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公司公告

北大医药:2017年半年度报告2017-08-30  

						    北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告




    北大医药股份有限公司

       2017 年半年度报告




            2017 年 08 月




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                                北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告



                           第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

    公司负责人袁平东、主管会计工作负责人赵全波及会计机构负责人(会计主管人员)王勇
声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    公司所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述,均不构成公司对投资者的
实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与
承诺之间的差异,请投资者注意投资风险。

    《 证 券 日 报 》、《 中 国 证 券 报 》、《 中 国 上 海 报 》、《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网
(www.cninfo.com.cn)为公司选定的信息披露媒体,公司所有信息均以在上述指定媒体刊登
的信息为准,敬请投资者注意投资风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                   目录

第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 8

第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 10

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 18

第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 40

第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 45

第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 46

第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 47

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 48

第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 127




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                                        释义
             释义项            指                             释义内容
中国证监会                     指   中国证券监督管理委员会
深交所                         指   深圳证券交易所
公司、本公司或北大医药         指   北大医药股份有限公司
北大资产经营公司               指   北京北大资产经营有限公司
方正集团                       指   北大方正集团有限公司
合成集团                       指   西南合成医药集团有限公司
方正医药研究院                 指   方正医药研究院有限公司
武汉叶开泰                     指   武汉叶开泰医药科技有限公司
北医医药                       指   北京北医医药有限公司
大新药业                       指   北大医药重庆大新药业股份有限公司
方鑫化工                       指   重庆方鑫精细化化工有限公司
重庆合成                       指   重庆西南合成制药有限公司
重庆和生                       指   重庆和生药业有限公司
重庆磐泰                       指   重庆磐泰工业发展有限公司
方港医药                       指   重庆方港医药有限公司
肿瘤医院管理公司               指   北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司
北大医疗产业基金               指   北京北大医疗产业基金管理有限公司
北大医学部                     指   北京大学医学部
上海拓康                       指   上海方正拓康贸易有限公司
拓康香港                       指   方正拓康(香港)贸易有限公司
心安医疗                       指   心安(北京)医疗投资咨询有限公司
财政部                         指   中华人民共和国财政部
元                             指   除特别说明外,指人民币
报告期                         指   指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日




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                        第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称              北大医药                           股票代码         000788
变更后的股票简称(如
                     ——
有)
股票上市证券交易所    深圳证券交易所
公司的中文名称        北大医药股份有限公司
公司的中文简称(如有)北大医药
公司的外文名称(如有)PKU HealthCare Corp.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如
                       ——
有)
公司的法定代表人      袁平东


二、联系人和联系方式

                                             董事会秘书                   证券事务代表
姓名                             陈凯鸿                                        -
                                 重庆市渝北区金开大道 56 号两江
联系地址                                                                       -
                                 天地 1 单元 10 楼
电话                             023-67525366                                  -
传真                             023-67525300                                  -
电子信箱                         zqb@pku-hc.com                                -


三、信息披露及备置地点

       信息披露及备置地点在报告期是否变化

       □ 适用 √ 不适用

       公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司
半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。


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四、主要会计数据和财务指标

     公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

     □ 是 √ 否

                                                                                  本报告期比上年同期
                                       本报告期                上年同期
                                                                                          增减
营业收入(元)                      1,046,660,110.85          876,691,456.56                  19.39%
归属于上市公司股东的净利润
                                       21,268,486.51            11,697,429.97                 81.82%
(元)
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       12,504,566.37            10,211,734.86                 22.45%
常性损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额
                                       13,182,278.54         -162,737,253.39                 108.10%
(元)
基本每股收益(元/股)                              0.04                    0.02              100.00%
稀释每股收益(元/股)                              0.04                    0.02              100.00%
加权平均净资产收益率                              1.84%                   1.03%                0.81%
                                                                                  本报告期末比上年度
                                     本报告期末                上年度末
                                                                                        末增减
总资产(元)                        2,011,735,737.78        2,041,783,063.16                  -1.47%
归属于上市公司股东的净资产
                                    1,164,933,406.40        1,142,265,697.94                   1.98%
(元)

     截止披露前一交易日的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                     595,987,425
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                     0.0357

     五、境内外会计准则下会计数据差异

     1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。




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       2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。

       3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

       □ 适用 √ 不适用

       六、非经常性损益项目及金额

       √ 适用 □ 不适用

                                                                                     单位:元
                       项目                                  金额             说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
                                                             8,555,982.26
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            201,202.89
减:所得税影响额                                                 -7,069.34
       少数股东权益影响额(税后)                                    334.35
合计                                                         8,763,920.14     --

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                            第三节 公司业务概要

    一、报告期内公司从事的主要业务

    (一) 主要业务概况

    公司所属行业为医药制造业,公司通过资产剥离和资源整合,保留了制剂生产、销售以
及医药流通等业务。目前公司主要从事制剂生产和销售、药品研发、医药流通及医疗服务等
业务。 简要情况如下:

    1、制剂业务:主要包括抗感染、内分泌系统、消化系统、心血管系统、中枢神经系统等
制剂产品的生产和销售,自有品牌的制剂销售以国内市场为主。

    2、流通业务:主要以北医医药、武汉叶开泰等全资子公司从事第三方耗材和药品的分销、
零售、医院集中采购、药房托管等业务。

    3、药品研发:拥有国家级技术中心,并依托股东研发资源,进行自主研发和合作研发。
在研产品涵盖精神神经类、心脑血管类、消化系统类、抗肿瘤类等多个治疗领域。

    4、医疗服务:主要是肿瘤管理公司控股的迦南门诊从事的肿瘤筛查、健康管理及诊疗等
服务。

    (二) 行业情况

    2017 年上半年,国内经济延续企稳回升态势,其中,医药行业在国家各项政策的影响下,
进入了一个全新的发展阶段。医药研发方面,国内具有研发实力的制药企业为了在激烈的市
场竞争中拥有核心竞争力并取得更大的盈利和发展,持续加大了对新药研发的关注和投入;
生产质量方面,仿制药一致性评价要求各制药企业在产品质量上应向原研企业看齐,意在为
大众提供价廉物美质量高的医药产品;医药流通领域,“两票制”力图削减医药流通的中间环
节,降低医药流通成本,最终让患者获得价格合理的医药产品;医疗服务方面,分级诊疗政
策体系逐步完善,分级诊疗体系建设得到明显推进,公立基层医疗终端市场份额正持续走高。
在未来,国内制药企业需要适应不断变化着的新的政策环境,在严格执行相关法律法规及政
策的前提下,在更为激烈的市场竞争中,充分发挥自身优势,从研发、销售、流通等多个环
节来不断提升自身的核心竞争力才能够实现长远的发展。

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    二、主要资产重大变化情况

    1、主要资产重大变化情况


            主要资产                                     重大变化说明

股权资产                    无重大变化
固定资产                    无重大变化
无形资产                    较期初下降,受本期摊销影响
在建工程                    较期初增加,主要系本期改造等零星工程增加
应付票据                    较期初下降,受应付票据到期支付影响
应付账款                    较期初增加,主要由于子公司业务增长,采购增加
应交税费                    较期初下降,主要受本期缴纳上年度企业所得税等税金影响

    2、主要境外资产情况

    □ 适用 √ 不适用

    三、核心竞争力分析

           公司现主要以制剂生产、销售、医药流通及医疗服务为主,研发方面,公司拥有中
国西部唯一的国家级化学合成药物研发技术中心,现有产品均已通过新版 GMP 认证,同时,
公司依托方正医药研究院的优势研发资源,共同开展创新药和仿制药的研发合作,现已形成
丰富的在研产品梯队,这将有力保障后续产品供应,助力公司长远发展;此外,制剂营销网
络现已基本覆盖全国,新型的营销渠道正在陆续搭建中,与此同时,公司还拥有分别以北京、
湖北地区为核心的医药商业流通中心,其深度分销和配送服务已积蓄了丰富的经验和资源网
络,其中,北医医药定位于服务集团内部的优势医疗资源并和武汉叶开泰均已形成成熟的盈
利模式。再者,公司依托股东优势医疗资源,成功打造肿瘤医疗服务平台,并开展肿瘤诊疗
服务。

    公司将充分利用“北大”的品牌和资源,集中力量专注制剂产品的研发、生产及销售,
同时依托北京大学及其各种优势资源,加强公司内生增长并适时推进外延发展,最终实现公
司的战略目标。




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                        第四节 经营情况讨论与分析

     一、概述

     2017 年是医药行业的政策调整期和市场动荡期,上半年医药相关政策频频出台。随着新
版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017 年版)》落地、“两票制”的全
面执行、医保控费以及一致性评价工作的持续进行,医药行业正驶入规范发展的快车道,同
时也面临着新的挑战和机遇。

     在“医保、医药、医疗”三医联动的新医改背景下,新的行业规则正在逐步形成并完善。
医保方面,医保控费仍然持续,但对行业增长的冲击已有所减缓,未来具有临床需求的治疗
性药物的市场仍会持续放量;医药方面,新增药品注册申请量呈上升趋势,新药申请数量超
过仿制药申请数量,国内新药的研发实力正在逐步与国际接轨;一致性评价工作持续进行,
在资源和时间都有限的大环境下,谁能优先胜出必将在市场竞争中抢占先机;流通领域中,
两票制的全面推广,将促进医药流通行业的资源整合,市场集中度将大幅提升;医疗方面,
分级诊疗已经入改革深水区,改革道路虽然漫长但长期方向明确,由此带来的医疗资源和销
售渠道下沉也将会创造新的市场机会。

     今年上半年,CFDA 正式成为国际人用药品注册技术协调会(ICH)成员,真正融入国际药
品监管体系,这对未来中国仿制药的发展方向将产生深远意义。因此,CFDA 的改革也是大势
所趋并将持续进行。

     二、主营业务分析

     概述

     是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

     √ 是 □ 否

     参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

     主要财务数据同比变动情况




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      项     目            本报告期               上年同期             同比增减              变动原因
营业收入                1,046,660,110.85        876,691,456.56                 19.39%
营业成本                  814,850,083.08        709,083,258.75                 14.92%
                                                                                        主要系销售规模扩大,
销售费用                  149,334,661.70          92,661,834.59                61.16%
                                                                                        市场开拓费用增加
管理费用                   47,554,846.33          42,619,214.86                11.58%
                                                                                        主要系贷款到期偿还,
财务费用                        838,833.94         9,226,511.61               -90.91%
                                                                                        利息支出减少
资产减值损失                   9,494,384.90       -1,117,710.43               949.45% 坏账准备
其他收益                       8,530,072.30                                             财政扶持资金
                                                                                        主要系递延所得税费
所得税费用                     4,942,409.25        7,345,594.47               -32.72%
                                                                                        用减少
研发投入                       3,634,508.41        2,896,340.52                25.49%
经营活动产生的现                                                                        主要系收入增长,销售
                           13,182,278.54       -162,737,253.39                108.10%
金流量净额                                                                              回款增加
                                                                                      主要系去年同期收到
投资活动产生的现
                                -676,237.21     312,310,400.24               -100.22% 股权转让款,本期无此
金流量净额
                                                                                      项业务
                                                                                      本期贷款规模同比减
筹资活动产生的现
                          -49,775,861.19       -521,332,089.89                 90.45% 少,贷款到期偿还同比
金流量净额
                                                                                      减少
现金及现金等价物
                          -37,269,819.86       -369,653,421.28                 89.92%
净增加额

     公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

     主营业务构成情况

                                                                                                    单位:元
                                                               营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
                    营业收入           营业成本       毛利率
                                                                 年同期增减   年同期增减   同期增减
分行业
药品制造业        182,482,477.10      51,072,467.70 72.01%            30.10%         -19.13%           17.04%
药品流通业        862,432,914.72     763,374,083.80 11.49%            18.23%            18.62%         -0.29%


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                                 北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


分产品
1、药品制造     182,482,477.10 51,072,467.70 72.01%                30.10%        -19.13%            17.04%
制剂药          182,482,477.10 51,072,467.70 72.01%                57.95%         33.51%             5.12%
2、药品流通     860,439,632.08 762,099,205.85 11.43%               19.01%         19.57%            -0.42%
药品            482,929,864.25 458,800,074.08        5.00%         14.19%         16.23%            -1.67%
医疗器械及
                377,509,767.83 303,299,131.77 19.66%               25.79%         25.00%             0.51%
试剂
3、商品及材
                  1,993,282.64      1,274,877.95 36.04%           -68.86%        -79.42%            32.81%
料销售
分地区
国内           1,044,915,391.82 814,446,551.50 22.06%              23.67%         19.45%             2.75%

       三、非主营业务分析

       √ 适用 □ 不适用

                                                                                                   单位:元
                      金额           占利润总额比例           形成原因说明             是否具有可持续性
投资收益            -4,880,000.00             -19.15% 联营企业确认当期投资收益                否
资产减值             9,494,384.90              37.25% 坏账准备                                否
营业外收入             433,811.16               1.70%                                         否
营业外支出             206,698.31               0.81%                                         否
其他收益             8,530,072.30              33.47% 主要系收到财政扶持资金                  否

       四、资产及负债状况

       1、资产构成重大变动情况


                                                                                                   单位:元
                      本报告期末                     上年同期末
                                 占总资产                       占总资产 比重增减        重大变动说明
                    金额                           金额
                                   比例                           比例
                                                                                       主要系银行贷款到
货币资金        409,346,570.32      20.35%    796,805,068.30       33.60%    -13.25%
                                                                                       期偿还
应收账款        826,463,567.96      41.08%    825,633,899.10       34.82%      6.26%
存货            316,040,119.11      15.71%    277,391,715.81       11.70%      4.01%
长期股权投资     19,030,749.84       0.95%     29,876,683.72        1.26%     -0.31%
固定资产        159,669,472.86       7.94%    140,171,581.15        5.91%      2.03%

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                                  北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


在建工程           4,156,089.80       0.21%     25,115,536.28        1.06%    -0.85%
短期借款       120,000,000.00         5.96%    437,354,541.75       18.44%   -12.48% 银行贷款到期偿还



     2、以公允价值计量的资产和负债

     □ 适用 √ 不适用

     3、截至报告期末的资产权利受限情况

                                                                                                  单位:元
               项目                              期末账面价值                          受限原因
其他货币资金
其中:银行承兑汇票保证金                                     42,179,197.81     银行承兑汇票保证金
      保函保证金                                              3,000,000.00         保函保证金
               小计                                          45,179,197.81

     五、投资状况分析

     1、总体情况

     □ 适用 √ 不适用

     2、报告期内获取的重大的股权投资情况

     □ 适用 √ 不适用

     3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

     □ 适用 √ 不适用

     4、金融资产投资

     (1)证券投资情况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在证券投资。

     (2)衍生品投资情况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在衍生品投资。

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                              北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     六、重大资产和股权出售

     1、出售重大资产情况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期未出售重大资产。

     2、出售重大股权情况

     □ 适用 √ 不适用

     七、主要控股参股公司分析

     √ 适用 □ 不适用

     主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况




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                                                                              北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                                                                                          单位:元
                公司
公司名称                                        主要业务                              所处行业    注册资本      总资产           净资产          营业收入      营业利润        净利润
                类型

                       保健食品、医疗器械 Ⅱ、Ⅲ类(以《医疗器械经营企业许可证》
                       核定的范围为准);销售中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生
                       素、生化药品、体外诊断试剂、生物制品、蛋白同化制剂和肽类
                       激素(药品经营许可证有效期至 2019 年 09 月 22 日);批发预包
北京北医               装食品、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)(食品流通许可证有效期至
            子公
医药有限               2017 年 11 月 17 日);货物专用运输(冷藏保鲜)(道路运输经营 医药销售 10,000 万元     966,621,252.00 271,491,252.32    478,479,207.33 9,416,981.88 7,404,947.74
            司
公司                   许可证有效期至 2018 年 09 月 27 日);销售日用品、医疗器械Ⅰ
                       类、计算机、软件及辅助设备、五金交电、化妆品、机械设备、
                       家用电器;机械设备租赁(不含汽车租赁);维修办公设备;维修
                       仪器仪表;技术推广、技术服务、技术咨询;软件开发;承办展
                       览展示活动;货物进出口、技术进出口、代理进出口;企业管理

