内蒙古平庄能源股份有限公司

 2020年半年度与国电财务有限公司关联存贷款等金融业务的

                             风险评估报告

    根据深圳证券交易所《上市公司信息披露指引第5号—交易及关联交易》的
要求，内蒙古平庄能源股份有限公司（以下简称“公司”）对国电财务有限公司
（以下简称“财务公司”）的经营资质、业务和风险状况进行了评估。公司认为
财务公司对本公司开展的金融服务业务为正常的商业服务，双方合作对公司的生
产经营和建设有一定促进作用，不存在损害上市公司利益的情形，不会产生实际
控制人及下属企业占用公司资金的情况，本公司与财务公司之间发生的关联存贷
款等金融业务目前不存在风险问题，公司利益得到了合理保证。

    截止2020年6月30日，公司在国电财务公司的存款余额为191,989.73万元，
2020年上半年获取利息收入扣除手续费后为1,320.39万元。公司与财务公司发生
关联存贷款等金融业务的风险主要体现在相关存款的安全性和流动性，这些涉及
财务公司自主经营中的业务和财务风险。根据财务公司提供的有关资料和财务报
表，并经本公司调查、核实，现将有关风险评估情况报告如下：

    一、财务公司基本情况

    1.关联方基本情况

    关联方名称：国电财务有限公司

    住所：北京市西城区西直门外大街 18 号金贸大厦 D 座 4 层 7 单元 501、502

    企业类型：其他有限责任公司

    统一社会信用代码：9111000018376896XA

    金融许可证机构编码：L0018H211000001

    法定代表人：陈斌

    注册资本：人民币 505,000 万元

    成立时间：1992 年 10 月 19 日
    经营范围：

    许可经营项目：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨
询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险
代理业务；（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托货款及
委托投资；（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的
内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）
对成员单位办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借；（十一）经批准发行财
务公司债券；（十二）承销成员单位的企业债券；（十三）对金融机构的股权投
资；（十四）有价证券投资。

    一般经营项目：（无）

    公司简介：财务公司前身为湖南有色金属企业财务公司。2004 年 9 月 20 日，
经中国银行业监督管理委员会湖南监管局湘银监复〔2004〕205 号文批准，湖南
有色金属工业总公司等 26 家企业将所持有公司股权全部按协议价格转让给中国
国电集团公司及其成员企业。2004 年 9 月 27 日，经中国银行业监督管理委员会
湖南监管局湘银监复〔2004〕206 号文同意变更名称为国电财务有限公司。

    国电财务有限公司承担加强集团公司资金集中管理、提高资金使用效率任
务，为集团公司提供资金结算、存款、票据、信贷、同业信贷资产转让、同业拆
借、企业债券承销、财务顾问等金融服务。

    2.财务公司股东及其持股比例

    财务公司是经中国银行保险监督管理委员会批准成立的非银行金融机构，财
务公司股东及其持股比例如下表：

     序号                 股东名称                   股权比例（%）
       1    中国国电集团有限公司                         15.17
       2    国电资本控股有限公司                         28.98
       3    国电电力发展股份有限公司                     12.68
       4    龙源电力集团股份有限公司                      9.51
       5    国电大渡河流域水电开发有限公司                9.51
       6    国电长源电力股份有限公司                      9.51
       7    国电英力特能源化工集团股份有限公司            2.44
       8    国电科技环保集团股份有限公司                  2.44
       9    国电燃料有限公司                            2.44
      10    国电物资集团有限公司                        2.44
      11    国电东北电力有限公司                        2.44
      12    国电山东电力有限公司                        2.44
                        合 计                          100.00

    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《国电财务有限公
司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事
会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了
股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司
治理结构。公司组织架构设置情况如下：




    财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工
作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识
作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，
全面完善公司内部控制制度。
    （二）风险的识别与评估

    财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部
审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，对财务公司及所属各单位的
经济活动进行内部审计和监督。进一步强化内部控制，有效防范各种风险，构建
以风险管理为导向的内部控制体系，实现持续健康发展，编制了《国电财务有限
公司内部控制手册》，作为建立、执行、评价及维护内部控制与风险管理体系的
指导和依据。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系，对各业务流程的
风险水平进行评估，明确业务流程各环节中存在的风险点。根据各项业务的不同
特点制定了项目责任管理制度、风险控制制度、操作流程、作业标准和风险防范
措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和
控制。

    （三）控制活动

    1.资金管理

    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《国电
财务有限公司结算业务管理办法》、《国电财务有限公司现金管理办法》及《国
电财务有限公司流动性管理办法》，对现金管理、资金支付、资金流动性管理等
进行明确规定，有效控制了业务风险。

