本钢板材：内部控制自我评价报告2023-03-30
2022 年度内部控制评价报告
根据国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的
实施意见》，《关于做好2022年中央企业内部控制体系建设与监督工
作有关事项的通知》，以及财政部等五部委联合发布的《企业内部控
制基本规范》及其配套指引等文件的有关规定，按照《鞍钢集团有限
公司2022年度内控评价工作方案》要求，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，对本钢板材股份有限公司2022年12月31日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。现将评价结果报告
如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
根据董事会授权，公司内控与风险主管部门组织成立内部控制评
价工作组，负责公司年度内部控制评价工作的具体实施工作，对纳入
评价范围的高风险、主营业务领域和单位进行了独立评价。
（一）内部控制评价的范围
1.内部控制评价所关注的高风险领域
内部控制工作组根据风险导向，主营业务全面覆盖的原则确定纳
入年度评价范围内的单位和业务事项。纳入评价范围的主要单位包括
公司本部各职能部门及所属厂矿、营销中心、采购中心。纳入评价范
围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.16%，营业收入合
计占公司合并财务报表营业收入总额的92.50%。
2022年度公司重点关注的高风险领域包括：销售业务、存货风险。
2.纳入评价范围的主要业务事项
（1）公司层面：公司治理、战略规划、组织架构设置及调整、
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人力资源政策、审计管理、信息系统管理。
（2）业务活动层面：全面覆盖公司业务活动的各个方面，测试
内容包括安全管理、环境保护管理、产品研发、科技管理、供应商及
料号管理、设备管理、采购管理、存货管理、销售管理、生产管理、
计量管理、能源管理、运输管理及财务管理。
上述纳入评价范围的单位、业务事项以及高风险领域涵盖了公司
经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关监管要求，组织开展内部
控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持了一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准分财务报告内部控制缺陷认
定标准和非财务报告内部控制缺陷认定标准，具体如下：
1.财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）财务报告内部控制缺陷定量标准如下：
①重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导
致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定
为重大缺陷；
缺陷性质 定量标准
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财务报表的错报金额落在如下区间：
1.错报≥利润总额的 5%；
重大缺陷 2.错报≥资产总额的 3%；
3.错报≥营业收入总额的 1%；
4.错报≥所有者权益总额的 1%。
②重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导
致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定
为重要缺陷；
缺陷性质 定量标准
财务报表的错报金额落在如下区间
1.利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%；
重要缺陷 2.资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 3%；
3.营业收入总额的 0.5%≤错报＜营业收入总额的 1%；
4.所有者权益总额的 0.5%≤错报＜所有者权益总额的 1%。
③一般缺陷：未构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺
陷。
缺陷性质 定量标准
财务报表的错报金额落在如下区间：
1.错报＜利润总额的 3%；
一般缺陷 2.错报＜资产总额的 0.5%；
3.错报＜营业收入总额的 0.5%；
4.错报＜所有者权益总额的 0.5%。
（2）财务报告内部控制缺陷定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
董事、监事和高级管理人员舞弊；
企业更正已经公布的财务报表；
重大缺陷
财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
出现会计政策、会计核算、财务报告方面的严重程度和经济后果低于
重要缺陷
重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标的内部控制缺陷。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷。
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2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司日常运营内部控制缺陷认定标准如下：
评估 评估说明/
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
维度 参照标准
对公司正常运营有 对公司正常运营有 对公司正常运营有
评估说明
中等及以下影响 较大影响 重大影响
影响公司某一主要业
影响公司部分主要业 影响公司大部分主要
务类型/主要职能领
公司 务类型/主要职能领 业务类型/主要职能
域或一般业务类型/
日常 域 领域
一般职能领域
运营 参照标准
对公司整体运营有中
对公司整体运营有较 对公司整体运营有重
等及以下影响，一定
大影响，较长时间内 大影响，长期难以恢
时间内需付出较大代
需付出较大代价恢复 复
价恢复
（2）公司经营目标实现内部控制缺陷认定标准如下：
评估 评估说明/
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
维度 参照标准
对公司经营目标 对公司经营目标有 对公司经营目标有
评估说明
有中等及以下影响 较大影响 重大影响
对公司任一类预算指 对公司任一类预算指 对公司任一类预算指
标有中等及以下影响 标有较大影响 标有重大影响
影响公司某一个重要
影响公司某几个重要 影响公司大部分重要
经营 管理类目标或某几个
管理类目标 管理类目标
目标 一般管理类目标
实现 对流动资金有 对流动资金有 对流动资金有
参照标准
中等及以下影响 较大影响 重大影响
流动资产周转率﹤ 0.5 次≤流动资产周 0.8 次≤流动资产周
0.5 次 转率﹤0.8 次 转率﹤1 次
对公司任一类预算指 对公司任一类预算 对公司任一类预算
标有中等及以下影响 指标有较大影响 指标有重大影响
利润﹤4 亿元 4 亿元≤利润﹤8 亿元 利润≥8 亿元
（3）公司安全内部控制缺陷认定标准如下：
评估 评估说明/
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
维度 参照标准
影响少数职工/公众 影响部分职工/公众健康 影响一定数量职工/
评估说明
健康/安全 /安全 公众健康/安全
安全
参照标准 较大事故 重大事故 特别重大事故
（4）公司环保内部控制缺陷认定标准如下：
评估 评估说明/ 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
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维度 参照标准
中等程度的环境影
评估说明 较大的环境损害 严重的环境损害
响
环保 发生重大环境事件
发生一般环境事件 发生较大环境事件
参照标准 （国家Ⅱ级）以上环
（国家Ⅳ级） （国家Ⅲ级）
保事故
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
对照上述标准，报告期内公司无其他内部控制相关重大事项的说
明。
公司将在进一步健全完善内部控制制度的同时建立定期检查制
度，定期对内控制度的执行情况进行跟踪检查，对体系的运行做好维
护和优化，保证公司内控建设得以持续完善。
二○二三年三月二十八日
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