福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
福建漳州发展股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人庄文海、主管会计工作负责人林阿头及会计机构负责人(会计主
管人员)许浩荣、赵绪堂声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 37
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 38
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 137
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 福建漳州发展股份有限公司
报告期、本报告期 指 2015 年 01 月 01 日至 2015 年 06 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 漳州发展 股票代码 000753
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建漳州发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 漳州发展
公司的外文名称（如有） Fujian Zhangzhou Development Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）ZZDC
公司的法定代表人 庄文海
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李 勤 林惠娟
联系地址 漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼 漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼
电话 （0596）2671753 （0596）2671753
传真 （0596）2671876 （0596）2671876
电子信箱 zzdc753@sina.cn zzdc753@sina.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2015 年 04 月 24 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《2014 年度利润分配预案》：以 2014 年 12 月 31 日公司
总股本 520,086,203 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，转增后公司总股本增加至 884,146,545 股；并授
权董事会办理 2014 年度资本公积金转增股本的相关事宜，授权董事会根据资本公积金转增股本的实施情况修改公司章程相
应条款及工商变更登记等相关事项。
2015 年 05 月 22 日，公司已完成 2014 年度权益分派方案及增加注册资本工商变更登记手续：公司注册资本由“520,086,203
元”变更为“884,146,545 元”，其余登记事项不变。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用√ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,532,815,836.17 1,724,279,173.75 -11.10%
归属于上市公司股东的净利润（元） -31,843,307.01 28,663,686.57 -211.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-38,626,547.02 24,907,756.98 -255.08%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -47,464,196.75 -499,684,808.51 -----
基本每股收益（元/股） -0.055 0.049 -212.24%
稀释每股收益（元/股） -0.055 0.049 -212.24%
加权平均净资产收益率 -2.20% 3.47% -5.67%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,810,759,415.11 4,015,882,590.75 -5.11%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,430,325,187.56 1,462,168,494.57 -2.18%
说明：公司 2014 年度以资本公积金每 10 股转增 7 股权益分派已于 2015 年 5 月完成，公司总股本由 520,086,203 股增至
884,146,545 股，公司对 2014 年半年度基本每股收益和稀释每股收益等财务指标进行了相应的调整。
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 884,146,545
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□ 是 √ 否
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,032,850.37 ----
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
196,738.30 出口相关补贴、财政建设项目补助收入
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
向参股公司漳州天同地产有限公司提
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,862,123.78
供财务资助收取的资金占用费
公司对持股比例 54.17%的福建华兴漳
发创业投资开发有限公司（该公司已委
委托他人投资或管理资产的损益 -189,317.37 托福建省创新创业投资管理有限公司
进行日常经营管理）按权益法核算所确
认的投资收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,306,655.84 ---
减：所得税影响额 366,172.29 ---
少数股东权益影响额（税后） 59,638.62 ---
合计 6,783,240.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2015 年上半年，公司在已有的内部控制框架基础上，进一步深化、细化完善企业内部管理，防范经营风险，提高各
业务板块经营效率和经济效益。
报告期内，公司水务集团紧跟城市发展步伐，稳步拓展，实现营业收入 7,128.54 万元，净利润 1,272.67 万元，同比增
长 24.58%，实现供水总量 3,926.89 万立方米，售水 2,768.19 万立方米，污水处理量 1,740.86 万立方米。水务供水和污水处
理厂新建项目：漳浦自来水厂扩建供水项目 5 月正式投入生产运行；其他包括市区二水厂、金峰水厂扩建工程、东墩污水厂
（一期）、漳浦污水厂、平和第二污水厂及南靖南区污水厂等项目有序推进。2015 年 3 月，漳州市城区水价调价完成并全面
实施，水务集团有效落实阶梯水价各项工作，确保水价调整工作平稳过渡。
2015 年汽车市场总体增速不达预期，汽车生产企业产能加大，导致各店库存增加，从而产生巨大的财务费用和销售压
力，车辆销售毛利率下降。公司汽贸业务板块通过运营模式调整，控制销售规模和费用，开源节流，加强售后服务业务开拓
等措施，虽营业收入同比增长，但利润方面仍未扭转下滑态势。上半年汽贸业务实现营业收入 11.44 亿元，净利润-2,316.43
万元。上半年，公司汽贸业务方面完成南平华骏福特城市展厅、厦门观致、起亚建店及厂家验收、漳州大晟汽车城前期规划
等。
上半年，公司进出口贸易业务根据市场发展走势和潜在市场的运行模式，不断地分析形势和研究对策，着力于提高资金
用转率，加强风险管控。由于国际贸易形势严峻，出口量减价跌，大幅下降，进出口贸易业务实现营业收入 2.36 亿元，其
中，进出口贸易收入 1.35 亿元，内贸业务收入 1.01 亿元。2015 年 7 月，公司召开第六届董事会 2015 年第三次临时会议审
议通过了《关于转让全资子公司股权暨关联交易的议案》，将涉及进出口贸易业务的全资子公司福建晟发进出口有限公司转
让给控股股东福建漳龙集团有限公司，转让后，公司不再参与进出口贸易业务。
公司房地产开发业务上半年实现销售收入 2,655.31 万元，实现利润 137.53 万元。南靖晟发房地产（晟发名都项目）稳步
推进在建工程及配套设施的建设，在建工程项目面积共计约 2.9 万平方米，加强商业区招商力度，积极开展营销宣传活动，
加快去化率。公司子公司漳州诏发置业有限公司开发建设的 113 亩“漳发尚水名都”项目，已进入前期营销推介阶段，将
于下半年开工建设。福建信禾房地产开发有限公司（公司占 51%股权）开发的“漳发晟港名都“项目宣传营销正在有序
推进，将在工程招投标完成后进行一期开工建设。公司与厦门国贸的两个项目：漳州天同地产有限公司（公司占 19%股权）
国贸润园项目分两期，一期正在建设中，部分已销售，二期工程也将开工；福建东南花都置业有限公司（公司占 60%股权）
已进入一期施工单位招标工作，营销推介也已同步进行。
公司子公司福建漳发建设有限公司主要完成水务工程及房建板块剩余工程包括晟发名都、南靖县保障房 BT 项目施工建
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设等，上半年完成营业收入 7,917.97 万元，实现利润 916.32 万元。
截止报告期末，公司 2015 年上半年实现营业收入 153,281.58 万元，实现营业利润-3,100.23 万元，实现净利润（归属于
母公司所有者）-3,184.33 万元。公司 2015 年半年度利润指标下滑的主要原因：上年同期公司通过股权转让方式结束土地一
级开发业务，故上年同期确认土地一级开发收入而本期没有此项收入；房地产板块和汽贸板块本期净利润与上年同期相比均
有减少。
二、主营业务分析
是否与董事会报告中的概述披露相同
√ 是 □ 否
主要财务数据同比变动情况
单位：元
项 目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,532,815,836.17 1,724,279,173.75 -11.10% ----
营业成本 1,389,417,909.61 1,496,448,081.89 -7.15% ----
销售费用 69,512,190.65 59,506,367.36 16.81% ----
管理费用 46,835,914.16 42,255,538.46 10.84% ----
财务费用 46,514,586.38 46,957,451.07 -0.94% ----
利润下降相应计提企业所得
所得税费用 9,054,702.80 24,269,678.55 -62.69%
税减少
上年同期支付土地款 1.1 亿
经营活动产生的现金流量净额 -47,464,196.75 -499,684,808.51 ---- 元较本期增加及本期归还借
款等所致
水务集团新增水厂扩建工程
及厦门华骏凯宏、漳州华骏
投资活动产生的现金流量净额 -46,388,018.46 -21,702,978.39 ----
迪尚等新开 4S 店增加展厅工
程导致支付工程款增加
筹资活动产生的现金流量净额 -299,493,087.85 191,943,784.54 -256.03% 本期归还借款增加所致
现金及现金等价物净增加额 -392,965,140.34 -328,087,224.84 ---- ----
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在 2014 年度报告中披露了新年度经营计划。2015 上半年，公司深入贯彻年初制定的发展战略和经营计划，加强内
控管理，夯实基础，保证各业务板块稳健发展。但公司面临的内、外部环境日渐复杂多变，房地产开发板块在建工程增加，
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汽贸板块受整体行业下滑影响，利润水平未能达到预期目标。下半年，公司将在汽贸板块方面，发挥集团运作优势，降低成
本提高收益；继续加快水务各新增项目及房地产开发在建项目的工程进度，争取早日实现经济效益。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
水务业务 62,601,351.45 32,801,538.33 47.60% 13.14% 12.21% 0.44%
汽贸业务 1,112,320,844.70 1,058,221,027.00 4.86% 16.05% 19.12% -2.45%
贸易业务 236,367,737.50 230,386,705.35 2.53% -33.75% -34.68% 1.39%
工程施工业务 66,598,644.61 46,608,924.67 30.02% 53.01% 51.20% 0.83%
房地产开发业务 26,553,059.77 15,843,409.83 40.33% -89.89% -91.52% 11.52%
分产品
自来水生产、销售 43,977,728.45 27,313,373.57 37.89% 20.81% 15.47% 2.87%
污水处理业务 16,439,043.00 5,199,333.07 68.37% -2.64% -1.06% -0.51%
垃圾处理业务 2,184,580.00 288,831.69 86.78% 6.97% -10.68% 2.61%
汽车销售业务 1,112,320,844.70 1,058,221,027.00 4.86% 16.05% 19.12% -2.45%
贸易业务 236,367,737.50 230,386,705.35 2.53% -33.75% -34.68% 1.39%
工程施工业务 66,598,644.61 46,608,924.67 30.02% 53.01% 51.20% 0.83%
房地产开发业务 26,553,059.77 15,843,409.83 40.33% -89.89% -91.52% 11.52%
分地区
漳州市 675,550,548.21 596,301,543.90 11.73% -29.09% -26.84% -2.71%
福州市 587,639,235.01 557,279,046.75 5.17% 5.00% 7.55% -2.25%
厦门市 105,922,657.34 100,739,741.83 4.89% 117.20% 125.51% -3.51%
三明市 97,296,914.44 92,739,787.01 4.68% -7.75% -6.03% -1.74%
南平市 57,547,473.09 54,963,265.21 4.49% -11.48% -9.28% -2.32%
泉州市 3,827,472.68 3,824,778.04 0.07% ---- ---- ----
四、核心竞争力分析
公司作为漳州市第一家国有控股上市公司，自上市以来，秉承“以人为本、规范管理、创新发展”的经营理念，持续保持稳
健的发展态势，已形成了比较完善的治理结构和内控体系，旗下控股的实体业务涵盖水务、汽贸及房地产等板块，这些业务
都与地方经济发展密不可分，公司紧抓“海西”建设的有利契机，依托国企背景这一资源优势，严控投资风险，致力将公司打
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造成一个具有核心竞争力和创新能力强的大型国有上市公司。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 汽车及汽车零配件销售等 100%
漳州华骏迪尚汽车销售服务有限公司 汽车及汽车零配件销售等 100%
漳州华骏天润汽车贸易有限公司 汽车及汽车零配件销售等 100%
漳州华骏天捷汽车贸易有限公司 汽车及汽车零配件销售等 100%
说明：A.2015 年 1 月，公司全资子公司漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司新增实收资本 1000 万元；该公司注册资本为
2000 万元，已全额到资。
B.2015 年 1 月，公司全资孙公司漳州华骏迪尚汽车销售服务有限公司新增实收资本 500 万元；该公司注册资本为 1000 万元，
已全额到资。
C.2015 年 6 月，公司全资孙公司漳州华骏天润汽车贸易有限公司新增实收资本 600 万元；该公司注册资本为 600 万元，已
全额到资。
D.2015 年 6 月，公司全资孙公司漳州华骏天捷汽车贸易有限公司新增实收资本 500 万元；该公司注册资本为 800 万元，已
全额到资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 58,965.55
报告期投入募集资金总额 2,977.68
已累计投入募集资金总额 18,001.65
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 ----
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准福建漳州发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]909 号）核准，
福建漳州发展股份有限公司（以下简称“公司”）通过非公开方式发行了 108,892,800 股人民币普通股（A 股），发行价格为
5.51 元/股，募集资金总额为人民币 599,999,328.00 元,扣除各项发行费用 10,343,868.02 元后，实际募集资金净额为
589,655,459.98 元，上述募集资金已于 2014 年 09 月 26 日由承销商汇入公司开立的募集资金专户，经福建华兴会计师事务
所（特殊普通合伙）审验，并出具了闽华兴所(2014)验字 B-007 号《验资报告》，确认募集资金到账。
截止 2015 年 06 月 30 日，公司本次募集资金实际使用情况了 180,016,496.80 元，使用闲置 2 亿元募集资金暂时补充流动资
金，支付银行手续费 1,536.75 元，余额 212,523,000.43 元，其中包含募集资金产生的利息收入 2,065,574.00 元及募集资金
到账前公司已支付尚未从募集资金抵扣的发行费用 820,000.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
是否已变 截至期末 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 项目达到预 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 定可使用状 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 态日期 益
变更) (2)/(1) 化
承诺投资项目
漳州市第二自来水厂
否 34,500 34,500 1,382.98 2,175.65 6.31% 2016 年 12 月 不适用 不适用 否
扩建工程项目
诏安县污水处理厂配
套污水管网扩建工程 否 11,500 11,500 1,594.7 3,026 26.31% 2015 年底 不适用 不适用 否
BT 项目
补充流动资金 否 13,000 13,000 0 12,800 98.46% 否
承诺投资项目小计 -- 59,000 59,000 2,977.68 18,001.65 -- -- -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 59,000 59,000 2,977.68 18,001.65 -- -- -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
公司于 2014 年 10 月 23 日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于募集资金置换预先投入
自筹资金的议案》，同意公司以 7,345,239.80 元募集资金置换预先投入漳州市第二自来水厂扩建工程项目
募集资金投资项目先
自筹资金。福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的实际
期投入及置换情况
投资情况进行了专项审核，并出具了“闽华兴所（2014）鉴证字 B-001 号”《关于福建漳州发展股份有限
公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》，确认公司以自筹资金预先投入募集资金投资
项目的实际投资额为 7,345,239.80 元。
用闲置募集资金暂时 适用
补充流动资金情况 公司于 2014 年 12 月 08 日召开的第六届董事会 2014 年第七次临时会议及 12 月 26 日召开的 2014 年第
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 2
亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限从股东大会审议通过之日起 12 个月。2014 年，公司已
使用了 2 亿元闲置募集资金暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于 2015 年上半年募集资金存放与使用情况的专项报告 2015 年 08 月 22 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
集中式供水、
漳州发展
供水配套服
水务集团 子公司 水务 6,330 40,063.27 19,725.17 5,775.50 1,241.02 1,031.04
务、污水处理
有限公司
等
房屋建筑总
福建漳发 承包，市政工
建设有限 子公司 工程施工 程，装饰工 6,600 30,556.48 10,256.85 7,917.97 1,230.32 916.32
公司 程，房地产开
发等
福州玖玖 一汽丰田、汽
丰田汽车 子公司 汽贸 车零配件销 1,500 7,547.96 1,639.78 12,861.34 -52.25 -32.97
销售服务 售及二手车
15
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司 交易服务等
长安福特品
福建华骏
牌汽车销售、
汽车销售
子公司 汽贸 汽车维修及 1,200 10,222.70 3,007.22 27,259.70 125.04 147.74
服务有限
汽车零配件
公司
销售等
进口、国产雪
福建华骏
佛兰品牌汽
天元汽车
子公司 汽贸 车销售；汽车 1,500 3,753.06 530.38 7,051.06 83.99 91.24
销售服务
零配件销售
有限公司
等
福建华骏 长安福特品
天行汽车 牌汽车销售；
子公司 汽贸 3,000 4,006.48 2,093.50 8,015.46 -437.23 -428.86
销售服务 汽车零配件
有限公司 销售等
福建华骏 汽车销售；旧
观宏汽车 车销售；汽车
子公司 汽贸 3,000 2,751.64 2,649.17 626.75 -84.50 -84.35
销售服务 零配件销售
有限公司 等
福建华骏 汽车销售；旧
天品汽车 车销售；汽车
子公司 汽贸 3,000 3,280.49 2,840.71 4,043.71 106.41 106.49
销售服务 零配件销售
有限公司 等
厦门市东
南汽车贸 东南品牌汽
子公司 汽贸 500 1,852.46 -21.72 4,007.51 -155.55 -154.25
易有限公 车销售等
司
汽车零配件
厦门华骏
零售，观致
观宏汽车
子公司 汽贸 （QOROS） 1,000 1,839.99 583.03 422.42 -211.04 -211.05
销售服务
品牌汽车销
有限公司
售
品牌汽车（九
厦门华骏
座及以下乘
迪尚汽车
子公司 汽贸 用车）零售； 1,200 2,007.93 590.85 4,470.76 -77.42 -78.78
贸易有限
汽车零配件
公司
零售
厦门华骏 品牌汽车（九
凯宏汽车 座及以下乘
子公司 汽贸 1,000 2,855.51 456.00 1,804.41 -344.82 -350.81
销售服务 用车）零售；
有限公司 汽车零配件
16
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
零售
漳州市华 汽车销售、展
骏汽车销 示、咨询及售
子公司 汽贸 1,000 4,355.56 661.24 9,812.97 237.46 236.16
售服务有 后服务；机动
限公司 车辆保险等
漳浦华骏
汽车销售（品
天驰汽车
子公司 汽贸 牌汽车销售 1,000 3,611.89 739.25 2,930.65 -201.20 -201.20
销售服务
除外）
有限公司
漳州市华
长安福特、进
骏福元汽
口福特品牌
车销售服 子公司 汽贸 1,800 1,820.08 455.19 2,763.77 -207.94 -193.27
汽车销售；乘
务有限公
用车维修等
司
漳州市华
汽车及汽车
骏天元汽
零配件销售；
车销售服 子公司 汽贸 2,000 7,605.20 962.28 10,969.48 -328.08 -328.09
二手车信息
务有限公
咨询服务等
司
三明华骏 长安福特品
汽车销售 牌汽车销售、
子公司 汽贸 1,000 3,502.57 783.84 6,838.58 -76.86 -62.88
服务有限 汽车零配件
公司 销售等
三明玖玖 销售一汽丰
丰田汽车 田汽车、进口
子公司 汽贸 1,000 3,264.45 -2,483.68 3,132.80 -331.98 -169.24
销售服务 丰田品牌汽
有限公司 车销售等
南平华骏 长安福特品
汽车销售 牌汽车销售、
子公司 汽贸 1,000 2,803.67 763.63 5,852.37 -101.37 -87.19
服务有限 汽车零配件
公司 销售等
汽车（小轿车
福建漳发 除外）及汽车
汽车有限 子公司 汽贸 配件销售；对 2,000 4,864.89 1,474.31 ---- -303.19 -303.19
公司 汽车业的投
资等
漳州欣宝
房地产开 房地产开发
子公司 房地产 500 15,630.95 5,457.81 2,519.52 579.49 434.39
发有限公 与经营
司
漳州市晟 子公司 房地产 房地产开发 2,000 17,371.11 3,280.20 135.78 -115.62 -121.62
17
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发房地产 与经营；物业
有限公司 服务
房地产开发
漳州诏发 与销售；土地
置业有限 子公司 房地产 综合开发；基 7,000 29,720.52 9,753.27 ---- -48.50 -51.18
公司 础设施开发
与建设
房地产投资、
开发、经营与
福建东南 管理；建筑材
花都置业 子公司 房地产 料、金属材 40,000 74,517.13 39,521.42 ---- -107.00 -64.20
有限公司 料、百货销
售；物业服务
等
福建信禾
房地产开 房地产开发
子公司 房地产 12,000 25,863.97 11,608.71 ---- -117.38 -59.86
发有限公 与经营。
司
自营和代理
福建晟发
商品及技术
进出口有 子公司 贸易 2,000 12,011.52 2,392.59 13,472.09 2.24 5.67
进出口业务
限公司
等
创业投资业
福建华兴 务；代理其他
漳发创业 创业投资企
子公司 投资 6,000 4,564.26 4,564.26 ---- -4.53 -2.46
投资有限 业等机构或
公司 个人的创业
投资业务等
说明：公司于 2015 年 07 月 10 日召开的第六届董事会 2015 年第三次临时会议审议通过了《关于全资子公司股权转让暨关
联交易的议案》，同意将公司全资子公司福建晟发进出口有限公司转让给公司控股股东福建漳龙集团有限公司。转让后，公
司不再参与进出口贸易业务。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2006 年竞标取得漳州市东区污水处理厂 28 年特许经营权，根据漳州市政府专题会议纪要精神，漳州市东区污水
处理厂将迁移至东墩污水处理厂规划区重新建设，公司取得的漳州市东区污水处理厂 28 年特许经营权尚未到期，相关补偿