                       从事货物及技术的进出口业务;转口贸易、区内企业间的贸易及
                       代理;区内商业性简单加工及商务咨询服务(除经纪);机械设备、
上海方正               五金交电、电子产品、建材、化工原料及产品(除危险化学品、
            子公                                                                      进出口贸
拓康贸易               监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、通讯传                3,000 万元    35,498,728.57   29,603,336.84                    -47,827.96    207,818.04
            司                                                                        易
有限公司               输设备(除卫星电视广播地面接收设施)、纺织品、日用品、预包
                       装食品(不含熟食卤味、冷冻冷藏)、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)
                       的销售。

                       医院管理;医院管理咨询;投资管理;投资咨询;项目投资;资
北京北大
                       产管理;企业管理咨询;技术咨询;技术服务;医疗机构形象策
医疗肿瘤    参股
                       划;承办展览展示;技术交流;商务信息咨询(不含中介);肿瘤 医院管理 30,000 万元         92,254,926.36   91,738,939.15                 -1,497,192.18 -1,497,192.18
医院管理    公司
                       诊疗、医疗设备、医用材料、药品的技术开发;医学研究与试验
有限公司
                       发展。




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                              北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     其他说明:以上数据为单体报表数据

     报告期内取得和处置子公司的情况

     □ 适用 √ 不适用

     八、公司控制的结构化主体情况

     □ 适用 √ 不适用

     九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

     预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及原因说明

     □ 适用√ 不适用

     十、公司面临的风险和应对措施

     (1) 质量控制风险

     仿制药质量和疗效一致性评价、注册审批新规等一系列政策的陆续出台,对药品质量提
出了新的标准和更高的要求。如果药品质量不能满足国家要求,将会严重影响公司的盈利能
力和经营发展,从而造成重大不利影响,此外,药品质量更关系到人民群众的生命安全,事
关重大。因此,公司将选定符合公司战略发展的价值产品,严格执行新版 GMP 规范并按照一
致性评价的质量要求,陆续开展并通过一致性评价工作,切实保障药品质量,实现公司的可
持续发展。

     (2) 药品降价风险

      受医保控费、市场竞争加剧等多重因素的影响,各地招投标价格下降压力越来越大,从
而也加大了公司产品价格下降的风险,具有显著的不利影响。针对药品降价风险,公司将通
过打造后续重点产品,搭建新型的营销渠道来提高自身的市场竞争力。此外,公司将加大研
发力度和投入,以获取后续新的产品,实现新的利润增长点。

     (3) 药品招标政策风险

     国家新版医保目录已经落地,省级药品招标以降价为主导思路,同时,各省医保目录增
补方案尚未完全落地,公司招投标难度加大,如果产品落标将会对公司业绩产生不利影响。

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为此,公司将加强市场准入能力,力争更多产品进入各省医保增补目录,同时改变营销模式,
进一步推进新进入国家医保目录的产品上量。

     (4) 研发创新风险

     医药行业具有高投入、长周期、高风险的特点。产品从药学研究、临床研究到获得批件,
再到正式生产需要经过多重审批,在此过程中,决策方向与工艺技术出现问题都将会影响研
发成果。此外,药品注册监管日趋严格,为了减少研发风险,公司在项目筛选上将加强立项
把关,以市场容量大,医学价值高,制剂工艺成熟的仿制药为主要立项对象。同时,合理加
大研发投入建设高水平的研发团队,力争高质量地完成产品立项与研发工作。

     (5) 管理风险

     随着公司对各业务板块的梳理和重新布局,公司的管理与运营能力需要不断加强。在资
源整合、市场布局、研发创新、制度调整以及内部运营等方面将面临更高的要求。公司在管
理模式、激励机制、内部控制等方面若无法满足当前医药行业变革的要求,将会在内外部压
力下承担更多的风险。因此,公司将持续推进精细化管理,进一步完善内控体系建设,建立
良好的企业文化和激励机制,激活组织活力,完善信息化系统建设,全面提升组织运营管理
能力和管控水平。




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                                        第五节 重要事项

      一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

      1、本报告期股东大会情况

     会议届次         会议类型     投资者参与比例          召开日期         披露日期           披露索引
2017 年度股东大会 年度股东大会         34.39%       2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日 www.cninfo.com
2017 年第一次临时
                  临时股东大会         22.57%       2017 年 03 月 13 日 2017 年 03 月 14 日 www.cninfo.com
股东大会

      2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

      □ 适用 √ 不适用

      二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

      □ 适用 √ 不适用

      公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

      三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

      √ 适用 □ 不适用

           承诺事由                承诺方     承诺类型      承诺内容   承诺时间     承诺期限    履行情况
           股改承诺                不适用
 收购报告书或权益变动报告书
                                   不适用
         中所作承诺
                                            关于同业竞
                                 方正集团、 争、关联交                 2008 年 07              该承诺正常
                                                             见注 1                 长期有效
                                   北大医疗 易、独立性                  月 18 日                 履行中。
                                            方面承诺;
                                 方正集团、
      资产重组时所作承诺                      关于同业竞
                                 北大医疗、
                                              争、关联交               2010 年 10              该承诺正常
                                 合成集团、                  见注 2                 长期有效
                                              易、独立性                月 18 日                 履行中。
                                 北大资产经
                                              方面的承诺
                                   营公司

                                 北大资产经 关于同业竞       见注 3    2015 年 07   长期有效 该承诺正常

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                             营公司、方 争、关联交                   月 07 日   履行中。
                             正集团、北 易、独立性
                             大医疗、合 方面的承
                               成集团       诺;
首次公开发行或再融资时所作
                               不适用
            承诺
        股权激励承诺           不适用
其他对公司中小股东所作承诺     不适用
      承诺是否及时履行                                          是
如承诺超期未履行完毕的,应
当详细说明未完成履行的具体                                    不适用
  原因及下一步的工作计划

     注 1 关于公司向北大医疗发行股份购买其持有的重庆大新药业股份有限公司 90.63%股份
的资产的定向增发过程中各方承诺事项:

     (1)避免同业竞争承诺主要内容:①本次交易完成后,方正集团、北大医疗及其控制的
其他企业不会以控股、参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与北大医药
构成同业竞争的业务。如方正集团、北大医疗及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公
司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,方正集团、北大医疗及其控制的其他企业
将立即通知上市公司,尽力将该商业机会给予上市公司,以确保上市公司及其全体股东利益
不受损害。承诺期限:长期有效。承诺履行情况:截至公告之日,相关承诺人均严格履行上
述承诺,未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。②方正集团、北大医疗将严格按
照有关规定采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争,承诺将促使其控制、管理和可施以
重大影响的单位采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争。承诺期限:长期有效。承诺履
行情况:截至公告之日,相关承诺人均严格履行上述承诺,未发生违背上述承诺的情形。该
承诺持续履行中。(2)减少和规范关联交易的承诺主要内容:关于减少和规范与北大医药关
联交易的承诺函:在本次重大资产重组完成后,将尽量避免方正集团、北大医疗及其他关联
方与北大医药之间发生关联交易;在进行确有必要且无法回避的关联交易时,保证按市场化
原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程
序及信息披露义务,保证不通过关联交易损害北大医药及其股东的合法权益。承诺期限:长
期有效。承诺履行情况:截至公告之日,相关承诺人均严格履行上述承诺,未发生违背上述
承诺的情形。该承诺持续履行中。(3)关于保障上市公司独立性的承诺主要内容:北大医疗
承诺在业务、资产、财务、人员、机构等方面保障北大医药独立于北大医疗;北大医疗承诺

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保证上市公司保持健全有效的法人治理结构,保证上市公司股东大会、董事会、独立董事、
监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权,不受北大医疗的非正常干预。
承诺期限:长期有效。承诺履行情况:截至公告之日,北大医疗严格履行上述承诺,未发生
违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。

     注 2 关于公司向北大医疗发行股份购买其有的 100%北医医药股权的定向增发过程中各方
承诺事项:

     (1)避免同业竞争的承诺主要内容:①本次交易完成后,方正集团、北大医疗、合成集
团及其控制的其他企业不会通过控股、参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位
从事与北大医药构成同业竞争的业务。如方正集团、北大医疗、合成集团及其控制的其他企
业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,方正集团、北
大医疗、合成集团及其控制的其他企业将立即通知上市公司,尽力将该商业机会给予上市公
司,以确保上市公司及其全体股东利益不受损害;②方正集团、北大医疗、合成集团将严格
按照有关规定采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争,承诺将促使其控制、管理和可施
以重大影响的单位采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争。承诺期限:长期有效。承诺
履行情况:截至公告之日,相关承诺人均严格履行上述承诺,未发生违背上述承诺的情形。
该承诺持续履行中。(2)避免同业竞争的承诺主要内容:①北大资产经营公司不会利用控制
权干涉上市公司及子公司的管理。本次交易完成后,北大资产经营公司及其控制的其他企业
不会通过控股、参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与上市公司构成同
业竞争的业务如北大资产经营公司及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务
发生同业竞争或可能发生同业竞争的,北大资产经营公司及其控制的其他企业将立即通知上
市公司,尽一切合理努力将该商业机会给予上市公司,以确保上市公司及其全体股东利益不
受损害。②北大资产经营公司将严格按照有关规定采取有效措施避免与上市公司产生同业竞
争,承诺将促使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与上市公司产生同
业竞争。承诺期限:长期有效。承诺履行情况:截至公告之日,相关承诺人均严格履行上述
承诺,未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。(3)减少和规范关联交易的承诺主
要内容:北大资产经营公司、方正集团、北大医疗、合成集团将尽力减少本公司及本公司其
他关联方与北大医药之间发生关联交易。在进行确有必要且无法回避的关联交易时,保证按
市场化原则和公允价格实行公平操作,并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易
审批程序以及信息披露义务。就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排,均不

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妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。承诺期
限:长期有效。承诺履行情况:截至公告之日,相关承诺人均严格履行上述承诺,未发生违
背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。(4)独立性的承诺主要内容:北大资产经营公司、
北大医疗、合成集团在本次交易完成后,将按照相关法律法规的要求,使北大医药在业务、
资产、财务、人员、机构等方面保持独立;承诺保证上市公司保持健全有效的法人治理结构,
保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章
程独立行使职权,不受本公司的非正当干预。上述承诺有利于保证上市公司在资产、财务、
人员、机构、业务等方面与实际控制人及其关联人保持独立。承诺期限:长期有效。承诺履
行情况:截至公告之日,相关承诺人均严格履行上述承诺,未发生违背上述承诺的情形。该
承诺持续履行中。

     注 3 关于重大资产出售暨关联交易相关承诺事项:

     (1)关于保持上市公司独立性的承诺:①保证上市公司人员独立:北大资产经营公司、
北大医疗、方正集团、合成集团保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬,不在本公司及其关联自然人、关联企业、
关联法人(以下统称为“本公司及其关联方”,具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股
票上市规则》确定)担任除董事、监事以外的职务;保证上市公司的劳动、人事及工资管理
与本公司及其关联方之间完全独立;本公司向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理人
员人选均通过合法程序进行,不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。
②保证上市公司资产独立完整:北大资产经营公司、北大医疗、方正集团、合成集团保证上
市公司具有与经营有关的业务体系和独立完整的资产;保证上市公司不存在资金、资产被本
公司及其关联方占用的情形;保证上市公司的住所独立于本公司及其关联方。③保证上市公
司财务独立:北大资产经营公司、北大医疗、方正集团、合成集团保证上市公司建立独立的
财务部门和独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度;保证上市公司独立在银
行开户,不与本公司及其关联方共用银行账户;保证上市公司的财务人员不在本公司及其关
联方兼职;保证上市公司依法独立纳税;保证上市公司能够独立作出财务决策,本公司及其
关联方不干预上市公司的资金使用。④保证上市公司机构独立:北大资产经营公司、北大医
疗、方正集团、合成集团保证上市公司建立健全法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构;
保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和北大医
药公司章程独立行使职权。⑤保证上市公司业务独立:北大资产经营公司、北大医疗、方正

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集团、合成集团保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向
市场独立自主持续经营的能力;保证不对上市公司的业务活动进行不正当干预;保证本公司
及其关联方避免从事与上市公司具有实质性竞争的业务;保证尽量减少、避免本公司及其关
联方与上市公司的关联交易;在进行确有必要且无法避免的关联交易时,保证按市场化原则
和公允价格进行公平操作,并按相关法律法规以及规范性文件和北大医药公司章程的规定履
行交易程序及信息披露义务。上述承诺的承诺期限:长期有效。承诺履行情况:截至公告之
日,上述承诺仍在履行过程中,相关承诺人未发生违反承诺的情形。该承诺持续履行中。(2)
关于减少及规范关联交易的承诺:本次交易完成后,北大资产经营公司、方正集团、北大医
疗、合成集团、重庆磐泰及其关联自然人、关联企业、关联法人(以下统称为“本公司及其
关联方”,具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股票上市规则》确定)与上市公司之间
将尽量减少、避免关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时,保证按市场化原则
和公允价格进行公平操作,并按相关法律、法规、规章等规范性文件及北大医药公司章程的
规定履行交易程序及信息披露义务。本公司保证不会通过关联交易损害上市公司及其股东的
合法权益;本公司承诺不会通过任何方式,损害上市公司及其股东的合法利益;本公司将杜
绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为,在任何情况下,不要求上市公司向本公司及
其关联方提供任何形式的担保。承诺期限:长期有效。承诺履行情况:截至公告之日,上述
承诺仍在履行过程中,相关承诺人未发生违反承诺的情形。该承诺持续履行中。(3)关于避
免同业竞争的承诺:①北大资产经营公司承诺,为避免本公司及其关联自然人、关联企业、
关联法人(以下统称为“本公司及其关联方”,具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股
票上市规则》确定)与上市公司及其下属公司的潜在同业竞争,本公司及其关联方不得以任
何形式(包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受
托经营等方式)直接或间接地从事、参与或协助他人从事任何与上市公司及其下属公司届时
正在从事的业务有直接或间接竞争关系的相同或相似的业务或其他经营活动,也不得直接或
间接投资任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实
体;如本公司及其关联方未来从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司及其下属公司主
营业务有竞争或可能有竞争,则本公司及其关联方将立即通知上市公司,在征得第三方允诺
后,尽力将该商业机会给予上市公司及其下属公司;本公司保证绝不利用对上市公司及其下
属公司的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的
业务或项目;本承诺函对本公司具有法律约束力,如违反本承诺,北大资产经营公司将依据


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《公司法》、《证券法》等法律法规的规定承担法律责任。②方正集团、北大医疗、合成集团
承诺,为避免本公司及其关联自然人、关联企业、关联法人(以下统称为“本公司及其关联
方”,具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股票上市规则》确定)与上市公司及其下属
公司的潜在同业竞争,本公司及其关联方不得以任何形式(包括但不限于在中国境内或境外
自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式)直接或间接地从事、参与
或协助他人从事任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的
相同或相似的业务或其他经营活动,也不得直接或间接投资任何与上市公司及其下属公司届
时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体;如本公司及其关联方未来从任何第三
方获得的任何商业机会与上市公司及其下属公司主营业务有竞争或可能有竞争,则本公司及
其关联方将立即通知上市公司,在征得第三方允诺后,尽力将该商业机会给予上市公司及其
下属公司;本公司保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了解和知悉的信息协助第三方从
事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项目;本公司保证将赔偿上市公司
及其下属公司因本公司违反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。上述承诺的承诺期限:
长期有效。承诺履行情况:截至公告之日,上述承诺仍在履行过程中,相关承诺人未发生违
反承诺的情形。该承诺持续履行中。

     四、聘任、解聘会计师事务所情况

     半年度财务报告是否已经审计

     □ 是 √ 否

     公司半年度报告未经审计。

     五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

     □ 适用 √ 不适用

     六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

     √ 适用 □ 不适用

     董事会对 2016 年度非标准无保留意见的审计报告专项说明:公司于 2014 年 11 月 18 日
收到中国证监会《调查通知书》(编号:沪专调查字 2014477 号)。因公司涉嫌违反证券法律
法规,根据《中华人民共和国证券法》的 有关规定,决定对公司进行立案调查。2016 年 12


