国海证券：关于计提资产减值准备的公告2021-10-29
证券代码：000750 证券简称：国海证券 公告编号：2021-52
国海证券股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准
确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备情况概述
为真实、公允地反映国海证券股份有限公司（以下简称
公司）的财务状况以及经营成果，基于谨慎性原则，公司根
据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，对有关资产
进行了评估，在 2021 年上半年已计提资产减值准备的基础
上（详见公司于 2021 年 8 月 21 日披露的《关于计提资产减
值准备的公告》），公司 2021 年 7-9 月（以下简称本期）计
提各项资产减值准备共计 13,053.69 万元。明细如下：
单位：万元
资产名称 本期计提资产减值准备金额
买入返售金融资产 12,728.40
其他 325.29
合计 13,053.69
注：以上为公司初步核算数据，最终以会计师事务所年
度审计确认的金额为准。
二、计提资产减值准备对公司的影响
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本期计提资产减值准备金额共计 13,053.69 万元，将减
少公司本期利润总额 13,053.69 万元，减少公司本期净利润
9,790.27 万元。
三、计提资产减值准备的具体说明
（一）买入返售金融资产
本期买入返售金融资产计提资产减值准备主要为：
1.2018年，公司与融资人开展初始交易金额为3.90亿元
的股票质押式回购交易业务。截至2021年9月30日，该业务
融出资金本金余额为3.90亿元。融资人未按照业务协议约定
履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政
策对该业务金融资产单独进行减值测算，对其质押股票预估
可回收金额后，将期末账面价值与预估可回收金额之间的差
额确认为减值损失。经测算，该业务金融资产本期计提资产
减值准备12,174.49万元。
2.2018年，公司与融资人开展初始交易金额为2.90亿元
的股票质押式回购交易业务。截至2021年9月30日，该业务
融出资金本金余额为2.88亿元。融资人未按照业务协议约定
履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政
策对该业务金融资产单独进行减值测算，对其质押股票、其
他冻结资产等预估可回收金额后，将期末账面价值和预估可
回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，该业务金融
资产本期计提资产减值准备6,688.05万元。
3.2018年，公司与融资人开展初始交易金额为2.88亿元
2
的股票质押式回购交易业务。截至2021年9月30日，该业务
融出资金本金余额为2.59亿元。融资人未按照业务协议约定
履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政
策对该业务金融资产单独进行减值测算，对其质押股票预估
可回收金额后，将期末账面价值与预估可回收金额之间的差
额确认为减值损失。经测算，该业务金融资产本期计提资产
减值准备1,799.52万元。
4.2016年，公司与融资人开展初始交易金额为1.10亿元
的股票质押式回购交易业务。截至2021年9月30日，该业务
融出资金本金余额为0.81亿元。融资人未按照业务协议约定
履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政
策对该业务金融资产单独进行减值测算，对其质押股票、其
他冻结资产等预估可回收金额后，将期末账面价值与预估可
回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，该业务金融
资产本期计提资产减值准备1,345.75万元。
根据公司相关会计政策，采用预期信用损失法，本期公
司对其他股票质押式回购交易业务计提资产减值准备
703.53 万元；转回部分已计提的股票质押式回购交易业务资
产减值准备 9,982.94 万元。本期买入返售金融资产计提资
产减值准备合计 12,728.40 万元。
（二）其他
根据公司相关会计政策，采用预期信用损失法，本期公
司对其他相关业务计提资产减值准备合计 325.29 万元。其
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中，计提融出资金减值准备 116.27 万元，计提应收款项及
其他应收款项减值准备 213.11 万元，转回其他债权投资减
值准备 4.09 万元。
特此公告。
国海证券股份有限公司董事会
二○二一年十月二十九日
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