需尚待迁移后协调确定。2015 年 06 月，公司与漳州市住房和城乡建设局签订《漳州市东墩污水处理厂（一期）项目特许经
营协议》，约定：公司享有东墩污水处理厂融资、建设、运营和维护项目设施并取得污水处理服务费的特许经营权，经营权
18
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期限自协议生效之日起，至 2044 年 12 月 30 日止，特许经营权期满后，公司将该项目无偿移交给住建局，特许经营权期限
内，污水处理费为 1.89 元/m，由漳州市住房和城乡建设局按出水量保底每月支付。公司 2015 年 06 月 26 日召开的第六届
董事会 2015 年第二次临时会议审议通过了上述事项。 漳州市东墩污水处理厂拟建于漳州市龙文区蔡坂村东墩自然村，江
滨路与迎宾路交叉处的三角地带，土地由政府无偿划拨，工程设计总规模为 40 万 m/d，分 3 期建设，其中一期工程 13 万
m/d，采用下沉式构筑物布置，污水处理工艺采用 A2/O+MBR 工艺，处理后出水水质标准执行（GB18918-2002）一级 A 标
准。根据漳州市发改委审批的《初设概算》，一期项目总投资为 37,386.64 万元，包括建筑安装工程费、其他工程费、有关规
费及基本预备费，由公司进行投资建设。2015 年 7 月，公司成立漳州东墩污水处理有限公司，作为漳州市东墩污水厂（一
期）项目特许经营项目公司，注册资本为壹亿圆整。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015 年 04 月 24 日，公司召开 2014 年年度股东大会审议通过了《2014 年度利润分配方案》：以 2014 年 12 月 31 日公司总
股本 520,086,203 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，转增后公司总股本增加至 884,146,545 股。
本次权益分派股权登记日为：2015 年 05 月 06 日，除权除息日为：2015 年 05 月 07 日，2014 年度权益分派方案在《公司章
程》规定的时间内实施完成。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 是
19
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
平安资产管理有限责任公
2015 年 01 月 28 日 公司 实地调研 机构 公司各业务板块情况
司 贝永飞、张良
深圳市中广资本管理有限
2015 年 02 月 04 日 公司 实地调研 机构 公司各业务板块情况
公司 雷志强
20
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全
公司内部控制制度，持续开展公司治理活动，提高公司规范运作水平。2015 年 4 月 24 日，公司 2014 年年度股东大会审议
通过了《2014 年利润分配预案》：以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 520,086,203 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 7 股，转增后公司总股本增加至 884,146,545 股；公司在规定时间内完成了 2014 年度利润分配实施工作。
截至报告期末，公司内部治理结构完整、健全、清晰，符合《公司法》、《公司章程》及其他法律、法规和规范性文件的
规定。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
21
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获
占同类 获批的 关联
关联 关联交 是否超 得的
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交易定 交易金 交易额 交易 披露日
交易 易金额 过获批 同类 披露索引
易方 系 易类型 易内容 价原则 额的比 度（万 结算 期
价格 （万元） 额度 交易
例 元） 方式
市价
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限公司 m.cn/）
合计 -- -- 51.88 -- 5,050 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交 报告期内，公司与控股股东发生日常关联交易情况如下：由福建漳龙管业科技有限公司向
易进行总金额预计的，在报告期内 福建漳发建设有限公司供应球墨铸铁管，合同价款为 51.88 万元。此外，其他预计的日常关
的实际履行情况（如有） 联交易尚未实施。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
22
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 （万元） （万元）
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
漳州天同地产有限公司 公司持有 19%股权 7,151.09 -267.54 6,883.55 -- -- --
福建漳龙集团有限公司 公司控股股东 --- --- -- 261.60 -- 261.60
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司于 2015 年 03 月 29 日召开的第六届董事会第十五次会议及 2015 年 04 月 24 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过
了《关于孙公司与漳州市一建工程有限公司签署<施工合同>的议案》，同意公司汽贸业务旗下全资孙公司漳州华骏天捷汽车
贸易有限公司、漳州华骏天润汽车贸易有限公司分别与漳州市一建工程有限公司签署工程施工合同，合同总金额为 4,430,714
元，具体如下：
⑴由漳州一建承接比亚迪漳州华骏天捷店室内外装修工程，工程合同价款为 2,300,000 元；
⑵由漳州一建承接广菲漳州华骏天润店室内外装修工程，工程合同价款为 2,130,714 元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于孙公司与漳州市一建工程有限公司签署《施工合同》的公告 2015 年 03 月 31 日 巨潮资讯网：http://www.cninfo,com.cn
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
23
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保
---- ---- --- -- -- -- -- -- --
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发生
---- ----
（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余额
---- ----
（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保
漳州发展水务集
2015 年 03 月 31 日 20,000 2012 年 12 月 03 日 3,500 连带责任保证 三年 否 否
团有限公司
福建晟发进出口
2015 年 03 月 31 日 12,000 2015 年 06 月 23 日 304.03 连带责任保证 三个月 否 否
有限公司
福建漳发建设有
2015 年 03 月 31 日 2,000 2014 年 07 月 31 日 600 连带责任保证 一年 否 否
限公司
福建华骏汽车销
2015 年 03 月 31 日 10,000 2015 年 01 月 21 日 3,155.09 连带责任保证 一年 否 否
售服务有限公司
福建华骏天行汽
连带责任保证;质
车销售服务有限 2015 年 03 月 31 日 3,100 2015 年 03 月 16 日 1,651.77 一年 否 否
押
公司
福建华骏天元汽
车销售服务有限 2015 年 03 月 31 日 3,000 2015 年 04 月 17 日 1,290.7 连带责任保证 一年 否 否
公司
漳州市华骏汽车
2015 年 03 月 31 日 4,000 2014 年 09 月 30 日 1,500 连带责任保证 一年 否 否
销售服务有限公
24
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司
漳州市华骏天元
连带责任保证;质
汽车销售服务有 2015 年 03 月 31 日 4,200 2015 年 01 月 12 日 1,427.47 一年 否 否
押
限公司
厦门华骏迪尚汽 两个月、三个
2015 年 03 月 31 日 4,000 2015 年 04 月 22 日 432 连带责任保证 否 否
车贸易有限公司 月
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
100,000 13,861.06
（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担保
100,000 13,861.06
合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保
三明玖玖丰田汽
车销售服务有限 2013 年 12 月 10 日 1,500 611.13 连带责任保证 一年 否 否
公司
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
1,500 611.13
（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担保
1,500 611.13
合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
101,500 14,472.19
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
101,500 14,472.19
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.12%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） ---
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金
8,720.42
额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） ---
上述三项担保金额合计（D+E+F） 8,720.42
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
25
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 --- --- --- --- ---
1．保证做到与上市公司在人员、财务、
机构、资产和业务等方面的相互独立；
2．继续严格按照《公司法》等法律法
规以及上市公司《公司章程》的有关规
定行使股东权利或者董事权利，在股东
大会以及董事会对有关涉及承诺人事
项的关联交易进行表决时，履行回避表
决的义务；将与上市公司之间尽量减少
收购报告书或权益
福建漳龙集团有限公司（原 关联交易，在进行确有必要且无法规避
变动报告书中所作 2013 年 12 月 04 日 长期 履行中
“福建漳龙实业有限公司”） 的关联交易时，保证按市场化原则和公
承诺
允价格进行公平操作，并按相关法律法
规以及规范性文件的规定履行交易程
序及信息披露义务。
3．福建漳龙和上市公司就相互间关联
事务及交易所做出的任何约定及安排，
均不妨碍对方为其自身利益、在市场同
等竞争条件下与任何第三方进行业务
往来或交易。
资产重组时所作承
--- --- --- --- ---
诺
就减少和规范关联交易事项承诺如下：
将尽量减少或避免与上市公司之间的
关联交易，在进行确有必要且无法规避
的关联交易时，保证严格按照"公平、公
首次公开发行或再 福建漳龙集团有限公司（原
正、自愿"的商业原则，在与上市公司订 2014 年 04 月 18 日 长期 履行中
融资时所作承诺 “福建漳龙实业有限公司”）
立公平合理的交易合同的基础上，进行
相关交易；确保相关交易符合相关法律
法规的规定，按照《公司章程》、《董事
会议事规则》和《股东大会议事规则》
26
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
等履行必要的批准程序，在有充分依据
的情况下公允定价，避免因与市场交易
价格或独立第三方价格具有明显差异
造成的单方获利损害漳州发展利益的
情形发生；确保持续性关联交易不对上
市公司的经营独立性和业绩稳定性造
成影响；确保上市公司因关联交易形成
的应收款项能够及时收回；确保按相关
法律法规以及规范性文件的规定履行
交易程序及信息披露义务；确保不损害
上市公司及其它股东的合法权益。
避免同业竞争事项承诺如下：
1．综合贸易。自 2014 年起，在福建漳
龙作为上市公司控股股东期间，福建漳
龙同意以漳龙集团现有贸易商品为基
础，明确漳龙集团经营的贸易商品目
录，并以每半年为周期向上市公司提供
漳龙集团贸易商品收入明细的形式，界
定漳龙集团经营的贸易商品范围，以避
免漳龙集团与上市公司之间在贸易领
域出现同业竞争情形。福建漳龙承诺，
漳龙集团不会经营《贸易商品目录》以
外的贸易商品，若漳龙集团经营《贸易
商品目录》以外的商品，福建漳龙须事
先征得上市公司的书面同意，并且上市
公司有权以过半数非关联董事表决决
定上市公司优先经营；若漳龙集团不经
福建漳龙集团有限公司（原
上市公司同意擅自扩大经营贸易商品 2014 年 04 月 18 日 长期 履行中
“福建漳龙实业有限公司”）
的种类，福建漳龙须将该产品实现的盈
利无偿给予上市公司，或由上市公司直
接扣除应付福建漳龙的分红款。
2．工程施工。鉴于在工程施工业务方
面，上市公司在漳州地区水务工程施工
拥有绝对优势，盈利能力较高；房屋建
设施工业务主要承接上市公司和漳龙
集团的工程，市场竞争能力较弱。经权
衡收益与风险后，上市公司决定将 2013
年 12 月 31 日前承接的所有在建以及处
于完工扫尾阶段的房屋建设工程自
2014 年起委托给漳龙集团管理，不再继
续经营房屋建设施工业务。截至 2013
年末，上市公司已将房屋建设施工相关
人员的劳动关系转移至漳龙集团，上市
公司不再承接房屋建设施工业务，主要
27
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营水务工程施工，漳龙集团将继续开
展房屋建设施工业务，并承诺不得以任
何直接或间接方式经营水务工程施工
业务。 3．除历史遗留问题之外，自 2014
年起，在福建漳龙作为上市公司控股股
东期间，漳龙集团将不在中国境内外以
任何形式从事与上市公司现有业务构
成直接或间接竞争的业务，包括但不限
于在中国境内外投资、收购、兼并、经
营与上市公司现有业务构成或可能构
成直接或间接竞争的企业或者其他经
济组织。自 2014 年起，在福建漳龙作
为上市公司控股股东期间，若上市公司
今后从事新的业务领域，漳龙集团将不
在中国境内外以控股或以参股但拥有
实质控制权的方式从事与上市公司新
业务构成直接或间接竞争的业务活动，
包括但不限于在中国境内外投资、收
购、兼并、经营与上市公司今后从事新
业务构成或可能构成直接或间接竞争
的企业或者其他经济组织。
除历史遗留问题之外，自 2014 年起，
在福建漳龙作为上市公司控股股东期
间，若上市公司认为漳龙集团出现与上
市公司构成直接或间接竞争的经营业
务情况时，福建漳龙同意终止该业务，
如上市公司认为该业务有利于上市公
司发展，上市公司有权采取上市公司优
先收购或委托经营的方式将相竞争的
业务集中到上市公司经营。 福建漳龙
承诺不以上市公司控股股东的地位谋
求不正当利益，进而损害上市公司的利
益。如因福建漳龙违反上述声明与承诺
而导致上市公司的权益受到损害的，福
建漳龙同意向上市公司承担相应的损
害赔偿责任。
作为合规投资者参与福建漳州发展股
份有限公司（股票代码：000753，以下
简称"漳州发展"）非公开发行股票，认 2014 年 10
福建漳龙集团有限公司（原 购 38,112,500 股漳州发展股票，根据《上 月 21 日
2014 年 09 月 26 日 履行中
“福建漳龙实业有限公司”） 市公司证券发行管理办法》等有关法规 --2017 年
规定，福建漳龙对本次非公开发行过程 10 月 21 日
中认购的 38,112,500 股漳州发展股票进
行锁定处理，锁定期自漳州发展非公开
28
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行股票上市之日起满 36 个月
（一）承诺真实、准确、完整、公平和
及时地公布定期报告、披露所有对投资
者有重大影响的信息，并接受中国证监
会和深圳证券交易所的监督管理；
（二）承诺本公司在知悉可能对股票价
格产生误导性影响的任何公共传播媒
体出现的消息后，将及时予以公开澄
清；
本公司 （三）承诺本公司董事、监事、高级管 2014 年 10 月 10 日 长期 履行中
理人员将认真听取社会公众的意见和
批评，不利用已获得的内幕消息和其他
不正当手段直接或间接从事本公司股
票的买卖活动。
公司保证向深圳证券交易所提交的文
件没有虚假陈述或者重大遗漏，并在提
出上市申请期间，未经深圳证券交易所
同意，不擅自披露有关信息。
在保障公司正常经营所需资金的情况
下，若公司无重大投资计划或重大现金
支出等事项发生，未来连续三年内，以
现金方式累计分配的利润应不少于近
2012 年
本公司 三年实现的年均可分配利润的 30%，且 2012 年 08 月 16 日 履行完毕
---2014 年
至少有一次现金红利分配，具体分配比
例由公司董事会根据公司经营状况和
中国证监会的有关规定拟定，并提交股
东大会审议批准。
在保障公司正常经营所需资金的情况
下，若公司无重大投资计划或重大现金
其他对公司中小股 支出等事项发生，未来连续三年内，以
东所作承诺 现金方式累计分配的利润应不少于近
三年实现的年均可分配利润的 30%，具
体分配比例由公司董事会根据公司经
营状况和中国证监会的有关规定拟定，
2014 年
本公司 并提交股东大会审议批准。 2014 年 03 月 27 日 履行中
---2016 年
为使公司对股东的回报在短期收益和
长期价值之间达到平衡，充分保护全体
股东的现金分红权益，同时确保公司能
够长期健康、稳定、快速的发展，更好
地为股东提供回报，公司计划未来三年
内进行各年度利润分配时，现金分红在
当次利润分配中所占比例不低于 20%。
承诺是否及时履行 是
29
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
未完成履行的具体
原因及下一步计划 无
（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
十五、公司发行公司债券情况
2014 年 12 月，公司发行 3.5 亿元公司债券，期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权；
票面利率为 7.2%，采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
本期债券起息日为 2014 年 12 月 05 日，到期日为 2019 年 12 月 05 日。上述募集资金扣除发行费用 350 万元，净额 34,650
万元已于 12 月 11 日由主承销商汇入公司银行账户，经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了闽华兴所(2014)
验字 B-009 号《验资报告》，确认募集资金到账。 公司债券募集资金主要用于偿还银行贷款及补充流动资金，截止 2014 年
12 月 31 日，公司债券募集资金已经全部按上述用途使用完毕。
本次债券已于 2015 年 01 月 14 日在深圳证券交易所综合协议平台挂牌交易，债券全称为福建漳州发展股份有限公司 2014
年公司债券；债券简称：14 漳发债；上市代码：112233。
2015 年 5 月 28 日，东方金诚国际信用评估有限公司出具了本次债券 2015 年度跟踪评级报告，公司主体信用等级为 AA-，
评级展望为稳定；本次债券的信用等级为 AA+。
重要事项概述 披露日期 临时公告披露网站名称
2014 年公司债券上市公告书 2015 年 01 月 13 日 巨潮资讯网：http://www.cninfo,com.cn
2014 年公司债券受托管理事务报告（2014 年度） 2015 年 04 月 25 日 巨潮资讯网：http://www.cninfo,com.cn
公司主体与 2014 年公司债券 2015 年度跟踪评级报告 2015 年 06 月 08 日 巨潮资讯网：http://www.cninfo,com.cn
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十六、期后事项
2015 年 07 月 10 日，公司召开第六届董事会 2015 年第三次临时会议审议通过了《关于转让全资子公司股权暨关联交
易的议案》，同意公司以评估后的价值人民币 2,419.87 万元将全资子公司福建晟发进出口有限公司 100%股权转让给控股股
东福建漳龙集团有限公司。本次股权转让后，公司不再参与进出口贸易业务。本次转让对本年度经营业绩不会产生重大影响，
预计对公司年度合并报表减少利润约 100 万元。
重要事项概述 披露日期 临时公告披露网站名称
关于转让全资子公司股权暨关联交易的公告等 2015 年 7 月 13 日 巨潮资讯网：http://www.cninfo,com.cn
31
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 108,892,800 20.94% 76,224,960 76,224,960 185,117,760 20.94%
2、国有法人持股 38,112,500 7.33% 26,678,750 26,678,750 64,791,250 7.33%
3、其他内资持股 70,780,300 13.61% 49,546,210 49,546,210 120,326,510 13.61%
其中：境内法人持股 70,780,300 13.61% 49,546,210 49,546,210 120,326,510 13.61%
二、无限售条件股份 411,193,403 79.06% 287,835,382 287,835,382 699,028,785 79.06%
1、人民币普通股 411,193,403 79.06% 287,835,382 287,835,382 699,028,785 79.06%
三、股份总数 520,086,203 100.00% 364,060,342 364,060,342 884,146,545 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015 年 04 月 24 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过了《2014 年利润分配预案》，以 2014 年 12 月 31 日公司总股本
520,086,203 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，转增后公司总股本增加至 884,146,545 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经 2015 年 04 月 24 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2014 年利润分配权益分派已于 2015 年 05 月 07 日实施完成。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动完成后，公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标
相应下降。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司实施 2014 年年度权益分派以资本公积金转增股本，仅对公司股份总数产生影响，对公司股东结构、公司资产和负债结
32
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
构不够成影响。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 74,888 ----
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
福建漳龙实业有限公司 国有法人 20.16% 178,266,065 73,403,674 64,791,250 113,474,815
漳州公路交通实业有限公司 国有法人 10.03% 88,676,954 36,514,040 88,676,954
宝盈基金－平安银行－平安
信托－平安财富＊创赢一期 其他 3.60% 31,790,000 13,090,000 31,790,000
150 号集合资金信托计划
境内非国
华宝信托有限责任公司 3.58% 31,620,000 13,020,000 31,620,000
有法人
诺安基金－工商银行－诺安
其他 2.40% 21,216,510 8,736,210 21,216,510
金狮 12 号资产管理计划
中融国际信托有限公司－中
融－长江红荔 1 号结构化证 其他 2.26% 20,013,511 20,013,511
券投资集合资金信托计划
兴证证券资管－光大银行－
兴证资管鑫成 20 号集合资 其他 2.12% 18,700,000 7,700,000 18,700,000
产管理计划
中融国际信托有限公司-中
融-融享 9 号结构化证券投资 其他 1.73% 15,275,382 15,275,382
集合资金信托计划
境内非国
上海证大投资管理有限公司 1.15% 10,200,000 42,00,000 10,200,000
有法人
漳州市国有资产投资经营有
国有法人 0.90% 8,000,000 370,000 8,000,000
限公司
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
漳州公路交通实业有限公司是福建漳龙实业有限公司的全资子公司，双方存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说明 系，漳州市国有资产投资经营有限公司与福建漳龙实业有限公司属同一国资主体控制的
企业，除此之外，公司未知以上其他前十名股东是否存在关联关系以及是否属《上市公
33
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
福建漳龙实业有限公司 113,474,815 人民币普通股 113,474,815
漳州公路交通实业有限公司 88,676,954 人民币普通股 88,676,954
中融国际信托有限公司－中融－长江红
20,013,511 人民币普通股 20,013,511
荔 1 号结构化证券投资集合资金信托计划
中融国际信托有限公司-中融-融享 9 号结
15,275,382 人民币普通股 15,275,382
构化证券投资集合资金信托计划
漳州市国有资产投资经营有限公司 8,000,000 人民币普通股 8,000,000
华润深国投信托有限公司－润金 73 号集
4,172,388 人民币普通股 4,172,388
合资金信托计划
张正委 4,135,959 人民币普通股 4,135,959
华润深国投信托有限公司－信宝 31 号集
3,935,192 人民币普通股 3,935,192
合资金信托计划
陕西省国际信托股份有限公司－陕国
投乾元进取 3 号证券投资集合资金信托 3,606,364 人民币普通股 3,606,364
计划
林锦海 3,115,510 人民币普通股 3,115,510
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以 漳州公路交通实业有限公司是福建漳龙实业有限公司的全资子公司，双方存在关联关
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 系，漳州市国有资产投资经营有限公司与福建漳龙实业有限公司属同一国资主体控制
名普通股股东之间关联关系或一致行动 的企业，除此之外，公司未知以上其他前十名股东是否存在关联关系以及是否属《上
的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
34
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