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  月 19 日,公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》(处罚字[2016]105 号),同时公司向
  中国证券监督管理委员会提出陈述、申辩和听证要求。2017 年 4 月 26 日,中国证监会组织
  听证会,听取了公司的陈述申辩。2017 年 5 月 9 日,公司收到中国证监会《行政处罚决定书》
  ([2017]44 号),对公司给予警告并处以 60 万罚款(具体内容详见公司公告 2017-24 号)。
  截止本报告发布日,公司已缴纳罚款。

       七、破产重整相关事项

       □ 适用 √ 不适用

       八、诉讼事项

       重大诉讼仲裁事项

       □ 适用 √ 不适用

       本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

       其他诉讼事项

       √ 适用 □ 不适用

                     涉案金额   是否形成                          诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 披露   披露
诉讼(仲裁)基本情况                           诉讼(仲裁)进展
                     (万元)   预计负债                          理结果及影响 决执行情况 日期     索引
                                           唐卫桥与北大医药因
                                           劳动争议申请劳动仲
                                           裁,裁决:1、北大医
                                           药支付唐卫桥赔偿金
                                           30963.06 元,2、驳回
                                           唐卫桥其他仲裁申请; 尚未形成判决
 劳动人事争议案       3.10         否                                              无               -
                                           北大医药不服裁决,向     结果
                                           江北区人民法院提起
                                           诉讼,一审判决:北大
                                           医药不支付赔偿金
                                           30963.06 元;唐卫桥
                                           不服判决,已上诉。
                                                                  尚未形成判决
    健康权纠纷        0.06         否         调查审理阶段                         无               -
                                                                      结果
北大医药下属子公司
                                                                  尚未形成判决
方港医药与海南康辰 2,649.29        否         一审审理阶段                         无        -      -
                                                                      结果
生物制品开发有限公


  24
                                     北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


  司买卖合同纠纷
江苏省华建建设股份
                                                                    尚未形成判决
有限公司诉北大医药 4,999.43          否         一审审理阶段                        无           -       -
                                                                      结果。
建设工程合同纠纷
                                                                    尚未形成判决
 证券欺诈责任纠纷        0.36        否         一审审理阶段                        无           -       -
                                                                        结果


   九、处罚及整改情况

        √ 适用 □ 不适用

名称/                              调查处罚类                                        披露
      类型           原因                                    结论(如有)                      披露索引
姓名                                   型                                            日期
                                                                                            www.cninfo.com.
                                          公司于 2017 年 5 月 9 日收到中国证监会
          因公司未及时履行政泉                                                   2017       cn《关于收到中国
                               被中国证监 《行政处罚决定书》([2017]44 号),中
北大      控股、北大资源控股签                                                   年 05      证券监督管理委
     公司                      会立案调查 国证监会对公司给予警告,并处以 60
医药      订股权代持协议事项的                                                   月 10      员会<行政处罚决
                               或行政处罚 万元罚款。截止本报告披露日,公司已
          信息披露义务。                                                         日         定书>的公告》
                                          缴纳罚款。
                                                                                            2017-24
                                  被中国证监
             涉嫌违反证券法律法规 会立案调查                       无               -                -
                                  或行政处罚
          因方正证券涉嫌未披露
                                          方正证券于 2017 年 5 月 9 日收到中国证
          控股股东与其他股东间
                               被中国证监 监会《行政处罚决定书》([2017]42 号),
          关联关系等信息披露违
方正                           会立案调查 中国证监会对方正集团责令改正,给予 -                       -
     其他 法违规,中国证监会对
集团                           或行政处罚 警告,并处以 60 万元罚款。截止本报告
          方正集团作出相应处
                                          披露日,方正集团已缴纳罚款。
          罚。
                                             方正科技于 2017 年 5 月 9 日收到中国证
             因方正科技未按照规定                                                   2017
                                  被中国证监 监会《行政处罚决定书》([2017]43 号),
             披露关联关系及关联交                                                   年 05
                                  会立案调查 中国证监会对方正集团责令改正,给予                      -
             易,中国证监会对方正                                                   月 10
                                  或行政处罚 警告,并处以 60 万元罚款。截止本报告
             集团作出相应处罚。                                                     日
                                             披露日,方正集团已缴纳罚款。
                                                公司于 2017 年 8 月 17 日收到深圳证券       www.cninfo.com.
          因公司未及时履行政泉                  交易所(深证上[2017]486 号)文件, 2017     cn《关于公司及相
北大      控股、北大资源控股签                  深圳证券交易所处罚决定如下:1、对北 年 08   关当事人受到深
     公司                      其他
医药      订股权代持协议事项的                  大医药股份有限公司予以公开谴责的处 月 18    圳证券交易所公
          信息披露义务。                        分;2、对北大医药股份有限公司时任董 日      开谴责处分的公
                                                事长李国军予以公开谴责的处分。              告》2017-34

        注:方正集团与公司受同一实际控制人控制。


   25
                                                                北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告

       整改情况说明

       □ 适用 √ 不适用

       十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

       □ 适用 √ 不适用

       十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

       □ 适用 √ 不适用

       十二、重大关联交易

       1、与日常经营相关的关联交易

       √ 适用 □ 不适用

                                                                            关联                占同类交
                                     关联交易类    关联交易    关联交易            关联交易金              获批的交易 是否超过 关联交易 可获得的同
        关联交易方       关联关系                                           交易                易金额的                                              披露日期   披露索引
                                         型          内容      定价原则            额(万元)              额度(万元)获批额度 结算方式 类交易市价
                                                                            价格                  比例

 山东北大医疗鲁中医 5%以上股东       销售商品/                                                                                                        2017 年 04 www.cninf
                                                  销售商品等 参照市场价格    -       1,716.85      1.64%        4,000    否    转账支付      -
 院有限公司             控股子公司   提供劳务                                                                                                         月 29 日   o.com.cn

     湖南恺德微创医院   5%以上股东   销售商品/                                                                                                        2017 年 04 www.cninf
                                                  销售商品等 参照市场价格    -       1,595.48      1.52%        4,000    否    转账支付      -
 有限公司               控股子公司   提供劳务                                                                                                         月 29 日   o.com.cn

     北京迦南门诊部有   5%以上股东   销售商品/                                                                                                        2017 年 04 www.cninf
                                                  销售商品等 参照市场价格    -          92.02      0.09%          200    否    转账支付      -
 限公司                 控股子公司   提供劳务                                                                                                         月 29 日   o.com.cn

     北京北大医疗康复   5%以上股东   销售商品/    销售商品等 参照市场价格    -         110.38      0.11%        1,080    否    转账支付      -        2017 年 04 www.cninf

26
                                                               北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告
 医院有限公司           控股子公司   提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     北京怡健殿诊所有   5%以上股东   销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格   -         32.65    0.03%       550   否   转账支付   -
 限公司                 控股子公司   提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     重庆西南合成制药                销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                        控股子公司               销售商品等 参照市场价格   -          1.52    0.00%        10   否   转账支付   -
 有限公司                            提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     方正医药研究院有   5%以上股东   销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格   -       206.67     0.20%       500   否   转账支付   -
 限公司                 控股子公司   提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     北京师林科技孵化   5%以上股东   销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格   -                  0.00%       100   否   转账支付   -
 器有限公司             控股子公司   提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     北京怡健殿方圆门   5%以上股东   销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格   -         14.09    0.01%       850   否   转账支付   -
 诊部有限公司           控股子公司   提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     娄底恺德医院有限   5%以上股东   销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格   -                  0.00%       100   否   转账支付   -
 公司                   控股子公司   提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     北京北大医疗脑健
                        5%以上股东   销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
 康产业投资管理有限                              销售商品等 参照市场价格   -                  0.00%       100   否   转账支付   -
                        控股子公司   提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn
 公司

     北大医疗产业集团                销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                        5%以上股东               销售商品等 参照市场价格   -                  0.00%       200   否   转账支付   -
 有限公司                            提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     北大医药重庆大新   控股股东的   销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格   -          13.6    0.01%       200   否   转账支付   -
 药业股份有限公司       子公司       提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     重庆和生药业有限   控股股东的   销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格   -          5.87    0.01%        10   否   转账支付   -
 公司                   子公司       提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     北大医疗产业园科   5%以上股东   销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格   -                  0.00%       200   否   转账支付   -
 技有限公司             控股子公司   提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

     北京怡健殿望京诊   5%以上股东   销售商品/                                                                                      2017 年 04 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格   -       859.09     0.82%     1,300   否   转账支付   -
 所有限公司             控股子公司   提供劳务                                                                                       月 29 日   o.com.cn

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                                                                北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告

     恺德微创茶陵(湘   5%以上股东   销售商品/                                                                                       2017 年 04 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格    -         12.21    0.01%       100   否   转账支付   -
 铁)医院               控股子公司   提供劳务                                                                                        月 29 日   o.com.cn

     北大医疗医院管理   5%以上股东   销售商品/                                                                                       2017 年 08 www.cninf
                                                 销售商品等 参照市场价格    -       206.17     0.20%       800   否   转账支付   -
 公司                   控股子公司   提供劳务                                                                                        月 30 日   o.com.cn

     北京康裕后勤服务   受同一实际   销售商品/    提供劳务                                                                           2017 年 08 www.cninf
                                                             参照市场价格   -                  0.00%         5   否   转账支付   -
 有限公司               控制人控制   提供劳务    等                                                                                  月 30 日   o.com.cn

     重庆西南合成制药   控股股东的   购买商品/                                                                                       2017 年 04 www.cninf
                                                 采购        参照市场价格   -       882.26     1.08%     1,590   否   转账支付   -
 有限公司               子公司       接受劳务                                                                                        月 29 日   o.com.cn

     北大医药重庆大新   控股股东的   购买商品/                                                                                       2017 年 04 www.cninf
                                                 采购        参照市场价格   -       805.85     0.99%     2,018   否   转账支付   -
 药业股份有限公司       子公司       接受劳务                                                                                        月 29 日   o.com.cn

     重庆方诚实业有限   控股股东的   购买商品/    租赁及接                                                                           2017 年 04 www.cninf
                                                             参照市场价格   -         13.75    0.02%       350   否   转账支付   -
 公司                   子公司       接受劳务    受劳务等                                                                            月 29 日   o.com.cn

     北京北大资源物业
                        受同一实际   购买商品/    租赁及接                                                                           2017 年 04 www.cninf
 经营管理集团有限公                                          参照市场价格   -         27.03    0.03%        85   否   转账支付   -
                        控制人控制   接受劳务    受劳务等                                                                            月 29 日   o.com.cn
 司海淀分公司

     北大资源(湖北)资 受同一实际   购买商品/    租赁及接                                                                           2017 年 04 www.cninf
                                                             参照市场价格   -         22.18    0.03%     57.89   否   转账支付   -
 产管理有限公司         控制人控制   接受劳务    受劳务等                                                                            月 29 日   o.com.cn

     上海德麟物业管理   受同一实际   购买商品/    租赁及接                                                                           2017 年 04 www.cninf
                                                             参照市场价格   -          8.53    0.01%     30.55   否   转账支付   -
 有限公司               控制人控制   接受劳务    受劳务等                                                                            月 29 日   o.com.cn

     北京康裕后勤服务   受同一实际   购买商品/    租赁及接                                                                           2017 年 04 www.cninf
                                                             参照市场价格   -         22.54    0.03%       120   否   转账支付   -
 有限公司               控制人控制   接受劳务    受劳务等                                                                            月 29 日   o.com.cn

     方正宽带网络服务   受同一实际   购买商品/    租赁及接                                                                           2017 年 04 www.cninf
                                                             参照市场价格   -                  0.00%        12   否   转账支付   -
 有限公司               控制人控制   接受劳务    受劳务等                                                                            月 29 日   o.com.cn

     北大医疗信息技术   5%以上股东   购买商品/    租赁及接                                                                           2017 年 04 www.cninf
                                                             参照市场价格   -                  0.00%        50   否   转账支付   -
 有限公司               控股子公司   接受劳务    受劳务等                                                                            月 29 日   o.com.cn

     北大医疗医院管理   5%以上股东   购买商品/    租赁及接   参照市场价格   -                  0.00%       600   否   转账支付   -   2017 年 04 www.cninf

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                                                                北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告
 公司                   控股子公司   接受劳务    受劳务等                                                                                    月 29 日   o.com.cn

                        5%以上股东   购买商品/    租赁及接                                                                                   2017 年 04 www.cninf
     北京大学国际医院                                        参照市场价格   -          8.64    0.01%          15   否    转账支付      -
                        控股子公司   接受劳务    受劳务等                                                                                    月 29 日   o.com.cn

     北大方正人寿保险   受同一实际   购买商品/                                                                                               2017 年 04 www.cninf
                                                 接受劳务    参照市场价格   -         39.83    0.05%       43.63   否    转账支付      -
 有限公司               控制人控制   接受劳务                                                                                                月 29 日   o.com.cn

     北京怡健殿方圆门   5%以上股东   购买商品/                                                                                               2017 年 08 www.cninf
                                                 接受劳务    参照市场价格   -                  0.00%           8   否    转账支付      -
 诊部有限公司           控股子公司   接受劳务                                                                                                月 30 日   o.com.cn

           合计              --          --          -            --        -    6,697.21      --      19,285.07   --       --        --         --        --

 大额销货退回的详细
                        不适用
 情况

 按类别对本期将发生
 的日常关联交易进行
                        公司 2017 年预计日常经营活动中产生的关联交易总额在不超过人民币 19,285.07 万元范围内进行,截止 2017 年 6 月 30 日,日常经营活动中的关联交易
 总金额预计的,在报
                        总额为 6,697.21 万元。
 告期内的实际履行情
 况(如有)

 交易价格与市场参考
 价格差异较大的原因 不适用
 (如适用)


       2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

       3、共同对外投资的关联交易

       √ 适用 □ 不适用
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                                         北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


                            被投资                                    被投资企业 被投资企 被投资企 被投资企业
共同投资
                 关联关系   企业的       被投资企业的主营业务         的注册资本 业的总资 业的净资 的净利润
    方
                              名称                                      (万元) 产(万元)产(万元) (万元)
                                     医院管理;医院管理咨询;投资
           北大医学部
                                     管理;投资咨询;项目投资;资
           与公司同受
                                     产管理;企业管理咨询;技术咨
北大医学 北京大学控 北京北
                                     询;技术服务;医疗机构形象策
部、北大肿 制;北大医 大医疗
                                     划;承办展览展示;技术交流;
瘤医院、北 疗为持有公 肿瘤医
                                     商务信息咨询(不含中介);肿           30,000 9,225.49 9,173.89     -149.72
大医疗产 司 5%以上股 院管理
                                     瘤诊疗、医疗设备、医用材料、
业基金、心 份的股东, 有限公
                                     药品的技术开发;医学研究与试
安医疗     北大医疗产 司
                                     验发展。(依法须经批准的项目,
           业基金为其
                                     经相关部门批准后依批准的内
           控股子公司
                                     容开展经营活动。)
          肿瘤医院管理公司与北京中联国新投资基金管理有限公司(以下简称“中联基金”)、心安(北京)
          医疗投资咨询有限公司(以下简称“心安医疗”)于 2015 年 5 月签署《关于“北肿(北京)健康管
被投资企 理有限责任公司”之投资合作框架协议》(以下简称“协议”)。协议约定,肿瘤管理公司、中联基金、
业的重大 心安医疗共同出资人民币 5,000 万元,设立北肿(北京)健康管理有限责任公司(以工商行政管理部
在建项目 门最终核准名称为准)(以下简称“健康管理公司”)。其中,肿瘤管理公司出资 3,000 万元人民币,
的进展情 持股 60%;中联基金出资 1,500 万元人民币,持股 30%;心安医疗出资 500 万元人民币,持股 10%。健
况(如有)康管理公司主要提供肿瘤筛查、健康管理及诊疗等服务。该事项已经公司第八届董事会第二次会议审
          议通过。2015 年 6 月 5 日,北肿(北京)健康管理有限责任公司成立,并于 2015 年 9 月 15 日更名为
          “北京迦南门诊部有限公司”。2016 年 6 月,北京迦南门诊部有限公司已正式营业。

