证券代码:000782 证券简称:美达股份 公告编号:2021-004 关于前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东新会美达锦纶股份有限公司根据《企业会计准则 28 号—— 会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及 相关披露》(2018 年修订)等有关规定,2021 年 1 月 18 日召开董事会 审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》,对 2020 年发现的前期 会计差错进行更正,并对受影响的以前年度的合并财务报表进行了追 溯调整和重述。现将本公司前期会计差错更正说明如下: 一、会计差错更正原因 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年度审计报告 出具保留意见,认为无法对公司所持部分银行股权公允价值变动的合 理性进行判断。2020 年 5 月,公司在对深圳证券交易所年报问询函的 回函中表示,公司将尽快寻找第三方评估机构采用多种估值技术对江 门农商银行股权的公允价值作进一步评估,以获得其更加客观、公允 的估值结果帮助会计师对公司 2019 年度公允价值变动收益的合理性 加以判断及认定,消除上述事项的影响。为真实反映公司的财务状况 和经营成果,公司根据企业会计准则及公司会计政策,对 2019 年度 审计工作中审计机构出具保留意见事项进行了梳理、核实,聘请新的 第三方评估机构采用多种估值技术对保留意见涉及的事项进行了调 整,对 2019 年度财务报表进行追溯重述,主要调整事项如下: 1 1、本公司对 2019 年 12 月 31 日的其他非流动金融资产重新进行 了评估,包括江门农村商业银行股份有限公司(以下简称江门农商银 行)及广发银行股份有限公司(以下简称广发银行)的股权,其中其 他非流动金融资产--江门农商银行的公允价值多计 28,595,610.76 元, 其他非流动金融资产--广发银行的公允价值少计 14,332,893.78 元,公 允价值变动收益多计 14,262,716.98 元。 2、上述事项影响,导致递延所得税负债多计 3,565,679.25 元,所 得税费用多计 3,565,679.25 元,盈余公积多计 1,069,703.77 元,未分配 利润多计 9,627,333.96 元。 二、对受影响期间财务状况和经营成果的影响 本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2019 年度财务报表进行了追溯调整,追溯调整对财务报表相关科目的影响 具体如下: (一)对2019年度合并资产负债表项目的影响金额: 单位:人民币(元) 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 其他非流动金融资产 357,478,688.23 -14,262,716.98 343,215,971.25 非流动资产合计 1,440,196,475.48 -14,262,716.98 1,425,933,758.50 资产总计 2,677,822,545.45 -14,262,716.98 2,663,559,828.47 递延所得税负债 115,680,576.13 -3,565,679.25 112,114,896.88 非流动负债合计 315,551,576.13 -3,565,679.25 311,985,896.88 负债合计 1,204,415,789.48 -3,565,679.25 1,200,850,110.23 盈余公积 97,336,547.45 -1,069,703.77 96,266,843.68 未分配利润 177,821,073.20 -9,627,333.96 168,193,739.24 归属于母公司所有者权益合计 1,435,154,170.91 -10,697,037.73 1,424,457,133.18 股东权益合计 1,473,406,755.97 -10,697,037.73 1,462,709,718.24 负债与股东权益总计 2,677,822,545.45 -14,262,716.98 2,663,559,828.47 (二)对2019年度合并利润表项目的影响金额 2 单位:人民币(元) 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 公允价值变动收益 135,532,239.22 -14,262,716.98 121,269,522.24 营业利润 57,280,964.10 -14,262,716.98 43,018,247.12 利润总额 59,335,066.42 -14,262,716.98 45,072,349.44 所得税费用 37,814,308.29 -3,565,679.25 34,248,629.04 净利润 21,520,758.13 -10,697,037.73 10,823,720.40 归属于母公司的净利润 24,879,928.84 -10,697,037.73 14,182,891.11 (三)对2019年度母公司资产负债表项目的影响金额 单位:人民币(元) 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 其他非流动金融资产 357,478,688.23 -14,262,716.98 343,215,971.25 非流动资产合计 1,436,711,841.98 -14,262,716.98 1,422,449,125.00 资产总计 2,614,165,307.83 -14,262,716.98 2,599,902,590.85 递延所得税负债 112,551,225.16 -3,565,679.25 108,985,545.91 非流动负债合计 173,922,225.16 -3,565,679.25 170,356,545.91 负债合计 1,010,823,956.83 -3,565,679.25 1,007,258,277.58 盈余公积 97,305,957.60 -1,069,703.77 96,236,253.83 未分配利润 340,178,504.12 -9,627,333.96 330,551,170.16 归属于母公司所有者权益合计 1,603,341,351.00 -10,697,037.73 1,592,644,313.27 股东权益合计 1,603,341,351.00 -10,697,037.73 1,592,644,313.27 负债与股东权益总计 2,614,165,307.83 -14,262,716.98 2,599,902,590.85 (四)对2019年度母公司利润表项目的影响金额 单位:人民币(元) 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 公允价值变动收益 137,051,739.22 -14,262,716.98 122,789,022.24 营业利润 81,278,399.00 -14,262,716.98 67,015,682.02 利润总额 83,215,331.77 -14,262,716.98 68,952,614.79 所得税费用 34,960,579.47 -3,565,679.25 31,394,900.22 净利润 48,254,752.30 -10,697,037.73 37,557,714.57 归属于母公司的净利润 48,254,752.30 -10,697,037.73 37,557,714.57 此次会计差错调整同时会对公司已披露的 2020 年第一季度报告、 半年度报告及三季度报告中财务报表的期初数产生影响,更新后的 2020 年一季度、半年度及三季度财务报表已同步更新,详情参见巨潮 3 资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)。 三、前期会计差错更正事项对财务指标的影响 (一)每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 项目 调整前 调整额 调整后 调整前 调整额 调整后 归属于公司普通股股东 0.05 -0.02 0.03 0.05 -0.02 0.03 的净利润(元/股) 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 -0.16 0.00 -0.16 -0.16 0.00 -0.16 净利润(元/股) (二)加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率(%) 项目 调整前 调整额 调整后 归属于公司普通股股东的净利润 1.72 -0.73 0.99 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -5.99 -0.02 -6.01 股东的净利润 四、董事会意见 董事会认为本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和 公司《章程》的有关规定,更正后的财务数据及财务报表能够更加客 观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果和现金流量,有利于 提高公司财务信息质量。因此,董事会同意本次会计差错更正事项。 五、独立董事意见 独立董事认为公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 4 号——会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的有 关规定,更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司 财务状况、经营成果和现金流量。本次会计差错更正不存在损害公司 及全体股东特别是中小股东利益的情形,决策程序符合相关法律、法 规的规定,同意公司本次会计差错更正事项。 六、监事会意见 经审核,监事会认为公司本次会计差错更正符合《企业会计准则 第 28 号——会计政策、会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》 和公司《章程》的有关规定,本次会计差错更正事项的审议和表决程 序符合法律、法规以及公司《章程》等的规定,不存在损害公司及全 体股东利益的情形。因此,监事会同意本次会计差错更正事项。 七、备查文件 1、董事会九届二十次会议决议; 2、监事会九届十六次会议决议; 3、独立董事关于前期会计差错更正的独立意见; 4、中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)《关于公司 2019 年 度前期会计差错更正专项说明的审核报告》。 特此公告。 广东新会美达锦纶股份有限公司董事会 2021 年 1 月 18 日 5