√ 适用 □ 不适用
股东名称/一致行动人姓 计划增持股 计划增持股份比 实际增持股份 实际增持股 股份增持计划初次 股份增持计划实
名 份数量 例 数量 份比例 披露日期 施结束披露日期
福建漳龙集团有限公司 -- 2.00% -- -- 2015 年 07 月 11 日 --
其他情况说明：
福建漳龙集团有限公司计划在未来十二个月内（自 7 月 10 日起）通过深圳证券交易所允许的方式（包括但不限于竞价交易、
大宗交易等）增持公司股份，增持股份数量不超过公司总股本的 2%。增持前，漳龙集团直接及间接持有公司股份 266,943,019
股，占公司股份总数的 30.19%。
截止本报告披露日，漳龙集团尚未实施上述增持计划。
五、其他事项说明
2015 年 04 月，公司控股股东名称由“福建漳龙实业有限公司”变更为“福建漳龙集团有限公司”，注册资本由 282,850 万
元人民币变更为 382,850 万元人民币，除此之外，其他工商注册登记事项不变。
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
公司第六届董事会董事、监事会已于 2014 年 5 月届满。2015 年 4 月 4 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯
网上刊登了《关于董事会、监事会延迟换届选举的相关事项说明公告》，漳州市国资部门对公司新一届董事会董事、监事会
监事的推荐人选工作尚未完成。公司将积极与漳州市国资部门进行沟通，推进公司新一届董事会、监事会候选人的确定，并
承诺不晚于 2015 年 08 月 31 日之前确定公司新一届董事会、监事会的候选人选。
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 612,480,142.68 1,017,221,495.34
应收票据 16,887,878.38 81,680,465.00
应收账款 98,917,576.10 71,107,226.42
预付款项 455,102,556.47 477,448,349.23
其他应收款 138,652,974.90 122,833,317.15
存货 1,717,028,646.06 1,498,934,000.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 53,355,854.76 72,216,067.15
流动资产合计 3,092,425,629.35 3,341,440,921.03
非流动资产：
可供出售金融资产 38,000,000.00 38,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 98,413,000.00 83,413,000.00
长期股权投资 24,724,589.50 24,913,906.87
投资性房地产
固定资产 243,441,410.84 249,404,450.28
在建工程 89,038,002.79 56,625,111.81
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工程物资
固定资产清理 6,132.08
无形资产 169,104,664.32 172,847,926.63
开发支出
商誉 1,900,000.00 1,900,000.00
长期待摊费用 45,109,022.09 33,484,712.28
递延所得税资产 7,443,128.95 7,099,102.32
其他非流动资产 1,153,835.19 6,753,459.53
非流动资产合计 718,333,785.76 674,441,669.72
资产总计 3,810,759,415.11 4,015,882,590.75
流动负债：
短期借款 742,096,246.00 721,694,551.63
应付票据 21,800,000.00 70,013,693.33
应付账款 157,975,226.55 129,765,391.56
预收款项 195,299,390.51 164,275,501.15
应付职工薪酬 8,253,055.52 19,230,207.15
应交税费 14,704,180.84 40,896,982.00
应付利息 34,103,964.04 27,753,557.60
应付股利
其他应付款 219,310,801.48 211,756,598.21
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 70,000,000.00
其他流动负债 350,651,654.56 350,093,488.81
流动负债合计 1,779,194,519.50 1,805,479,971.44
非流动负债：
长期借款 9,262,000.00 3,545,600.00
应付债券 350,000,000.00 500,000,000.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,391,111.28 27,424,444.58
递延所得税负债
其他非流动负债
39
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动负债合计 386,653,111.28 530,970,044.58
负债合计 2,165,847,630.78 2,336,450,016.02
所有者权益：
股本 884,146,545.00 520,086,203.00
其他权益工具
资本公积 239,490,268.07 603,550,610.07
减：库存股
其他综合收益 13,834.07 13,834.07
专项储备
盈余公积 33,257,372.55 33,257,372.55
一般风险准备
未分配利润 273,417,167.87 305,260,474.88
归属于母公司所有者权益合计 1,430,325,187.56 1,462,168,494.57
少数股东权益 214,586,596.77 217,264,080.16
所有者权益合计 1,644,911,784.33 1,679,432,574.73
负债和所有者权益总计 3,810,759,415.11 4,015,882,590.75
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：林阿头 会计机构负责人：许浩荣、赵绪堂
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 340,663,210.28 574,040,459.26
应收票据 77,320,465.00
应收账款 2,027,013.70
预付款项 342,115,696.78 184,966,868.31
应收利息
应收股利
其他应收款 1,116,041,919.09 1,128,209,611.67
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,798,820,826.15 1,966,564,417.94
非流动资产：
40
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可供出售金融资产 38,000,000.00 38,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 874,595,054.13 864,784,371.50
投资性房地产 1,529,212.14 1,554,748.86
固定资产 11,009,220.08 11,721,532.39
在建工程
固定资产清理
无形资产 144,499.46 183,756.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 414,076.68 302,880.39
递延所得税资产 4,941,124.21 4,994,242.04
其他非流动资产
非流动资产合计 930,633,186.70 921,541,532.01
资产总计 2,729,454,012.85 2,888,105,949.95
流动负债：
短期借款 515,000,000.00 470,000,000.00
应付票据 87,940.84 132,103.84
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 5,590,224.73 8,160,192.62
应交税费 3,125,528.14 16,337,302.22
应付利息 27,173,900.79 5,261,595.36
应付股利
其他应付款 69,224,780.49 268,984,229.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 350,000,000.00 350,000,000.00
流动负债合计 970,202,374.99 1,118,875,423.56
非流动负债：
长期借款
应付债券 350,000,000.00 350,000,000.00
长期应付款
41
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 350,000,000.00 350,000,000.00
负债合计 1,320,202,374.99 1,468,875,423.56
所有者权益：
股本 884,146,545.00 520,086,203.00
其他权益工具
资本公积 245,211,109.30 609,271,451.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,257,372.55 33,257,372.55
未分配利润 246,636,611.01 256,615,499.54
所有者权益合计 1,409,251,637.86 1,419,230,526.39
负债和所有者权益总计 2,729,454,012.85 2,888,105,949.95
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,532,815,836.17 1,724,279,173.75
其中：营业收入 1,532,815,836.17 1,724,279,173.75
二、营业总成本 1,563,628,850.91 1,677,468,310.90
其中：营业成本 1,389,417,909.61 1,496,448,081.89
营业税金及附加 9,212,464.21 28,846,169.05
销售费用 69,512,190.65 59,506,367.36
管理费用 46,835,914.16 42,255,538.46
财务费用 46,514,586.38 46,957,451.07
资产减值损失 2,135,785.90 3,454,703.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -189,317.37 -18,118.88
42
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -189,317.37 -18,118.88
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,002,332.11 46,792,743.97
加：营业外收入 5,977,360.77 3,987,034.98
其中：非流动资产处置利得 1,054,785.34 461,981.18
减：营业外支出 441,116.26 247,915.19
其中：非流动资产处置损失 21,934.97 68,269.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -25,466,087.60 50,531,863.76
减：所得税费用 9,054,702.80 24,269,678.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,520,790.40 26,262,185.21
归属于母公司所有者的净利润 -31,843,307.01 28,663,686.57
少数股东损益 -2,677,483.39 -2,401,501.36
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -34,520,790.40 26,262,185.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 -31,843,307.01 28,663,686.57
归属于少数股东的综合收益总额 -2,677,483.39 -2,401,501.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.055 0.049
（二）稀释每股收益 -0.055 0.049
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：林阿头 会计机构负责人：许浩荣、赵绪堂
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 101,659,283.31 127,507,839.11
减：营业成本 99,002,907.20 118,529,595.80
营业税金及附加 390,321.68 646,672.79
销售费用
管理费用 10,267,461.84 11,218,381.77
43
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
财务费用 5,633,696.17 14,223,355.70
资产减值损失 -341,544.00 2,223,548.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -189,317.37 -18,118.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-189,317.37 -18,118.88
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,482,876.95 52,588,165.36
加：营业外收入 3,556,993.72 9,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,800.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,925,883.23 52,594,365.36
减：所得税费用 53,005.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,978,888.53 52,594,365.36
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -9,978,888.53 52,594,365.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,815,606,763.65 1,737,818,332.16
收到的税费返还 30,278,661.53 19,512,169.48
收到其他与经营活动有关的现金 89,126,635.91 50,268,050.84
经营活动现金流入小计 1,935,012,061.09 1,807,598,552.48
购买商品、接受劳务支付的现金 1,696,261,481.05 1,949,646,611.66
支付给职工以及为职工支付的现金 76,533,745.23 67,897,395.82
支付的各项税费 106,103,797.62 94,548,325.68
支付其他与经营活动有关的现金 103,577,233.94 195,191,027.83
44
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 1,982,476,257.84 2,307,283,360.99
经营活动产生的现金流量净额 -47,464,196.75 -499,684,808.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,503,025.00 439,470.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,586,221.00
投资活动现金流入小计 2,503,025.00 10,025,691.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
48,891,043.46 31,728,669.39
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 48,891,043.46 31,728,669.39
投资活动产生的现金流量净额 -46,388,018.46 -21,702,978.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 56,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 1,086,641,959.30 1,271,477,106.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 16,840,783.74
筹资活动现金流入小计 1,103,482,743.04 1,327,827,106.99
偿还债务支付的现金 1,350,338,781.01 1,025,867,500.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,372,478.46 109,035,821.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,264,571.42 980,000.00
筹资活动现金流出小计 1,402,975,830.89 1,135,883,322.45
筹资活动产生的现金流量净额 -299,493,087.85 191,943,784.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 380,162.72 1,356,777.52
45
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -392,965,140.34 -328,087,224.84
加：期初现金及现金等价物余额 1,000,380,711.60 679,066,325.32
六、期末现金及现金等价物余额 607,415,571.26 350,979,100.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 199,071,412.52 153,426,316.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 293,186,662.18 198,673,012.85
经营活动现金流入小计 492,258,074.70 352,099,329.25
购买商品、接受劳务支付的现金 273,126,218.56 301,716,339.80
支付给职工以及为职工支付的现金 8,549,791.22 9,489,420.94
支付的各项税费 15,146,695.51 18,758,036.50
支付其他与经营活动有关的现金 447,335,562.97 264,576,650.77
经营活动现金流出小计 744,158,268.26 594,540,448.01
经营活动产生的现金流量净额 -251,900,193.56 -242,441,118.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
9,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,009,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
25,520.00 348,775.00
支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 78,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,025,520.00 78,998,775.00
投资活动产生的现金流量净额 -10,025,520.00 -62,989,775.00
46
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 415,000,000.00 633,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00
筹资活动现金流入小计 415,700,000.00 633,000,000.00
偿还债务支付的现金 370,000,000.00 419,256,950.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,251,535.42 49,707,367.37
支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 530,000.00
筹资活动现金流出小计 386,451,535.42 469,494,317.37
筹资活动产生的现金流量净额 29,248,464.58 163,505,682.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -232,677,248.98 -141,925,211.13
加：期初现金及现金等价物余额 573,340,459.26 251,061,618.42
六、期末现金及现金等价物余额 340,663,210.28 109,136,407.29
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备
一、上年期末余额 520,086,203.00 603,550,610.07 13,834.07 33,257,372.55 305,260,474.88 217,264,080.16 1,679,432,574.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 520,086,203.00 603,550,610.07 13,834.07 33,257,372.55 305,260,474.88 217,264,080.16 1,679,432,574.73
三、本期增减变动金额
364,060,342.00 -364,060,342.00 -31,843,307.01 -2,677,483.39 -34,520,790.40
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -31,843,307.01 -2,677,483.39 -34,520,790.40
（二）所有者投入和减少
资本
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1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
364,060,342.00 -364,060,342.00
转
1．资本公积转增资本（或
364,060,342.00 -364,060,342.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 884,146,545.00 239,490,268.07 13,834.07 33,257,372.55 273,417,167.87 214,586,596.77 1,644,911,784.33
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备
一、上年期末余额 411,193,403.00 122,778,286.29 1,135.37 23,788,864.44 264,835,168.88 167,866,761.44 990,463,619.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
二、本年期初余额 411,193,403.00 122,778,286.29 1,135.37 23,788,864.44 264,835,168.88 167,866,761.44 990,463,619.42
三、本期增减变动金额
108,892,800.00 480,772,323.78 12,698.70 9,468,508.11 40,425,306.00 49,397,318.72 688,968,955.31
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 12,698.70 70,453,484.26 -6,952,681.28 63,513,501.68
（二）所有者投入和减少
108,892,800.00 480,772,323.78 56,350,000.00 646,015,123.78
资本
1．股东投入的普通股 108,892,800.00 480,762,659.98 56,350,000.00 646,005,459.98
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 9,663.80 9,663.80
（三）利润分配 9,468,508.11 -30,028,178.26 -20,559,670.15
1．提取盈余公积 9,468,508.11 -9,468,508.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-20,559,670.15 -20,559,670.15
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 520,086,203.00 603,550,610.07 13,834.07 33,257,372.55 305,260,474.88 217,264,080.16 1,679,432,574.73
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
49
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
项目 其他权益工具 其他综合收 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 储备
一、上年期末余额 520,086,203.00 609,271,451.30 33,257,372.55 256,615,499.54 1,419,230,526.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 520,086,203.00 609,271,451.30 33,257,372.55 256,615,499.54 1,419,230,526.39
三、本期增减变动金额
364,060,342.00 -364,060,342.00 -9,978,888.53 -9,978,888.53
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -9,978,888.53 -9,978,888.53
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
364,060,342.00 -364,060,342.00
转
1．资本公积转增资本（或
364,060,342.00 -364,060,342.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
50
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、本期期末余额 884,146,545.00 245,211,109.30 33,257,372.55 246,636,611.01 1,409,251,637.86
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备