    （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公
司管理办法》，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证
公司资金的安全性、流动性和效益性。

    （2）在成员单位存款业务方面，财务公司制定了《协定存款管理办法》、
《通知存款管理办法》、《定期存款管理办法》和《结算账户管理办法》等制度
对国电集团和成员单位的协定存款、通知存款、定期存款业务和存款账户进行规
范，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维
护各当事人的合法权益。

    （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设结
算账户，通过登入财务公司网银结算平台网上提交指令或通过向财务公司提交书
面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据
安全性。

    每日营业终了，通过公司业务运营信息系统将结算业务数据自动导入财务核
算系统，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到公司整
体财务核算当中。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名
章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

    （4）对外融资方面，财务公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业
拆借市场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际操作程序
较好。

    2.信贷业务控制

    财务公司贷款的对象仅限于中国国电集团有限公司的成员单位。公司制定了
《授信业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》、《人民币担保业务管理办
法》、《自营贷款业务管理办法》、《委托贷款业务操作流程》等制度，规范了
各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：

    （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法

    公司根据审贷分离、分级审批的原则，设立信贷和投资管理委员会，制定了
《信贷和投资管理委员会工作制度》，建立规范的贷款评审制度和流程，由信贷
管理部出具授信调查和评审报告，由风险管理部进行风险审查后，提交信贷和投
资管理委员会审议，确保风险评价和信贷审批的独立性。贷款调查评估人员负责
贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的
审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失
误、清收不力的责任。

    （2）贷后管理

    信贷管理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进
行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查；风险管理部每月进行对
总经理办公会审议通过的项目进行跟踪，判断和预测各项目风险变化情况，分析
风险的发展趋势。财务公司根据《国电财务有限公司信贷资产风险分类管理实施
细则》的规定，定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失
准备。

    3.投资业务控制

    为提高资金的使用效益，财务公司对持有的超出合理规模的资金进行对外投
资。为确保规范公司的投资行为，确保投资管理委员会会议高效、科学进行，公
司制定《国电财务有限公司证券投资业务暂行管理办法》、《国电财务有限公司
信贷和投资管理委员会工作制度》，对投资业务的项目立项、限额管理、投前调
查、业务评审、投后管理、项目后评价等进行明确规定，坚持安全性、流动性与
收益性相结合原则，坚持理性投资与组合投资原则，为保证证券投资安全、有序、
高效运行，防范证券投资风险提供了制度保证。

    （1）目前公司证券投资项目的主要包括：股票、基金、专户理财等产品。

    （2）投融资管理部依据企业定位和发展规划开展立项调查工作，对投资机
会进行研究，完成项目立项前的前期工作，编制投资项目立项申请报告、年度金
融产品投资计划，提出立项申请。

    （3）风险管理部审查并受理业务部门提交的拟开展投资项目报告材料，全
面了解整个项目内容，进行系统性的风险识别、度量和评估，厘定关键风险指标
并建立风险预警方案，为具体项目执行提供可行性、必要性意见。对于初审可实
行项目组织报送信贷和投资管理委员会审议，初审不可行项目则有权要求业务部
门重新修订并进一步提供项目可行性。

    （4）总经理办公会审定年度证券投资方案、审定对证券投资止盈止损线、
高风险类别投资上限等证券投资风险控制的重大事项。投融资管理部对自营证券
投资实行备选库制度和投资经理制，所有自营证券投资通过交易室进行交易。

    （5）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降低了投资的风险
并避免了未经授权的投资行为。

    4.内部审计控制

    财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的内部审计部门，建立
了内部审计管理办法和操作规程，对财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。
审计部设专职经理一名，专职审计员一名，负责内部审计业务。审计部针对公司的
内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性
进行监督。内部审计通过实行现场审计与非现场审计相结合，常规审计与专项审计
相结合，重点审计工作与日常监控的有机结合，使审计工作覆盖了所有业务品种，
所有业务操作流程，所有业务岗位，有效防范操作风险。对内部控制中的薄弱环节、
管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见
和建议。

    5.信息系统控制

    财务公司信息系统于2008年初由北京软通动力信息技术（集团）有限公司开
发，并由其提供后续服务支持。2008年10月8日，系统正式全面上线投运。信息
系统涵盖资金结算、网上银行、财务核算、资金监控、信贷管理、风险管理、报
表平台、客户管理等功能。

