证券代码:000768 证券简称:中航西飞 公告编号:2021-040 中航西安飞机工业集团股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整, 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 中航西安飞机工业集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 8 月 20 日召开的第八届董事会第十五次会议和第八届监事会 第八次会议审议通过了《关于 2021 年半年度追溯调整上年同期财务 数据的议案》,同意对 2020 年半年度财务报表数据进行追溯调整, 现将有关情况公告如下: 一、本次追溯调整上年同期财务报表数据的原因 为聚焦航空整机主业,进一步整合研发资源,提高运营效率,提 升公司盈利能力,增强公司独立性并减少关联交易,公司于 2020 年 9 月 22 日召开的第八届董事会第二次会议和 2020 年 10 月 19 日召开 的 2020 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产置换 及支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》等相关议案,将部分飞 机零部件制造业务资产与西安飞机资产管理有限公司(注:原名中航 飞机有限责任公司)部分飞机整机制造及维修业务资产进行置换。 此次交易中,公司以持有的贵州新安航空机械有限责任公司 100% 股权、西安飞机工业铝业股份有限公司 63.56%股权、西安天元航空 科技股份有限公司 36%股权、中航沈飞民用飞机有限责任公司 36%股 1 权、中航成飞民用飞机有限责任公司 27.16%股权与西安飞机资产管 理有限公司持有的西安飞机工业(集团)有限责任公司(以下简称“航 空工业西飞”)100%股权、陕西飞机工业有限责任公司(以下简称“航 空工业陕飞”,原名陕西飞机工业(集团)有限公司)100%股权、中 航天水飞机工业有限责任公司(以下简称“航空工业天飞”)100% 股权的等值部分进行资产置换,置入资产交易价格超过置出资产交易 价格的置换差额由公司以现金方式进行支付。具体内容详见公司于 2020 年 9 月 23 日 、 2020 年 10 月 20 日 在 巨 潮 资 讯 网 (http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。 截至 2020 年 12 月 31 日,交易置入标的航空工业西飞 100%股权、 航空工业陕飞 100%股权、航空工业天飞 100%股权工商过户登记手续 已办理完毕。股权过户完成后,航空工业西飞 100%股权、航空工业 陕飞 100%股权、航空工业天飞 100%股权已登记至公司名下,航空工 业西飞、航空工业陕飞、航空工业天飞成为公司的全资子公司,故公 司 2020 年当期合并报表范围增加航空工业西飞、航空工业陕飞、航 空工业天飞。 由于此次交易新纳入合并报表范围的航空工业西飞、航空工业陕 飞、航空工业天飞与公司同受中国航空工业集团有限公司控制,故公 司按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整以前期间可比报表 财务数据。根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》《企业会计准 则第 33 号—合并财务报表》等相关规定,对于同一控制下企业合并, 无论该项合并发生在报告期的任一时间,均应视同合并后的报告主体 2 自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,体现在合并 报表上,其财务状况、经营成果及现金流量均应持续计算,应当对比 较财务报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体以前期间一 直存在。 二、追溯调整对相关财务报表的影响 (一)追溯调整对合并利润表(2020 年 1-6 月)的影响 单位:元 2020 年 1-6 月 项目 影响金额 追溯调整后 追溯调整前 一、营业总收入 13,040,781,887.95 13,476,824,182.91 -436,042,294.96 二、营业总成本 12,627,287,335.59 13,153,984,144.44 -526,696,808.85 其中:营业成本 11,972,585,179.33 12,584,658,399.69 -612,073,220.36 税金及附加 50,670,633.36 17,785,410.71 32,885,222.65 销售费用 123,490,729.23 123,366,685.67 124,043.56 管理费用 463,892,038.08 384,706,066.35 79,185,971.73 研发费用 94,375,863.08 83,944,026.52 10,431,836.56 财务费用 -77,727,107.49 -40,476,444.50 -37,250,662.99 其中:利息费用 23,311,981.51 35,884,521.46 -12,572,539.95 利息收入 98,345,185.73 48,927,365.06 49,417,820.67 加:其他收益 31,879,462.27 19,310,831.44 12,568,630.83 投资收益 -17,089,735.69 -48,384,287.78 31,294,552.09 