一、上年期末余额 411,193,403.00 128,499,127.52 23,788,864.44 191,958,596.73 755,439,991.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 411,193,403.00 128,499,127.52 23,788,864.44 191,958,596.73 755,439,991.69
三、本期增减变动金额
108,892,800.00 480,772,323.78 9,468,508.11 64,656,902.81 663,790,534.70
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 94,685,081.07 94,685,081.07
（二）所有者投入和减少
108,892,800.00 480,772,323.78 589,665,123.78
资本
1．股东投入的普通股 108,892,800.00 480,762,659.98 589,655,459.98
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 9,663.80 9,663.80
（三）利润分配 9,468,508.11 -30,028,178.26 -20,559,670.15
1．提取盈余公积 9,468,508.11 -9,468,508.11
2．对所有者（或股东）
-20,559,670.15 -20,559,670.15
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
51
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 520,086,203.00 609,271,451.30 33,257,372.55 256,615,499.54 1,419,230,526.39
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革及经营范围
福建漳州发展股份有限公司是 1994 年 11 月 23 日经福建省人民政府以闽政体股[1994]01 号文批准，由福建省漳州建筑
瓷厂、漳州市自来水公司联合漳州市建筑瓷厂工会、漳州市建筑劳务纸箱厂、漳州建业公司、漳州陶瓷经营公司共同发起，
于 1997 年 6 月 13 日发行人民币普通股 3,500 万股（其中职工股 350 万股），总股本为 100,025,800 股。1997 年 6 月 26 日社
会公众股 3,150 万股上市交易，同年 12 月，350 万公司职工股上市。1998 年 7 月，公司实施 1997 年度利润分配及资本公积
金转增股本按每 10 股送红股 1 股，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，实施送红股及资本公积金转增股本后总股
本增至 120,030,960 股。1999 年 6 月，公司实施 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本按每 10 股送红股 5 股，并以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，实施送红股及资本公积金转增股本后股本增至 204,052,631 股。经中国证监会证监发字
[2001]30 号文核准，本公司于 2001 年 3 月实施 2000 年度配股方案。配股以公司 1999 年 12 月 31 日总股本 204,052,631 股为
基数，每 10 股配售 3 股，配售价格每股 12 元人民币，配股实际配售 21,420,000 股。配股完成后公司总股本变更为 225,472,631
股。2001 年 9 月份，公司完成了资产重组，由建材制造行业转向基础设施建设与经营行业。2002 年 7 月，公司实施 2001
年度利润分配及资本公积金转增股本，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，转增股本后公司股本增至 360,756,209
股。
2006 年 7 月份，公司实施股权分置改革，根据股改方案，公司非流通股股东执行 51,979,199 股对价安排，即股改方案
实施股份变更登记日（2006 年 7 月 13 日）登记在册的流通股股东持有每 10 股流通股获得 3.5 股对价股份。同时，公司结合
股权分置改革，由公司定向回购漳州市财政局所持有的 26,427,955 股国家股，漳浦鑫源现代农业发展有限公司、漳州建业公
司、漳州市建筑劳务纸箱厂分别持有的 13,119,191 股、3,685,056 股、1,221,389 股法人股，并于 9 月 27 日依法予以注销，公
司总股本因此由 360,756,209 股减至 316,302,618 股。
2013 年 6 月，公司实施 2012 年度权益分派方案,以公司总股本 316,302,618 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.20 元现
金，同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。本次资本公积金转增股本后，公司总股本增至 411,193,403 股。
2014 年 9 月经中国证券监督管理委员会 2014 年 9 月 2 日证监许可[2014]909 号《关于核准福建漳州发展股份有限公司
非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币 A 股 108,892,800 股（每股面值人民币 1.00 元），变更后注册资本及
股本均从人民币 411,193,403.00 元增加到人民币 520,086,203.00 元。
2015 年 5 月，公司实施 2014 年利润分配方案，以 2014 年 12 月 31 日总股本 520,086,203 股为基数，以资本公积金向全
52
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
体股东每 10 股转增 7 股，共计转增 364,060,342 股，转增后公司总股本增加至 884,146,545 股。
公司注册地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场。
公司办公地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼。
公司经营范围：城市基础设施开发与建设；市政工程的投资与管理；房地产开发及管理；城市供水（制水）；汽车销售
与维修；自营和代理商品及技术进出口贸易。
（二）财务报表的批准
本期公司财务报表于 2015 年 8 月 20 日经第六届董事会第十七次会议批准通过。
（三）公司报表合并范围
本期报表合并范围包括公司全资子公司及直接或间接控股的子公司、孙公司，纳入报表合并范围的具体子公司情况及合
并范围变更详见附注八、其他原因的合并范围变动和附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的
公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产
和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当
期的营业外收入。
（3）多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期
损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的
对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子
公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计
报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编
制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日
的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司以及业务
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额
相关的下列项目：
A.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定
对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非
货币性项目进行处理：
A.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期
汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C.对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他
综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或
者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
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（2）外币财务报表的折算
A.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
B.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
C.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
D.现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具分为下列五类
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B.持有至到期投资；
C.贷款和应收款项；
D.可供出售金融资产；
E.其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B.持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利
息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可
按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收
益。
C.应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，
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按摊余成本进行后续计量。
D.可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发
放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融
资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E.其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产 放弃了对该金融资产控制
所有权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资
产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A.金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B.金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部
分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
A.公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B.公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
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现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计
期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
的 10%且单项金额超过 500 万元人民币。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当
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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（4） 公司对个别减值迹象明显，需加大计提减值准备的应收款项，经董事会批准，可采用个别认定法计
提坏账准备。
（5）公司确认坏账的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
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因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
12、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或
物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、开发成本、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业
会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：汽车销售整车按个别认定法，其他采用加权平均法核算。
各类存货核算方法：
1）开发成本、开发产品
A.开发成本是指尚未建成、以出售或自主经营为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用，开发土地成本等。
开发用土地的核算方法：开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算。
公共配套设施费用的核算方法：
①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如果滞后于商品房建设，在相关商品
房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
B.开发产品是指已建成、待出售的物业。
2）工程施工的核算方法
设置“工程施工”科目，实际发生的合同成本和确认的合同毛利记入该科目的借方，确认的合同亏损记入该科目的贷方，
合同完成后，该科目与“工程结算”科目对冲后结平。
3）工程结算的核算方法
设置“工程结算”科目，核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。该科目是“工程施工”
科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程施工”
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科目对冲后结平。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按
照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较
低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参
与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一
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致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否
存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转
换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业
20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（3）后续计量和损益确认方法
1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资
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调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前
和投资后被投资单位实现的净利润。
2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大
影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产
的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
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公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第 16 项固定
资产及折旧和第 19 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退
出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者
发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-45 年 5% 9.5%-2.11%
运输设备 年限平均法 5-8 年 5% 19%-11.88%
机器设备 年限平均法 5-28 年 5% 19%-3.39%
电子设备、器具及家具
年限平均法 5-22 年 5% 19%-4.32%
等其他设备
管网 年限平均法 10 年 5% 9.5%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一
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致。
17、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——
借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定
资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;
2）借款费用已发生;
3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或
者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财
务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
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2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
无
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
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起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总
额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2） 设定受益计划
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他
综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义
务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
70
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
房地产销售收入的确认原则及方法：
公司的房地产销售收入主要包括房地产开发产品销售收入和租赁收入，收入确认原则如下：
1）房地产开发产品在满足以下条件时确认收入：
①买卖双方签订销售合同并在房地产管理部门备案；
②房地产开发产品已竣工并验收合格；
③公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）；
④办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时。
2）租赁收入：对于投资性房地产租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结
转劳务成本。
2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用
费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
1） 相关的经济利益很可能流入企业；
2） 收入的金额能够可靠地计量。
（4）建造合同
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确
规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收
益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业
合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时
满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1） 承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值
时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取
得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照
实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2） 出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
28、其他重要的会计政策和会计估计
无
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收
入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计
总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、6%、3%(公司下属汽车 4S 店汽车销售、
维修等业务适用 17%增值税税率；漳州发展水
务集团有限公司等自来水销售业务原采用 6%
销售货物或提供应税劳务过程中产 增值税征收率，根据财政部、国家税务总局发
增值税
生的增值额 布《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税
〔2014〕57 号)，规定自 2014 年 7 月 1 日起，
将现行 6%和 4%的增值税征收率统一调整为
3%。)
3%、5%（漳州欣宝房地产开发有限公司、漳
州市晟发房地产有限公司等房地产企业营业税
按房地产销售收入、物业出租收入的 5％计算
缴纳;福建漳发建设有限公司及其下属公司漳
营业税 应纳税销售收入
州闽南水务工程有限公司、漳州发展水务集团
有限公司及所属子公司漳州金峰自来水有限公
司、漳浦发展水务有限公司营业税按工程建安
收入 3％计缴营业税。）
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 5%、7%（漳州上峰自来水公司、漳浦发展水
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
务有限公司、漳州诏发置业有限公司城建税按
照应交增值税、营业税的 5%缴纳，其他公司按
照应交增值税、营业税的 7%缴纳。）
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2%
2、税收优惠
漳州发展水务集团有限公司下属的漳浦发展水务有限公司漳浦污水处理分公司及漳浦生活垃圾无害化处理分公司根据
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令 2007 年第 512 号）规定：对从事公共污水和垃圾处理所得，自项目取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2015 年
为自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起第六年,可享受减半征收企业所得税优惠待遇。
根据国家税务总局规定，漳浦发展水务有限公司漳浦生活垃圾无害化处理分公司垃圾处置费不征收营业税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 231,165.99 41,835.18
银行存款 602,232,473.58 1,000,338,876.42
其他货币资金 10,016,503.11 16,840,783.74
合计 612,480,142.68 1,017,221,495.34
其他说明
①其他货币资金主要系开立银行承兑汇票和信用证的保证金。
②银行存款减少的主要原因系本期偿还银行借款及中小企业私募债券 1.5 亿元所致。
③期末货币资金中开立银行承兑汇票和信用证的保证金存款 10,016,503.11 元为使用受限的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
银行承兑票据 16,887,878.38 4,360,000.00
商业承兑票据 77,320,465.00
合计 16,887,878.38 81,680,465.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
105,895,585.16 96.41% 6,978,009.06 6.59% 98,917,576.10 76,736,090.04 95.12% 5,628,863.62 7.34% 71,107,226.42
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
3,938,429.79 3.59% 3,938,429.79 100.00% 3,938,429.79 4.88% 3,938,429.79 100.00%
坏账准备的应收账款
合计 109,834,014.95 100.00% 10,916,438.85 9.94% 98,917,576.10 80,674,519.83 100.00% 9,567,293.41 11.86% 71,107,226.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 92,886,285.19 4,307,458.88 4.64%
1至2年 10,631,578.32 1,063,157.83 10.00%
2至3年 473,311.35 94,662.27 20.00%
3至4年 559,695.60 223,878.24 40.00%
4至5年 279,314.30 223,451.44 80.00%
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5 年以上 1,065,400.40 1,065,400.40 100.00%
合计 105,895,585.16 6,978,009.06 6.59%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
漳州景阳钢业有限
3,790,212.54 3,790,212.54 100% 预计无法收回
公司
