会审字[2019]4186 号




                             内部控制审计报告


葫芦岛锌业股份有限公司全体股东：



    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称“锌业公司”）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性。


    一、 锌业公司对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是锌业公司董事会的
责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，锌业公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




  华普天健会计师事务所                    中国注册会计师：吴宇
    （特殊普通合伙）


       中国北京                           中国注册会计师：张立志




                                          中国注册会计师：王兆祥




                                           2019 年 4 月 19 日




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