其中:对联营企业和合 -45,929,307.53 -48,384,287.78 2,454,980.25 营企业的投资收益 信用减值损失 -16,963,746.72 -12,764,948.87 -4,198,797.85 三、营业利润 421,630,605.86 269,172,403.16 152,458,202.70 加:营业外收入 3,172,773.65 2,639,444.19 533,329.46 减:营业外支出 6,585,955.22 2,250,937.65 4,335,017.57 四、利润总额 418,217,424.29 269,560,909.70 148,656,514.59 减:所得税费用 67,812,550.61 39,467,598.73 28,344,951.88 五、净利润 350,404,873.68 230,093,310.97 120,311,562.71 1.归属于母公司所有者的 353,168,384.69 232,623,661.85 120,544,722.84 净利润 2.少数股东损益 -2,763,511.01 -2,530,350.88 -233,160.13 六、其他综合收益的税后净额 -72,650,789.15 18,817,156.88 -91,467,946.03 七、综合收益总额 277,754,084.53 248,910,467.85 28,843,616.68 3 (二)追溯调整对合并现金流量表(2020 年 1-6 月)的影响 单位:元 2020 年 1-6 月 项目 影响金额 追溯调整后 追溯调整前 一、经营活动产生的现金流量: 经营活动现金流入小计 4,560,455,907.10 7,007,407,890.77 -2,446,951,983.67 经营活动现金流出小计 13,163,659,921.89 12,834,738,859.36 328,921,062.53 经营活动产生的现金流量净额 -8,603,204,014.79 -5,827,330,968.59 -2,775,873,046.20 二、投资活动产生的现金流量: 投资活动现金流入小计 279,483,381.25 4,133,802.81 33,771,564.00 投资活动现金流出小计 392,276,844.72 131,898,717.31 164,965,765.70 投资活动产生的现金流量净额 -112,793,463.47 -127,764,914.50 -131,194,201.70 三、筹资活动产生的现金流量: 筹资活动现金流入小计 2,346,962,455.73 2,170,000,000.00 102,924,076.18 筹资活动现金流出小计 811,395,745.09 514,702,718.85 52,059,247.79 筹资活动产生的现金流量净额 1,535,566,710.64 1,655,297,281.15 50,864,828.39 四、汇率变动对现金及现金等价 -616,347.15 -616,347.15 -8,179.88 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,181,047,114.77 -4,300,414,949.09 -17,675,658.38 加:期初现金及现金等价物 12,858,392,203.58 6,706,973,310.55 6,151,418,893.03 余额 六、期末现金及现金等价物余额 5,677,345,088.81 2,406,558,361.46 6,133,743,234.65 三、董事会关于本次追溯调整上年同期财务报表数据的说明 董事会认为,公司本次因同一控制下企业合并追溯调整上年同期 有关财务报表数据依据充分,符合《企业会计准则》的相关规定,追 溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的财务状况,不 存在损害公司及全体股东利益的情形,同意本次追溯调整上年同期财 务报表数据。 4 四、监事会关于本次追溯调整上年同期财务报表数据的意见 监事会认为,公司本次因同一控制下企业合并追溯调整上年同期 有关财务报表数据依据充分,符合《企业会计准则》的相关规定,追 溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的财务状况,不 存在损害公司及全体股东利益的情形,本次追溯调整上年同期财务报 表数据的决策程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定,同意 本次追溯调整上年同期财务报表数据。 五、独立董事关于本次追溯调整上年同期财务报表数据的独立意 见 独立董事认为,公司本次因同一控制下企业合并追溯调整上年同 期有关财务报表数据依据充分,符合《企业会计准则》的相关规定, 追溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的财务状况。 本次追溯调整上年同期财务报表数据的决策程序符合有关法律、行政 法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定,不存在损害公 司及全体股东,特别是中小股东权益的情形,同意本次追溯调整上年 同期财务报表数据。 六、备查文件 (一)第八届董事会第十五次会议决议; (二)第八届监事会第八次会议决议; 5 (三)独立董事关于第八届董事会第十五次会议相关事项的独立 意见。 特此公告。 中航西安飞机工业集团股份有限公司 董 事 会 二○二一年八月二十四日 6