漳州三川钢管制品
148,217.25 148,217.25 100% 预计无法收回
有限公司
合计 3,938,429.79 3,938,429.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,349,145.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 28,894.61
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
保险公司 70%赔付
经公司管理层审批
中国人民财产保险 车辆维修保险索赔 9,433.86 或保险公司已销案 否
核销
或无法收回
保险公司 70%赔付
经公司管理层审批
中华联合账产保险 车辆维修保险索赔 15,099.00 或保险公司已销案 否
核销
或无法收回
闽 ALR580、闽 2013 年车辆维修， 经公司管理层审批
车辆维修 1,500.00 否
K09629 款长期无法收回 核销
闽 AH1135 车辆维修 2,391.00 2011 年车辆维修， 经公司管理层审批 否
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款长期无法收回 核销
2008 年车辆维修， 经公司管理层审批
闽 A2P393 车辆维修 470.75 否
款长期无法收回 核销
合计 -- 28,894.61 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 426,249,992.67 93.66% 476,120,575.67 99.72%
1至2年 28,599,348.46 6.28% 274,406.40 0.06%
2至3年 78,211.00 0.02% 924,747.59 0.19%
3 年以上 175,004.34 0.04% 128,619.57 0.03%
合计 455,102,556.47 -- 477,448,349.23 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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单位：元
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
162,437,736.50 100.00% 23,784,761.60 14.64% 138,652,974.90 146,533,581.99 100.00% 23,700,264.84 16.17% 122,833,317.15
账准备的其他应收款
合计 162,437,736.50 100.00% 23,784,761.60 14.64% 138,652,974.90 146,533,581.99 100.00% 23,700,264.84 16.17% 122,833,317.15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 138,984,301.92 5,765,015.67 4.15%
1至2年 4,237,259.40 423,725.94 10.00%
2至3年 1,249,528.15 249,905.63 20.00%
3至4年 322,600.18 129,040.07 40.00%
4至5年 2,134,862.81 1,707,890.25 80.00%
5 年以上 15,509,184.04 15,509,184.04 100.00%
合计 162,437,736.50 23,784,761.60 14.64%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 84,496.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 1,300,748.19 338,983.75
押金、保证金 42,023,594.71 45,037,986.93
暂时代垫款 25,199,319.87 27,355,546.29
资金占用费 27,447,706.94 2,133,698.63
非并表范围内关联往来 47,201,570.05 71,510,853.36
其他 19,264,796.74 156,513.03
合计 162,437,736.50 146,533,581.99
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
80
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
漳州天同地产有限
往来款 67,936,057.16 1 年内（含 1 年） 41.82% 3,396,802.86
公司
厦门市捷威工贸有
往来款 9,313,019.60 5 年以上 5.73% 9,313,019.60
限公司
厦门鑫芙蓉工艺品
往来款 6,105,750.00 1 年以内（含 1 年） 3.76% 305,287.50
有限公司
福特汽车金融(中
往来款 5,400,000.00 1 年内（含 1 年） 3.32% 270,000.00
国)有限公司
上汽通用汽车金融
往来款 4,600,000.00 1 年内（含 1 年） 2.83% 230,000.00
有限责任公司
合计 -- 93,354,826.76 -- 57.47% 13,515,109.96
6、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,259,480.86 18,259,480.86 25,871,479.22 25,871,479.22
库存商品 218,237,782.36 405,186.85 217,832,595.51 284,174,958.68 405,186.85 283,769,771.83
周转材料 6,483.84 6,483.84 235.56 235.56
开发产品 159,447,041.14 159,447,041.14 165,445,668.14 165,445,668.14
开发成本 1,261,684,158.08 1,261,684,158.08 980,686,350.03 980,686,350.03
工程施工 59,798,886.63 59,798,886.63 43,160,495.96 43,160,495.96
合计 1,717,433,832.91 405,186.85 1,717,028,646.06 1,499,339,187.59 405,186.85 1,498,934,000.74
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 405,186.85 405,186.85
合计 405,186.85 405,186.85
81
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3） 开发产品分类项目如下
单位：元
期末跌价
项目 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
晟发名都项目 2012年12月 94,004,783.77 836,869.15 93,167,914.62
欣江悦景项目 2013年12月 71,440,884.37 1,298,731.66 6,460,489.51 66,279,126.52
合计 165,445,668.14 1,298,731.66 7,297,358.66 159,447,041.14
（4） 开发成本分类项目如下
单位：元
竣工/预计
项目名称 开发时间 预计总投资 期末余额 期初余额
竣工时间
晟发名都（二期、三期） 2012年 2017年 408,000,000.00 47,419,311.06 25,807,481.94
漳浦官浔镇溪坂村漳证地（2011）SG11、
2012年 2022年 1,760,550,000.00 725,236,905.69 715,960,795.37
13、14、15、16、31、32、33八地块
尚水名都 2013年 2018年 650,000,000.00 236,213,343.33 232,975,442.72
晟港名都 2014年 2018年 252,814,598.00 5,942,630.00
合计 3,323,275,900.00 1,261,684,158.08 980,686,350.03
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 9,127,107.54 7,691,638.32
应收出口退税 4,805,530.86 26,162,485.33
预缴税费 39,423,216.36 38,361,943.50
合计 53,355,854.76 72,216,067.15
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
82
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
按成本计量的 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
合计 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
漳州天同地
38,000,000.00 38,000,000.00 19.00%
产有限公司
合计 38,000,000.00 38,000,000.00 --
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提供劳
98,413,000.00 98,413,000.00 83,413,000.00 83,413,000.00
务
合计 98,413,000.00 98,413,000.00 83,413,000.00 83,413,000.00 --
注：① :福建漳发建设有限公司与南靖县人民政府、南靖县城市建设投资开发有限公司共同签订的关于“南靖县荆南路
保障性住房 1#-12#工程”的三方协议。该项目采取 BT（BUILD-TRANSFER，建设-移交）模式，漳发建设负责该项目的融资、
建设以及建设全过程的组织和管理，并承担期间的风险；工程竣工验收后由南靖县城市建设投资开发有限公司按本协议约定
方式进行回购，期初金额 6,341.30 万元，本期增加 1,000.00 万元，期末余额 7,341.30 万元；
②福建漳发建设有限公司与诏安县城市建设投资开发有限公司签订的 “诏安县污水处理厂及配套污水管网扩建工程（一
期）BT 项目协议书”。该项目采取 BT（BUILD-TRANSFER，建设-移交）模式，漳发建设负责该项目的融资、建设以及建
设全过程的组织和管理，并承担期间的风险；工程竣工验收后由诏安县城市建设投资开发有限公司按本协议约定方式进行回
购，期末金额 2,000.00 万元。
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 期初余额 其他综合收 其他权益变 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
益调整 动 备
益 润
一、合营企业
福建华兴漳
发创业投资 24,913,906.87 -189,317.37 24,724,589.50
有限公司
小计 24,913,906.87 -189,317.37 24,724,589.50
二、联营企业
合计 24,913,906.87 -189,317.37 24,724,589.50
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他（管网） 合计
一、账面原值：
1.期初余额 192,430,833.39 96,170,806.61 38,148,580.04 42,641,428.81 156,855,869.44 526,247,518.29
2.本期增加金
758,000.00 1,722,323.44 1,215,098.08 9,529,755.20 2,469,004.41 15,694,181.13
额
（1）购置 1,722,323.44 1,215,098.08 9,529,755.20 2,469,004.41 14,936,181.13
（2）在建工
758,000.00 758,000.00
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
6,495.73 6,733,054.36 58,651.66 6,798,201.75
额
（1）处置或
6,495.73 6,733,054.36 58,651.66 6,798,201.75
报废
4.期末余额 193,188,833.39 97,886,634.32 39,363,678.12 45,438,129.65 159,266,222.19 535,143,497.67
二、累计折旧
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1.期初余额 62,415,159.26 61,194,819.29 14,140,629.99 18,117,079.45 119,523,459.54 275,391,147.53
2.本期增加金
4,184,628.87 3,877,187.03 396,441.46 3,388,451.30 5,281,853.28 17,128,561.94
额
（1）计提 4,184,628.87 3,877,187.03 396,441.46 3,388,451.30 5,281,853.28 17,128,561.94
3.本期减少金
5,245.35 2,224,012.01 40,285.76 2,269,543.12
额
（1）处置或
5,245.35 2,224,012.01 40,285.76 2,269,543.12
报废
4.期末余额 66,599,788.13 65,066,760.97 14,537,071.45 19,281,518.74 124,765,027.06 290,250,166.35
三、减值准备
1.期初余额 132,531.15 1,319,389.33 1,451,920.48
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 132,531.15 1,319,389.33 1,451,920.48
四、账面价值
1.期末账面价
126,589,045.26 32,687,342.20 24,826,606.67 26,156,610.91 33,181,805.80 243,441,410.84
值
2.期初账面价
130,015,674.13 34,843,456.17 24,007,950.05 24,524,349.36 36,013,020.57 249,404,450.28
值
注：① 本期折旧额 17,128,561.94 元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 758,000.00 元。
③福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以自有房屋建筑物原值 1,767.44 万元及福建省博佳信息技术有限公司房屋建
筑物 351.53 万元及土地使用权原值 306.00 万元作抵押分别向招商银行福州分行及兴业银行马江支行借款。截至 2015 年 6
月 30 日，该借款担保项下借款余额 1,400.00 万元。
85
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因地方政府土地园区相关问题，尚未办
南平华骏-维修站 3,283,213.65 理土理部份土地证，造成房产证不能办
理
因地方政府土地园区相关问题，尚未办
南平华骏-综合楼 996,794.90 理土理部份土地证，造成房产证不能办
理
厦门东南汽贸 4S 店 2,409,043.70 场地为军区用地，无法办理
漳州华骏天元：4S 店房屋建筑 25,525,317.08 尚未进行工程结算
水务集团房屋建筑物 12,860,064.74 改制前国有资产未办理产权证
金峰水司房屋建筑物 545,842.56 改制前国有资产未办理产权证
福建华骏-房屋及建筑物—华夏汽车城福 历史遗留问题，福州华夏汽车城内所有
9,731,609.60
特 4S 店 公司房产证无法办理
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
芗城区西部城区
724,000.00 724,000.00 724,000.00 724,000.00
供水管网
迎宾路管网 6,243,478.35 6,243,478.35 6,243,478.35 6,243,478.35
省道西港线（漳
华路）拓宽改造
工程（延安北路
7,154,758.10 7,154,758.10 6,169,571.18 6,169,571.18
跨线桥头至秋坑
段）市政管线（给
水工程）
泉州华骏观宏：
402,943.68 402,943.68 402,943.68 402,943.68
4S 店工程建设
金峰加压泵站 126,949.02 126,949.02 126,949.02 126,949.02
漳浦二水厂扩建
11,735,336.14 11,735,336.14 8,552,222.33 8,552,222.33
工程
龙岩华骏：4S 店 359,867.00 359,867.00 359,867.00 359,867.00
86
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工程建设
漳州华骏迪尚：
4,600,510.20 4,600,510.20 1,043,138.00 1,043,138.00
4S 店工程建设
漳州华骏天元：
119,512.00 119,512.00 119,512.00 119,512.00
4S 店工程建设
二水厂扩建工程 21,763,368.80 21,763,368.80 7,933,435.80 7,933,435.80
二水厂自动化控
423,173.00 423,173.00 423,173.00 423,173.00
制系统
厦门观致：4S 店
539,832.28 539,832.28
工程建设
漳州市华骏福
元：漳发商务广 118,214.00 118,214.00 118,214.00 118,214.00
场
东部城区供水管
网扩建工程（一 6,637,000.00 6,637,000.00 6,637,000.00 6,637,000.00
期）
龙江北路（迎宾
路至龙文开发区
10,050.00 10,050.00 10,050.00 10,050.00
已建段）道路工
程（给水工程）
国德供水综合信
208,500.00 208,500.00 208,500.00 208,500.00
息管理系统软件
漳浦污水厂扩建
9,954,965.12 9,954,965.12 4,846,554.00 4,846,554.00
工程
三明华骏：污水
处理工程款、设 2,563,574.30 2,563,574.30 1,320,160.79 1,320,160.79
计费
金峰水厂扩建 89,327.00 89,327.00 31,728.00 31,728.00
平和山格污水处
2,242,841.35 2,242,841.35 24,033.00 24,033.00
理厂
厦门华骏：4S 店
5,870.09 5,870.09 575,002.38 575,002.38
工程建设
漳州华骏天驰：
11,205,464.38 11,205,464.38 10,560,614.00 10,560,614.00
4S 店工程建设
漳发汽车：装修
178,575.66 178,575.66 15,000.00 15,000.00
改造工程
漳州华骏天捷：
1,311,920.00 1,311,920.00
4S 店装修工程
漳州华骏天润： 1,176,339.60 1,176,339.60
87
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4S 店装修工程
南平华俊：4S 店
35,460.00 35,460.00
改造装修工程
纬五路（南大道
至圆山酒店宿舍
用地）南星路（漳
866.00 866.00
码路至规划纬五
路）道路给水工
程
大学西路 DN500
700.00 700.00
市政给水工程
漳州市红旗路道
路工程（北仓中
806.00 806.00
路-北环城路）给
水工程
漳州金峰开发区
金珠片区金珠路
700.00 700.00
（金塘路至宝莲
路）
漳州金峰开发区
金珠片区金塘路
700.00 700.00
（宝石路至金珠
路）
漳州金峰开发区
金珠片区宝莲路
700.00 700.00
（兴亭路至金珠
路）
延安南路（中山
公园至台湾路）
700.00 700.00
道路改造工程给
水工程
瑞京路（芝山南
路---三湘江路
700.00 700.00
口）市政 DN500
给水工程
合计 89,397,869.79 359,867.00 89,038,002.79 56,984,978.81 359,867.00 56,625,111.81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固 本期其他减少 期末余额 工程累计投 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金来源
88
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定资产金额 金额 入占预算比 累计金额 资本化金额 本化率
例
芗城区西部城区供
724,000.00 724,000.00 其他
水管网
漳浦二水厂扩建工
8,552,222.33 3,183,113.81 11,735,336.14 其他
程
龙岩华骏：4S 店工
359,867.00 359,867.00 其他
程建设
漳州华骏天元：4S
119,512.00 119,512.00 其他
店工程建设
迎宾路管网 6,243,478.35 6,243,478.35
省道西港线（漳华
路）拓宽改造工程
（延安北路跨线桥 6,169,571.18 985,186.92 7,154,758.10 其他
头至秋坑段）市政
管线（给水工程）
泉州华骏观宏：4S
402,943.68 402,943.68 其他
店工程建设
金峰加压泵站 126,949.02 126,949.02 其他
二水厂扩建工程 7,933,435.80 13,829,933.00 21,763,368.80 募股资金
二水厂自动化控制
423,173.00 423,173.00 其他
系统
厦门观致：4S 店工
539,832.28 3,565,530.66 4,105,362.94 其他
程建设
三明华骏：污水处
1,320,160.79 1,993,413.51 750,000.00 2,563,574.30 其他
理工程款、设计费
漳州市华骏福元：
118,214.00 118,214.00 其他
漳发商务广场
漳浦华骏天驰：4S
10,560,614.00 644,850.38 11,205,464.38 其他
店工程建设
厦门华骏：4S 店工
575,002.38 569,132.29 5,870.09 其他
程建设
东部城区供水管网
6,637,000.00 6,637,000.00 其他
扩建工程（一期）
龙江北路（迎宾路
至龙文开发区已建
10,050.00 10,050.00 其他
段）道路工程（给
水工程）
国德供水综合信息 208,500.00 208,500.00 其他
89
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管理系统软件
漳浦污水厂扩建工
4,846,554.00 5,108,411.12 9,954,965.12 其他
程
漳州华骏迪尚：4S
1,043,138.00 3,557,372.20 4,600,510.20 其他
店工程建设
平和山格污水处理
24,033.00 2,218,808.35 2,242,841.35 其他
厂
金峰水厂扩建 31,728.00 57,599.00 89,327.00 其他
漳发汽车：装修改
15,000.00 163,575.66 178,575.66 其他
造工程
漳州华骏天捷：4S
1,311,920.00 1,311,920.00 其他
店装修工程
漳州华骏天润：4S
1,176,339.60 1,176,339.60 其他
店装修工程
南平华俊：4S 店改
35,460.00 35,460.00 其他
造装修工程
纬五路（南大道至
圆山酒店宿舍用
地）南星路（漳码 866.00 866.00 其他
路至规划纬五路）
道路给水工程
大学西路 DN500 市
700.00 700.00 其他
政给水工程
漳州市红旗路道路
工程（北仓中路-北 806.00 806.00 其他
环城路）给水工程
漳州金峰开发区金
珠片区金珠路（金 700.00 700.00 其他
塘路至宝莲路）
漳州金峰开发区金
珠片区金塘路（宝 700.00 700.00 其他
石路至金珠路）
漳州金峰开发区金
珠片区宝莲路（兴 700.00 700.00 其他
亭路至金珠路）
延安南路（中山公
园至台湾路）道路 700.00 700.00 其他
改造工程给水工程
瑞京路（芝山南路
700.00 700.00 其他
---三湘江路口）市
90
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政 DN500 给水工程
福建华骏：4S 展厅
8,000.00 8,000.00 其他
及维修站
合计 56,984,978.81 37,845,386.21 758,000.00 4,674,495.23 -- -- 89,397,869.79 --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
13、固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
运费 6,132.08
合计 6,132.08
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 计算机软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,321,680.65 161,500,000.00 2,037,909.13 228,859,589.78
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 65,321,680.65 161,500,000.00 2,037,909.13 228,859,589.78
二、累计摊销
91
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1.期初余额 7,512,416.25 47,518,390.69 980,856.21 56,011,663.15
2.本期增加
746,049.19 2,873,809.50 123,403.62 3,743,262.31
金额
（1）计提 746,049.19 2,873,809.50 123,403.62 3,743,262.31
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 8,258,465.44 50,392,200.19 1,104,259.83 59,754,925.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
57,063,215.21 111,107,799.81 933,649.30 169,104,664.32
价值
2.期初账面
57,809,264.40 113,981,609.31 1,057,052.92 172,847,926.63
价值
其他说明：
本期摊销额为 3,743,262.31 元。
①2010 年 6 月 28 日，漳浦发展水务有限公司以“TOT”的形式向漳浦县建设局收购漳浦县生活垃圾无害化处理场特
许经营权，总价款 850.00 万元，经营权期限不低于 30 年。
②2010 年 6 月 28 日，漳浦发展水务有限公司向漳浦县城市建设投资开发有限公司购买原漳浦县自来水总公司土地
使用权计 6,473,358.00 元，向漳浦县建设局收购漳浦县城区污水处理厂土地使用权，总价款 4,515,780.00 元。
③2006 年公司出资 15,300.00 万元收购漳州东区污水处理特许经营权，经营期 28 年，从 2006 年下半年开始计算，
生产能力 10 万立方米/日。
92