          公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

          4、关联债权债务往来

          √ 适用 □ 不适用

          是否存在非经营性关联债权债务往来

          √ 是 □ 否

          应付关联方债务:

                                         期初余额    本期新增金额 本期归还金额              本期利息 期末余额
        关联方      关联关系 形成原因                                          利率
                                         (万元)      (万元)     (万元)                (万元) (万元)
  合成集团         控股股东 资金往来        383.20             0.00           48.35 0.00%       0.00   334.85
  关联债务对公司经营成
                       无
  果及财务状况的影响

          5、其他重大关联交易

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                            北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     √ 适用 □ 不适用

     (1)联合研发

     ①根据 2012 年 10 月公司与方正医药研究院签订的《药物研发战略合作协议》,公司将于
未来五年内合计出资 1,000 万元,就精神疾病类、胃肠疾病类、抗肿瘤类等三个领域内的九
个新药项目,与方正医药研究院进行战略合作。协议约定,方正医药研究院负责研发药物的
临床前研究、临床研究、申请批件等的相关工作,并在合作期内每 6 个月向公司提供合作研
发项目的进展报告,公司每年向方正医药研究院支付研发费用人民币 200 万元。合作研发项
目的技术及研发成果归方正医药研究院所有,但其在出售与研发项目相关的成果时,公司享
有 10%的收益权,同时享有按 90%价款购买的优先购买权。该协议已经 2012 年 10 月 29 日公
司第七届董事会第九次会议审议通过。截止 2017 年 6 月 30 日,该合作研发的项目中,现在
研药物进展如下:注射用埃索美拉唑钠处于技术审评阶段;阿戈美拉汀片在审评中心完成技
术审评,进行补充资料提交准备;伊马替尼片正在准备生产临床样品及补充研究;;双丙戊酸
钠缓释片暂停研究;双丙戊酸钠肠溶片暂停研究。左乙拉西坦缓释片、左乙拉西坦注射液技
术已签订技术转让协议(该技术转让协议正在履行中)。

     ②根据 2013 年 2 月公司与 SK Biopharmaceuticals Co,LTD(以下简称“SKBP”)、方正
医药研究院、上海美迪西生物医药有限公司(以下简称“上海美迪西”)签订的合作协议,
公司与 SKBP、方正医药研究院、上海美迪西就精神神经类全球首创药物 SKL-PSL 在包括临床
前试验、新药注册申请、临床试验、生产批件申请、生产销售权益及在中国、美国或欧洲的
注册等领域共同合作。SKBP 许可方正医药研究院共同参与 SKL-PSL 项目的研发,并共享研发
进展数据及相关资料;方正医药研究院负责临床试验和新药注册申请,并协助 SKBP 在美国
FDA 或欧洲相关部门的注册申请;上海美迪西进行临床前研究,并为研究院准备新药申请所
需文件;公司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有 SKL-PSL
药品在中国境内(含香港、台湾)的销售权,其中,SKBP 享有净销售收入 10%,美迪西享有
净销售收入 5%,其余利益分配由公司与研究院另行约定。截止 2017 年 6 月 30 日,该项目
正处于合作单位调研阶段。

     (2)金融服务协议

     为节约交易成本和费用,进一步提高资金使用效率,经公司 2014 年第一次临时股东大会
审议通过,公司于 2014 年 2 月与北大方正集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)签订

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                            北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


了《金融服务协议》,约定由财务公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银
行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务,其中公司存款余额每日最高不超过 5 亿元人
民币,综合授信额度不超过人民币 5 亿元,协议有效期为三年。鉴于前期财务公司提供的良
好服务,公司已与财务公司续签《金融服务协议》。本次已续签的《金融服务协议》内容与前
述一致,协议有限期自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。该事项已经公司第八届董事
会第十九次会议、2016 年度股东大会审议通过。

     截止 2017 年 6 月 30 日,公司累计存款 29,864.01 万元,累计取款 29,889.01 万元,共
取得存款利息收入 87.18 万元(利率为中国人民银行颁布的人民币同期存款利率),累计贴现
189.00 万元。截至资产负债表日,公司在北大方正集团财务有限公司的存款 23,612.62 万元,
公司尚未申请贷款。

     (3)北医医药签署长期服务协议及合同

     2014 年 8 月,公司全资子公司北医医药与北京大学人民医院签署《体外诊断试剂耗材供
应与配送及实验室流程优化长期服务协议》,协议约定由北医医药向北京大学人民医院提供体
外诊断试剂与耗材供应及配送,包括供应、贮存、运输、配送及医院相关科室进行优化服务。
协议的总金额为年度中标金额人民币 88,880,099.789 元,实际金额以北大人民医院每年度实
际采购体外诊断试剂耗材的金额为准。协议有效期:从合同生效之日起至 2017 年 7 月 30 日;
协议期满前,北京大学人民医院将对服务质量进行评测,若服务满意,双方自动续签本协议
一年。该协议已经公司 2014 年第六次临时股东大会审议通过。经公司第八届董事会第十九次
会议审议通过,预计 2017 年北医医药与北京大学人民医院关联交易发生金额为 18,000.00 万
元,该事项已经公司 2016 年度股东的大会审议通过。截止 2017 年 6 月 30 日,北医医药与北
京大学人民医院累计发生关联交易金额 11,790.56 万元。

     2014 年 11 月,北医医药与北京大学国际医院签署《北京大学国际医院药品、试剂、医
用耗材等物资供应与配送长期服务合同》。长期服务合同约定,由北医医药向北京大学国际医
院提供运营所需的药品、试剂、医用耗材、办公用品的供应、物流与配送服务,以及医疗设
备的供应服务。三年合同期限内,合同的总金额为 500,000,000.00 元。合同期限:从 2015
年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日;合同期满前,北京大学国际医院将对服务质量进行评测,
若服务满意,双方自动续签本合同三年。该合同已经公司 2014 年第七次临时股东大会审议通
过。经公司第八届董事会第十九次会议审议通过,北医医药与北京大学国际医院拟签订《北


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                             北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


京大学国际医院药品、试剂、医用耗材、医疗设备等物资供应与配送长期服务合同补充协议》,
协议约定北医医药为北京大学国际医院所需供应链服务业务的唯一供应商,供应结算周期为
3 个月,同时预计 2017 年北医医药与北京大学国际医院发生关联交易金额为 60,000 万元,实
际金额以北京大学国际医院实际采购金额为准。该事项已经公司 2016 年度股东的大会审议通
过。

     截止 2017 年 6 月 30 日,北医医药与北京大学国际医院累计发生关联交易金额 23,234.17
万元。

     (4)设立产业并购基金

     2014 年 9 月,公司与北大医疗、北大医疗产业基金、德同(北京)投资管理有限公司、
上海德同共盈股权投资基金中心(有限合伙)共同投资上海德同北大医药产业并购股权投资
基金中心(有限合伙),该基金的目标认缴出资总额为不少于 5 亿元且不超过 7 亿元。公司拟
出资 300 万元与北大医疗产业基金、德同(北京)投资管理有限公司设立北京德同北大医药
产业并购股权投资基金管理有限公司(以工商行政管理部门最终核准为准),作为产业并购投
资基金的普通合伙人。同时,公司拟出资不超过产业并购投资基金总规模 1%的资金,与北大
医疗、北大医疗产业基金、上海德同共盈股权投资基金中心(有限合伙)及其他社会投资者
参与认缴本基金。该事项已经公司第七届董事会第三十次会议审议通过。截止 2017 年 6 月
30 日,公司暂未支付出资款。

     (5)关联方资金往来

     2017 年初,公司欠合成集团资金余额 383.20 万元,双方未计算资金占用费。报告期内,
公司未偿还合成集团借款。截止 2017 年 6 月 30 日,公司尚欠合成集团资金余额 334.85 万元。

     (6)关于资产剥离重大资产重组相关人员薪酬支付事宜

     公司于 2015 年 11 月 23 日完成了原料药资产剥离的重大资产重组工作,并于 2015
年 11 月 24 日完成了标的资产过户。根据重组方案中“人随资产走”的原则,公司涉及原
料药业务的相关人员正逐步转移至重庆合成。鉴于此次转移涉及的人员较多,社保转移等相
关工作所需时间较长,公司将于 2017 年持续开展人员转移的工作。经公司与重庆合成商议
约定,在转移过程中,尚未办理完成转移手续的人员薪酬由重庆合成每月预先支付给公司,
再由公司发放给尚未办理完成转移手续的人员。经公司第八届董事会第十九次会议审议通过,


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                                北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


预计 2017 年公司支付给尚未办理完成转移手续的人员薪酬发生额为 6,450 万元。该事项已
经公司 2016 年度股东大会审议通过。截止 2017 年 6 月 30 日,公司代重庆合成支付人员薪酬
金额共计 1,814.35 万元。

     重大关联交易临时报告披露网站相关查询

                   临时公告名称                          临时公告披露日期    临时公告披露网站名称
关于公司与方正医药研究院药物研发战略合作关联交易
                                                 2012 年 10 月 30 日        www.cninfo.com.cn
公告
关于公司与 SKBP、方正医药研究院、上海美迪西签署新
                                                  2013 年 02 月 27 日       www.cninfo.com.cn
药合作研发、生产、销售协议的公告
关于公司全资子公司与北京大学人民医院签署体外诊断
试剂耗材供应与配送及实验室流程优化长期服务协议暨 2014 年 09 月 02 日        www.cninfo.com.cn
关联交易的公告
关于拟投资产业并购基金暨关联交易的公告                2014 年 09 月 29 日   www.cninfo.com.cn
西南证券股份有限公司关于北大医药股份有限公司重大
                                                 2017 年 05 月 09 日        www.cninfo.com.cn
资产出售暨关联交易之 2016 年度持续督导工作报告
关于公司全资子公司签订《北京大学国际医院药品、试
剂、医用耗材、医疗设备等物资供应与配送长期服务合 2017 年 04 月 29 日        www.cninfo.com.cn
同补充协议》暨关联交易的公告
关于公司与北大方正集团财务有限公司续签《金融服务
                                                 2017 年 04 月 29 日        www.cninfo.com.cn
协议》暨关联交易的公告
关于公司全资子公司与北京大学人民医院关联交易 2016
                                                  2017 年 04 月 29 日       www.cninfo.com.cn
年度实施情况及 2017 年度交易金额预计的公告
关于资产剥离重大资产重组相关人员 2017 年薪酬支付预
                                                   2017 年 04 月 19 日      www.cninfo.com.cn
计暨关联交易的公告

     十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

     十四、重大合同及其履行情况

     1、托管、承包、租赁事项情况

     (1)托管情况

     □ 适用 √ 不适用


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                            北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     公司报告期不存在托管情况。

     (2)承包情况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在承包情况。

     (3)租赁情况

     √ 适用 □ 不适用

     租赁情况说明

     1、根据公司与重庆合成、大新药业分别签订的厂房租赁协议,约定从 2017 年 1 月 1 日
开始,公司承租重庆合成、大新药业位于重庆市两江新区水土高新技术产业园方正大道厂区
的部分厂房及仓库用于制剂药生产,租赁期限从 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止,
协议约定的租金分别为 99,900.00 元/月和 220,898.00 元/月。

     2、根据公司与重庆合成签订的固定资产租赁协议,约定从 2017 年 5 月 1 日开始,公司
承租重庆合成设备,租赁期限从 2017 年 5 月 1 日起至 2018 年 4 月 30 日止,协议约定的租金
分别为 190,329.33 元/月。

     2、重大担保

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在担保情况。

     3、其他重大合同

     √ 适用 □ 不适用




35
                                                            北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告




                              合同涉及 合同涉及
合同订立                 合同 资产的账 资产的评 评估机                                       是否                   截至报告
         合同订立 合同标                                评估基准                    交易价格
公司方名                 签订 面价值 估价值 构名称                    定价原则               关联      关联关系     期末的执 披露日期        披露索引
         对方名称 的                                    日(如有)                  (万元)
  称                     日期 (万元) (万元) (如有)                                     交易                     行情况
                              (如有) (如有)
                                                                                                                                      《关于公司与北大方正集
                  见公司
         北大方正                                                                                    与本公司受同            2017 年 团财务有限公司续签<金融
                  公告                                                                                              正常履行
北大医药 财务有限                               不适用                市场原则                  是   意实际控制人            04 月 29 服务协议>暨关联交易的公
                  2017-1                                                                                            中
         公司                                                                                        控制                    日       告》(2017-15 号)
                  5号
                                                                                                                                      www.cninfo.com.cn
                                                                                                                                      《关于公司全资子公司与
                                                                                                                                      北京大学人民医院签署体
                  见公司
                                                                                                     与本公司受同            2014 年 外诊断试剂耗材供应与配
         北京大学 公告                                                                                              正常履行
北医医药                                        不适用                市场招标      8,888.01    是   意实际控制人            09 月 02 送及实验室流程优化长期
         人民医院 2014-6                                                                                            中
                                                                                                     控制                    日       服务协议暨关联交易的公
                  6号
                                                                                                                                      告》(2014-66 号)
                                                                                                                                      www.cninfo.com.cn
                                                                  合同产品销售价                     北京大学国际
                                                                  格如果有政府定                     医院是北大医
                                                                                                                                     《关于公司全资子公司签
                                                                  价/指导价要求                      疗产业集团有
                                                                                                                                     订<北京大学国际医院药
                  见公司   2014                                   的,将按照政府                     限公司出资举
                                                                                                                            2014 年 品、试剂、医用耗材等物资
         北京大学 公告     年 11                                  定价/指导价进                      办的事业单位,正常履行
北医医药                                        不适用                                50,000    是                          11 月 27 供应与配送长期服务合同>
         国际医院 2014-8   月 22                                  行结算,其他产                     北大医疗产业 中
                                                                                                                            日       暨关联交易的公告》
                  8号      日                                     品的定价将遵循                     集团有限公司
                                                                                                                                     (2014-88)
                                                                  公平合理的原                       为直接或间接
                                                                                                                                     www.cninfo.com.cn
                                                                  则,以市场充分                     持有公司 5%以
                                                                  价格确定                           上股份股东
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                           北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     十五、社会责任情况

     □ 适用 √ 不适用

     十六、其他重大事项的说明

     √ 适用 □ 不适用

     1、重大关联交易

     见本报告第五节十二

     2、其他重大事项

     (1)关于公司获得药物临床试验批件及药品注册批件事宜

     报告期内,公司已收到由国家食品药品监督管理总局核准签发的药物临床试验批件及药
品注册批件共 7 件,其中甲磺酸伊马替尼片、吉非替尼原料药、吉非替尼片、枸橼酸坦度螺
酮片及奥氮平片取得药物临床试验批件,枸橼酸坦度螺酮原料药及奥氮平原料药取得药品注
册批件。以上获得临床试验批件的制剂产品将进行生物等效性(BE)试验,完成临床实验后
申请生产批件,在获得生产批件并且通过 GMP 认证后可投入生产。

     (2)公司董事、监事、高级管理人员及证券事务代表变更事宜

     ①方芳女士因个人原因申请辞去公司证券事务代表职务,且不再担任公司任何职务,其
辞职报告自送达公司董事会时生效。

     ②黄平先生因个人原因申请辞去公司董事职务,且不再担任公司任何职务,其辞职报告
自送达公司董事会时生效。

     ③李胜利先生因个人原因申请辞去公司监事及监事长职务,且不再担任公司任何职务。
陈善举先生因个人原因申请辞去公司监事职务,且不再担任公司任何职务。由于李胜利先生
和陈善举先生的辞职将导致公司监事会成员低于法定最低人数,故前述辞职报告在公司补选
新任监事填补空缺后方能生效。

     ④经公司第八届董事会第十八次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过选举孙建
先生、毛润先生为公司第八届董事会非独立董事。

