 1,623,966.19
税设建护维市城 -59,834.33 680,495.67 1,278,931.63 -658,270.29
税产房 1,331,302.44 1,571,943.61 1,341,839.11 1,561,406.94
税用使地土 1,124,255.43 1,491,793.27 1,181,960.93 1,434,087.77
费理管道河 692.26 26,488.15 27,180.41
税值增地土 4,054,213.93 6,484,770.37 -2,430,556.44
税花印 71,394.91 75,961.51 -4,566.60
计 合 1,947,878.48 25,267,737.25 35,671,068.64 -8,455,452.91
应交税费期末较年初减少 10,403,331.39 元，下降 534.09%的主要原因是预交
房地产开发产生的营业税及土地增值税。
5.22 应付利息
目 项 数末期 数初年
息利款借期长的本还期到息付期分 1,211,185.78 720,011.68
息利付应款借期短 85,181.25
计 合 1,211,185.78 805,192.93
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
5.23 应付股利
称名位单 数末期 数初年 1
因原付支未年 过超
司公易贸昌宏口海 349,405.00 349,405.00 领未
司公地兴南海 315,000.00 315,000.00 领未
司公牧畜美京山琼南海 176,400.00 176,400.00 领未
司公业农品一南海 140,000.00 140,000.00 领未
院计设程工部易贸内国 35,000.00 35,000.00 领未
者资投他其 1,158,000.00 1,158,000.00 领未
计 合 2,173,805.00 2,173,805.00
5.24 其他应付款
目 项 数末期 数初年
内以年一 106,108,121.76 95,432,855.49
上以年一 75,801,656.86 82,244,786.52
计 合 181,909,778.62 177,677,642.01
①期末其他应付款余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方款项。
②账龄超过 1 年的大额（100 万元以上）款项 54,918,878.63 元，系尚未结算
款。
5.25 一年内到期的非流动负债
5.25.1 分类
目 项 数末期 数初年
款借期长的期到内年一 15,750,000.00 65,000,000.00
债负动流非他其的期到内年一 1,871,250.78 1,777,742.63
计 合 17,621,250.78 66,777,742.63
一年内到期的其他非流动负债说明见本附注 5.28。
5.25.2 一年内到期的长期借款
目 项 数末期 数初年
款借押质 7,000,000.00 65,000,000.00
款借押抵 8,750,000.00
计 合 15,750,000.00 65,000,000.00
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
5.25.3 金额前四名的一年内到期的长期借款
款借 款借 数末期 率利 数初年
位单款贷 种币 币外 ） （
日始起 日止终 %
额金币本 额金 额金币本 币额外金
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树 椰口 海行 银国 中 2009-9-14 2011-9-1 币民人 5.94 7,000,000.00 10,000,000.00
行支门
局政财市口海 2005-12-16 2010-12-31 币民人 2.40 3,750,000.00
甸海行银商工国中 2002-3-5 2012-3-4 币民人 5.94 3,000,000.00 3,000,000.00
行支
甸海行银商工国中 2004-9-14 2014-9-2 币民人 5.94 2,000,000.00 2,000,000.00
行支
计 合 15,750,000.00 5,000,000.00
资产负债表日后已偿还的金额 375 万元。
5.26 长期借款
5.26.1 长期借款分类
目 项 数末期 数初年
款借押质 200,000,000.00 21,000,000.00
款借押抵 409,000,000.00 228,750,000.00
款借用信 7,684,205.99
计 合 609,000,000.00 257,434,205.99
抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附
注 7。
5.26.2 金额前五名的长期借款
款借 款借 数末期 率利 数初年
位单款贷 种币
日始起 日止终 额金币本 币额外金 ）%（ 额金币本 币额外金
合联用信村农郊城市口海 2010-5-26 2013-5-26 币民人 5.40 200,000,000.00
司公份股社
合联用信村农郊城市口海 2010-12-2 2013-12-2 币民人 5.60 200,000,000.00
司公份股社
社合联社用信村农省南海 2009-7-31 2012-7-17 币民人 5.40 180,000,000.00 120,000,000.00
团社款贷
行支甸海行银商工国中 2010-12-30 2013-12-30 币民人 5.85 20,000,000.00
行支甸海行银商工国中 2004-9-14 2014-9-2 币民人 5.94 6,500,000.00 8,500,000.00
计 合 606,500,000.00 128,500,000.00
5.27 专项应付款
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期 明说注备
金资用专设建校院范示 23,803,500.00 6,748,886.96 30,552,386.96
5.28 其他非流动负债
目 项 额余面账末期 额余面账初年
益收延递 38,592,725.97 26,623,563.75
递延收益明细：
（1）经海南省发展与改革厅“琼发改财贸[2005]1435 号”文批准，收农产品
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批发配送中心项目信息系统建设资金 400 万元，该项目已完工，截至报告期末已
累计摊销 1,634,999.96 元，2011 年度将摊销 555,000.00 元。
（2）经海南省财政厅“财建【2010】612 号”、“琼财建【2010】2342 号”文
批准，收生猪产业化项目资金 1,000 万元
（3）收三万头规模化畜禽养殖污染防治示范项目资金 60 万元，截至报告期
末已累计摊销 3.75 万元，2011 年度将摊销 3 万元。
（4）经海南省农业厅“琼农字[2008]21 号”文批准，收中央预算内专项资金
（扩建）资金 200 万元，截至报告期末已累计摊销 10 万元，2011 年度将摊销 10
万元。
（5）收海口市农业局沼气建设无偿资金 586,146.16 元，截至报告期末已累计
摊销 255,099.40 元，2011 年度将摊销 19,467.43 元。
（6）收海南省省国土资源厅 2006 年全省污染治理设施改造工程项目资金 18
万元。
（7）经海南省农业厅“琼农字[2009]149 号”文批准，收南田猪场沼气工程
资金 68 万元，截至报告期末已累计摊销 5.1 万元，2011 年度将摊销 6.8 万元。
（8）经海南省农业厅“琼农字[2009]163 号”文批准，收白沙仔猪场沼气工
程资金 86 万元，截至报告期末已累计摊销 7,166.67 元，2011 年度将摊销 8.6 万元。
（9）经海南省农业厅“琼农字[2009]108 号”文批准，收东方猪场沼气工程
资金 78 万元。
（10）收海口市财政局农业产业化无偿资金 240 万元。
（11）经海南省财政厅“琼财经农综[2008]908 号”文批准，收产业化经营项
目资金 250 万元。
（12）经海南省财政厅“琼财教[2006]1135 号”文批准，收中央职业教育实
训基地建设支持奖励专项资金 1,698,338.42 元，截至报告期末已累计摊销 108 万
元，2011 年度将摊销 36 万元。
（13）经“琼工信企业[2009]269 号”文批准，收到罗牛山十万吨安全熟化粉
状清洁饲料项目资金 100 万元。
（14）收海南省财政厅技术改造经费 150 万元，截至报告期末已累计摊销 9
万元。
（15）收海南省农业厅冷库改造项目资金 56 万元。
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（16）收海口市农业局肉类食品公司无害化处理项目技术改造资金 45.2 万
元，截至报告期末已累计摊销 4 万元。
（17）收海口市农业局肉类食品公司农业三项科技经费 13.8 万元，截至报告
期末已累计摊销 10.6 万元。
（18）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂中小企业预算拨款 30 万
元。
（19）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂技术改造项目资金 80 万
元。
（20）经海南省农业厅文件“琼农字[2009]162 号”文批准，收沼气工程建设
项目资金 54.62 万元，截至报告期末已累计摊销 18,206.67 元，2011 年度将摊销
54,620.00 元。
（21）收海南省国土资源厅污水处理专项资金 9 万元。
（22）经国家发展和改革委员会“发改投资[2004]2758 号”及天津市发展和
改革委员会“津发改投资[2004]442 号”文批准，收到 2004 年信息产业企业技术
进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金 320 万元。
（23）经海南省发展改革厅、农业厅“琼发改农经[2007]1513 号”文批准，
收到牲猪标准化规模养殖场建设款 40 万元。
（24）经农业部“农计发[2004]27 号”及天津市畜牧局“津牧（计财）[2004]223
号”文批准，收原种猪扩建项目资金 40 万元。
（25）经海南省财政厅“琼财建[2006]234 号”文批准，收海南省新华原种猪
场扩建项目资金 160 万元。
（26）收海口市农业局推进乡村沼气技术服务网点配套建设资金 0.7 万元。
（27）收海口市农业局扶持农业生产救灾项目资金 69.25 万元，截至报告期
末已累计摊销 53,083.33 元，2011 年度将摊销 43,625.00 元。
（28）经海南省财政厅“琼财建[2006]1018 号”文批准，收能源环境示范工
程项目资金 120 万元，截至报告期末已累计摊销 21 万元，2011 年度将摊销 6 万
元。
（29）经海南省财政厅“财教[2007]431 号”、“琼财教[2009]32 号”、“琼财教
[2009]1055 号”、“琼财教[2010]863 号”文批准，收现代农业产业技术体系建设资
金 120 万元，截至报告期末已累计摊销 880,900.15 元。
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（30）经海南省农业厅“琼农字[2008]155 号”文批准，收种猪扩繁场扩建工
程项目专项资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 4 万元，2011 年度将摊销
26,666.67 元。
（31）收万宁农业技术推广中心沼气工程资金 88.9 万元，截至报告期末已累