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
方案尚未批复，建设规划用地许可证建
漳浦官浔镇溪坂村漳证地（2011）SG11、
365,800,000.00 设局尚未办理，导致其他用地手续无法
13-16、31-33 八地块
办理
方案尚未批复，建设规划用地许可证建
漳浦官浔镇溪坂村漳证地（2013）
304,900,000.00 设局尚未办理，导致其他用地手续无法
SG23-35 十三地块
办理
招商局漳州经济技术开发区 2012-7B 地
219,000,000.00 用地规划许可证尚未办理
块
因地方政府土地园区相关问题，部份土
南平华骏—土地 2,750,000.00
地暂不能办理土地证
福建华骏汽车销售服务有限公司-土地 3,877,573.57 福州市不允许办理土地变更
漳浦污水处理分公司-土地 4,109,359.80 正在办理当中
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
收购漳州金峰自
来水公司形成的 18,207,864.29 18,207,864.29
商誉
收购漳州闽南水
务工程公司形成 502,909.23 502,909.23
的商誉
收购福建华骏汽
车销售有限公司 391,220.26 391,220.26
形成的商誉
收购厦门东南汽
车销售有限公司 933,425.59 933,425.59
形成的商誉
应付原漳州市自
7,986,018.64 7,986,018.64
来水公司整体资
93
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产转让尾款形成
的商誉
收购福建漳发建
设有限公司形成 1,900,000.00 1,900,000.00
的商誉
合计 29,921,438.01 29,921,438.01
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
收购漳州金峰自
来水公司形成的 18,207,864.29 18,207,864.29
商誉
收购漳州闽南水
务工程公司形成 502,909.23 502,909.23
的商誉
收购福建华骏汽
车销售有限公司 391,220.26 391,220.26
形成的商誉
收购厦门东南汽
车销售有限公司 933,425.59 933,425.59
形成的商誉
应付原漳州市自
来水公司整体资
7,986,018.64 7,986,018.64
产转让尾款形成
的商誉
合计 28,021,438.01 28,021,438.01
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 32,804,544.59 15,334,992.64 3,882,835.99 44,256,701.24
其他 680,167.69 900,080.60 727,927.44 852,320.85
合计 33,484,712.28 16,235,073.24 4,610,763.43 45,109,022.09
其他说明
94
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17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,174,712.36 7,443,128.95 28,581,519.25 7,099,102.32
合计 1,174,712.36 7,443,128.95 28,581,519.25 7,099,102.32
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,443,128.95 7,099,102.32
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 39,872.02 1,272,806.46
可抵扣亏损 96,994,344.49 90,559,753.71
合计 97,034,216.51 91,832,560.17
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 948,859.85
2016 年 8,851,772.46 8,851,772.46
2017 年 13,880,987.29 13,880,987.29
2018 年 20,658,197.88 20,658,197.88
2019 年 46,219,936.23 46,219,936.23
2020 年 7,383,450.63
合计 96,994,344.49 90,559,753.71 --
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18、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 1,153,835.19 6,753,459.53
合计 1,153,835.19 6,753,459.53
其他说明：
本期新增预付工程及设备款余额系从预付账款重分类转入本项目。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 103,455,710.24 133,694,551.63
抵押借款 17,000,000.00 17,000,000.00
保证借款 621,640,535.76 571,000,000.00
合计 742,096,246.00 721,694,551.63
短期借款分类的说明：
①质押借款系：福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向平安银行北京分行借款 19,771,777.68 元；
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向招商银行北京朝阳门支行借款 6,111,301.86 元；福建华骏汽车销
售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款 8,015,047.00 元、以新车合格证为质押向兵器装备
集团财务有限公司借款 23,535,814.00 元；福建天元汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向上海通用汽车金融有限公
司借款 12,907,050.70 元；福建华骏天行汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款
16,517,680.00 元；福建华骏天品汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向兵器装备集团财务有限公司借款 2,322,293.00
元；漳州华骏天元汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款 14,274,746.00 元。
②抵押借款系：福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以公司自有房屋及土地使用权作抵押向招商银行福州白马支行借款
14,000,000.00 元；三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司以其 4S 土地使用权证作抵押向中国银行股份有限公司三明分行借款
3,000,000.00 元。
③保证借款系：由福建漳龙集团有限公司担保，公司本部向银行借款 515,000,000.00 元,其中： 2014 年 8 月向国际银行
厦门分行借款 150,000,000.00 元；2014 年 9 月向中国银行漳州分行借款 50,000,000.00 元；2014 年 12 月向中国农业银行漳州
分行借款 100,000,000.00 元;2015 年 2 月向交通银行厦门分行借款 100,000,000.00 元；2015 年 3 月向光大银行厦门分行借款
65,000,000.00 元; 2015 年 6 月向中国农业银行漳州分行借款 50,000,000.00 元。福建华骏汽车销售服务有限公司保证借款
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30,000,000.00 元，系：2015 年 3 月由福建漳龙集团有限公司担保向光大银行厦门分行借款。漳州市华骏汽车销售服务有限
公司保证借款 15,000,000.00 元系由公司本部担保，于 2014 年 9 月和 10 月向中国银行漳州分行分别借款 8,000,000.00 元和
7,000,000.00 元。福建晟发进出口有限公司保证借款 28,640,535.76 元，系：2014 年 7 月由福建漳龙集团有限公司担保分别向
平安银行厦门分行借款 25,000,000.00 元、交通银行漳州分行借款 600,257.21、由本部担保向招商银行漳州分行借款
3,040,278.55。福建漳发建设有限公司保证借款 6,000,000.00 元，系 2014 年 7 月由公司本部担保向招商银行漳州分行借款
6,000,000.00 元。厦门市东南汽车贸易有限公司保证借款 2,000,000.00 元，系 2014 年 7 月由福建漳龙集团有限公司担保向中
国光大银行厦门分行借款 2,000,000.00 元。南平华骏汽车销售服务有限公司保证借款 10,000,000.00 元，系：2015 年 2 月由
福建漳龙集团有限公司担保向光大银行厦门分行借款。三明华骏汽车销售服务有限公司保证借款 15,000,000.00 元，系：2015
年 2 月由福建漳龙集团有限公司担保向光大银行厦门分行借款。
20、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,800,000.00 70,013,693.33
合计 21,800,000.00 70,013,693.33
注：① 应付票据期末余额系漳州市华骏汽车销售服务有限公司、厦门华骏迪尚汽车贸易有限公司开具的期限为 2 个月
或 3 个月的银行承兑汇票。
②下一会计期间将到期的应付票据金额为 21,800,000.00 元。本期末无已到期未支付的应付票据。
③应付票据期末余额较期初减少，主要系本期应付票据大部分已到期支付且通过票据结算支付手段进行采购活动的金额
较上期减少所致。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年内（含 1 年） 76,037,109.60 90,400,358.21
1-2 年（含 2 年） 79,846,322.40 38,314,218.27
2-3 年（含 3 年） 1,445,167.77 575,798.35
3 年以上 646,626.78 475,016.73
合计 157,975,226.55 129,765,391.56
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建七建集团建设有限公司 24,152,741.00 未完成结算
福建九龙建设集团有限公司 19,298,447.00 未完成结算
福建闽安投资工程有限公司 1,843,147.00 未完成结算
福建翰林人防工程有限公司 1,606,100.00 未完成结算
福建龙源智能科技有限公司 1,178,656.46 未完成结算
合计 48,079,091.46 --
（3） 按应付款方归集的期末余额前五名的应付账款情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
第一名 24,152,741.00 24,152,741.00
第二名 19,298,447.00 19,298,447.00
第三名 9,852,712.88 433,171.31
第四名 8,694,697.04 7,013,386.85
第五名 7,175,953.87 7,008,170.00
合计 69,174,551.79 57,905,916.16
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 133,518,756.94 126,921,046.68
1-2 年（含 2 年） 29,874,703.47 23,507,851.68
2-3 年（含 3 年） 20,683,022.29 12,040,766.90
3 年以上 11,222,907.81 1,805,835.89
合计 195,299,390.51 164,275,501.15
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
龙文区城市建设开发中心（龙江北路迎
6,857,820.00 工程未完工
宾路至龙文开发区已建段）
漳州碧湖生态园开发建设有限公司 6,787,500.00 工程未完工
芗城城市投资开发有限公司（圣王大道 A
2,650,000.00 工程未完工
标段两处道路与二水厂源水管交叉处）
合计 16,295,320.00 --
（3） 预收款项中预售房产收款情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 竣工/预计竣工时间 预售比例
上江名都（欣江悦景） 18,698,274.29 24,087,793.28 2013年12月 96.00%
晟发名都 18,691,477.00 12,008,321.00 2015年12月 68.37%
合计 37,389,751.29 36,096,114.28
（4）按预收款方归集的期末余额前五名的预收款项情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
第一名 9,260,000.00 6,152,500.00
第二名 4,690,000.00 1,220,000.00
第三名 4,410,000.00 3,200,000.00
第四名 3,400,000.00 3,400,000.00
第五名 3,021,800.00 -
合计 24,781,800.00 13,972,500.00
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,116,920.45 60,197,950.64 71,164,649.20 7,150,221.89
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二、离职后福利-设定提
1,113,286.70 5,163,470.76 5,173,923.83 1,102,833.63
存计划
合计 19,230,207.15 65,361,421.40 76,338,573.03 8,253,055.52
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
16,407,711.95 51,564,333.21 62,452,892.50 5,519,152.66
补贴
2、职工福利费 3,018,453.79 3,018,453.79
3、社会保险费 111,349.48 2,337,504.05 2,361,353.99 87,499.54
其中：医疗保险费 100,375.66 1,958,183.95 1,982,861.25 75,698.36
工伤保险费 7,293.64 176,213.66 175,376.93 8,130.37
生育保险费 3,680.18 203,106.44 203,115.81 3,670.81
4、住房公积金 149,444.83 1,876,914.00 1,890,991.02 135,367.81
5、工会经费和职工教育
1,442,366.19 981,642.74 1,022,101.05 1,401,907.88
经费
8、其他 6,048.00 419,102.85 418,856.85 6,294.00
合计 18,116,920.45 60,197,950.64 71,164,649.20 7,150,221.89
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 721,875.28 3,501,648.82 3,504,709.74 718,814.36
2、失业保险费 22,128.71 432,059.17 439,451.32 14,736.56
3、企业年金缴费 369,282.71 1,229,762.77 1,229,762.77 369,282.71
合计 1,113,286.70 5,163,470.76 5,173,923.83 1,102,833.63
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,470,043.00 3,577,533.37
营业税 -230,499.26 3,031,871.05
企业所得税 3,103,557.29 23,049,338.72
100
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个人所得税 97,281.92 188,387.02
城市维护建设税 61,461.31 265,881.76
教育费附加 38,973.11 189,786.97
印花税 89,707.63 468,186.91
房产税 237,071.05 137,265.25
土地使用税 310,203.63 442,418.21
土地增值税 7,738,945.58 8,411,443.19
江海堤防工程维护费 421,278.86 520,870.74
水资源费 1,319,931.98 414,288.32
其他税费 46,224.74 199,710.49
合计 14,704,180.84 40,896,982.00
25、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 6,379,866.76 21,861,552.72
短期借款应付利息 1,442,453.43 1,739,470.63
应付短期融资券利息 11,921,095.90 2,288,424.66
应付公司券利息 14,360,547.95 1,864,109.59
合计 34,103,964.04 27,753,557.60
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 7,434,417.28 2,711,913.64
暂收应付及暂扣款项 29,093,817.18 38,460,965.55
押金、保证金 34,106,234.41 24,035,890.43
非并表范围内关联往来 141,766,247.94 142,271,045.92
订房协议金 6,910,084.67 4,276,782.67
合计 219,310,801.48 211,756,598.21
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（2） 按账龄组合列示其他应付款
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
1年内（含1年） 195,102,264.94 190,438,966.89
1-2年（含2年） 11,268,017.68 1,946,634.33
2-3年（含3年） 1,514,239.06 7,464,379.23
3年以上 11,426,279.80 11,906,617.76
合计 219,310,801.48 211,756,598.21
（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建漳龙实业有限公司 2,616,045.92 往来尾款
漳浦污水土地证及产权证尚未办理
漳浦县建设局 2,000,000.00
完整
二级经销商保证金 950,000.00
用户水费(安装) 522,982.40 预收安装款
合计 6,089,028.32 --
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款项情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
第一名 141,753,552.94 133,360,000.00
第二名 2,616,045.92 2,616,045.92
第三名 2,000,000.00 2,000,000.00
第四名 1,708,995.10 2,399,484.21
第五名 1,652,508.20 3,652,508.20
合计 149,731,102.16 144,028,038.33
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27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 35,000,000.00 70,000,000.00
合计 35,000,000.00 70,000,000.00
其他说明：
上述一年内到期的长期借款期末余额 3,500.00 万元，系子公司漳州发展水务集团有限公司由公司本部担保向交通银行漳
州分行贷款 3,500.00 万元，明细如下：
原借款本金 期末数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
7.07%按
三年期基
交通银行漳州分行 2012/12/3 2015/12/3 人民币 35,000,000.00 70,000,000.00
准利率上
浮15%
合计 35,000,000.00 70,000,000.00
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 350,000,000.00 350,000,000.00
预提费用 651,654.56 93,488.81
合计 350,651,654.56 350,093,488.81
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
14 漳州股 2014/11/17-2
100.00 1年 350,000,000.00 350,000,000.00 11,921,095.90 350,000,000.00
CP001 014/11/18
合计 -- -- -- 350,000,000.00 11,921,095.90 350,000,000.00
其他说明：
2014 年 7 月 16 日经公司 2014 年第三次临时股东大会批准，同意公司发行不超过 3.5 亿元人民币的短期融资券。2014
年 10 月 21 日，公司收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注[2014]CP427 号），接受公司短期融资
券的注册，注册金额为 3.5 亿元人民币，有效期自通知书发出之日起 2 年内有效，由招商银行股份有限公司主承销。公司于
2014 年 11 月 17 日至 2014 年 11 月 18 日发行了 2014 年度第一期短期融资券，简称“14 漳州股 CP001”，期限一年，发行利
率 5.55%，2014 年 11 月 19 日资金到位。
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29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 6,080,000.00
信用借款 3,182,000.00 3,545,600.00
合计 9,262,000.00 3,545,600.00
长期借款分类的说明：
保证借款期末余额系 2015 年 6 月漳浦发展水务有限公司向兴业银行漳州分行借款 608.00 万元；信用借款期末余额系漳
州发展水务集团有限公司财政借款 100 万元、2006 年国债转借款 2,182,000.00 元。
30、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中小企业私募债券 150,000,000.00
公司债“14 漳发债” 350,000,000.00 350,000,000.00
合计 350,000,000.00 500,000,000.00
注：2014 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕736 号文核准，公司公开发行总额不超过人民币 3.5
亿元公司债券。本次债券发行总额为人民币 3.5 亿元。本次债券每张面值为人民币 100 元，按面值平价发行，债券期限为 5
年期，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，票面年利率为 7.20%。本次债券采用第三方保证担保方
式，由控股股东福建漳龙集团有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
本期 按面值计提
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 溢折价摊销 本期偿还 期末金额
发行 利息
公司债“14 漳
100.00 2014-12-5 5 年期 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00
发债”
中小企业私
100.00 2013-1-16 3 年期 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
募债券
合计 -- -- -- 500,000,000.00 500,000,000.00 150,000,000.00 350,000,000.00
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31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,424,444.58 33,333.30 27,391,111.28
合计 27,424,444.58 33,333.30 27,391,111.28 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
东部城区供水管
66,666.69 66,666.69 与收益相关
网补助款
东部城区漳华路
657,777.89 26,666.64 631,111.25 与收益相关
供水管网补助款
管网扩建工程专
24,200,000.00 6,666.66 24,193,333.34 与收益相关
项拨款
漳浦水厂改扩建
2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关
财政补助款
合计 27,424,444.58 33,333.30 27,391,111.28 --
其他说明：
上述递延收益均为漳州发展水务集团有限公司收到的政府专项补助款，明细如下：
①2012 年 12 月收到东部城区供水管网建设的财政拨款 20 万元，因该对应的工程已经在 2005 年已经投入使用并计提折
旧，所以公司从 2005 年开始计算并按 15 年进行摊销后期末余额为 66,666.69 元。
②漳州市东部城区漳华路供水管网已竣工验收，2012 年 5 月取得中央预算内投资 80 万元结转递延收益，摊销后余额为
631,111.25 元。
③2014 年 5 月，漳浦发展水务有限公司收到县规划局拨付财政补助资金 250 万元，专款用于水厂改扩建工程。
④2014 年 6 月，漳州发展水务集团有限公司累计收到漳州市芗城区财政局转拨城市供水管网和重点镇供水及基础设施
建设款 24,200.00 万元,专款用于漳州市芗城区西部城区供水管网扩建工程。
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 520,086,203.00 364,060,342.00 364,060,342.00 884,146,545.00
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其他说明：
2015 年 5 月，公司实施 2014 年利润分配方案，以 2014 年 12 月 31 日总股本 520,086,203 股为基数，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 7 股，共计转增 364,060,342 股，转增后公司总股本增加至 884,146,545 股。
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 602,588,685.75 364,060,342.00 238,528,343.75
其他资本公积 961,924.32 961,924.32