    该信息系统采用国际领先的SOA架构，在业内率先实现了“实名付款”功能，
并实现了集团通、财银通、网财通的服务模式。2009年6月，系统通过中国信息
安全测评中心安全测评，获得信息系统安全保障能力级一级称号，11月，荣获“中
国电力信息化标杆”称号。信息系统按业务模块分装在各业务部门，由公司管理
人员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。同时，公司制定了《信息
科技网络安全管理办法》、《信息系统安全管理办法》、《网络安全管理规范》、
《系统安全管理规范》等制度，建立了总体信息保护体系，建立了包括信息科技
领导小组、信息安全管理领导小组，以及网络安全管理领导小组在内的信息安全
管理组织架构，对信息的总体安全管理，信息安全管理的组织架构，网络、数据、
操作系统和应用系统的安全管理明确进行了规定。

    财务公司的内部控制制度完善，并得到有效执行，在资金管理方面，制定了
相应的资金管理办法、制度和流程，较好地控制了资金流转风险；在信贷业务方
面，建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投资
方面，制定了相应的内部控制制度，能够较好的控制投资风险，实际执行情况有
效。

    三、财务公司经营情况评估
    （一）2020年半年度经营情况

    截至 2020 年 6 月 30 日，财务公司现金及存放中央银行款项 19.73 亿元，同
业款项 84.57 亿元，吸收成员单位存款 305.57 亿元。2020 年上半年实现营业总
收入 6.12 亿元，实现利息收入 6.10 亿元，实现利润总额 5.41 亿元，比上年同
期增加 0.20 亿元，实现税后净利润 4.06 亿元。

    （二）管理情况

    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企
业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行
为，加强内部管理。

    2020 年上半年度，财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额
贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事
案件等重大事项；未发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易
或者经营风险等事项；未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管部门行政处
罚和责令整顿，对上市公司存放资金未带来任何安全隐患。

    （三）监管指标评估

    近三年财务公司各项监管指标如下：


序
            指标     标准值       2020年6月末    2019年末       2018年末
号
1       资本充足率   ≥10%             26.59%        25.76%         25.10%
2     拆入资金比例   ≤100%            10.75%            0%             0%
3         担保比例   ≤100%             0.46%         2.58%         17.50%
4   自有固定资产比例 ≤20%              0.08%         0.08%          0.09%
5 长短期证券投资比例 ≤70%             45.10%        49.47%         31.91%
6       不良资产率     ≤4%                0%            0%             0%
7       不良贷款率     ≤5%                0%            0%             0%
8       流动性比例   ≤25%             49.38%        44.93%         43.65%

   根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管指标均符合规定要
求。
    （四）股东存贷情况

                                                             (单位：万元)

          股东名称               投资金额         存款           贷款
中国国电集团有限公司             76,598.50      121,710.22              0
国电资本控股有限公司            146,351.50       36,269.18              0
国电电力发展股份有限公司         64,040.00       33,324.19              0
国电大渡河流域水电开发有限公     48,030.00       10,218.00      15,000.00
司
龙源电力集团股份有限公司         48,030.00      200,639.78              0
国电长源电力股份有限公司         48,030.00        5,648.77      59,000.00
国电英力特能源化工集团股份有     12,320.00        4,238.34              0
限公司
国电科技环保集团股份有限公司     12,320.00       32,222.30      41,000.00
国电燃料有限公司                 12,320.00       31,192.09     109,000.00
国电物资集团有限公司             12,320.00        3,324.72              0
国电东北电力有限公司             12,320.00       22,108.23      40,000.00
国电山东电力有限公司             12,320.00       21,753.13              0
合计                            505,000.00      522,648.95     264,000.00

    注：存款、贷款余额为2020年6月30日在财务公司的存款、贷款余额。

    四、本公司存贷款情况（2020年6月30日）：

                                                         （单位：万元）

          上市公司名称             股票代码         存款          贷款
内蒙古平庄能源股份有限公司             000780     191,989.73             0

    本公司在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收存款的30%。本公司在财
务公司存款安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情
况。本公司制订了存款风险报告制度和存款风险应急处置预案，以保证在财务公
司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。

    公司在财务公司的存款安全可靠，不影响公司的流动性，财务公司按时支付
利息，节约了手续费，降低了交易成本。

    综述，财务公司2020年上半年严格按中国银行监督管理委员会《企业集团财
务公司管理办法》的规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解和
评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的
关联存贷款等金融业务目前不存在重大风险问题。




                                           内蒙古平庄能源股份有限公司
                                                  董   事   会
                                                2020 年 8 月 27 日