     ⑤经公司第八届监事会第九次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过选举胡继东


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先生、郝林先生、徐伟钰先生为公司第八届监事会非职工代表监事。

     ⑥经公司第八届董事会第十九次会议审议通过,聘任陈凯鸿先生为公司董事会秘书,聘
任李琳女士为公司证券事务代表。

     ⑦经公司第八届监事会第十次会议审议通过,选举胡继东先生为公司监事会主席。

     ⑧李琳女士因个人原因申请辞去公司证券事务代表职务,且不再担任公司任何职务,其
辞职报告自送达公司董事会时生效。

     ⑨张孝平先生因个人原因申请辞去公司职工监事职务,且不再担任公司任何职务。黄成
先生因个人原因申请辞去公司职工监事职务,且不再担任公司任何职务。张孝平先生、黄成
先生辞职将导致公司职工代表监事的比例低于监事会的三分之一,前述辞职报告将自公司职
工代表大会选举产生新的职工代表监事后方能生效。

     ⑩经公司职工代表大会选举游菊女士、郑晓东先生为公司第八届监事会职工代表监事。

     杨骁先生因个人原因申请辞去公司董事职务,且不再担任公司任何职务,其辞职报告
自送达公司董事会时生效。

     赵永凯先生因个人原因申请辞去公司董事长职务,且不再担任公司任何职务,其辞职
报告自送达公司董事会时生效。

     (3)公司收到中国证监会《行政处罚决定书》事宜

     公司于 2014 年 11 月 18 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(编号:沪专调
查字 2014477 号),因公司涉嫌违反证券法律法规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规
定,决定对公司进行立案调查。2016 年 12 月 19 日,公司收到了中国证监会《行政处罚事先
告知书》(处罚字[2016]105 号)(具体内容详见公司公告 2016-56 号),同时公司向中国证监
会提出陈述、申辩和听证要求。2017 年 4 月 26 日,中国证监会组织听证会,听取了公司的
陈述申辩。2017 年 5 月 9 日,公司收到中国证监会《行政处罚决定书》([2017]44 号),对公
司给予警告并处以 60 万罚款(具体内容详见公司公告 2017-24 号)。截止本报告披露日,公
司已缴纳罚款。

     (4)关于公司收到重庆市渝北区财政局拨付的财政扶持资金事宜

     根据重庆市渝北区财政局《关于拨付 2016 年北大医药股份有限公司扶持资金的通知》 渝

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                            北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


北财税【2017】18 号),北大医药股份有限公司于本报告期期内收到重庆市渝北区财政局拨
付的财政扶持资金 850 万元。(具体内容详见公司公告 2017-26 号)。

     (5)公司收到深圳证券交易所《关于对北大医药股份有限公司及相关当事人给予公开谴
责处分的决定》事宜

     公司于 2017 年 8 月 17 日收到深圳证券交易所([2017]486 号)《关于对北大医药股份有
限公司及相关当事人给予公开谴责处分的决定》文件,深证证券交易所对北大医药股份有限
公司做出如下处分决定:1、对北大医药股份有限公司予以公开谴责的处分;2、对北大医药
股份有限公司时任董事长李国军予以公开谴责的处分。(具体内容详见公司公告 2017-34 号)。

     十七、公司子公司重大事项

     □ 适用 √ 不适用




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                           第六节 股份变动及股东情况

     一、股份变动情况

     1、股份变动情况

                                                                                                单位:股
                         本次变动前             本次变动增减(+,-)               本次变动后
                                              发行        公积金
                        数量        比例           送股          其他 小计          数量         比例
                                              新股          转股
一、有限售条件股份     37,213,052     6.24%                         664     664   37,213,716      6.24%
1、国家持股
2、国有法人持股        37,211,064     6.24%                                       37,211,064      6.24%
3、其他内资持股             1,988                                   664     664         2,652
其中:境内法人持股
      境内自然人持
                            1,988                                   664     664         2,652
股
4、外资持股
其中:境外法人持股
      境外自然人持
股
二、无限售条件股份    558,774,373   93.76%                         -664 -664      558,773,709 93.76%
1、人民币普通股       558,774,373   93.76%                         -664 -664      558,773,709 93.76%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数          595,987,425 100.00%                               0    0    595,987,425 100.00%

     股份变动的原因

     √适用 □不适用

     报告期内,公司第八届监事会职工监事黄成先生,因其个人原因于 2017 年 6 月 8 日离任,
离任后在二级市场购入 664 股,根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的截至
2017 年 6 月 30 日的《董监高持股明细表》,黄成先生因职工监事身份锁定 2656 股。


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                                       北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


       股份变动的批准情况

       □ 适用 √ 不适用

       股份变动的过户情况

       □ 适用 √ 不适用

       股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响

       □ 适用 √ 不适用

       公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

       □ 适用 √ 不适用

       2、限售股份变动情况

       √适用 □ 不适用

                                                                                                            单位:股

       股东名称    期初限售股数    本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数         限售原因     解除限售日期

                                                                                        二级市场购入
         黄成              1,988                  0              664            2,652                     暂无
                                                                                        高管锁定股

         合计               1988                  0              664            2652        --             --




       二、证券发行与上市情况

       □ 适用 √ 不适用

       三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                           单位:股
                                                        报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总
                                                 28,377 先股股东总数(如有)(参                                  0
数
                                                        见注 8)
                           持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                  股东性   持股比     报告期末持有的 报告期 持有有限售           持有无限售 质押或冻结情况
     股东名称
                    质       例         普通股数量   内增减 条件的普通           条件的普通 股份    数量

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                                 北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


                                                   变动情     股数量        股数量      状态
                                                     况
西南合成医
           国有法
药集团有限             28.58%       170,356,260                           170,356,260
           人
公司
北大医疗产 国有法
                       11.80%         70,328,949            37,211,064     33,117,885
业集团     人
            境内自
王世忱                  3.14%         18,693,556                            1,869,556
            然人
            境内自
刘巍建                  2.17%         12,925,000                           12,925,000
            然人
中国证券金 境内非
融股份有限 国有法       1.94%         11,576,513                           11,576,513
公司       人
            境内自
高春雷                  1.55%          9,219,621                            9,219,621
            然人
           境内非
重庆长江制
           国有法       1.22%          7,298,850                            7,298,850
药厂
           人
中央汇金资
           国有法
产管理有限              1.05%          6,244,400                            6,244,400
           人
责任公司
建设中信资 境内非
产管理有限 国有法       0.88%          5,215,200                            5,215,200
责任公司   人
           境内非
北京政泉控
           国有法       0.54%          3,225,346                            3,225,346 冻结      3,225,346
股有限公司
           人
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
                      不适用
10 名普通股股东的情
况(如有)(参见注 3)
上述股东关联关系或
                      合成集团与北大医疗存在关联关系
一致行动的说明
                               前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                 报告期末持有无限售条件普通股股份数                  股份种类
           股东名称
                                                 量                         股份种类            数量
西南合成医药集团有限公司                                     170,356,260 人民币普通股      170,356,260
北大医疗产业集团有限公司                                      33,117,885 人民币普通股          33,117,885


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                               北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


王世忱                                                      18,693,556 人民币普通股   18,693,556
刘巍建                                                      12,925,000 人民币普通股   12,925,000
中国证券金融股份有限公司                                    11,576,513 人民币普通股   11,576,513
高春雷                                                       9,219,621 人民币普通股    9,219,621
重庆长江制药厂                                               7,298,850 人民币普通股    7,298,850
中央汇金资产管理有限责任公司                                 6,244,400 人民币普通股    6,244,400
建设中信资产管理有限责任公司                                 5,215,200 人民币普通股    5,215,200
北京政泉控股有限公司                                         3,225,346 人民币普通股    3,225,346
前 10 名无限售条件普通股股东之
间,以及前 10 名无限售条件普通
                               合成集团与北大医疗存在关联关系。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
                                   截至报告期末,股东西南合成医药集团有限公司普通证券账户持有
                               公司股份 120,356,260 股,通过中信证券股份有限公司客户信用交易担
                               保证券账户融券业务持有公司股份 50,000,000 股,实际合计持有
                               170,356,260 股。股东王世忱普通证券账户持有公司股份 7,934,596 股,
                               通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券
前 10 名普通股股东参与融资融券 业务持有公司股份 10,758,960 股,实际合计持有 18,693,556 股。股
业务股东情况说明(如有)       东刘巍建普通证券账户持有公司股份 55,000 股,通过中银国际证券有
                               限责任公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股
                               份 12,870,000 股,实际合计持有 12,925,000 股。股东高春雷普通证
                               券账户持有公司股份 8,530,521 股,通过大通证券股份有限公司客户
                               信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份 689,100 股,
                               实际合计持有 9,219,621 股。

     公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易

     □ 是 √ 否

     公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。

     四、控股股东或实际控制人变更情况

     控股股东报告期内变更

     □ 适用 √ 不适用

     实际控制人报告期内变更


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                           北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期实际控制人未发生变更。




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                           北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告




                           第七节 优先股相关情况

     □ 适用 √ 不适用

     报告期公司不存在优先股。




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                                            北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告




                            第八节 董事、监事、高级管理人员情况

       一、董事、监事和高级管理人员持股变动

       √适用 □ 不适用

                                                本期增持 本期减持                    期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                     期初持股                             期末持股
     姓名     职务        任职状态              股份数量 股份数量                    的限制性股 的限制性股        制性股票数量
                                     数(股)                             数(股)
                                                   (股)    (股)                  票数量(股)票数量(股)       (股)

黄成        监事       离任             1,988          664            0      2,652             0              0                  0

合计           --           --          1,988          664            0      2,652             0              0                  0


       二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

       √ 适用 □ 不适用

       姓名          担任的职务             类型               日期                                 原因
黄平               董事              离任              2017 年 02 月 15 日                         个人原因
李胜利             监事              离任              2017 年 03 月 13 日                         个人原因
陈善举             监事              离任              2017 年 03 月 13 日                         个人原因
张孝平             职工监事          离任              2017 年 06 月 08 日                         个人原因
黄成               职工监事          离任              2017 年 06 月 08 日                         个人原因
赵永凯             董事长            离任              2017 年 08 月 08 日                         个人原因
杨骁               董事              离任              2017 年 08 月 08 日                         个人原因
孙建               董事              被选举            2017 年 03 月 13 日                            -
毛润               董事              被选举            2017 年 03 月 13 日                            -
胡继东             监事会主席        被选举            2017 年 04 月 27 日                            -
徐玮钰             监事              被选举            2017 年 02 月 23 日                            -
郝林               监事              被选举            2017 年 02 月 23 日                            -
郑晓东             职工监事          被选举            2017 年 06 月 08 日                            -
游菊               职工监事          被选举            2017 年 06 月 08 日                            -
陈凯鸿             董事会秘书        聘任              2017 年 04 月 27 日                            -




46
                           北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告




                           第九节 公司债相关情况

     公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券

     否




47
                              北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告




                                   第十节 财务报告

     一、审计报告

     半年度报告是否经过审计

     □ 是 √ 否

     公司半年度财务报告未经审计。

     二、财务报表

     财务附注中报表的单位为:人民币元

     1、合并资产负债表

     编制单位:北大医药股份有限公司

                                        2017 年 06 月 30 日

                                                                                  单位:元
             项目                        期末余额                      期初余额
流动资产:
     货币资金                                   409,346,570.32              491,199,946.18
     结算备付金
     拆出资金
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                    25,424,968.22               31,798,552.33
     应收账款                                   826,463,567.96              830,316,574.57
     预付款项                                    59,740,334.23               60,373,008.63
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利


48
                              北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     其他应收款                                 136,790,069.18           122,518,194.65
     买入返售金融资产
     存货                                       316,040,119.11           244,295,262.39
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                    164,912.66           13,713,018.44
流动资产合计                                  1,773,970,541.68         1,794,214,557.19
非流动资产:
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款                                  28,509,534.20            29,101,683.35
     长期股权投资                                19,030,749.84            23,910,749.84
     投资性房地产
     固定资产                                   159,669,472.86           164,897,484.05
     在建工程                                     4,156,089.80            1,133,038.31
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                     1,831,950.79            2,693,164.78
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                14,301,822.30            16,491,212.21
     递延所得税资产                              10,265,576.31            9,341,173.43
     其他非流动资产
非流动资产合计                                  237,765,196.10           247,568,505.97
资产总计                                      2,011,735,737.78         2,041,783,063.16
流动负债:
     短期借款                                   120,000,000.00           166,884,788.44
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金

     以公允价值计量且其变动


49
                              北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                    92,882,345.71         205,609,662.70
     应付账款                                   469,567,699.56         347,091,019.24
     预收款项                                    16,541,887.44          18,647,567.81
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                 8,474,153.62          15,514,411.93
     应交税费                                     9,131,576.03          31,894,562.35
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                                 134,072,452.23         116,989,774.35
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
流动负债合计                                    850,670,114.59         902,631,786.82
非流动负债:
     长期借款
     应付债券
       其中:优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                        801,927.70           832,000.00
     递延所得税负债
     其他非流动负债
非流动负债合计                                       801,927.70           832,000.00
负债合计                                        851,472,042.29         903,463,786.82


50
                              北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


所有者权益:
     股本                                       595,987,425.00                   595,987,425.00
     其他权益工具
       其中:优先股
                永续债
     资本公积                                   199,172,934.88                   199,172,934.88
     减:库存股
     其他综合收益                                -4,200,769.16                    -5,599,991.11
     专项储备
     盈余公积                                    44,157,684.17                    44,157,684.17
     一般风险准备
     未分配利润                                 329,816,131.51                   308,547,645.00
归属于母公司所有者权益合计                    1,164,933,406.40                 1,142,265,697.94
     少数股东权益                                -4,669,710.91                    -3,946,421.60
所有者权益合计                                1,160,263,695.49                 1,138,319,276.34
负债和所有者权益总计                          2,011,735,737.78                 2,041,783,063.16

法定代表人:袁平东           主管会计工作负责人:赵全波                会计机构负责人:王勇


     2、母公司资产负债表

                                                                                        单位:元
             项目                        期末余额                           期初余额
流动资产:
     货币资金                                   296,637,000.79                   252,789,637.08
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                     6,130,668.46                     7,792,966.18
     应收账款                                   114,158,923.06                   100,677,968.57
     预付款项                                    10,652,612.19                     7,992,925.39
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                 362,812,386.58                   433,128,084.79
     存货                                        42,596,973.78                    35,485,264.02
     划分为持有待售的资产


51
                              北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产
流动资产合计                                    832,988,564.86           837,866,846.03
非流动资产:
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                               156,856,374.21           161,736,374.21
     投资性房地产
     固定资产                                   154,517,645.38           159,406,289.90
     在建工程                                     4,156,089.80            1,133,038.31
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                     1,328,463.14            1,620,796.70
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                 3,768,829.94            1,303,202.85
     递延所得税资产                               4,998,639.89            4,738,703.46
     其他非流动资产
非流动资产合计                                  325,626,042.36           329,938,405.43
资产总计                                      1,158,614,607.22         1,167,805,251.46
流动负债:
     短期借款                                               0.00          50,000,000.00
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                     9,302,200.00            24,819,736.15
     应付账款                                    74,251,387.79            67,172,741.04
     预收款项                                     5,267,812.47            4,182,125.87
     应付职工薪酬                                 5,795,764.02            8,209,120.90
     应交税费                                     5,577,931.35            4,111,341.95
     应付利息



52
                               北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     应付股利
     其他应付款                                   93,340,954.02                     57,369,598.28
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
流动负债合计                                     193,536,049.65                    215,864,664.19
非流动负债:
     长期借款
     应付债券
       其中:优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                         801,927.70                       832,000.00
     递延所得税负债
     其他非流动负债
非流动负债合计                                        801,927.70                       832,000.00
负债合计                                         194,337,977.35                    216,696,664.19
所有者权益:
     股本                                        595,987,425.00                    595,987,425.00
     其他权益工具
       其中:优先股
                永续债
     资本公积                                    256,647,742.19                    256,647,742.19
     减:库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                     44,157,684.17                     44,157,684.17
     未分配利润                                   67,483,778.51                     54,315,735.91
所有者权益合计                                   964,276,629.87                    951,108,587.27
负债和所有者权益总计                           1,158,614,607.22                  1,167,805,251.46