计摊销 8.89 万元，2011 年度将摊销 8.89 万元。
（32）收琼海市财政局牲猪标准化规模养殖场建设资金 40 万元，2011 年度
将摊销 4 万元。
（33）收海口市农业局沼气工程资金 2,595,516.88 元，截至报告期末已累计摊销
670,508.53 元，2011 年度将摊销 259,551.68 元。
（34）收屯昌财政局南吕沼气工程资金 16.3 万元，截至报告期末已累计摊销
1.63 万元，2011 年度将摊销 1.63 万元。
（35）经海口市农业局“琼发改农经[2009]566 号”文批准, 收 旧州猪场沼气
工程建设项目资金 63.12 万元，截至报告期末已累计摊销 5,260.00 元，2011 年度
将摊销 63,120.00 元。
5.29 股本
+
）一、 （减增动变次本
数初年 数末期
股新行发 他其 股转金积公 股送 计小
数总份股 880,132,000 880,132,000
5.30 资本公积
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期
价溢本股 184,708,905.96 184,708,905.96
积公本资他其 25,810,083.71 166,229.74 25,643,853.97
计 合 210,518,989.67 166,229.74 210,352,759.93
5.31 盈余公积
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期
积公余盈定法 90,106,828.55 90,106,828.55
积公余盈意任 19,632,116.31 19,632,116.31
计 合 109,738,944.86 109,738,944.86
5.32 未分配利润
目 项 额金 例比配分或取提
润利配分未末期年上 前整调 362,485,157.14
+
） 减调， 增调（数计合润利配分未初年 整调 - -11,041,388.20
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润利配分未初年 后整调 351,443,768.94
润利净的者有所司公母于属归期本：加 29,177,481.13
积公余盈定法取提：减
积公余盈意任取提
备准险风般一取提
利股股通普付应
利股股通普的本股作转
润利配分未末期 380,621,250.07
调整年初未分配利润明细：
目 项 额金润利配分未初年响影
整调溯追行进定规新关相其及》则准计会业企《于由①
更变策政计会于由②
正更错差计会大重于由③ -1,807,856.26
更变围范并合的致导制控一同于由④ -9,233,531.94
响影计合整调他其⑤
5.33 营业收入、营业成本
5.33.1 营业收入和营业成本
目 项 额生发期本 额生发期上
入收业营 882,404,764.22 818,714,166.19
入收务业营主：中其 857,152,486.26 794,410,974.86
入收务业他其 25,252,277.96 24,303,191.33
本成业营 803,189,214.49 709,406,238.21
本成务业营主：中其 795,420,627.85 705,495,389.13
出支务业他其 7,768,586.64 3,910,849.08
5.33.2 主营业务按业务分部列示
称名业行 额生发期本 额生发期上
本成业营 入收业营 本成业营 入收业营
售销猪牲 387,191,191.53 389,960,383.45 439,650,221.56 400,898,047.39
房品商，工施程工 167,253,685.55 156,153,662.48 110,086,188.51 105,298,280.08
麸麦及粉面 29,442,857.05 30,544,621.55 25,808,872.94 27,036,225.56
育教 95,545,899.40 60,288,991.80 93,086,222.99 53,515,510.99
售销药兽、料饲 170,112,007.85 151,670,284.99 118,596,632.81 102,789,659.37
他其 7,606,844.88 6,802,683.58 7,182,836.05 15,957,665.74
计 合 857,152,486.26 795,420,627.85 794,410,974.86 705,495,389.13
5.33.3 主营业务按地区分部列示
称名区地 额生发期本 额生发期上
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入收业营 本成业营 入收业营 本成业营
区地南海 803,544,999.27 751,969,727.98 748,629,601.93 668,223,111.00
区地海上 53,607,486.99 43,450,899.87 45,781,372.93 37,272,278.13
计 合 857,152,486.26 795,420,627.85 794,410,974.86 705,495,389.13
5.33.4 公司前五名客户的营业收入情况
称名户客 入收业营 例比的入收业营部全司公占 (%)
七蒋 90,000,000.00 10.20
军高熊 80,000,000.00 9.07
东伟杨 15,600,000.00 1.77
富张 13,000,000.00 1.47
成刘 10,000,000.00 1.13
计 合 208,600,000.00 23.64
5.34 营业税金及附加
目 项 额生发期本 额生发期上 准标缴计
税业营 5,750,789.96 4,634,888.13 、 3% 5%
税设建护维市城 520,898.97 405,885.00 1% 5% 7%
、 、
加附费育教 249,341.28 197,568.70 3%
税产房 450,648.27 271,776.81 1.2% 12% 、
税值增地土 635,625.49 192,033.11
计 合 7,607,303.97 5,702,151.75
5.35 销售费用
目 项 额生发期本 额生发期上
用费资工 6,654,023.68 1,947,381.05
费输运 3,126,195.15 1,523,639.63
费传宣告广 1,424,723.26 1,365,780.58
费旅差 991,828.87 524,627.45
费修维 746,235.07 528,131.98
成提售销 711,039.91 469,097.80
剂制试 545,486.68 647,428.72
费公办 483,330.73 190,365.49
用费销推 398,609.67 359,922.39
利返让拆 370,421.13 128,650.00
费卸装 344,611.65 321,151.91
费车小 263,226.05 101,044.45
费电水业物 228,797.03 54,160.12
费险保动劳 210,664.36 375,944.77
费待招务业 192,493.22 522,796.90
费旧折 190,487.88 77,026.55
费议会 185,238.60 41,019.40
第 108 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
费理代 105,900.76 1,351,270.84
他其 668,139.88 18,163.37
计 合 17,841,453.58 10,547,603.40
销售费用本期较上期数增加 7,293,850.18 元，上升 69.15%的主要原因是销售
规模扩大，导致工资费用及运费增加。
5.36 管理费用
目 项 额生发期本 额生发期上
用费资工 29,007,695.00 23,510,682.39
费旧折 23,926,346.93 25,423,073.92
费待招 5,710,464.21 5,538,614.69
销摊产资形无 5,153,725.05 6,340,712.87
费利福 4,450,072.80 4,496,210.42
费系联务业 3,608,836.99 2,689,840.90
费旅差 3,541,601.12 2,373,350.30
费车小 3,136,020.61 2,688,767.51
金税 2,797,404.02 3,024,740.00
费公办 2,389,939.14 1,372,374.78
金积公房住及险保会社 2,302,671.28 2,853,003.26
费通交 2,276,046.00 2,052,433.00
费传宣告广 1,910,521.16 2,909,745.20
费电水业物 1,774,940.14 1,621,396.69
费修维 1,724,559.97 553,087.84
费讯通电邮 1,279,764.75 1,381,443.64
费行发券证 964,200.00 910,000.00
费议会 951,963.20 985,425.78
费目项部展发 854,950.10 97,669.00
费会事董 729,326.41 -1,406,359.36
费刊报 727,122.00 732,803.60
费计审 627,980.00 645,270.00
用费备贮级省及家国 500,526.06 274,701.40
用费他其 7,314,239.76 10,529,408.30
计 合 107,660,916.70 101,598,396.13
5.37 财务费用
目 项 额生发期本 额生发期上
出支息利 21,259,329.07 17,974,556.20
入收息利：减 3,901,297.58 1,648,302.18
失损兑汇 14,228.41
益收兑汇：减
费续手构机融金 235,225.38 400,705.94
他其 1,401,313.64 1,155,090.35
计 合 18,994,570.51 17,896,278.72
第 109 共页 137 页
页 137 共页 110 第
26,735,294.86 59,096,484.37 计 合
4,574,596.04 4,447,059.38 他其
益收资投的得取等产资融金售出供可
益收资投的得取资投期到至有持
249,677.75 3,401,350.18 益收资投的得取产资融金性易交置处
益收资投的得取间期等产资融金售出供可有持
益收资投的得取间期益收资投的得取资投期到至有持
239,072.27 27,362.95 益收资投的得取间期产资融金性易交有持
6,982,780.65 6,798,290.80 益收资投的生产资投权股期长置处
14,689,168.15 43,422,421.06 益收资投权股期长的算核法益权
1,000,000.00 益收资投权股期长的算核法本成
额生发期上 额生发期本 目 项
5.40.1 投资收益明细情况
5.40 投资收益
1,307,473.24 454,037.71 计 合
他其
产地房性资投的量计值价允公按
债负融金性易交
105,500.00 益收动变值价允公的生产具工融金生衍：中其
1,307,473.24 454,037.71 产资融金性易交
额生发期上 额生发期本 目 项
5.39 公允价值变动收益
724,825.65 -3,091,189.75 计 合
他其 14.
失损值减誉商 13.
失损值减产资形无 12.
失损值减产资气油 11.
失损值减产资物生性产生 10.
215,983.00 失损值减程工建在 9.
失损值减资物程工 8.
失损值减产资定固 7.
失损值减产地房性资投 6.
失损值减资投权股期长 5.
失损值减资投期到至有持 4.
失损值减产资融金售出供可 3.
-283,780.54 -77,352.99 失损价跌货存 2.
792,623.19 -3,013,836.76 失损账坏 1.