合计 603,550,610.07 364,060,342.00 239,490,268.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司 2014 年利润分配方案，以 2014 年 12 月 31 日总股本 520,086,203 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 7 股，共计转增 364,060,342 股，减少资本公积 364,060,342 元。
34、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
13,834.07 13,834.07
合收益
外币财务报表折算差额 13,834.07 13,834.07
其他综合收益合计 13,834.07 13,834.07
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,257,372.55 33,257,372.55
合计 33,257,372.55 33,257,372.55
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
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调整前上期末未分配利润 305,260,474.88 264,835,168.88
调整后期初未分配利润 305,260,474.88 264,835,168.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -31,843,307.01 28,663,686.57
应付普通股股利 20,559,670.15
期末未分配利润 273,417,167.87 272,939,185.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,504,441,638.03 1,383,861,605.18 1,676,653,778.99 1,488,004,960.82
其他业务 28,374,198.14 5,556,304.43 47,625,394.76 8,443,121.07
合计 1,532,815,836.17 1,389,417,909.61 1,724,279,173.75 1,496,448,081.89
（2）主营业务(分行业)
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车批发零售 1,112,320,844.70 1,058,221,027.00 958,461,513.82 888,351,055.14
自来水生产和供应 62,601,351.45 32,801,538.33 55,329,010.49 29,232,225.20
贸易 236,367,737.50 230,386,705.35 356,767,488.06 352,693,073.19
工程施工 66,598,644.61 46,608,924.67 43,526,981.11 30,825,413.25
房地产开发 26,553,059.77 15,843,409.83 262,568,785.51 186,903,194.04
合计 1,504,441,638.03 1,383,861,605.18 1,676,653,778.99 1,488,004,960.82
（3）主营业务(分产品)
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车销售收入 1,112,320,844.70 1,058,221,027.00 958,461,513.82 888,351,055.14
自来水生产 43,977,728.45 27,313,373.57 36,401,500.49 23,653,785.02
污水处理费收入 16,439,043.00 5,199,333.07 16,885,300.00 5,255,084.45
工程施工收入 66,598,644.61 46,608,924.67 43,526,981.11 30,825,413.25
垃圾处理费收入 2,184,580.00 288,831.69 2,042,210.00 323,355.73
贸易收入 236,367,737.50 230,386,705.35 356,767,488.06 352,693,073.19
房地产开发收入 26,553,059.77 15,843,409.83 262,568,785.51 186,903,194.04
合计 1,504,441,638.03 1,383,861,605.18 1,676,653,778.99 1,488,004,960.82
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
漳州市 675,550,548.21 596,301,543.90 952,657,047.40 815,064,635.03
福州市 587,639,235.01 557,279,046.75 559,659,472.26 518,170,285.30
厦门市 105,922,657.34 100,739,741.83 48,767,773.67 44,671,621.67
三明市 97,296,914.44 92,739,787.01 105,476,183.24 98,695,415.29
南平市 57,547,473.09 54,963,265.21 65,013,186.73 60,582,509.58
泉州市 3,827,472.68 3,824,778.04
减：公司内各地区抵销数 23,342,662.74 21,986,557.56 54,919,884.31 49,179,506.05
合计 1,500,614,165.35 1,380,036,827.14 1,676,653,778.99 1,488,004,960.82
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（%）
第一名 49,627,171.01 3.24
第二名 42,350,292.37 2.76
第三名 27,942,961.28 1.82
第四名 21,798,093.48 1.42
第五名 20,987,574.75 1.37
合计 162,706,092.89 10.61
38、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
109
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营业税 4,924,005.86 18,191,923.94
城市维护建设税 1,482,128.44 1,939,315.87
教育费附加 649,912.12 843,679.71
资源税 338,528.14 316,601.33
地方教育附加 428,137.22 562,352.53
土地增值税 1,389,752.43 6,992,295.67
合计 9,212,464.21 28,846,169.05
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及奖金 30,458,007.15 26,001,973.94
办公费 629,860.39 668,411.67
差旅费 342,674.82 393,919.79
自用车费 1,187,690.25 1,324,232.89
广告费 3,727,410.05 3,558,424.84
邮运费 946,904.80 861,015.17
手机话费 90,086.84 84,774.98
固话费 350,037.73 243,028.88
业务招待费 173,297.21 293,244.50
市内交通费 70,051.02 3,927.80
折旧费 6,814,078.96 5,545,461.96
职工福利 1,169,457.54 1,194,519.74
资产摊销 2,489,208.14 472,334.26
商品车路油运费 375,100.58 401,764.17
商品车维护费 84,316.68 187,351.66
商品促销宣传费 2,681,865.64 1,493,146.92
租金 6,511,734.10 4,945,760.29
维修工具(手册)、辅料及加工费 246,353.84 515,969.08
劳保费 119,926.30 87,860.03
员工工作服 58,924.87 75,056.00
水电费 1,295,387.50 939,324.61
维修费 720,516.50 686,373.51
培训费 141,316.60 190,973.10
110
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
职工社保 2,869,573.70 2,295,341.75
招标费 176,557.00
工会经费 331,251.54 306,244.96
税金 878,894.76 518,954.41
保险费 224,845.52 208,097.04
物流费 530,057.15 467,855.95
制作费 2,880.00
销售代理费 397,642.82 2,313,692.24
交易费 52,600.00
展览费 701,268.70 377,405.18
咨询费 204,679.75 18,000.00
其他 2,689,769.20 2,599,889.04
合计 69,512,190.65 59,506,367.36
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 18,403,622.08 15,102,856.86
福利费 2,005,454.82 1,650,273.65
办公费 1,194,416.18 1,770,618.06
差旅费 425,414.53 444,405.95
广告费 50,393.24 340,277.91
聘请中介机构费 1,824,714.43 2,513,951.52
业务招待费 407,638.98 746,420.17
折旧费 2,520,465.02 3,101,332.40
税金 2,719,232.39 2,336,190.42
社会保险费 3,954,384.96 3,443,566.47
手机话费 169,797.35 128,061.12
办公话费 378,784.37 451,160.09
职工教育经费 112,163.64 115,101.69
保险费 107,212.45 132,913.57
汽车费用 1,055,200.41 915,706.62
董事会费 92,520.00 97,660.00
摊销 4,687,801.97 4,706,789.30
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信息披露费 113,207.54
工会经费 334,745.27 286,179.84
会务费 4,834.00 71,143.96
劳保费 74,601.43 107,210.53
租金 3,620,702.05 1,931,300.68
保安服务费 199,680.00 257,912.00
会员费 110,000.00 100,800.00
修理费 115,897.76 18,109.19
装修费 175,580.98
其他 1,977,448.31 1,485,596.46
合计 46,835,914.16 42,255,538.46
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 67,040,589.22 70,502,274.98
减：利息收入 -21,461,977.94 -24,230,141.48
手续费 1,397,265.18 2,025,123.58
汇兑损益 -461,290.08 -1,339,806.01
合计 46,514,586.38 46,957,451.07
42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,135,785.90 3,454,703.07
合计 2,135,785.90 3,454,703.07
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -189,317.37 -18,118.88
合计 -189,317.37 -18,118.88
投资收益明细情况
112
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44、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,054,785.34 461,981.18 1,054,785.34
其中：固定资产处置利得 1,054,785.34 461,981.18 1,054,785.34
政府补助 196,738.30 94,326.30 196,738.30
用户水费违约金 685,562.43 935,130.59 685,562.43
其他利得 483,280.98 2,495,596.91 483,280.98
违约金收入 3,556,993.72 3,556,993.72
合计 5,977,360.77 3,987,034.98 5,977,360.77
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
出口相关补贴收入 63,405.00 60,993.00 与收益相关
财政建设项目建设及贴息补
33,333.30 33,333.30 与收益相关
助
其他 100,000.00 与收益相关
合计 196,738.30 94,326.30 --
其他说明：
其他项目主要系福建漳发建设有限公司收到的中共漳浦县委办公室 2014 年度纳税大户奖金 10 万元。
45、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 21,934.97 68,269.52 21,934.97
其中：固定资产处置损失 21,934.97 68,269.52 21,934.97
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对外捐赠 60,000.00 100,000.00 60,000.00
罚款支出 124,960.68 7,166.71 124,960.68
其他支出 234,220.61 72,478.96 234,220.61
合计 441,116.26 247,915.19 441,116.26
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,398,729.43 25,125,258.28
递延所得税费用 -344,026.63 -855,579.73
合计 9,054,702.80 24,269,678.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -25,466,087.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,166,354.95
业务招待费等其他纳税调整事项的影响 232,374.48
递延所得税的调整 -344,026.63
所得税费用 9,054,702.80
47、其他综合收益
详见附注 34。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 69,214,853.08 39,120,062.37
违约收入 7,057,045.10 983,057.34
其他收入 5,660,625.88 4,173,604.93
汽车销售二级网点保证金等 2,058,432.00 1,557,450.00
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代收污水处理费 3,256,284.32 3,865,795.52
代收垃圾处理费 1,348,252.25 369,237.73
代收购置税及牌证费等 531,143.28 198,842.95
合计 89,126,635.91 50,268,050.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 51,993,323.90 162,215,727.57
差旅费 661,551.82 728,781.19
广告费 5,378,942.93 4,178,608.83
业务招待费 611,063.97 974,714.34
办公等杂费 9,781,221.49 9,995,969.26
其他支出 15,889,636.88 11,102,373.63
聘请中介机构 1,792,070.92 2,143,578.53
邮运费 1,410,655.86 783,373.74
销售代理费 602,642.82 1,385,095.67
代付购置税税及牌证费等 8,064,072.89 1,582,805.07
预付租金 7,392,050.46
返还样车保证金 100,000.00
合计 103,577,233.94 195,191,027.83
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
漳州市东部城区供水管网投资 7,000,000.00
漳浦水厂改扩建财政补助款 2,500,000.00
投放鱼苗及应急储备物资补助款 86,221.00
合计 9,586,221.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票和信用证保证金 16,840,783.74
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合计 16,840,783.74
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票和信用证保证金 5,064,571.42 450,000.00
支付短融、非公开发行股票、公司债中
200,000.00 530,000.00
介机构费等
合计 5,264,571.42 980,000.00
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -34,520,790.40 26,262,185.21
加：资产减值准备 2,135,785.90 3,454,703.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
17,128,561.94 16,932,336.42
物资产折旧
无形资产摊销 3,743,262.31 3,655,860.09
长期待摊费用摊销 4,610,763.43 2,055,230.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,032,850.37 393,711.66
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 67,040,589.22 70,502,274.98
投资损失（收益以“－”号填列） 189,317.37 18,118.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -344,026.63 -842,394.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -749,228.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -218,094,645.32 41,405,385.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
30,362,651.53 -321,316,749.95
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
81,317,184.27 -341,456,240.86
列）
经营活动产生的现金流量净额 -47,464,196.75 -499,684,808.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 607,415,571.26 350,979,100.48
减：现金的期初余额 1,000,380,711.60 679,066,325.32
现金及现金等价物净增加额 -392,965,140.34 -328,087,224.84
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 607,415,571.26 1,000,380,711.60
其中：库存现金 231,165.99 41,835.18
可随时用于支付的银行存款 602,232,473.58 1,000,338,876.42
可随时用于支付的其他货币资金 4,951,931.69
三、期末现金及现金等价物余额 607,415,571.26 1,000,380,711.60
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,064,571.42 银行承兑汇票和信用证保证金
固定资产 21,189,685.00 资产抵押
无形资产 3,060,000.00 资产抵押
合计 29,314,256.42 --
其他说明：
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以自有房屋建筑物原值 17,674,435.00 元及福建省博佳信息技术有限公司房屋建筑
物 3,515,250.00 元及土地使用权原值 3,060,000.00 元作抵押分别向招商银行福州白马支行借款。截至 2015 年 6 月 30 日，该
借款担保项下借款余额 1,400.00 万元。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2015 年 6 月，子公司福建漳发汽车有限公司出资成立漳州华骏天润汽车贸易有限公司，该公司注册资本为 600.00 万元，
福建漳发汽车有限公司持有其 100%股权，截至 2015 年 6 月 30 日实际已出资 600.00 万元，本期纳入合并报表范围
117
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2、 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
漳州华骏天润汽车贸易有限公司 5,999,882.54 -117.46
合计 5,999,882.54 -117.46
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福州玖玖丰田汽
车销售服务有限 福州市 福州市 服务业 51.00% 51.00%
公司
福建晟发进出口
漳州市 漳州市 贸易类 100.00% 100.00%
有限公司
漳州发展水务集
漳州市 漳州市 制造业 100.00% 100.00%
团有限公司
漳州市华骏汽车
销售服务有限公 漳州市 漳州市 服务业 100.00% 100.00%
司
福建华骏汽车销
福州市 福州市 服务业 100.00% 100.00%
售服务有限公司
厦门市东南汽车
厦门市 厦门市 零售业 100.00% 100.00%
贸易有限公司
三明华骏汽车销
三明市 三明市 服务业 100.00% 100.00%
售服务有限公司
漳州欣宝房地产
漳州市 漳州市 房地产 100.00% 100.00%
开发有限公司
三明玖玖丰田汽
车销售服务有限 三明市 三明市 服务业 51.00% 51.00%
公司
漳州华骏福元汽
车销售服务有限 漳州市 漳州市 服务业 100.00% 100.00%
公司
漳州市晟发房地 漳州市 漳州市 房地产 100.00% 100.00%
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产有限公司
南平华骏汽车销
南平市 南平市 服务业 100.00% 100.00%
售服务有限公司
福建漳发建设有
漳州市 漳州市 工程施工 100.00% 100.00%
限公司
漳州诏发置业有
漳州市 漳州市 房地产 100.00% 100.00%
限公司
漳州市华骏天元
汽车销售服务有 漳州市 漳州市 服务业 100.00% 100.00%
限公司
展恒国际有限公
香港 香港 贸易类 100.00% 100.00%
司
福建东南花都置
漳州市 漳州市 房地产 60.00% 60.00%
业有限公司
福建华骏天元汽
车销售服务有限 福州市 福州市 服务业 100.00% 100.00%
公司
漳州闽南污水处
漳州市 漳州市 制造业 90.00% 90.00%
理有限公司
福建华骏天行汽
车销售服务有限 漳州市 漳州市 服务业 100.00% 100.00%
公司
福建信禾房地产
漳州市 漳州市 房地产 51.00% 51.00%
开发有限公司
福建漳发汽车有
漳州市 漳州市 零售业 100.00% 100.00%
限公司
厦门华骏观宏汽
车销售服务有限 厦门市 厦门市 服务业 100.00% 100.00%
公司
厦门华骏迪尚汽
厦门市 厦门市 零售业 100.00% 100.00%
车贸易有限公司
漳浦华骏天驰汽
车销售服务有限 漳州市 漳州市 零售业 100.00% 100.00%
公司
厦门华骏凯宏汽
车销售服务有限 厦门市 厦门市 服务业 100.00% 100.00%
公司
福建华骏观宏汽
福州市 福州市 服务业 100.00% 100.00%
车销售服务有限
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司
福建华骏天品汽
车销售服务有限 福州市 福州市 服务业 100.00% 100.00%
公司
漳州华骏迪尚汽
车销售服务有限 漳州市 漳州市 服务业 100.00% 100.00%
公司
漳州华骏天捷汽
漳州市 漳州市 零售业 100.00% 100.00%
车贸易有限公司
泉州华骏观宏汽
泉州市 泉州市 零售业 100.00% 100.00%
车贸易有限公司
漳州华骏天润汽
漳州市 漳州市 零售业 100.00% 100.00%
车贸易有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
福州玖玖丰田汽车销售
49.00% -316,783.45 8,034,919.96
服务有限公司
三明玖玖丰田汽车销售
49.00% -1,626,005.32 -12,170,026.14
服务有限公司
福建东南花都置业有限
40.00% -428,008.32 158,085,679.22
公司
漳州闽南污水处理有限
10.00% 268,484.47 3,753,325.73
公司
福建信禾房地产开发有
49.00% -575,170.77 56,882,698.02
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
福州玖玖丰
田汽车销售
55,420,765.67 20,058,849.81 75,479,615.48 59,081,819.64 59,081,819.64 64,177,740.18 21,018,581.80 85,196,321.98 68,152,029.31 68,152,029.31
服务有限公
司
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三明玖玖丰
田汽车销售
13,769,071.01 18,875,399.16 32,644,470.17 57,481,258.21 57,481,258.21 6,204,941.74 19,732,949.71 25,937,891.45 47,456,301.29 47,456,301.29
服务有限公
司
福建东南花
都置业有限 744,402,554.63 768,765.11 745,171,319.74 349,957,121.70 349,957,121.70 729,272,695.43 879,723.95 730,152,419.38 333,868,200.54 333,868,200.54
公司
漳州闽南污
水处理有限 10,348,208.19 104,879,339.19 115,227,547.38 77,694,290.07 77,694,290.07 9,562,117.74 107,563,839.45 117,125,957.19 82,277,544.61 82,277,544.61
公司
福建信禾房
地产开发有 257,897,878.77 741,852.64 258,639,731.41 142,552,592.60 142,552,592.60 249,111,218.68 631,041.46 249,742,260.14 132,481,303.44 132,481,303.44