法定代表人:袁平东            主管会计工作负责人:赵全波                会计机构负责人:王勇

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                                   北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


       3、合并利润表

                                                                                         单位:元
               项目                           本期发生额                    上期发生额
一、营业总收入                                     1,046,660,110.85               876,691,456.56
       其中:营业收入                              1,046,660,110.85               876,691,456.56
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                     1,025,049,689.54               855,110,228.39
       其中:营业成本                                814,850,083.08               709,083,258.75
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金
净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                                 2,976,879.60                2,637,119.01
             销售费用                                149,334,661.70                92,661,834.59
             管理费用                                 47,554,846.33                42,619,214.86
             财务费用                                      838,833.94               9,226,511.61
             资产减值损失                               9,494,384.90               -1,117,710.43
    加:公允价值变动收益(损
失以“-”号填列)
        投资收益(损失以
                                                      -4,880,000.00                -4,260,000.00
“-”号填列)
        其中:对联营企业和合
营企业的投资收益
           汇兑收益(损失以“-”
号填列)
           其他收益                                     8,530,072.30
三、营业利润(亏损以“-”号
                                                      25,260,493.61                17,321,228.17
填列)
       加:营业外收入                                      433,811.16               2,119,091.43


54
                                  北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


           其中:非流动资产处置
                                                                                1,500.00
利得
       减:营业外支出                                    206,698.31           410,836.59
           其中:非流动资产处置
损失
四、利润总额(亏损总额以“-”
                                                     25,487,606.46         19,029,483.01
号填列)
       减:所得税费用                                  4,942,409.25         7,345,594.47
五、净利润(净亏损以“-”号
                                                     20,545,197.21         11,683,888.54
填列)
       归属于母公司所有者的净利
                                                     21,268,486.51         11,697,429.97
润
       少数股东损益                                     -723,289.30           -13,541.43
六、其他综合收益的税后净额                             1,399,221.95           309,180.29
  归属母公司所有者的其他综合
                                                       1,399,221.95           309,180.29
收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损
益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益
                                                       1,399,221.95           309,180.29
的其他综合收益
          1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益
的有效部分
             5.外币财务报表折算
                                                       1,399,221.95           309,180.29
差额
             6.其他

     归属于少数股东的其他综合收


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                                  北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


益的税后净额
七、综合收益总额                                     21,944,419.16                    11,993,068.83
    归属于母公司所有者的综合
                                                     22,667,708.46                    12,006,610.26
收益总额
       归属于少数股东的综合收益
                                                        -723,289.30                         -13,541.43
总额
八、每股收益:
       (一)基本每股收益                                       0.04                              0.02
       (二)稀释每股收益                                       0.04                              0.02

法定代表人:袁平东            主管会计工作负责人:赵全波                   会计机构负责人:王勇


       4、母公司利润表

                                                                                              单位:元
                  项目                          本期发生额                     上期发生额
一、营业收入                                        182,712,815.61                    66,766,569.50
       减:营业成本                                  51,333,549.14                    52,573,395.95
           税金及附加                                 1,963,523.40                           2,871.93
           销售费用                                  99,588,900.96                          500,456.06
           管理费用                                  24,692,349.10                    18,975,495.40
           财务费用                                  -6,598,241.12                          890,098.08
           资产减值损失                               1,732,909.54                          400,553.92
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
           投资收益(损失以“-”号填
                                                     -4,880,000.00                    -4,260,000.00
列)
        其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
           其他收益                                   8,530,072.30
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                   13,649,896.89                   -10,836,301.84
       加:营业外收入                                     36,112.96                    2,046,596.55
           其中:非流动资产处置利得                             0.00                         1,500.00
       减:营业外支出                                           2.59                         1,556.71
           其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                     13,686,007.26                    -8,791,262.00
列)


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                                  北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


       减:所得税费用                                    517,964.66                    1,672,736.87
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   13,168,042.60                   -10,463,998.87
五、其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益
          1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                     13,168,042.60                   -10,463,998.87
七、每股收益:
       (一)基本每股收益
       (二)稀释每股收益

法定代表人:袁平东              主管会计工作负责人:赵全波                 会计机构负责人:王勇


       5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元
                  项目                          本期发生额                     上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金               1,177,849,807.96                   856,456,278.74
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额


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     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                 8,500,000.00
     收到其他与经营活动有关的现金                  56,671,950.93            68,257,342.61
经营活动现金流入小计                            1,243,021,758.89           924,713,621.35
     购买商品、接受劳务支付的现金                 946,143,905.70           874,363,510.32
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金                44,292,388.25            39,465,609.63
     支付的各项税费                                53,622,759.63            51,053,909.48
     支付其他与经营活动有关的现金                 185,780,426.77           122,567,845.31
经营活动现金流出小计                            1,229,839,480.35         1,087,450,874.74
经营活动产生的现金流量净额                         13,182,278.54          -162,737,253.39
二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
                                                                           340,635,345.33
现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                          0.00         340,635,345.33
    购建固定资产、无形资产和其他长
                                                       676,237.21           28,324,945.09
期资产支付的现金
     投资支付的现金


58
                                    北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


       质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                       676,237.21                   28,324,945.09
投资活动产生的现金流量净额                                -676,237.21                  312,310,400.24
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
       取得借款收到的现金                              35,000,000.00                    93,006,057.40
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                                                    123,981,619.06
筹资活动现金流入小计                                   35,000,000.00                   216,987,676.46
       偿还债务支付的现金                              81,884,788.44                   727,240,054.28
       分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                        2,891,072.75                    11,079,712.07
现金
    其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                   84,775,861.19                   738,319,766.35
筹资活动产生的现金流量净额                            -49,775,861.19                  -521,332,089.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                                                                                         2,105,521.76
响
五、现金及现金等价物净增加额                          -37,269,819.86                  -369,653,421.28
       加:期初现金及现金等价物余额                   401,437,192.37                 1,096,498,388.53
六、期末现金及现金等价物余额                          364,167,372.51                   726,844,967.25

法定代表人:袁平东                主管会计工作负责人:赵全波                 会计机构负责人:王勇


       6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元
              项目                            本期发生额                         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的
                                                      153,242,692.25                    37,478,909.89
现金


59
                                  北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


       收到的税费返还                                 8,500,000.00
    收到其他与经营活动有关
                                                     92,843,369.70         436,341,276.66
的现金
经营活动现金流入小计                                254,586,061.95         473,820,186.55
       购买商品、接受劳务支付的
                                                     38,252,982.84         106,350,318.34
现金
    支付给职工以及为职工支
                                                     25,491,697.97          17,606,528.18
付的现金
       支付的各项税费                                25,088,086.73          11,494,446.01
    支付其他与经营活动有关
                                                    121,593,583.91         351,910,675.76
的现金
经营活动现金流出小计                                210,426,351.45         487,361,968.29
经营活动产生的现金流量净额                           44,159,710.50         -13,541,781.74
二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单
                                                                0.00       340,635,345.33
位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计                                            0.00       340,635,345.33
    购建固定资产、无形资产和
                                                         452,291.99         28,078,575.29
其他长期资产支付的现金
       投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计                                     452,291.99         28,078,575.29
投资活动产生的现金流量净额                              -452,291.99        312,556,770.04
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                       0.00        50,000,000.00
       发行债券收到的现金



60
                                  北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


    收到其他与筹资活动有关
                                                    128,000,000.00                    120,981,619.06
的现金
筹资活动现金流入小计                                128,000,000.00                    170,981,619.06
       偿还债务支付的现金                            50,000,000.00                    461,053,501.03
    分配股利、利润或偿付利息
                                                         234,793.75                     3,280,010.43
支付的现金
    支付其他与筹资活动有关
                                                     73,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计                                123,234,793.75                    464,333,511.46
筹资活动产生的现金流量净额                            4,765,206.25                   -293,351,892.40
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                         48,472,624.76                      5,663,095.90
       加:期初现金及现金等价物
                                                    245,343,358.81                    614,715,580.50
余额
六、期末现金及现金等价物余额                        293,815,983.57                    620,378,676.40

法定代表人:袁平东            主管会计工作负责人:赵全波                   会计机构负责人:王勇




61
                                                                          北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告

                      7、合并所有者权益变动表
                         本期金额                                                                                                                                        单位:元
                                                                                                               本期
                                                                                  归属于母公司所有者权益
               项目                                   其他权益工具
                                                                                         减:         其他        专项                   一般风                    少数股东权益   所有者权益合计
                                      股本                                资本公积       库存股     综合收益      储备     盈余公积      险准备    未分配利润
                                                   优先股 永续债 其他
一、上年期末余额                  595,987,425.00                        199,172,934.88            -5,599,991.11          44,157,684.17            308,547,645.00 -3,946,421.60 1,138,319,276.34
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年期初余额                  595,987,425.00                        199,172,934.88            -5,599,991.11          44,157,684.17            308,547,645.00 -3,946,421.60 1,138,319,276.34
三、本期增减变动金额(减少以                                                                      1,399,221.95                                     21,268,486.51    -723,289.31     21,944,419.15
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                1,399,221.95                                     21,268,486.51    -723,289.31     21,944,419.15
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他

               62
                                                                            北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告
四、本期期末余额                    595,987,425.00                        199,172,934.88            -4,200,769.16          44,157,684.17            329,816,131.51 -4,669,710.91 1,160,263,695.49
                     上年金额                                                                                                                                          单位:元
                                                                                                                 上期
                                                                                   归属于母公司所有者权益
                 项目                                  其他权益工具
                                                                                           减:         其他        专项                   一般风                  少数股东权益    所有者权益合计
                                      股本                                  资本公积       库存股     综合收益      储备     盈余公积      险准备    未分配利润
                                                   优先股 永续债   其他
一、上年期末余额                  595,987,425.00                          199,172,934.88            -2,369,722.79          44,157,684.17            295,988,577.17 -2,554,503.82 1,130,382,394.61
          加:会计政策变更
           前期差错更正
      同一控制下企业合并
        其他
二、本年期初余额                  595,987,425.00                          199,172,934.88            -2,369,722.79          44,157,684.17            295,988,577.17 -2,554,503.82 1,130,382,394.61
三、本期增减变动金额(减少以
“-”号填列)                                                                                      -3,230,268.32                                    12,559,067.83 -1,391,917.78      7,936,881.73
(一)综合收益总额                                                                                  -3,230,268.32                                    12,559,067.83 -1,391,917.78      7,936,881.73
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                  595,987,425.00                          199,172,934.88            -5,599,991.11          44,157,684.17            308,547,645.00 -3,946,421.60 1,138,319,276.34

                63
                                                                   北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告

     法定代表人:袁平东                                        主管会计工作负责人:赵全波                                           会计机构负责人:王勇

            8、母公司所有者权益变动表
              本期金额                                                                                                                                    单位:元
                                                                                                            本期
                     项目                                         其他权益工具
                                                                                                      减:库 其他综
                                                 股本                                   资本公积      存股 合收益 专项储备     盈余公积      未分配利润      所有者权益合计
                                                              优先股 永续债   其他
一、上年期末余额                             595,987,425.00                          256,647,742.19                          44,157,684.17   54,315,735.91 951,108,587.27
   加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                             595,987,425.00                          256,647,742.19                          44,157,684.17   54,315,735.91 951,108,587.27
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                   13,168,042.60    13,168,042.60
(一)综合收益总额                                                                                                                           13,168,042.60    13,168,042.60
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用

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(六)其他
四、本期期末余额                           595,987,425.00                              256,647,742.19                             44,157,684.17   67,483,778.51 964,276,629.87

             上年金额                                                                                                                                          单位:元

                                                                                                             上期
                        项目                                       其他权益工具
                                                                                                        减:库 其他综   专项
                                                   股本                                  资本公积                                盈余公积     未分配利润      所有者权益合计
                                                                优先股 永续债   其他                    存股 合收益     储备
  一、上年期末余额                             595,987,425.00                          256,647,742.19                          44,157,684.17 131,661,232.01 1,028,454,083.37
      加:会计政策变更
             前期差错更正
             其他
  二、本年期初余额                             595,987,425.00                          256,647,742.19                          44,157,684.17 131,661,232.01 1,028,454,083.37
  三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                 -77,345,496.10    -77,345,496.10
  (一)综合收益总额                                                                                                                         -77,345,496.10    -77,345,496.10
  (二)所有者投入和减少资本
  1.股东投入的普通股
  2.其他权益工具持有者投入资本
  3.股份支付计入所有者权益的金额
  4.其他
  (三)利润分配
  1.提取盈余公积
  2.对所有者(或股东)的分配
  3.其他
  (四)所有者权益内部结转
  1.资本公积转增资本(或股本)
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  3.盈余公积弥补亏损
  4.其他
  (五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
  (六)其他


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四、本期期末余额       595,987,425.00                       256,647,742.19         44,157,684.17   54,315,735.91   951,108,587.27


  法定代表人:袁平东                    主管会计工作负责人:赵全波                        会计机构负责人:王勇




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     三、公司基本情况

     北大医药股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经重庆市经济体制改革委员会批准,
由西南合成制药厂(现西南合成医药集团有限公司)独家发起,采用定向募集方式设立的股
份有限公司,总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91500000450533779H 的营业
执照,注册资本 59,598.7425 万元,股份总数 59,598.7425 万股(每股面值 1 元)。其中:有
限售条件的流通股份 A 股 3,721.3052 万股,无限售条件的流通股份 A 股 55,877.4373 万股。
公司股票已于 1997 年 6 月 16 日在深圳证券交易所挂牌交易。

     本公司属医药制造业。经营范围:制造、销售(限本企业自产药品)片剂、硬胶囊剂(含
抗肿瘤药)、颗粒剂、小容量注射剂、大容量注射剂、粉针剂(含头孢菌素类)及原料药(按
许可证核定的产品项目从事生产经营),普通货运、危险货物运输(第 2 类第 1、2 项,第 3
类,第 4 类第 1、2 项,第 5 类第 1 项,第 8 类),生产、销售饲料添加剂、食品添加剂,销
售五金、交电、化工产品及原料(不含化学危险品)、百货,建筑材料、装饰材料(不含危险
化学品),钢材、木材、电器机械及器材、普通机械,制药技术咨询及转让,货物及技术进出
口。主要产品包括注射用美罗培南、注射用头孢米诺钠等制剂药。

     本财务报表已经公司 2017 年 8 月 29 日第八届第二十一次董事会批准对外报出。

     公司将北京北医医药有限公司、重庆方港医药有限公司、北京美嘉纳帕贸易有限公司、
武汉叶开泰医药科技有限公司、北大医药武汉有限公司、武汉宜批药品有限公司、武汉欣曜
商贸有限公司、武汉将北药品有限公司、上海方正拓康贸易有限公司、方正拓康(香港)贸
易有限公司等 10 家子公司纳入合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更
和在其他主体中的权益之说明。

     四、财务报表的编制基础

     1、编制基础

     本公司财务报表以持续经营为编制基础。

     2、持续经营

     本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

     五、重要会计政策及会计估计

     具体会计政策和会计估计提示:

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     本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货摊销、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

     1、遵循企业会计准则的声明

     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。

     2、会计期间

     会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

     3、营业周期

     公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

     4、记账本位币

     采用人民币为记账本位币。

     5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

     公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。

     2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

     公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。

     6、合并财务报表的编制方法

     母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——

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                             北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


合并财务报表》编制。

     7、现金及现金等价物的确定标准

     列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

     8、外币业务和外币报表折算

     1. 外币业务折算

     外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损
益或其他综合收益。

     2. 外币财务报表折算

     资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费
用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额,计入其他综合收益。

     9、金融工具

     1. 金融资产和金融负债的分类

     金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

     金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。

     2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件



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                           北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。

     公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

     公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。

     金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有
期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

     当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终
止确认该金融负债或其一部分。



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     3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

     公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。

     金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

     4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

     公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

     (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价;

     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;
除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市
场验证的输入值等;

     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。

     5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

     (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产


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                            北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

     (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单
独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额
确认减值损失。