额生发期上 额生发期本 目 项
5.38 资产减值损失
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
份股团集业产胶橡然天南海 1,000,000.00 利股放发期本
司公限有
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股心中游旅海东大南海 -8,362,778.51 -8,968,846.53
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 2,941,405.05 2,058,203.71
司公限有份股技科业农迪宝津天 47,179,553.33 21,892,452.97
收助补府政和润利业营期本
长增大较有期上较均入
计 合 41,758,179.87 14,981,810.15
5.41 营业外收入
目 项 额生发期本 额生发期上 性常经非期当入计
额金的益损
计合得利置处产资动流非 37,612,562.84 62,526,597.08 37,612,562.84
得利置处产资定固：中其 26,028,585.11 595,010.10 26,028,585.11
得利置处产资形无 6,708,992.11 58,831,350.93 6,708,992.11
得利置处产资物生性产生 4,874,985.62 3,100,236.05 4,874,985.62
得利组重务债 62,526,597.08
得利换交产资性币货非
赠捐受接 2,353,191.00 2,353,191.00
助补府政 19,747,777.47 11,504,836.30 13,152,141.67
入收款罚 79,856.59 79,856.59
得利盈盘
他其 304,799.27 414,420.82 304,799.27
计 合 60,098,187.17 74,445,854.20 53,502,551.37
其中，政府补助明细
目 项 额生发期本 额生发期上 常经非期当入计 明说
额金的益损性
贴补备储体活 4,688,224.00 6,468,690.00
贴补种良猪牲 1,636,541.80 1,200,000.00
贴补猪母繁能 270,870.00 229,900.00
贴补价物 4,043,000.00 4,043,000.00
贴补灾救 2,371,859.00 2,371,859.00
贴补校院范示 3,451,113.04 3,451,113.04
益收延递 2,761,229.63 2,761,229.63
贴补星零他其 524,940.00 3,606,246.30 524,940.00
计 合 19,747,777.47 11,504,836.30 13,152,141.67
5.42 营业外支出
第 111 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 告报度年年
2010
目 项 额生发期本 额生发期上 性常经非期当入计
额金的益损
计合失损置处产资动流非 4,823,797.29 1,932,328.02 4,823,797.29
失损置处产资定固：中其 1,059,100.00 779,516.80 1,059,100.00
失损置处产资形无
失损置处产资物生性产生 3,764,697.29 1,152,811.22 3,764,697.29
失损组重务债
失损换交产资性币货非
赠捐外对 6,027,335.00 735,000.00 6,027,335.00
出支偿赔 1,592,078.00 213,266.79 1,592,078.00
出支没罚 109,789.55 109,789.55
出支助赞 1,200,000.00 1,200,000.00
失损常非 1,954,600.12 1,954,600.12
出支他其 178,323.99 5,929,929.48 178,323.99
计 合 15,885,923.95 8,810,524.29 15,885,923.95
营业外支出本期较上期增加 7,017,821.66 元，上升 79.65%主要是本期对外捐
赠支出增加和受自然灾害损失严重。
5.43 所得税费用
目 项 额生发期本 额生发期上
税得所期当的算计定规关相及法税按 3,590,068.94 518,764.90
整调税得所延递
计 合 3,590,068.94 518,764.90
5.44 净资产收益率和每股收益的计算过程
5.44.1 加权平均净资产收益率
目 项 号序 额生发期本 额生发期上
润利净的东股股通普司公于属归 a 29,177,481.13 61,256,311.44
股 通 普 司公于 属 归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣 b -15,873,006.01 -14,032,670.83
润利净的东股
产资净初期的东股股通普司公于属归 c 1,556,833,703.47 1,487,121,514.63
归 、 的 增新等 股 转 债 或 股 新 行 发 期 告 报 d
产资净的东股股通普司公于属
属 归 、 的少减 等 红 分 金 现 或 购 回 期 告 报 e
产资净的东股股通普司公于
数份月期告报 f 12 12
计 累 的 末期期 告 报 至 起 月 次 产 资 净 增 新 g
数月
计 累 的 末期期 告 报 至 起 月 次 产 资 净 少 减 h
数月
司 公 于 属归、 的 起 引 项 事 或 易 交 他 其 因 i -166,229.74 8,455,877.40
第 112 共页 137 页
页 137 共页 113 第
e 数份月期告报
d
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 加 增
c
数
份 股 加 增等股 转 债 或 股 新 行 发 因 期 告 报
b
数份股加增等配
分 利 股 票股或 本 股 增 转 金 积 公 因 期 告 报
880,132,000.00 880,132,000.00 a 数总份股初期
额生发期上 额生发期本 号序 目 项
5.44.3 稀释每股收益
算计润利净的东股
-0.016 -0.018 m=k÷i 股通普司公于属归后
益 损 性 常 经 非 除 扣 按 益收股每本基
0.070 0.033 l=j÷i
算计润利净的东股
股通普司公于属归按
-14,032,670.83 -15,873,006.01 k
润利净的东股
股 通 普 司公于 属 归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣
61,256,311.44 29,177,481.13 j 润利净的东股股通普司公于属归
880,132,000.00 880,132,000.00 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 数均平权加股通普的外在行发
h 数股缩期告报
g
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 少 减
f 数份股少减等购回因期告报
e 数份月期告报
d
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 加 增
c
数
份 股 加 增等股 转 债 或 股 新 行 发 因 期 告 报
b
数份股加增等配
分 利 股 票股或 本 股 增 转 金 积 公 因 期 告 报
880,132,000.00 880,132,000.00 a 数总份股初期
额生发期上 额生发期本 号序 目 项
5.44.2 基本每股收益
e×h÷f±i×j÷f)
算计润利净的
-0.92% -1.01%
m= b/(c+a÷2+d×g÷f–
东股股通普司公于属归
后 益 损 性 常 经 非 除 扣 按 率益收产资
4.02% 1.86%
e×h÷f±i×j÷f) 算计润利净的东 净 均 平 权 加
l= a/(c+a÷2+d×g÷f– 股股通普司公于属归按
9 0 j
数月计累的末期期
告 报 至 起月次 动 变 减 增 产 资 净 他 其 生 发
动变减增产资净的东股股通普
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
页 137 共页 114 第
其他综合收益说明：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
8,498,265.83 395,886.00 计计计计 合合合合
计小
额净的益损入转期当益收合综他其入计他其期前
响影税得所的生产益收合综他其入计他其由：减
他他他他其其其其
5.
计小
额净的益损入转期当营经外境置处：减
额额额额差差差差算算算算折折折折表表表表报报报报务务务务财财财财币币币币外外外外
4.
计小
整调的额金认确始初目项期套被为转
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产具工期套量流金现：减
额额额额金金金金））））失失失失损损损损或或或或（（（（得得得得利利利利的的的的生生生生产产产产具具具具工工工工期期期期套套套套量量量量流流流流金金金金现现现现
3.
8,498,265.83 395,886.00 计小
330,026.81 额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产额份
的有享所中益收合综他其位单资投被在的算核法益权照按：减
8,498,265.83 725,912.81 额额额额份份份份的的的的有有有有享享享享所所所所中中中中益益益益收收收收合合合合综综综综他他他他其其其其位位位位单单单单资资资资投投投投被被被被在在在在的的的的算算算算核核核核法法法法益益益益权权权权照照照照按按按按
2.
计小
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产产资融金售出供可：减
额金）失损（得利的生产产资融金售出供可 1.