限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
福建华兴漳发创
漳州市 漳州市 投资 54.17% 权益法
业投资有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 33,940,527.12 33,984,294.42
其中：现金和现金等价物 33,940,527.12 33,984,294.42
资产合计 45,642,587.22 45,687,933.96
少数股东权益 20,917,997.72 20,938,780.13
归属于母公司股东权益 24,724,589.50 24,749,153.83
按持股比例计算的净资产份额 24,749,153.83
对合营企业权益投资的账面价值 24,724,589.50 24,749,153.83
财务费用 -7,680.67 -8,845.59
净利润 -45,346.74 -33,448.19
综合收益总额 -45,346.74 -33,448.19
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
福建漳龙集团有限
漳州市 投资控股公司 382,850 万元 20.16% 20.16%
公司
本企业的母公司情况的说明
2015 年 5 月，公司以资本公积金转增股本，共计转增 364,060,342 股，转增后公司总股本增加至 884,146,545 股，其中福
建漳龙集团有限公司持有公司 178,266,065 股，占总股本的的 20.16%，加上其全资控股子公司漳州公路交通实业有限公司持
有公司 88,676,954 股，福建漳龙集团有限公司实际直接与间接持有本公司股份合计数增至 266,943,019 股,占公司总股本的
30.19%。
母公司经营管理漳州市人民政府国有资产监督管理委员会授权所属的国有资产。
本企业最终控制方是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建华兴漳发创业投资有限公司 公司持有其 54.17%股份
其他说明
该公司成立时原委托福建华兴创业投资有限公司进行日常经营管理,2012 年 9 月 30 日后，改为委托福建省创新创业投资
管理有限公司负责该公司的日常经营管理
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
漳州东南花都有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
海峡生物科技有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市漳龙物业服务有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
闽荷花卉合作（漳州）有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
漳州天同地产有限公司 公司持有其 19%的股权
福建漳龙管业科技有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市一建工程有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建大农景观建设有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
福建漳龙管业科技
材料采购 7,130,272.24
有限公司
福建大农景观建设
工程施工 440,000.00 4,000,000.00
有限公司
合计 7,570,272.24 4,000,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
漳州东南花都有限公司 工程施工 21,798,093.48 47,682,102.09
海峡生物科技有限公司 工程施工 813,025.60 9,241,079.71
闽荷花卉合作（漳州）有限公
工程施工 131,313.00
司
漳州天同地产有限公司 工程施工 343,368.00
合计 23,085,800.08 56,923,181.80
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建漳龙集团有限公司 50,000,000.00 2014 年 08 月 14 日 2015 年 08 月 13 日 否
福建漳龙集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 13 日 否
福建漳龙集团有限公司 50,000,000.00 2014 年 09 月 24 日 2015 年 09 月 24 日 否
福建漳龙集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 12 月 15 日 2015 年 12 月 14 日 否
福建漳龙集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 02 月 11 日 2016 年 02 月 11 日 否
123
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
福建漳龙集团有限公司 65,000,000.00 2015 年 03 月 10 日 2015 年 09 月 09 日 否
福建漳龙集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 06 月 29 日 2016 年 06 月 28 日 否
福建漳龙集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 03 月 27 日 2016 年 03 月 26 日 否
福建漳龙集团有限公司 2,322,293.00 2014 年 08 月 14 日 2015 年 08 月 13 日 否
福建漳龙集团有限公司 7,000,000.00 2015 年 06 月 03 日 2015 年 08 月 03 日 否
福建漳龙集团有限公司 4,900,000.00 2015 年 06 月 14 日 2015 年 08 月 14 日 否
福建漳龙集团有限公司 2,000,000.00 2014 年 07 月 25 日 2015 年 07 月 25 日 否
福建漳龙集团有限公司 15,000,000.00 2015 年 02 月 28 日 2016 年 02 月 27 日 否
福建漳龙集团有限公司 10,000,000.00 2015 年 02 月 28 日 2016 年 02 月 27 日 否
福建漳龙集团有限公司 25,000,000.00 2014 年 07 月 31 日 2015 年 07 月 30 日 否
福建漳龙集团有限公司 600,257.21 2015 年 06 月 09 日 2015 年 09 月 07 日 否
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
漳州天同地产有限公司 72,736,200.00 2015 年 01 月 01 日 2015 年 01 月 04 日
漳州天同地产有限公司 71,216,200.00 2015 年 01 月 05 日 2015 年 01 月 08 日
漳州天同地产有限公司 69,506,200.00 2015 年 01 月 09 日 2015 年 01 月 15 日
漳州天同地产有限公司 68,651,200.00 2015 年 01 月 16 日 2015 年 01 月 27 日
漳州天同地产有限公司 66,751,200.00 2015 年 01 月 28 日 2015 年 02 月 13 日
漳州天同地产有限公司 80,051,200.00 2015 年 02 月 14 日 2015 年 03 月 03 日
漳州天同地产有限公司 79,101,200.00 2015 年 03 月 03 日 2015 年 03 月 03 日
漳州天同地产有限公司 78,341,200.00 2015 年 03 月 04 日 2015 年 03 月 06 日
漳州天同地产有限公司 77,771,200.00 2015 年 03 月 07 日 2015 年 03 月 16 日
漳州天同地产有限公司 76,821,200.00 2015 年 03 月 17 日 2015 年 03 月 17 日
漳州天同地产有限公司 75,396,200.00 2015 年 03 月 18 日 2015 年 03 月 18 日
漳州天同地产有限公司 73,686,200.00 2015 年 03 月 19 日 2015 年 04 月 03 日
漳州天同地产有限公司 72,736,200.00 2015 年 04 月 04 日 2015 年 05 月 13 日
漳州天同地产有限公司 71,140,200.00 2015 年 05 月 14 日 2015 年 05 月 28 日
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
124
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目
董事 250,300.00 256,200.00
监事 149,900.00 152,000.00
高级管理人员 632,200.00 808,600.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
漳州东南花都有限
应收账款 22,071,156.00 1,103,557.80 56,007.00 2,800.35
公司
海峡生物科技有限
应收账款 49,908.86 2,495.44 49,908.86 2,495.44
公司
漳州东南花都有限
其他应收款 387,784.90 38,798.49 581,629.00 58,162.90
公司
漳州市漳龙物业服
其他应收款 10,000.00 500.00 152,435.20 7,621.76
务有限公司
漳州天同地产有限
其他应收款 68,835,500.00 3,441,775.00 71,510,853.36 3,575,542.67
公司
闽荷花卉合作（漳
其他应收款 6,566.00 328.30
州）有限公司
合计 91,360,915.76 4,587,455.03 72,350,833.42 3,646,623.12
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建漳龙管业科技有限公司 473,280.00 473,280.00
其他应付款 福建漳龙管业科技有限公司 1,247,491.80 947,491.80
漳州市漳龙物业服务有限公
其他应付款 160,000.00 160,000.00
司
其他应付款 福建大农景观建设有限公司 200,000.00 200,000.00
其他应付款 福建漳龙集团有限公司 2,616,045.92 2,616,045.92
预收账款 漳州市一建工程有限公司 1,392,711.00 1,392,711.00
合计 6,089,528.72 4,396,817.72
125
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、关联方承诺
详见“第五节重要事项”中的“十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项”
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2015 年 6 月 30 日，公司无应披露而未披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
A.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012 年 3 月 16 日，诺林（厦门）房地产开发有限公司就其受让阮晓榕持有厦门市欣东联房地开发有限公司 30%的股权
状告阮晓榕和厦门市欣东联房地开发有限公司，要求两者实现其在厦门市欣东联房地开发有限公司的 30%股权并进行工商
变更登记。同时因阮晓榕已将该股权转让给公司后，公司又将该股权转让给其他股东，诺林（厦门）房地产开发有限公司以
公司侵害了其作为厦门市欣东联房地产开发有限公司的股东之一有优先购买该股权的权利为由将公司作为追加被告进行起
诉。2014 年 4 月，一审法院厦门市思明区人民法院判决驳回原告的诉讼请求。诺林（厦门）房地产开发有限公司不服一审
判决，提出上诉。2014 年 12 月 16 日，二审法院厦门市中级人民法院（2014）厦民终字第 1679 号民事裁定撤销一审法院判
决，将案件移送福建省高级人民法院审理。2015 年 2 月 15 日，福建省高级人民法院裁定中止厦门市中级人民法院原裁定的
执行，并由高院提审。2015 年 4 月 17 日，福建省高级人民法院裁定撤销厦门市中级人民法院（2014）厦民终字第 1679 号
民事裁定，案件由厦门市中级人民法院继续二审审理。目前案件还在审理过程中。
B.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
根据 2015 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第十五次会议及 2015 年 4 月 24 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过的
《2015 年度为控股子公司及孙公司提供担保额度的议案》，公司本期为各子公司提供担保情况如下：
126
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2015 年 07 月 10 日，公司召开第六届董会 2015 年第三次临时会议审议通过了《关于转让全资子公司股权暨关联交易的
议案》，同意公司以评估后的价 值人民币 2,419.87 万元将全资子公司福建晟发进出口有限公司 100%股权转让给控股股东福
建漳龙集团有限公司。本次股权转让后，公司不再参与进出口贸易业务。
十三、其他重要事项
1、其他
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。
127
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
2,133,698.63 35.14% 106,684.93 5.00% 2,027,013.70
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
3,938,429.79 100.00% 3,938,429.79 100.00% 3,938,429.79 64.84% 3,938,429.79 100.00%
坏账准备的应收账款
合计 3,938,429.79 100.00% 3,938,429.79 100.00% 6,072,128.42 100.00% 4,045,114.72 66.60% 2,027,013.70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
漳州景阳钢业有限
3,790,212.54 3,790,212.54 100% 预计无法收回
公司
漳州三川钢管制品
148,217.25 148,217.25 100% 预计无法收回
有限公司
合计 3,938,429.79 3,938,429.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-106,767.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组合计提坏 1,128,209,611.6
1,131,738,913.45 100.00% 15,696,994.36 1.39% 1,116,041,919.09 1,144,141,465.09 100.00% 15,931,853.42 1.39%
账准备的其他应收款 7
1,128,209,611.6
合计 1,131,738,913.45 100.00% 15,696,994.36 1.39% 1,116,041,919.09 1,144,141,465.09 100.00% 15,931,853.42 1.39%
7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 67,983,057.16 3,399,152.86 5.00%
1至2年 90,400.00 9,040.00 10.00%
2至3年 750,000.00 150,000.00 20.00%
4至5年 28,060.62 22,448.50 80.00%
5 年以上 12,116,353.00 12,116,353.00 100.00%
合计 80,967,870.78 15,696,994.36 19.39%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
129
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-234,859.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 70,660.00 139,073.75
押金、保证金 758,000.00 758,000.00
往来款 1,130,910,253.45 1,143,244,391.34
合计 1,131,738,913.45 1,144,141,465.09
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
福建东南花都置业有
往来款 207,827,497.75 1 年以内 18.36%
限公司
漳州诏发置业有限公
往来款 199,235,606.28 1 年以内 17.60%
司
福建信禾房地产开发
往来款 141,801,613.63 1 年以内 12.53%
有限公司
福建漳发建设有限公
往来款 101,909,756.39 1 年以内 9.00%
司
漳州市晟发房地产有
往来款 80,689,943.65 1 年以内 7.13%
限公司
合计 -- 731,464,417.70 -- 64.63%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 864,276,538.64 14,406,074.01 849,870,464.63 854,276,538.64 14,406,074.01 839,870,464.63
对联营、合营企
24,724,589.50 24,724,589.50 24,913,906.87 24,913,906.87
业投资
合计 889,001,128.14 14,406,074.01 874,595,054.13 879,190,445.51 14,406,074.01 864,784,371.50
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福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
福州玖玖丰田汽
车销售服务有限 7,650,000.00 7,650,000.00
公司
漳州欣宝房地产
6,733,230.09 6,733,230.09
开发有限公司
福建晟发进出口
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
漳州发展水务集
82,927,434.02 82,927,434.02 13,081,428.16
团有限公司
漳州市华骏汽车
销售服务有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
福建华骏汽车销
15,502,800.00 15,502,800.00 391,220.26
售服务有限公司
厦门市东南汽车
9,557,100.00 9,557,100.00 933,425.59
贸易有限公司
三明华骏汽车销
10,000,000.00 10,000,000.00
售服务有限公司
三明玖玖丰田汽
车销售服务有限 5,100,000.00 5,100,000.00
公司
漳州华骏福元汽
车销售服务有限 16,270,000.00 16,270,000.00
公司
漳州市晟发房地
9,800,000.00 9,800,000.00
产有限公司
南平华骏汽车销
10,000,000.00 10,000,000.00
售服务有限公司
福建漳发建设有
64,870,213.30 64,870,213.30
限公司
漳州诏发置业有
70,000,000.00 70,000,000.00
限公司
漳州市华骏天元
10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
汽车销售服务有
131
福建漳州发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限公司
展恒国际有限公
3,144,920.00 3,144,920.00
司
福建东南花都置
240,000,000.00 240,000,000.00
业有限公司
福建华骏天元汽
车销售服务有限 15,000,000.00 15,000,000.00
公司
漳州闽南污水处
34,520,841.23 34,520,841.23
理有限公司
福建华骏天行汽
车销售服务有限 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
福建信禾房地产
61,200,000.00 61,200,000.00
开发有限公司
福建漳发汽车有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
厦门华骏观宏汽
车销售服务有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
厦门华骏迪尚汽
12,000,000.00 12,000,000.00
车贸易有限公司
漳浦华骏天驰汽
车销售服务有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
厦门华骏凯宏汽
车销售服务有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
福建华骏观宏汽
车销售服务有限 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
福建华骏天品汽
车销售服务有限 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
合计 854,276,538.64 10,000,000.00 864,276,538.64 14,406,074.01
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期
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权益法下确 宣告发放现 末余额
其他综合收 其他权益变 计提减值准
追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他
益调整 动 备
益 润
一、合营企业
福建华兴漳
发创业投资
24,913,906.87 -189,317.37 24,724,589.50
开发有限公
司
小计 24,913,906.87 24,724,589.50
二、联营企业
合计 24,913,906.87 -189,317.37 24,724,589.50
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 101,646,803.31 99,002,907.20 121,553,866.51 118,529,595.80
其他业务 12,480.00 5,953,972.60
合计 101,659,283.31 99,002,907.20 127,507,839.11 118,529,595.80
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -189,317.37 -18,118.88
合计 -189,317.37 -18,118.88
6、 现金流量表补充资料
单位：元
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项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,978,888.53 52,594,365.36
加：资产减值准备 -234,859.07 2,330,315.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 761,346.47 835,135.95
无形资产摊销 39,257.37 66,116.88
长期待摊费用摊销 75,526.71 73,328.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“
- -
-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 40,428,354.82 38,134,811.16
投资损失（收益以“-”号填列） 189,317.37 -71,921,881.12
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 53,117.83 -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） - -27,445,913.74
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -93,648,012.50 -198,086,611.31
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -189,585,354.03 -39,020,786.25
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -251,900,193.56 -242,441,118.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 340,663,210.28 109,136,407.29
减：现金的期初余额 573,340,459.26 251,061,618.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -232,677,248.98 -141,925,211.13
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,032,850.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 196,738.30 出口相关补贴、财政建设项目补助收入
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
1,862,123.78 金占用费主要系向公司参股公司漳州天
占用费
同地产有限公司收取的资金占用费。
委托他人投资或管理资产的损益系公司
对持股比例 54.17%的福建华兴漳发创业
投资开发有限公司（该公司已委托福建
委托他人投资或管理资产的损益 -189,317.37
省创新创业投资管理有限公司进行日常
经营管理）按权益法核算所确认的投资
收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,306,655.84
减：所得税影响额 366,172.29
少数股东权益影响额 59,638.62
合计 6,783,240.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.20% -0.055 -0.055
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.67% -0.067 -0.067
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签署的2015年半年度报告正本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务副总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有文件文本。
福建漳州发展股份有限公司
董事长：庄文海
二○一五年八月二十二日
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