     (3) 可供出售金融资产

     1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

     ① 债务人发生严重财务困难;

     ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

     ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

     ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

     ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

     ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

     2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。

     本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其
成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公
允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月
(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判
断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单
位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否
发生减值。

     以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价

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                                 北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。

     以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,
计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

     10、应收款项

     (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

                                         单个客户欠款余额占应收账款总额 3%及以上且金额在 350 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准         (含)以上的应收账款、单个客户欠款余额占其他应收款总额
                                         10%及以上且金额在 100 万元(含)以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计       单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
提方法                                   的差额计提坏账准备。

     (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

                      组合名称                                       坏账准备计提方法
账龄组合                                            账龄分析法
                                                    单独进行减值测试,经测试未减值的,不计提坏账准
合并范围内关联往来组合
                                                    备

     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

     √ 适用 □ 不适用

              账龄                        应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                                -                                -
其中:北大医药股份有限公司                                      5.00%               -
重庆方港医药有限公司                                            5.00%               -
上海方正拓康贸易有限公司及其子
                                                                5.00%               -
公司
北京北医医药有限公司及其他下属
                                                                0.50%               -
子公司
1-2 年                                                       10.00%                -
2-3 年                                                20.00%、30.00%               -
3-4 年                                                40.00%、50.00%               -
4-5 年                                                50.00%、60.00%               -


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5 年以上                                         80.00%、100.00%             -

     组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

     □ 适用 √ 不适用

     组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

     □ 适用 √ 不适用

     (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                         应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
单项计提坏账准备的理由
                         来现金流量现值存在显著差异。
                         单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
                         准备。

     11、存货

     1. 存货的分类

     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

     2. 发出存货的计价方法

     发出存货采用月末一次加权平均法。

     3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

     资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

     4. 存货的盘存制度

     存货的盘存制度为永续盘存制。

     5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

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                           北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     (1) 低值易耗品

     按照一次转销法进行摊销。

     (2) 包装物

     按照一次转销法进行摊销。

     12、长期股权投资

     1. 共同控制、重要影响的判断

     按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

     2. 投资成本的确定

     (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。

     公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

     (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。

     公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:

     1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为
改按成本法核算的初始投资成本。

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     2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前
持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

     (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以
非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。

     3. 后续计量及损益确认方法

     对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。

     4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

     (1) 个别财务报表

     对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

     (2) 合并财务报表

     1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

     在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。

     丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子


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                              北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。

     2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

     13、投资性房地产

     不适用

     14、固定资产

     (1)确认条件

     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。

     (2)折旧方法

       类别             折旧方法            折旧年限               残值率        年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法              10-45                     0、5%   2.11%-10.00%
机器设备             年限平均法               5-30                     0、5%   3.17%-20.00%
运输工具             年限平均法               5-15                     0、5%   6.33%-20.00%
其他设备             年限平均法               3-10                     0、5%   9.50%-33.33%

     15、在建工程

     1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

     2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

     16、借款费用


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     1. 借款费用资本化的确认原则

     公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

     2.借款费用资本化期间

     (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费
用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。

     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
产的购建或者生产活动重新开始。

     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
用停止资本化。

     3.借款费用资本化率以及资本化金额

     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金
额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。

     17、无形资产

     (1)计价方法、使用寿命、减值测试

     1. 无形资产包括专有生产技术、软件等,按成本进行初始计量。

     2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

                     项 目                                            摊销年限(年)
               生产经营许可权                                               10
             商标及专有生产技术                                             10
                     软件                                                 3-10

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                           北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     (2)内部研究开发支出会计政策

     内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经
济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,
以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。

     18、长期资产减值

     对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。

     若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。

     19、长期待摊费用

     长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

     20、职工薪酬

     (1)短期薪酬的会计处理方法

     在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。

     (2)离职后福利的会计处理方法

     离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

     (1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。

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                           北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

     1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,
对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

     2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

     3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允
许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

     (3)辞退福利的会计处理方法

     向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

     (4)其他长期职工福利的会计处理方法

     向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为
简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。

     21、预计负债

     1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的
计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

     2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资


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                             北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

     22、收入

     1. 收入确认原则

     (1) 销售商品

     销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实
施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。

     (2) 提供劳务

     提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估
计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将
已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

     (3) 让渡资产使用权

     让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

     2. 收入确认的具体方法

     公司主要销售注射用美罗培南、注射用头孢米诺钠等产品。内销产品收入确认需满足以
下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外
销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,且产品销售收入金额已
确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够
可靠地计量。


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                           北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     23、政府补助

     (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

     公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收
益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量
的政府补助,直接计入当期损益。

     (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

     除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本
费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当
期损益

     与企业日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用。与企业日常经营活动无关的政府补助,计入营业外收支。

     24、递延所得税资产/递延所得税负债

     1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

     2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

     3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

     4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情
况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

     25、租赁

     (1)经营租赁的会计处理方法

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                                北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


      公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

      公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。

      (2)融资租赁的会计处理方法

      公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

      公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。

      26、重要会计政策和会计估计变更

      (1)重要会计政策变更

      √ 适用 □ 不适用

     会计政策变更的内容和原因                 审批程序                       备注
本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行                                将营业外收入中符合要求的
                                  经公司第八届董事会第二十一次会
经修订的《企业会计准则第 16 号                                   8,530,072.30 元计入其他收益项
                                  议审议通过
——政府补助》                                                   目。

      重要会计政策变更:

      本公司采用上述企业会计准则的主要影响如下:本公司采用未来适用法变更了相关会计
政策,采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。其中:对 2017 年 1 月 1 日
起存在的政府补助进行了重新梳理,对于与资产或收益相关的政府补助,在计入利润表时,
由原计入营业外收入改为计入其他收益或营业外收入。

      (2)重要会计估计变更

      □ 适用 √ 不适用

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                                 北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


       六、税项

       1、主要税种及税率

               税种                            计税依据                                税率
增值税                           销售货物                                                          17%
城市维护建设税                   应缴流转税税额                                                 7%、1%
企业所得税                       应纳税所得额                                    15%、16.5%、20%、25%
教育费附加                       应缴流转税税额                                                     3%
地方教育附加                     应缴流转税税额                                                     2%

       存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                  纳税主体名称                                            所得税税率
公司                                                                                               15%
重庆方港医药有限公司                                                                               15%
方正拓康(香港)贸易有限公司                                                                     16.5%
武汉将北药品有限公司                                                                               20%
除上述以外的其他纳税主体                                                                           25%

       2、税收优惠

       根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》(财税﹝2011﹞58 号文),自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部
地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经主管国家税务局审核批准,本公
司及子公司重庆方港医药有限公司享受上述优惠政策,自 2011 年至 2020 年按 15%税率缴纳
企业所得税。

       子公司方正拓康(香港)贸易有限公司注册地为香港,企业所得税率为 16.5%。

       根据《企业所得税法实施条例》(国务院令第 512 号)及《财政部 国家税务总局关于小
型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税[2015]34 号),子公司武汉将北药品有限公司被主
管税务机关认定为小型微利企业, 自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日,其所得减按 50%
计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。

       七、合并财务报表项目注释

       1、货币资金

                                                                                              单位:元
               项目                            期末余额                           期初余额

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库存现金                                              124,726.22                         130,861.87
银行存款                                         361,848,384.88                   399,112,069.09
其他货币资金                                      47,373,459.22                    91,957,015.22
合计                                             409,346,570.32                   491,199,946.18

     其他说明

     (1)其中,其他货币资金明细如下:

                                                                                           单位:元
                      项目                            期末数                     期初数
存出投资款                                                2,194,261.41               2,194,261.41
银行承兑汇票保证金                                      42,179,197.81              86,762,753.81
保函保证金                                                3,000,000.00               3,000,000.00
小计                                                    47,373,459.22              91,957,015.22

     期末其他货币资金中票据保证金 42,179,197.81 元,保函保证金 3,000,000.00 元使用存
在限制,已在现金及现金等价物中剔除。

     2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     □ 适用 √ 不适用

     3、衍生金融资产

     □ 适用 √ 不适用

     4、应收票据

     (1)应收票据分类列示

                                                                                           单位:元
               项目                        期末余额                           期初余额
银行承兑票据                                      18,095,608.86                    29,768,916.68
商业承兑票据                                       7,329,359.36                     2,029,635.65
合计                                              25,424,968.22                    31,798,552.33

     (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                           单位:元
               项目                   期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
银行承兑票据                                      59,328,957.03                               0.00
商业承兑票据                                       1,723,201.05                               0.00
合计                                              61,052,158.08                               0.00



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                     5、应收账款

                     (1)应收账款分类披露

                                                                                                                      单位:元
                                      期末余额                                                         期初余额
                    账面余额              坏账准备                                  账面余额               坏账准备
  类别
                                                     计提       账面价值                                              计提       账面价值
                   金额        比例     金额                                      金额         比例       金额
                                                     比例                                                             比例

单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款


按信用风险
特征组合计
提坏账准备
             835,232,046.72 97.52% 13,459,807.09      1.61% 821,772,239.63 832,189,178.02 97.66% 11,855,259.11         1.42% 820,333,918.91
的应收账款


单项金额不
重大但单独
计提坏账准    21,277,191.90    2.48% 16,585,863.57 77.95%       4,691,328.33   19,965,311.33   2.34%   9,982,655.67 50.00%      9,982,655.66
备的应收账
款




  合计       856,509,238.62 100.00% 30,045,670.66     3.51% 826,463,567.96 852,154,489.35 100.00% 21,837,914.78        2.56% 830,316,574.57



                     期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

                     □ 适用 √ 不适用

                     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                     √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                      单位:元
                                                                               期末余额
                          账龄
                                                    应收账款                   坏账准备                   计提比例
              1 年以内                               807,520,079.74                6,396,614.27                         0.79%
              1至2年                                  16,212,798.41                1,621,279.84                        10.00%
              2至3年                                   3,951,621.20                1,184,031.59                        29.96%
              3至4年                                   5,646,570.51                2,796,774.74                        49.53%
              4至5年                                        198,916.11                   99,458.06                     50.00%
              5 年以上                                 1,702,060.75                1,361,648.60                        80.00%
              合计                                   835,232,046.72               13,459,807.09                         1.61%

                     组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

              86
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       □ 适用 √ 不适用

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 8,207,755.88 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

       (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                         单位:元
                单位名称                         账面余额           占应收账款余额               坏账准备
                                                                      的比例(%)

北京大学国际医院                                 142,014,665.66                 16.58                710,077.53
北京大学人民医院                                  95,035,492.60                 11.10                475,180.28
华中科技大学同济医学院附属协和医院                49,389,438.98                     5.77             246,947.19
华中科技大学同济医学院附属同济医院                32,152,334.62                     3.75             160,761.67
武汉大学人民医院                                  31,351,605.23                     3.66             156,758.03
小计                                             349,943,537.09                 40.86              1,749,724.71

       6、预付款项

       (1)预付款项按账龄列示

                                                                                                         单位:元
                                      期末余额                                        期初余额
         账龄
                             金额                   比例                     金额                  比例
1 年以内                   54,513,959.25                   91.25%      58,265,988.34                      96.51%
1至2年                     3,961,362.34                     6.63%       1,204,936.96                        2.00%
2至3年                     1,116,957.00                     1.87%            799,864.33                     1.32%
3 年以上                     148,055.64                     0.25%            102,219.00                     0.17%
合计                       59,740,334.23             --                60,373,008.63                --




       (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                         单位:元
             单位名称                                  期末数               占预付款项余额的比例(%)
 湖南正清制药集团股份有限公司                                  7,473,000.00                     12.51
 贵州益佰制药股份有限公司                                      7,116,992.64                     11.91
 江苏新先制药有限公司                                          4,110,480.00                       6.88
 成都力思特制药股份有限公司                                    2,862,074.65                       4.79
 湖北拓朋医药有限公司                                          2,124,240.00                       3.56
               小 计                                          23,686,787.29                     39.65


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                  7、其他应收款

                  (1)其他应收款分类披露

                                                                                                                        单位:元
                                     期末余额                                                       期初余额
                  账面余额               坏账准备                                 账面余额                 坏账准备
  类别
                                                    计提比    账面价值                                                  计提    账面价值
                金额          比例      金额                                     金额        比例        金额
                                                      例                                                                比例
单项金额
重大并单
独计提坏
           85,000,000.00 58.82%        425,000.00 0.50%      84,575,000.00   85,000,000.00 65.92%       425,000.00      0.50% 84,575,000.00
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
           32,511,535.56 22.50%      7,161,466.38 22.03%     25,350,069.18   26,953,032.01 20.90%   5,924,837.36 21.98% 21,028,194.65
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
           27,000,000.00 18.68%        135,000.00 0.50%      26,865,000.00   17,000,000.00 13.18%        85,000.00      0.50% 16,915,000.00
坏账准备
的其他应
收款
合计       144,511,535.56 100.00%    7,721,466.38 5.34% 136,790,069.18 128,953,032.01 100.00%       6,434,837.36        4.99% 122,518,194.65

                  期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

                  √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                        单位:元
                                                                             期末余额
           其他应收款(按单位)
                                        其他应收款              坏账准备                计提比例                计提理由
                                                                                                        药品质量履约保证
           荆门市第一人民医院           50,000,000.00               250,000.00                  0.50%
                                                                                                        金,风险较低
                                                                                                        药品质量履约保证
           荆门市第二人民医院           35,000,000.00               175,000.00                  0.50%
                                                                                                        金,风险较低
           合计                         85,000,000.00               425,000.00             --                      --

                  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

                  √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                        单位:元
                                                                              期末余额
                       账龄
                                                其他应收款                    坏账准备                    计提比例

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                                 北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


1 年以内                           18,610,388.11                   388,236.03                     2.09%
1至2年                              4,923,287.05                   483,804.23                     9.83%
2至3年                                 832,320.03                  213,931.08                    25.70%
3至4年                                 961,572.07                  448,826.79                    46.68%
4至5年                              3,110,907.85                  1,558,872.46                   50.11%
5 年以上                            4,073,060.45                  4,067,795.79                   99.87%
合计                               32,511,535.56                  7,161,466.38                   22.03%

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 1,286,629.02 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

       (3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                单位:元
             款项性质                       期末账面余额                         期初账面余额
保证金                                              136,609,334.41                     124,735,194.02
备用金                                                 6,204,892.35                          847,415.81
其他                                                   1,697,308.80                         3,370,422.18
合计                                                144,511,535.56                     128,953,032.01

       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                单位:元
                         款项                                          占其他应收款期末      坏账准备
         单位名称                    期末余额             账龄
                         性质                                          余额合计数的比例      期末余额
荆门市第一人民医院      保证金     50,000,000.00 1-2 年,4-5 年                    34.60%    250,000.00
荆门市第二人民医院      保证金     35,000,000.00         2-4 年                    24.22%    175,000.00
丹江口市第一医院        保证金     10,000,000.00         3-4 年                     6.92%     50,000.00
湖南恺德微创医院有限
                        保证金     10,000,000.00         1-2 年                     6.92%     50,000.00
公司
江苏新先制药有限公司    保证金     10,000,000.00        1 年以内                    6.92%     50,000.00
合计                       --     115,000,000.00           --                      79.58%    575,000.00

       8、存货


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                                      北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


       (1)存货分类

                                                                                                         单位:元
                                 期末余额                                              期初余额
  项目
                账面余额        跌价准备           账面价值          账面余额         跌价准备         账面价值
原材料         13,517,880.03                      13,517,880.03 18,024,535.13                       18,024,535.13
在产品         14,225,610.34                      14,225,610.34     8,116,890.47                       8,116,890.47
库存商品 235,365,852.45         468,531.78 234,897,320.67 194,373,252.47 1,306,148.50 193,067,103.97
发出商品 53,399,308.07                            53,399,308.07 25,086,732.82                       25,086,732.82
合计       316,508,650.89       468,531.78 316,040,119.11 245,601,410.89 1,306,148.50 244,295,262.39