额生发期上 额生发期本 目 项
5.45 其他综合收益
算计润利净的东股
-0.016 -0.018 n=l÷(i+j) 股通普司公于属归后
益 损 性 常 经 非 除 扣 按 益收股每释稀
0.070 0.033 m=k÷(i+j)
算计润利净的东股
股通普司公于属归按
-14,032,670.83 -15,873,006.01 l
润利净的东股
股 通 普 司公于 属 归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣
61,256,311.44 29,177,481.13 K 润利净的东股股通普司公于属归
j
数均平权加股通普的加
增 等 券 债换转 可 、 权 期 份 股 、 证 权 股 认
880,132,000.00 880,132,000.00 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 数均平权加股通普的外在行发
h 数股缩期告报
g
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 少 减
f 数份股少减等购回因期告报
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
的份额系被投资单位未按原持股比例增资导致本公司拥有权益发生的变化。
5.46 现金流量表项目注释
5.46.1 收到其他与经营活动有关的现金
目 项 额 金
款来往司公限有络网讯百宇华南海 18,980,675.00
款来往司公销营产地房城雅 18,980,000.00
入收贴补 9,298,009.00
金押及金证保标投招等司公分产房 7,920,192.86
款来往司公限有料饲牧华南海 6,360,000.00
入收息利 3,499,257.10
款来往厂啡咖溶速 3,000,000.00
款来往司公限有业实枫欧 3,000,000.00
费务服通校局育教市口海 1,000,000.00
他其 1,056,237.17
计 合 73,094,371.13
5.46.2 支付其他与经营活动有关的现金
目 项 额 金
款来往场农洋林桂营国省南海付支 42,218,023.00
出支赠捐 3,611,650.00
用费现付的用费理管 47,589,955.75
计 合 93,419,628.75
5.46.3 收到其他与投资活动有关的现金
目 项 额 金
费用占金资 3,498,059.38
息利款借司公限有份股技科业农迪宝津天 949,000.00
计 合 4,447,059.38
5.46.4 支付其他与投资活动有关的现金
目 项 额 金
司公限有业药仁同海上置处 4,504,299.41
5.46.5 收到其他与筹资活动有关的现金
目 项 额 金
款贴补项专校学范示院职海 10,200,000.00
2010
金资目项化业产猪生年 拨下厅政财 10,000,000.00
贴补政财他其 5,673,460.00
第 115 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
计 合 25,873,460.00
5.46.6 支付其他与筹资活动有关的现金
目 项 额 金
金证保信诚约履 3,809,277.13
费资融 1,193,200.00
计 合 5,002,477.13
5.47 现金流量表补充资料
5.47.1 现金流量表补充资料
目 项 额生发期本 额生发期上
1 ：：：：量量量量流流流流金金金金现现现现动动动动活活活活营营营营经经经经为为为为节节节节调调调调润润润润利利利利净净净净将将将将．．．．
润利净 30,375,211.08 65,998,005.44
备准值减产资：加 -3,091,189.75 724,825.65
旧折产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固 75,115,282.10 80,743,418.63
销摊产资形无 5,662,435.40 6,794,967.18
销摊用费摊待期长 235,481.42 279,606.67
失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处 -32,788,765.55 -62,526,596.98
失损废报产资定固
失损动变值价允公 -454,037.71 -1,307,473.24
用费务财 21,259,329.07 19,526,942.41
失损资投 -59,096,484.37 -26,735,294.86
少减产资税得所延递
加增债负税得所延递
少减的货存 -163,153,920.04 -70,290,825.34
少减的目项收应性营经 24,303,635.59 39,735,104.11
加增的目项付应性营经 162,916,442.59 89,374,205.77
他其 2,787,770.23 1,475,987.85
额净量流金现的生产动活营经 64,071,190.06 143,792,873.29
2 ：：：：动动动动活活活活资资资资筹筹筹筹和和和和资资资资投投投投大大大大重重重重的的的的支支支支收收收收金金金金现现现现及及及及涉涉涉涉不不不不．．．．
本资为转务债
券债司公换转可的期到内年一
产资定固入租资融
3 ：：：：况况况况情情情情动动动动变变变变净净净净物物物物价价价价等等等等金金金金现现现现及及及及金金金金现现现现．．．．
额余末期的金现 430,840,917.01 386,820,641.14
额余初期的金现：减 386,820,641.14 160,604,916.58
额余末期的物价等金现：加
额余初期的物价等金现：减
第 116 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
额加增净物价等金现及金现 44,020,275.87 226,215,724.56
5.47.2 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
目 项 额生发期本 额生发期上
：息信关有的位单业营他其及司公子得取、一
1 格价的位单业营他其及司公子得取． 1.00 32,003,056.15
2 物价等金现和金现的付支位单业营他其及司公子得取． 0.00 14,655,925.28
物价等金现和金现的有持位单业营他其及司公子：减 0.00 3,277,511.68
3 额净金现的付支位单业营他其及司公子得取． 0.00 11,378,413.60
4 产资净的司公子得取． 32,003,056.15
产资动流 56,032,142.72
产资动流非 13,409,204.13 43,469,299.21
债负动流 19,995,202.20 57,698,385.78
债负动流非 4,500,000.00
：息信关有的位单业营他其及司公子置处、二
1 格价的位单业营他其及司公子置处． 6,102,986.71 31,636,494.09
2 物价等金现和金现的到收位单业营他其及司公子置处． 6,102,986.71 27,937,939.91
物价等金现和金现的有持位单业营他其及司公子：减 10,607,286.12 186,426.92
3 额净金现的到收位单业营他其及司公子置处． -4,504,299.41 27,751,512.99
4 产资净的司公子置处． 2,245,672.65 25,909,469.45
产资动流 33,625,964.26 26,060,778.78
产资动流非 44,794,522.07 96,091,009.88
债负动流 68,490,607.69 86,712,319.21
债负动流非 7,684,205.99 9,530,000.00
5.47.3 现金和现金等价物的构成
目 项 数末期 数初年
金现、一
金现存库：中其 2,459,463.40 45,940,526.05
款存行银的付支于用时随可 425,458,142.04 340,859,257.85
金资币货他其的付支于用时随可 2,923,311.57 20,857.24
项款行银央中放存的付支于用可
项款业同放存
项款业同放拆
物价等金现、二
资投券债的期到内月个三：中其
额余物价等金现及金现末期、三 430,840,917.01 386,820,641.14
5.48 股东权益变动表项目注释
本期发生同一控制下企业合并调增 2010 年年初资本公积 5,000,000.00 元，调
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售销 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪豆罗南海
及产生猪大、猪中、猪仔
殖养禽畜 新建王 口海 任责限有 司公孙 司公限有牧畜龙振口海
售销、产生猪牲 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪美道南海
售销、工加油粮 炜启周 口海 任责限有 司公孙 司公限有粉面山牛罗南海
程 林小张 口海 任责限有 司公子 司公限有业实勤后院职高南海
工方石土、业农、业饮餐
赁 力自徐 口海 任责限有 司公子 司公限有场广车汽华爱南海
租及设建发开场广车汽
售销工加品产农 慧张 口海 任责限有 司公子 司公
限有场 市发批心中品产农南海
售销、产生猪牲 忠衍苏 口海 任责限有 司公子 司公限有牧畜隆苍口海
售销工加品产副农 华 王 口海 任责限有 司公子 司公
限有场 市发批品产农泉万南海
售销 标德姚 口海 任责限有 司公子 司公限有牧畜山牛罗南海
品产特土副农、殖养禽畜
售销品蛋及鸟三 雄金钟 口海 任责限有 司公子 司公限有
场市发 批心中鸟三山牛罗口海
才人级高型用应养培 铃电胡 口海 人法位单业事 司公子 院学术技业职南海
易交品 雄家柯 口海 任责限有 司公子 司公限有工加品食山牛罗口海
产水、鸟三、羊牛、猪生
修维屋 慧张 口海 任责限有 司公子 司公限有理管业物山牛罗口海
房、装安电水、理管业物
售销、产生子种 和玉陈 口海 任责限有 司公子 司公限有业稻香海中南海
工加粉面 雄金钟 浦洋 任责限有 司公子 司公限有粉面发海浦洋南海
训培、学教 力自徐 口海 位单业企非办民 司公子 校学山景口海
料材筑建，殖养牧畜 峰绪索 口海 任责限有 司公子 司公限有展发商工牧牛神南海
装 俊培黄 口海 任责限有 司公子 司公限有程工筑建建四口海
安电水，饰装，筑建屋房
售销、产生猪牲 雷凤胡 口海 任责限有 司公子 司公限有贸工农州万南海
殖养禽畜 球德巩 口海 任责限有 司公子 司
公限有 发开合综业农牛海南海
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 型类司公子 称全司公子
6.2 本企业的子公司情况
司
70880123-3 10.31 10.31 元万 3,500 公限有团集股
控山牛罗南海
方制控终最 (%)例 (%)
码代构机织组 业企本 比权决表的业 例比股持的业 本资册注 称名司公母
企本对司公母 企本对司公母
售销工加品产
副农、业殖养、业 武要马 口海 司公任责限有 司公母 股 控司山公牛限罗有南团海集
植种、发开业农
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 系关联关 称名司公母
6.1 本企业的母公司情况
6 关联方及关联交易
减年初未分配利润 9,296,429.25 元。
减年初未分配利润 9,233,531.94 元，调增 2009 年年初资本公积 5,000,000.00 元，调
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
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74776144-9 56.55 56.55 元万 150 司公限有场猪洋林桂南海
74776143-0 65.10 65.10 元万 200 司公限有场猪豆罗南海
70880136-4 70.00 70.00 元万 300 司公限有牧畜龙振口海
74255856-4 70.00 70.00 元万 300 司公限有场猪美道南海
74258212-6 100.00 100.00 元万 500 司公限有粉面山牛罗南海
73004241-3 100.00 100.00 元万 1,000 司公限有业实勤后院职高南海
74255037-8 100.00 100.00 元万 100 司公限有场广车汽华爱南海
72123708-3 100.00 100.00 元万 2,000 司公限有场市发批心中品产农南海
29368254-2 100.00 100.00 元万 1,000 司公限有牧畜隆苍口海
73582632-1 100.00 100.00 元万 1,600 司公限有场市发批品产农泉万南海
73007099-1 100.00 100.00 元万 9,452.70 司公限有牧畜山牛罗南海
71389966-9 100.00 100.00 元万 1,000 司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海
42820462-9 66.70 66.70 元万 7,209.82 院学术技业职南海
72126138-2 100.00 100.00 元万 200 司公限有工加品食山牛罗口海
71387114-8 80.00 80.00 元万 50 司公限有理管业物山牛罗口海
71384976-8 51.00 51.00 元万 200 司公限有业稻香海中南海
71386506-3 95.00 95.00 元万 20,000 司公限有粉面发海浦洋南海
G4966834-X 96.64 96.64 元万 5,580 校学山景口海
71381013-4 100.00 100.00 元万 1,000 司公限有展发商工牧牛神南海
70888057-6 90.00 90.00 元万 2,000 司公限有程工筑建建四口海
20148305-3 90.00 90.00 元万 500 司公限有贸工农州万南海
29394401-2 95.00 95.00 元万 2,000 司公限有发开合综业农牛海南海
码代构机织组 (%) 例比权决表 例比股持
(%) 本资册注 称全司公子
售销料材筑建、料饲 文黄 口海 任责限有 司公孙 司公限有贸工料饲利联南海
理管行运、理处水污 标德姚 口海 任责限有 司公孙 司公限有保环源能山牛罗南海
等售销料材 雄金钟 口海 任责限有 司公子 司公限有产地房地锦南海
属金、营经及发开产地房
等理管业物、询 慧 张 口海 任责限有 司公子 司公限有务服业物居安雅南海
咨纪经产地房、赁租屋房
植种业 标德姚 江昌 任责限有 司公孙 司公限有牧畜山牛罗江昌
农、殖养牧畜、售销猪牲
等售销 炎哲樊 口海 任责限有 司公子 司公限有业实原牧青南海
产生的品产农、料原料饲
储仓品食、售销品产农 力自徐 口海 任责限有 司公子 司公限有品食类肉山牛罗南海
售销料饲；粮杂；殖养禽 文学黎 津天 任责限有 司公子 司公限有展发禽畜罗宝市津天
畜、 品产副农、 品产水
售 才百邵 口海 任责限有 司公孙 司公限有程工林园南忆南海
销及植种木苗、护维林园
。售销品产副农
，殖养水淡，业禽畜，售销 章齐甘 口海 任责限有 司公子 司公限有业牧畜兴永口海
工加 产 生料 饲、 业 猪 养
售 明传邓 口海 任责限有 司公子 司
销料原料饲、脂油、食粮 公限有 易贸油粮发海浦洋南海
询咨理管务财业企、理管 地贤马 口海 任责限有 司公孙 司公限有询咨资投通时博南海
托委产资、询咨资投业实
售销肥 球德巩 口海 任责限有 司公孙 司公限有种育猪种山牛罗南海
化、品产副农、殖养牧畜
产生料饲、殖养禽畜 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪洋林桂南海
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
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56243338-5 业企营联 43.60 43.60 2,500.00 司公限有品味调山牛罗南海
13271136-5 业企营联 28.00 28.00 6,000.00 司公限有业药仁同海上
69319892-8 业企营联 45.00 45.00 3,000.00 司公限有份股资投神力南海
75435528-9 业企营联 50.00 50.00 300.00 司公限有播传化文视影舜大南海
20135718-8 业企营联 16.48 16.48 36,410.00 司公限有份股心中游旅海东大南海
68115439-7 业企营联 30.00 28.04 5,350.00 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海
722963183 业企营联 29.06 29.06 6,668.80 司公限有份股技科业农迪宝津天
业企营联、二
业企营合、一
码代 系关联关 (%) 例比权决表位 例比
(%)
本资册注 称名位单资投被
构机织组 单资投被在业企本 股持业企本
务业款贷额小营专 力自徐 市口海 任责限有 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
售销产生品艺 叶石 市口海 任责限有 司公限有品味调山牛罗南海
工、植种物作农带热、发研品产列系酱椒辣
售销产生的料饲、药兽 铃电胡 市海上 任责限有 司公限有业药仁同海上
等务服饮 林小张 市口海 任责限有 司公限有份股资投神力南海
餐、售销、产生、发研品饮，品产列系啡咖
等作制目节艺综、片画动、剧视电 权明冷 口海 任责限有 司公限有播传化文视影舜大南海
营经的等、货百、品织纺针 斌愿黎 亚三 限有份股 司公限有份股心中游旅海东大南海
、品制油粮、景盆卉花；影摄；业食饮及宿住
等售销工加品产水畜副农、业植种、业殖养 英吉于 口海 限有份股 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海
等售销与产生猪品商、售销与产生猪种 力自徐 津天 限有份股 司公限有份股技科业农迪宝津天
业企营联、二
业企营合、一
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 称名位单资投被
6.3 本企业的合营和联营企业情况
20129013-9 100.00 100.00 元万 500 司公限有贸工料饲利联南海
68727685-4 100.00 100.00 元万 500 司公限有保环源能山牛罗南海
68117646-5 100.00 100.00 元万 5,000 司公限有产地房地锦南海
69315814-1 100.00 100.00 元万 200 司公限有务服业物居安雅南海
67608106-6 51.00 51.00 元万 1,000 司公限有牧畜山牛罗江昌
76036659-0 100.00 100.00 元万 500 司公限有业实原牧青南海
76745708-1 100.00 100.00 元万 2,000 司公限有品食类肉山牛罗南海
71828820-X 100.00 100.00 元万 6,000 司公限有展发禽畜罗宝市津天
73584188-X 100.00 100.00 元万 120 司公限有程工林园南忆南海
74258742-9 100.00 100.00 元万 1,070 司公限有业牧畜兴永口海
75437605-5 51.00 51.00 元万 100 司公限有易贸油粮发海浦洋南海
76038773-8 95.00 95.00 元万 500 司公限有询咨资投通时博南海
20150933-X 100.00 100.00 元万 800 司公限有种育猪种山牛罗南海
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
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56637984-9 司公子的业企营联 司公限有发开产地房迪祥北淮
56637984-9 司公子的业企营联 司公限有资投迪宝徽安
56274452-X 司公子的业企营联 司公限有猪种迪康北湖
56046227-0 司公子的业企营联 司公限有发开产地房乔智德承
56048964-1 司公子的业企营联 司公限有乐娱闲休育体乔智德承
68356122-8 司公子的业企营联 司公限有理管育体汇禾智京北
69324868-1 司公子的业企营联 司公限有资投乔智京北
55457447-9 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪宝岗小徽安
55601982-3 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪旺昌南
727528850 司公子的业企营联 司公限有质白蛋彼恩津天
698462425 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪康州抚
691755401 司公子的业企营联 司公限有技科业农迪宝北湖
689183256 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝迁宿
684899474 司公子的业企营联 司公限有猪种迪旺东肇
684772406 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪康强宁
677571980 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪宝璧灵徽安
684772473 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝西陕
683465965 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝西江
686884233 司公子的业企营联 司公限有业禽迪宝北淮
68784994X 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪宝洪泗
685976486 司公子的业企营联 司公限有技科业农迪宝昌南
683640479 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪康州池
678655262 司公子的业企营联 司公限有技科业农迪宝庆重
282065118 司公子的业企营联 司公限有料饲彼恩北淮
735453836 司公子的业企营联 司公限有贸科纪世天力津天
725744349 司公子的业企营联 司公限有售销类肉迪宝津天
764721289 司公子的业企营联 司公限有技科物生彼恩海上
762331041 司公子的业企营联 司公限有技科质白蛋彼恩川四
677451444 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝江龙黑
767635650 司公子的业企营联 司公限有殖养丰京迪宝津天
661430091 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝徽安
66949265X 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝阳涡
764308857 司公子的业企营联 司公限有业牧泰恒津天
68725796-0 司公子的业企营联 司公限有品食鸡昌文牛潭口海
73582827-1 司公子的业企营联 司公限有种育鸡昌文山牛罗南海
73005683-1 司公子的业企营联 司公限有业禽山牛罗口海
码代构机织组 系关司公本与方联关他其 称名方联关他其
6.4 本企业的其他关联方情况
55277077-5 业企营联 40.00 40.00 10,000.00 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
司公限有发开产地房迪宝北淮 司公子的业企营联 56639116-X
明说的况情方联关他其的业企本
6.5 关联交易情况
6.5.1 出售商品、提供劳务的关联交易
易交联关 价定易交联关 额生发期本 额生发期上
方联关 容内 程策决及式方 额金易交类同占 金易交类同占
序 ） （例比的 额金 % ） （例比的额 额金 %
品商售销 种育鸡 昌文山牛司罗公南限海有 售销料饲 9,151,139.25 22.45
品商售销 司公限有业禽口海 售销料饲 31,605,800.14 77.55
品商售销 份股鸡昌文）牛司潭公（南限海有 售销料饲 83,681,414.22 100.00
明说易交联关
6.5.2 关联担保情况
方保担被 方保担 额金保担 日始起保担 经已否是保担 日期到保担
毕完行履
鸡昌文 牛潭（ 海 股 山牛罗（ 工农口海 60,000,000.00 2009
日 月 年 12 29 2012 12
否 29
日 月 年
司公限有份股 司公限有份
6.5.4 关联方资金拆借
方联关 额金借拆 日始起 日期到 明说
：出拆
司公限有贸科纪世天力津天 8,000,000.00 2009 年 12 日 月29 2010 年 1 4
日 月
司公限有品食类肉迪宝徽安 5,000,000.00 2010 年 8 日 月13 2010 年 9 16
日 月
司公限有品食类肉迪宝徽安 5,000,000.00 2010 年 8 日 月13 2010 年 9 21
日 月
司公限有品食类肉迪宝徽安 6,000,000.00 2010 年 8 日 月13 2010 年 9 28
日 月
司公限有品食类肉迪宝徽安 11,000,000.00 2010 年 8 日 月13 2010 年 10 19
日 月
司公限有品食类肉迪宝徽安 1,000,000.00 2010 年 8 日 月13 2010 年 10 21
日 月
司公限有份股技科业农迪宝津天 2,000,000.00 2010 年 2 日 月14 2010 年 4 19
日 月
司公限有份股技科业农迪宝津天 8,000,000.00 2010 年 2 日 月14 2010 年 4 22
日 月
司公限有份股技科业农迪宝津天 30,000,000.00 2010 年 1 日 月14 2010 年 4 10
日 月
司公限有份股技科业农迪宝津天 10,000,000.00 2010 年 3 2
日 月 2010 年 4 16
日 月
司公限有份股技科业农迪宝津天 10,000,000.00 2010 年 3 2
日 月 2010 年 12 24
日 月
上述款项均已收回。
6.5.4 其他关联交易
（1）本公司本年度累计在关联方海南大东海旅游中心股份有限公司消费 8.11
万元，作价依据为市场定价；本公司的控股股东海南罗牛山控股集团有限公司为
公司贷款提供质押担保，根据协议本年度累计支付给该公司担保费 100 万元。
第 122 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
（2）本年度共计支付关键管理人员报酬 358.55 万元。
6.6 关联方应收应付款项
6.6.1 应收/预付关联方款项
额金末期 额金初年
称名目项 方联关
备准账坏 额余面账 备准账坏 额余面账
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 5,101,252.50 255,062.63
司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 953,400.00 47,670.00 3,541,167.21 177,058.36
款账收应
司公限有业禽山牛罗口海 234,997.10 11,749.86
计小 6,054,652.5 302,732.63 3,776,164.31 188,808.22
司公限有业药仁同海上 29,630,200.00 1,481,510.00
司公限有份股技科业农迪宝津天 17,120,794.27 856,039.71 17,135,225.21 1,635,292.52
司公限有贸科纪世天力津天 8000,000.00 400,000.00
司公限有业禽山牛罗口海 975,380.00 48,769.00
款收应他其
司公限有份股心中游旅海东大 800,000.00 160,000.00 800,000.00 80,000.00
司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 406,400.00 20,320.00
司公限有品味调山牛罗南海 100,000.00 5,000.00
计小 49,032,774.27 2,571,638.71 25,935,225.21 2,115,292.52
6.6.2 应付/预收关联方款项
称名目项 方联关 额金末期 额金初年
款账付应 司公限有业药仁同海上 7,500.00
7、或有事项的说明
（1）本公司持有的海口市海秀乡水头村海口市国用（籍）字底 G0388 号
133,654.91 m2 已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社团。
（2）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会茄苪坡（红旗坡）琼山籍国用
（2000）字第 11-0063 号 50,492.67 m2 土地使用权已抵押给海口市农村信用社联合
社贷款社团。
（3）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会红旗坡、琼文公路 16 公里东北
琼山籍国用（2000）字第 11-0061 号 62,588.95 m2 土地使用权已抵押给海口市农村
信用社联合社贷款社团。
（4）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会红旗坡琼山籍国用（2000）字
第 11-0055 号 102,380.13 m2 土地使用权已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社
团。
第 123 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
（5） 本公司持有的海口市府城镇龙昆南路金桃园公寓楼海口市房权证海房
字第 HK184400 号、金桃园长兴大厦海口市房权证海房字第 184399 号合计 18,155.94
m2 房产（包括所占用的土地）已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社团。
（6）本公司持有的琼海市嘉积镇泮水乡两宗土地（土地证号琼海 1317 号、
1318 号）146,200 m2 土地使用权已抵押给海口市财政局（期后已还款，抵押登记
已撤销）。
（7）本公司持有的海口市国用籍字第 2002003935 号 13,332.01m2 土地使用权
已抵押给海口市财政局（期后已还款，抵押登记已撤销）。
（8）本公司持有的琼山市演丰镇苏民村委会罗幸坡琼山籍国用（2000）字
第 09-0021 号 434,504.36 m2 土地使用权已抵押给海口市城郊农村信用合作联社股
份有限公司。
（9）本公司持有的琼山市演丰镇苏尼村委会下云坡琼山籍国用（2000）字
第 09-0023 号 961,685.31 m2 土地使用权已抵押给海口市城郊农村信用合作联社股
份有限公司。
（10）本公司持有的三江镇苏寻三管区北合镇排田村楼前坡琼山籍国用
（2000）字第 11-0057 号 566,968.01 m2 土地使用权已抵押给海口市城郊农村信用合
作联社股份有限公司。
（11）本公司持有的三江镇茄丙管区村委会罗孚坡琼山籍国用（2000）字第
11-0058 号 566,968.01 m2 土地使用权已抵押给海口市城郊农村信用合作联社股份有
限公司。
（12）本公司持有的海口市白水塘土地海口市国用（2010）第 012264、010360、
010370 号共 87,677.11 m2 土地使用权已抵押给海口市城郊农村信用合作联社股份
有限公司。
（13）本公司持有海南大东海旅游中心股份有限公司 ST 东海 A000613 的
6,000.00 万股已质押给海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司。
（14）控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北侧
海口市国用（2003）第 004427、005392 号共 8.53 亩土地使用权及附着物已抵押给
中国工商银行股份有限公司海南省分行。
（15）控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市滨濂村农垦青
云无线电厂南侧 12.88 亩土地使用权已抵押给中国工商银行股份有限公司海南省
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
分行。
（16）本公司生猪系统需为公司职工补充缴纳 2010 年度以前的应由公司承
担的社会保险费，具体金额尚无法估计。
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
（1）本公司为控股子公司海南高职院后勤实业有限公司 550 万元人民币借
款提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造
成不利影响。
（2）本公司为控股子公司海南职业技术学院 1,000 万元人民币借款提供担保,
该学校目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。
（3）本公司为联营企业海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 6,000 万元人民币
借款提供担保，该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司
造成不利影响。
8 承诺事项的说明
截止报告期末，本公司无应予披露的其他重大承诺事项
9 资产负债表日后事项
①经第六届董事会第十四次临时会议审议同意公司向海口市城郊农村信用
合作联社股份有限公司申请伍仟伍佰万元人民币流动资金贷款，期限为贰年，且
以公司持有的三亚市农村信用合作联社的 6,460 万股股权为该笔贷款提供质押担
保。
②2011 年 3 月 8 日，公司第六届董事会第十四次临时会议以 7 票同意，0 票
反对，0 票弃权的表决结果审议通过《关于修改对海口市城郊农村信用合作联社
股份有限公司追加投资方案的议案》和《关于对文昌市农村信用合作联社等 14
家合作联社追加投资的议案》。
目前，城郊联社总股本 52,781.00 万股，本公司持有其 5,000 万股，占城郊联
社总股本的 9.47%。2010 年 12 月 30 日，公司召开第六届董事会第十三次临时会
议审议通过了《关于对海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司追加投资的议
案》，同意公司追加认购城联社 5,278.10 万股，每股发行价为人民币 1.4 元（其中
0.4 元用于弥补历年亏损），新增出资额 7,389.34 万元。现由于城郊联社调整募股
方案，每股发行价由人民币 1.4 元调整为 1.6 元（其中 0.6 元用于弥补历年亏损），
第 125 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
因此，公司修改对城郊联社的追加投资方案，具体投资方案调整如下：公司对城
郊联社追加认购股数由 5,278.10 万股调整为 5,155.00 万股。按照城郊联社新的募
股方案，公司追加认购城郊联社 5,155.00 万股，对应的出资额为 8,248.00 万元。
此次增资完成后，公司将持有城郊联社 10,155.00 万股，占其增资后总股本的 10%。
2010 年 6 月，公司向文昌等 14 家联社投资入股，每股价格均为人民币 1.00
元，公司对文昌等 14 家联社累计投资 820 万元。 现文昌等 14 家联社拟增资扩
股，根据上述各家联社募股说明书，保亭黎族苗族自治县农村信用合作联社和五
指山市农村信用合作联社每股发行价为人民币 1.4 元（其中 0.4 元用于弥补历年
亏损），余下 12 家合作联社每股发行价均为人民币 1.5 元（其中 0.5 元用于弥补
历年亏损），经董事会审议同意公司分别向上述 14 家合作联社追加投资，追加投
资总额不超过 8,000 万元，并授权公司经营班子在上述权限内办理具体的投资事
宜。
③2011 年 4 月 1 日，公司召开第六届董事会第十五次临时会议，以 7 票同意，
0 票反对，0 票弃权的表决结果审议通过了《关于为全资子公司贷款提供担保的
议案》。公司董事会同意全资子公司海南青牧原实业有限公司（以下简称“青牧原
公司”）为保证生产资金的周转需求分别向海口市城郊农村信用合作联社股份有
限公司和海口市农村信用合作社联合社申请贰年期流动资金贷款人民币肆仟伍
佰万元和肆仟玖佰万元，且公司为以上两笔贷款提供连带责任保证担保，担保期
为两年。 截止 2010 年 9 月 30 日，青牧原公司资产负债率为 89.68%，按照《深
圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，董事会同意将本议案
提交公司最近一次股东大会审议。本次担保事项不构成关联交易。
④期末所持有湖南胜景山河生物科技股份有限公司 2,000 股，价值 68,400.00
元变现有限制的交易性金融资产，已于 2011 年 4 月 11 日收回本金 68,400.00 元，
利息 122.36 元。
⑤本公司第六届董事会第十六次会议于 2011 年 4 月 26 日召开，审议通过了
《2010 年度利润分配预案》：拟定 2010 年度利润不予分配，也不进行资本公积金
转增股本，未分配利润将用于补充公司业务发展所需的流动资金。本预案尚需提
交公司股东大会审议。
10 其他重要事项
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
10.1 企业合并、分立等事项说明
本公司 2010 年度新设成立海南罗牛山能源环保有限公司；购入海南联利饲
；
料工贸有限公司 转让上海同仁药业有限公司和上海同仁动物保健品销售公司，
上述新设、收购和转让的详细情况见附注 4.2。
11、母公司财务报表主要项目注释
11.1 应收账款
11.1.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 541,601.40 100.00 541,263.79 99.94
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 541,601.40 100.00 541,263.79 99.94
额 净 337.61
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单 4,588,200.00 89.44
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 541,601.80 10.56 541,263.79 99.94
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 5,129,801.80 100.00 541,263.79 10.55
额 净 4,588,538.01
①应收账款种类的说明
应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的
应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款
为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
龄账 数末期 数初年
额余面账 备准账坏 额余面账 备准账坏
第 127 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
例比 额金 (%) 额金 例比 (%)
1 355.40
内以年 0.07 17.79 355.80 0.07 17.79
1 2 年 至
2 3 年 至
3 4 年 至
4 541,246.00
上以年 99.93 541,246.00 541,246.00 99.93 541,246.00
计合 541,601.40 100.00 541,263.79 541,601.80 100.00 541,263.79
11.1.2 期末应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
11.1.3 应收账款余额前五名单位情况
称名位单 系关司公本与 额金 限年 额总款账收应占
例比的 (%)
娟旭童 方联关非 317,000.00 4 上以年 58.53
君淑丁 方联关非 160,000.00 4 上以年 29.54
生汉孙 方联关非 23,548.00 4 上以年 4.35
宁广李 方联关非 14,760.00 4 上以年 2.73
涛蔡 方联关非 13,817.00 4 上以年 2.55
计 合 529,125.00 97.70
11.1.4 期末应收账款余额中无关联方欠款。
11.2 其他应收款
11.2.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 163,107,183.64 48.83
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 93,816,794.98 28.08 21,594,133.02 15.87
合组司公子 76,298,604.26 22.84
应他其 的备准账坏 提计项单 但大重不 虽额金项单 840,900.00 0.25
款收
计 合 334,063,482.88 100.00 21,594,133.02 6.46
额 净 312,469,349.86
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 67,567,732.49 46.14
款收应他其的备准账坏提计合组按
第 128 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
合组龄账 78,887,766.31 53.86 25,264,522.86 32.03
合组司公子
他其 的备 准账坏 提 计项 单但 大重不 虽额 金项单
款收应
计 合 146,455,498.80 100.00 25,264,522.86 17.25
额 净 121,190,975.94
①其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备
的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其
他应收款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
其他应收款期末较年初数增加 113,277,984.08 元，上升 77.35%主要是支付给
子公司往来款增加。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 备准账坏 例比提计 (%) 由理提计
款资投社用信村农家 南海
15 95,900,000.00 险风回收无，款资投付支
3,600
，元万余 回收已后期，保担府政
场农洋林桂营国省南海 42,218,023.00
账坏提不，险风回收无
金证保约履社信农 9,062,777.12 账坏提不，险风回收无
司公资投团集华星 7,000,000.00 账坏提不，险风回收无，押抵产资
司公限有件软机算计科欣南海 4,726,383.52 账坏提不，回收已后期
司公限有品食市口海 4,200,000.00 账坏提不，回收已后期
计合 163,107,183.64
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
数末期 数初年
龄账 额余面账 备准账坏 额余面账 备准账坏
例比 额金 (%) 例比 额金(%)
1 内以年 45,263,117.00 48.24 2,263,155.85 24,498,507.95 31.05 1,224,925.40
1 2 年 至 24,420,812.71 26.03 2,442,081.27 14,679,663.18 18.61 1,467,966.32
2 3 年 至 3,686,510.98 3.93 737,302.19 18,500,095.67 23.45 3,700,019.13
3 4 年 至 8,589,521.17 9.16 4,294,760.59 4,675,775.00 5.93 2,337,887.50
4 上以年 11,856,833.12 12.64 11,856,833.12 16,533,724.51 20.96 16,533,724.51
计合 136,034,817.98 100.00 21,594,133.02 78,887,766.31 100.00 25,264,522.86
③组合中，应收子公司的其他应收款
称名合组 额余面账 例比提计 (%) 备准账坏
合组司公子 76,298,604.26
第 129 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 备准账坏 例比提计 (%) 由理提计
2010 入收助补备储体活央中年 840,900.00
收无，复批件文府政
账坏提不，险风回
11.2.2 期末其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位欠款
11.2.3 其他应收账款余额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 限年 额总款收应他其占
例比的 (%)
方联关非 场农洋林桂营国省南海 42,218,023.00 1 内以年 12.64
方联关 司公限有业药仁同海上 29,630,200.00 1 2
年 至 8.87
方联关非 社联作合用信村农市口海 20,280,000.00 1 内以年 6.07
方联关非 局源资土国市口海 17,425,394.00 1 2
年 至 5.22
方联关非 金证保约履社用信村农南海 9,062,777.12 1 内以年 2.71
计 合 118,616,394.12 35.51
11.2.4 应收关联方款项情况
称名位单 系关司公本与 额金 例比的额总款收应他其占
(%)
司公限有业药仁同海上 业企营联 29,630,200.00 8.87
司公限有业禽口海 业企营联 975,380.00 0.29
司公限有份股心中游旅海东大 业企营联 800,000.00 0.24
司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 业企营联 406,400.00 0.12
司公限有品味调山牛罗南海 业企营联 100,000.00 0.03
计 合 31,911,980.00 9.55
11.3 长期股权投资
位单资投被 本成资投始初 法方算核 额余初期 动变减增 额余末期
司公限有发开合综业农牛海南海 19,000,000.00
法本成 19,000,000.00 19,000,000.00
司公限有展发商工牧牛神南海 5,500,000.00
法本成 6,500,000.00 6,500,000.00
司公限有贸工农州万南海 4,320,000.00
法本成 4,320,000.00 4,320,000.00
司公限有程工筑建建四口海 18,000,000.00
法本成 18,000,000.00 18,000,000.00
司公限有业稻香海中南海 1,020,000.00
法本成 1,020,000.00 1,020,000.00
司公限有牧畜隆苍口海 9,789,978.80
法本成 9,789,978.80 9,789,978.80
司公限有牧畜山牛罗南海 48,310,165.28
法本成 122,837,140.80 122,837,140.80
司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海 10,000,000.00
法本成 10,000,000.00 10,000,000.00
司公限有场市发批心中品产农南海 20,000,000.00
法本成 20,000,000.00 20,000,000.00
司公限有场广车汽华爱南海 2,000,000.00
法本成 2,000,000.00 2,000,000.00
司公限有业实勤后院职高南海 44,284,026.00
法本成 44,284,026.00 44,284,026.00
司公限有工加品食山牛罗口海 1,845,286.45
法本成 1,845,286.45 1,845,286.45
第 130 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
司公限有品食类肉山牛罗口海 法本成 18,600,000.00 19,700,000.00 19,700,000.0
司公限有粉面发海浦洋南海 法本成 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
司公限有易贸油粮发海浦洋南海 法本成 510,000.00 510,000.00 510,000.00
校学山景口海 法本成 66,664,579.63 66,664,579.63 66,664,579.63
院学术技业职南海 法本成 49,148,459.60 49,148,459.60 49,148,459.60
司公限有展发禽畜罗宝市津天 法本成 78,300,000.00 78,300,000.00 78,300,000.00
司公业物建四口海 法本成 305,000.00 305,000.00 305,000.00
司公限有业实原牧青南海 法本成 8,657,930.54 8,657,930.54 8,657,930.54
司公限有牧畜兴永口海 法本成 23,345,125.61 23,345,125.61 23,345,125.61
司公限有产地房地锦南海 法本成 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
司公限有务服业物居安雅南海 法本成 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
司公限有场市发批品产农泉万南海 法本成 1,832,104.40 1,832,104.40 1,832,104.40
社用信岭子狮山琼 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
司公限有业药榔槟嘉丽雅南海 法本成 913,911.08 913,911.08 913,911.08
司公家三等理管发开滩海口海 法本成 1,383,154.54 1,383,154.54 1,383,154.54
司公限有份股社联作合用信村农郊城市口海 法本成 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
司公限有份股团集业产胶橡南海 法本成 60,953,900.00 60,953,900.00 60,953,900.00
社联作合用信村农市昌文 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县迈澄 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农市州儋 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联社作合用信村农市方东 法本成 400,000.00 400,000.00 400,000.00
社联作合用信村农县昌屯 法本成 300,000.00 300,000.00 300,000.00
社联作合用信村农县安定 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农市宁万 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农县高临 法本成 250,000.00 250,000.00 250,000.00
社联作合用信村农市海琼 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农市口海 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农县治自族黎东乐 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县治自族黎水陵 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县治自族黎江昌 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农市山指五 法本成 250,000.00 250,000.00 250,000.00
司公限有行银镇村色绿州儋 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
司公份股行银镇村生大水陵 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
司公份股行银镇村凰凤金亚三 法本成 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
社联社作合用信村农亚三 法本成 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00
司公限有业药仁同海上 法益权 19,764,849.49 111,452.95 19,653,396.55 19,764,849.50
司公限有份股心中游旅海东大南海 法益权 41,000,000.00 74,480,490.42 -8,362,778.51 66,117,711.91
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 法益权 15,000,000.00 13,279,720.90 3,667,317.86 16,947,038.76
司公限有播传化文视影舜大南海 法益权 600,000.00 484,945.25 -67,455.35 417,489.90
第 131 共页 137 页
页 137 共页 132 第
8.00 8.00 社联社作合用信村农市方东
10.00 10.00 社联作合用信村农市州儋
10.00 10.00 社联作合用信村农县迈澄
5.00 5.00 社联作合用信村农市昌文
0.64 0.64 司公限有份股团集业产胶橡南海
9.47 9.47 司公限有份股社联作合用信村农郊城市口海
司公家三等理管发开滩海口海
5.00 5.00 司公限有业药榔槟嘉丽雅南海
1,000,000.00 11.10 11.10 社用信岭子狮山琼
10.00 10.00 司公限有场市发批品产农泉万南海
100.00 100.00 司公限有务服业物居安雅南海
100.00 100.00 司公限有产地房地锦南海
100.00 100.00 司公限有牧畜兴永口海
100.00 100.00 司公限有业实原牧青南海
70.00 70.00 司公限有理管业物山牛罗口海
90.00 90.00 司公限有展发禽畜罗宝市津天
66.70 66.70 院学术技业职南海
96.64 96.64 校学山景口海
51.00 51.00 司公限有易贸油粮发海浦洋南海
95.00 95.00 司公限有粉面发海浦洋南海
98.50 98.50 司公限有品食类肉山牛罗口海
100.00 100.00 司公限有工加品食山牛罗口海
100.00 100.00 司公限有业实勤后院职高南海
100.00 100.00 司公限有场广车汽华爱南海
100.00 100.00 司公限有场市发批心中品产农南海
100.00 100.00 司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海
100.00 100.00 司公限有牧畜山牛罗南海
100.00 100.00 司公限有牧畜隆苍口海
51.00 51.00 司公限有业稻香海中南海
90.00 90.00 司公限有程工筑建建四口海
90.00 90.00 司公限有贸工农州万南海
65.00 65.00 司公限有展发商工牧牛神南海
95.00 95.00 司公限有发开合综业农牛海南海
利红 备准 明说的致一不 例比权
(%) (%)例比
金现 计值减期本提 备准值减 股例持比位权单决表资投与被例在比 资决投表被位在单 资股投持被位在单 位单资投被
1,122,532,389.52 158,197,286.95 964,335,102.57 1,018,668,471.42 计 合
40,788,226.62 40,788,226.62 40,000,000.00 法益权 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
10,900,623.48 10,900,623.48 10,900,000.00 法益权 司公限有品味调山牛罗南海
13,065,851.90 -434,148.10 13,500,000.00 13,500,000.00 法益权 司公限有份股资投神力南海
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
社联作合用信村农县昌屯 6.00 6.00
社联作合用信村农县安定 10.00 10.00
社联作合用信村农市宁万 10.00 10.00
社联作合用信村农县高临 5.00 5.00
社联作合用信村农市海琼 10.00 10.00
社联作合用信村农市口海 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族黎东乐 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族黎水陵 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族黎江昌 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保 10.00 10.00
社联作合用信村农市山指五 5.00 5.00
司公限有行银镇村色绿州儋 10.00 10.00
司公份股行银镇村生大水陵 5.00 5.00
司公份股行银镇村凰凤金亚三 10.00 10.00
社联社作合用信村农亚三 9.94 9.94
司公限有业药仁同海上 28.00 28.00
司公限有份股心中游旅海东大南海 16.48 16.48
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 30.00 30.00
司公限有播传化文视影舜大南海 50.00 50.00
司公限有份股资投神力南海 45.00 45.00
司公限有品味调山牛罗南海 43.60 43.60
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 40.00 40.00
计 合 1,000,000.00
11.4 营业收入和营业成本
11.4.1 营业收入
目 项 额生发期本 额生发期上
入收业营 25,001,115.25 18,947,958.01
入收务业营主：中其 17,312,616.77 9,235,966.47
入收务业他其 7,688,498.48 9,711,991.54
本成业营 10,022,165.16 8,789,563.22
本成务业营主：中其 10,098,271.56 8,762,427.42
出支务业他其 -76,106.40 27,135.80
11.4.2 主营业务按业务分部列示
称名业行 额生发期本 额生发期上
入收业营 本成业营 入收业营 本成业营
售销猪牲 8,751,367.37 8,420,218.78 9,235,966.47 8,762,427.42
售销房品商 3,298,676.00 1,678,052.78
他其 5,262,573.40
第 133 共页 137 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
17,312,616.77
计 合 10,098,271.56 9,235,966.47 8,762,427.42
11.4.4 主营业务按地区分部列示
称名 区 地 额生发期本 额生发期上
入收业营 本成业营 入收业营 本成业营
区 地 南海 17,312,616.77 10,098,271.56 9,235,966.47 8,762,427.42
11.4.5 公司牲猪销售前三名客户的营业收入情况
称名户客 额总入收业营 例比的入收业营部全司公占
桥国冯 1,000,000.00 4.00
科登曹 450,000.00 1.80
青云龙 350,000.00 1.40
计 合 1,800,000.00 7.20
11.5 投资收益
11.5.1 投资收益明细
称名户客 额生发期本 额生发期上
益收资投权股期长的算核法本成 1,000,000.00
益收资投权股期长的算核法益权 -4,616,792.49 -6,914,244.62
益收资投的生产资投权股期长置处 6,102,986.71 7,668,392.28
益收资投的得取间期产资融金性易交有持
益收资投的得取间期益收资投的得取资投期到至有持
益收资投的得取间期等产资融金售出供可有持
益收资投的得取产资融金性易交置处 410,543.45 521,621.70
益收资投的得取资投期到至有持
益收资投的得取等产资融金售出供可
他其 4,447,059.38 4,665,265.84
计 合 7,343,797.05 5,941,035.20
11.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股团集业产胶橡然天南海 1,000,000.00 利股放发期本
11.5.3 按权益法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股心中游旅海东大南海 -8,362,778.51 -8,968,846.53
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 2,941,405.05 2,058,203.71
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 788,226.62
计 合 -4,633,146.84 -6,910,642.82
11.6 现金流量表补充资料
第 134 共页 137 页
页 137 共页 135 第
益收的生产值价允公产资净认辨可位单资投被有享应时
资投得取于小本成资投的业企营合及业企营联 司公子得取业企
4,447,059.38 费用占金资的取收业企融金非对的益损期当入计
14,076,141.67
）外除助补府政的受享量定或额定准标
一统家国照按，关相切密务业业企与（助补府政的益损期当入计
免减、还返收税的件文准批式正无或批审权越
34,289,552.15 益损置处产资动流非
明 说 额 金 目 项
12.1 本年度非经常性损益明细表
12、补充资料
129,018,913.17 -80,139,909.52 额加增净物价等金现及金现
额余初期的物价等金现：减
额余末期的物价等金现：加
91,555,047.07 220,573,960.24 额余初期的金现：减
220,573,960.24 140,434,050.72 额余末期的金现
：：：：况况况况情情情情动动动动变变变变净净净净物物物物价价价价等等等等金金金金现现现现及及及及金金金金现现现现．．．．
3
产资定固入租资融
券债司公换转可的期到内年一
本资为转务债
：：：：动动动动活活活活资资资资筹筹筹筹和和和和资资资资投投投投大大大大重重重重的的的的支支支支收收收收金金金金现现现现及及及及涉涉涉涉不不不不．．．．
2
45,700,081.11 -116,514,256.56 额净量流金现的生产动活营经
544,999.96 563,206.63 他其
25,547,895.58 -57,278,747.71 加增的目项付应性营经
98,040,785.78 102,291,489.84 少减的目项收应性营经
-59,845,468.25 -142,912,702.01 少减的货存
加增债负税得所延递
少减产资税得所延递
-5,941,035.20 -7,343,797.05 失损资投
14,406,019.88 18,923,261.07 用费务财
-87,011.77 102,886.32 失损动变值价允公
失损废报产资定固
-58,831,350.93 -32,640,177.55 失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处
销摊用费摊待期长
4,709,497.09 4,054,359.30 销摊产资形无
12,060,082.59 9,634,029.79 旧折产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固
-9,626,818.01 -3,670,389.84 备准值减产资：加
24,722,484.39 -8,237,675.35 润利净
：：：量量量流流流金金金现现现动动动活活活营营营经经经为为为节节节调调调润润润利利利净净净将将将．．． 1
额生发期上 额生发期本 目 项
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
页 137 共页 136 第
财务负责人：宋岚 主管会计工作负责人：徐自力 公司负责人：胡电铃
本年度财务报告已于 2011 年 4 月 26 日经公司董事会批准。
15、财务报告的批准
45,050,487.14 计 合
-1,193,946.60 ）后税（额响影益权东股数少
-621,146.94 额响影税得所
行加添量限无可
目项益损的义定益损性常经非合符他其
-8,458,984.04 出支和入收外业营他其的外之项各述上除
入收费管托的得取营经托受
响影的益损期当对
整调性次一行进益损期当对求要的规法、律法等计会、收税据根
益损的生产
动 变 值价允公产 地房性资投的量 计 续后行进式 模值价允公用采
益损的得取款贷托委外对
回转备准值减项款收应的试测值减行进独单
益收资
3,882,750.84
投的得取产资融金售出供可和债负融金性易交、产资融金性易交
置处及以，益损动变值价允公的生产债负融金性易交、产资融金
性易交有持 外务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除
益损的生产项事有或的关无务业营经常正司公与
-1,370,939.32 益损净期当的日并合至初期司公子的生产并合业企下制控一同
益损的分部值价允公过超的生产易交的允公失显格价易交
等用费合整、出支的工职置安如，用费组重业企
益损组重务债
备准值减产资项各的提计而害灾然自受遭如，素因力抗可不因
益损的产资理管或资投人他托委
益损换交产资性币货非
告报度年年 2010 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2010 告报度年年
第十二节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名并盖章的年度报告正本；
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表；
3、 载有中审亚太会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审
计报告、对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明、关于重大前期
差错更正事项的说明原件；
4、 本年度公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告原稿。
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
董 事 会
二〇一一年四月二十八日
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