       (2)存货跌价准备

       1)明细情况

                                                                                                         单位:元
                                               本期增加金额                 本期减少金额
        项目         期初余额                                                                          期末余额
                                          计提            其他         转回或转销         其他
 库存商品           1,306,148.50           -                  -         837,616.72         -           468,531.78
 合计               1,306,148.50           -                  -         837,616.72         -           468,531.78

       2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

        项目               计提存货跌价准备的依据                          本期转销存货跌价准备的原因
 库存商品                  可变现净值低于账面价值                          相应存货已经销售或报废处理

       9、其他流动资产

                                                                                                         单位:元
                   项目                                 期末余额                            期初余额
 待抵扣增值税进项税                                                164,912.66                     13,691,456.18
 预缴企业所得税                                                                                         21,562.26
 合计                                                              164,912.66                     13,713,018.44

       10、长期应收款

       (1)长期应收款情况

                                                                                                         单位:元
                                           期末余额                                    期初余额
           项目                                 坏账                                      坏账
                               账面余额                 账面价值           账面余额                账面价值
                                                准备                                      准备
  融资租赁款               28,509,534.20               28,509,534.20      29,101,683.35           29,101,683.35
         其中:未实现融    7,739,967.19                7,739,967.19        8,027,818.04            8,027,818.04


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                                      北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


 资收益
 合计                        28,509,534.20          28,509,534.20         29,101,683.35            29,101,683.35

       11、长期股权投资

                                                                                                            单位:元
                                                     本期增减变动
                                                           其他          宣告发                             减值准备期
 被投资单位       期初余额                                        其他          计提          期末余额
                               追加 减少   权益法下确认    综合          放现金                               末余额
                                                                  权益          减值 其他
                               投资 投资     的投资损益    收益          股利或
                                                                  变动          准备
                                                           调整            利润
一、合营企业
二、联营企业
北京北大医疗
肿瘤医院管理 23,910,749.84                 -4,880,000.00                                    19,030,749.84
有限公司
小计           23,910,749.84               -4,880,000.00                                    19,030,749.84
合计           23,910,749.84               -4,880,000.00                                    19,030,749.84

       12、投资性房地产

       □ 适用 √ 不适用

       13、固定资产

       (1)固定资产情况

                                                                                                            单位:元
           项目                  机器设备            运输工具                 其他设备                   合计
一、账面原值:
     1.期初余额                184,398,782.80         6,518,005.74            6,610,634.70        197,527,423.24
     2.本期增加金额              1,454,287.68                                    700,824.46          2,155,112.14
       (1)购置                 1,454,287.68                                    700,824.46          2,155,112.14
       (2)在建工程转入
       (3)企业合并增加
     3.本期减少金额
       (1)处置或报废
     4.期末余额                185,853,070.48         6,518,005.74            7,311,459.16        199,682,535.38
二、累计折旧
     1.期初余额                 26,401,402.89         2,969,535.55            3,259,000.75          32,629,939.19
     2.本期增加金额              6,468,449.25              253,936.40            660,737.68          7,383,123.33
       (1)计提                 6,468,449.25              253,936.40            660,737.68          7,383,123.33
     3.本期减少金额
       (1)处置或报废


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                                             北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


            4.期末余额               32,869,852.14          3,223,471.95          3,919,738.43           40,013,062.52
       三、减值准备
            1.期初余额
            2.本期增加金额
              (1)计提
            3.本期减少金额
              (1)处置或报废
            4.期末余额
       四、账面价值
            1.期末账面价值          152,983,218.34          3,294,533.79          3,391,720.73          159,669,472.86
            2.期初账面价值          157,997,379.91          3,548,470.19          3,351,633.95          164,897,484.05

             14、在建工程

             (1)在建工程情况

                                                                                                              单位:元
                                            期末余额                                         期初余额
              项目
                             账面余额       减值准备       账面价值        账面余额          减值准备      账面价值
       零星工程             4,156,089.80                 4,156,089.80 1,133,038.31                       1,133,038.31
       合计                 4,156,089.80                 4,156,089.80 1,133,038.31                       1,133,038.31

             (2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                              单位:元
                                                                                                       其中:
                                                   本期
                                                                                  工程累     工        本期
         预                                        转入 本期其                                  利息资
                                                                                  计投入     程        利息 本期利息 资金
项目名称 算          期初余额      本期增加金额    固定 他减少        期末余额                  本化累
                                                                                  占预算     进        资本 资本化率 来源
         数                                        资产 金额                                    计金额
                                                                                  比例       度        化金
                                                   金额
                                                                                                         额
零星工程         1,133,038.31       3,023,051.49                   4,156,089.80                                          自筹
合计             1,133,038.31       3,023,051.49                   4,156,089.80       --     --                           --

             15、无形资产

             (1)无形资产情况

                                                                                                              单位:元
                                     生产经营许可      商标及专有生产技
                     项目                                                             软件                 合计
                                         权                    术
       一、账面原值
             1.期初余额                 4,717,500.00        2,552,424.30          3,954,357.70           11,224,282.00
             2.本期增加金额                                                            21,367.52             21,367.52

       92
                                    北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


         (1)购置                                                            21,367.52            21,367.52
         (2)内部研发
        (3)企业合并增加
     3.本期减少金额
         (1)处置
      4.期末余额              4,717,500.00         2,552,424.30          3,975,725.22          11,245,649.52
二、累计摊销
      1.期初余额              4,717,500.00            931,627.60         2,881,989.62           8,531,117.22
      2.本期增加金额                                  292,333.56             590,247.95           882,581.51
         (1)计提                                    292,333.56             590,247.95           882,581.51
      3.本期减少金额
         (1)处置
      4.期末余额              4,717,500.00         1,223,961.16          3,472,237.57           9,413,698.73
三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金额
         (1)计提
      3.本期减少金额
      (1)处置
      4.期末余额
四、账面价值
      1.期末账面价值                               1,328,463.14              503,487.65         1,831,950.79
      2.期初账面价值                               1,620,796.70          1,072,368.08           2,693,164.78

       16、长期待摊费用

                                                                                                    单位:元
        项目             期初余额      本期增加金额      本期摊销金额        其他减少金额       期末余额
装修费                 1,137,429.21         469,506.83      161,530.46                         1,445,405.58
设备投放              14,895,749.58                       4,747,345.18          456,837.65     9,691,566.75
其他                      458,033.42    2,988,023.09        281,206.54                         3,164,849.97
合计                  16,491,212.21     3,457,529.92      5,190,082.18          456,837.65    14,301,822.30

       17、递延所得税资产/递延所得税负债

       (1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                    单位:元
                                        期末余额                                   期初余额
           项目            可抵扣暂时性差
                                               递延所得税资产      可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
                                 异


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                                  北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


资产减值准备               21,083,888.22         4,933,550.74        19,224,116.69      4,414,593.76
内部交易未实现利润          4,658,477.23         1,164,619.31          4,658,477.23     1,164,619.31
预提费用                   27,782,708.42         4,167,406.26        25,079,735.77      3,761,960.36
合计                       53,525,073.87        10,265,576.31        48,962,329.69      9,341,173.43

     (2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                              单位:元
                        递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
          项目
                        负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产                                  10,265,576.31                           9,341,173.43
递延所得税负债

     (3)未确认递延所得税资产明细

                                                                                              单位:元
                 项目                           期末余额                          期初余额
可抵扣暂时性差异                                       45,464,090.79                   10,354,783.95
可抵扣亏损                                             44,102,157.28                   36,848,826.06
合计                                                   89,566,248.07                   47,203,610.01

     (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                              单位:元
            年份                  期末金额                   期初金额                  备注
2017 年                                                            323,941.04
2018 年                                 982,005.09                 982,005.09
2019 年                               3,394,119.26               3,601,937.30
2020 年                              14,996,260.24              14,996,260.24
2021 年                              16,944,682.39              16,944,682.39
2022 年                               7,785,090.30
合计                                 44,102,157.28              36,848,826.06           --

     18、短期借款

     (1)短期借款分类

                                                                                              单位:元
                 项目                           期末余额                          期初余额
保证借款                                              120,000,000.00                  166,884,788.44
合计                                                  120,000,000.00                  166,884,788.44

     19、应付票据

                                                                                              单位:元

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                种类                        期末余额                           期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                       92,882,345.71                    205,609,662.70
合计                                               92,882,345.71                    205,609,662.70

     20、应付账款

     (1)应付账款列示

                                                                                             单位:元
                项目                        期末余额                           期初余额
货款                                              453,463,221.26                    322,506,645.44
工程款                                             16,104,478.30                        24,584,373.80
合计                                              469,567,699.56                    347,091,019.24

     (2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                             单位:元
                项目                        期末余额                      未偿还或结转的原因
重庆海富化工有限公司                                1,630,661.80               暂未支付
合计                                                1,630,661.80                   --

     21、预收款项

     (1)预收款项列示

                                                                                             单位:元
                项目                        期末余额                           期初余额
货款                                               16,541,887.44                        18,647,567.81
合计                                               16,541,887.44                        18,647,567.81

     22、应付职工薪酬

     (1)应付职工薪酬列示

                                                                                             单位:元
         项目           期初余额            本期增加              本期减少              期末余额
一、短期薪酬            10,454,562.68       38,729,538.62        45,702,798.31           3,481,302.99
二、离职后福利-设
                         5,059,849.25        5,027,759.69          5,094,758.31          4,992,850.63
定提存计划
三、辞退福利                                    83,564.93              83,564.93
四、一年内到期的其
他福利
合计                    15,514,411.93       43,840,863.24        50,881,121.55           8,474,153.62


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                               北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


     (2)短期薪酬列示

                                                                                                 单位:元
             项目              期初余额           本期增加               本期减少          期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴     10,002,864.55       31,037,755.23         37,889,154.62     3,151,465.16
2、职工福利费                                      1,593,809.62         1,593,809.62
3、社会保险费                     68,737.00        3,280,969.06         3,290,389.17            59,316.89
       其中:医疗保险费           47,803.61        2,952,688.81         2,981,122.46            19,369.96
             工伤保险费           15,509.98          141,263.63           141,265.33            15,508.28
             生育保险费            5,423.41          187,016.62           168,001.38            24,438.65
4、住房公积金                        449.02        2,352,480.92         2,362,672.92            -9,742.98
5、工会经费和职工教育经费        380,297.51          441,164.69           549,943.88           271,518.32
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
其他                               2,214.60              23,359.10          16,828.10           8,745.60
合计                          10,454,562.68       38,729,538.62         45,702,798.31     3,481,302.99

     (3)设定提存计划列示

                                                                                                 单位:元
                项目         期初余额              本期增加               本期减少              期末余额
1、基本养老保险           5,047,804.00        4,842,772.67            4,915,674.78        4,974,901.89
2、失业保险费               12,045.25           184,987.02              179,083.53              17,948.74
合计                      5,059,849.25        5,027,759.69            5,094,758.31        4,992,850.63

     23、应交税费

                                                                                                 单位:元
               项目                           期末余额                              期初余额
增值税                                               4,887,505.89                        22,112,725.30
企业所得税                                           3,356,301.22                         7,433,600.07
城市维护建设税                                            84,221.16                       1,108,378.63
教育费附加                                                58,919.71                            644,135.51
其他                                                     744,628.05                            595,722.84
合计                                                 9,131,576.03                        31,894,562.35

     24、其他应付款

     (1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                 单位:元
               项目                           期末余额                              期初余额


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往来及暂收款                                                3,980,920.63                           3,831,981.66
保证金                                                     70,595,792.67                          61,747,466.09
预提费用                                                   56,095,018.60                          34,840,170.77
其他                                                        3,400,720.33                          16,570,155.83
合计                                                      134,072,452.23                      116,989,774.35

      (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                       单位:元
                   项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因
应付 95 年度法人股红利                                      1,008,272.00               以往年度股利
天泽控股有限公司                                            3,539,364.03               以往年度股利
合计                                                        4,547,636.03                    --

      25、递延收益

                                                                                                       单位:元
        项目              期初余额         本期增加          本期减少           期末余额           形成原因
政府补助                   832,000.00                           30,072.30        801,927.70
合计                       832,000.00                           30,072.30        801,927.70           --
涉及政府补助的项目:
                                                                                                       单位:元
                                   本期新增补助 本期计入其他                                       与资产相关/
     负债项目        期初余额                                      其他变动        期末余额
                                       金额       收益金额                                         与收益相关
生产线智能化
                      832,000.00                      30,072.30                      801,927.70 与资产相关
改造项目补助
合计                  832,000.00                      30,072.30                      801,927.70        --

      26、股本

                                                                                                       单位:元
                                                 本次变动增减(+、-)
     项目          期初余额                                                                        期末余额
                                   发行新股     送股     公积金转股      其他        小计
股份总数 595,987,425.00                                                                       595,987,425.00

      27、资本公积

                                                                                                       单位:元
            项目                期初余额            本期增加              本期减少                期末余额
资本溢价(股本溢价)           81,347,430.00                                                      81,347,430.00
其他资本公积                  117,825,504.88                                                  117,825,504.88
合计                          199,172,934.88                                                  199,172,934.88

      28、其他综合收益

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                                                                                                        单位:元
                                                             本期发生额
                                                    减:前期计
     项目          期初余额                                    减:所              税后归             期末余额
                                       本期所得     入其他综合            税后
                                                               得税                属于少
                                     税前发生额     收益当期转        归属于母公司
                                                               费用                数股东
                                                    入损益
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其   -5,599,991.11 1,399,221.95                                 1,399,221.95              -4,200,769.16
他综合收益
外币财务报表
                  -5,599,991.11 1,399,221.95                              1,399,221.95              -4,200,769.16
折算差额
其他综合收益
                  -5,599,991.11 1,399,221.95                              1,399,221.95              -4,200,769.16
合计

     29、盈余公积

                                                                                                        单位:元
        项目                期初余额                本期增加               本期减少                期末余额
 法定盈余公积               44,157,684.17                                                      44,157,684.17
 任意盈余公积
 合计                       44,157,684.17                                                      44,157,684.17

     30、未分配利润

                                                                                                        单位:元
                     项目                                       本期                           上期
 调整前上期末未分配利润                                          308,547,645.00               295,988,577.17
 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
 调整后期初未分配利润                                            308,547,645.00               295,988,577.17
 加:本期归属于母公司所有者的净利润                               21,268,486.51                12,559,067.83
 减:提取法定盈余公积
 期末未分配利润                                                  329,816,131.51               308,547,645.00

     31、营业收入和营业成本

                                                                                                        单位:元
                                       本期发生额                                     上期发生额
        项目
                              收入                    成本                    收入                   成本
 主营业务              1,044,915,391.82           814,446,551.50          869,684,659.93      706,720,879.00
 其他业务                    1,744,719.03             403,531.58            7,006,796.63           2,362,379.75
 合计                  1,046,660,110.85           814,850,083.08          876,691,456.56      709,083,258.75

98
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     32、税金及附加

                                                                             单位:元
               项目               本期发生额                   上期发生额
城市维护建设税                              1,494,591.56              1,598,853.17
教育费附加                                    964,012.66                610,934.30
营业税                                                                  340,520.20
其他                                          518,275.38                    86,811.34
合计                                        2,976,879.60              2,637,119.01

     33、销售费用

                                                                             单位:元
               项目               本期发生额                   上期发生额
市场开拓费及差旅费                        123,389,587.04             76,396,651.44
职工薪酬                                    7,759,745.44              6,696,955.44
运输费                                      1,544,328.28              2,400,408.81
办公费                                      1,642,875.93              1,633,469.43
其他                                       14,998,125.01              5,534,349.47
合计                                      149,334,661.70             92,661,834.59

     34、管理费用

                                                                             单位:元
               项目               本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                   25,704,425.33             23,407,752.92
折旧费                                      1,316,637.20                595,832.04
税费                                                                  1,934,008.02
劳动保护费                                      93,973.50               110,459.36
无形资产摊销                                  882,581.51                679,094.57
技术开发费                                    789,779.46              1,139,875.35
业务招待费                                  1,192,157.03              1,377,131.72
车辆运行费                                    467,190.35                625,967.52
水电费                                        253,591.40                392,268.89
办公费                                        902,546.48              1,258,477.90
其他                                       15,951,964.07             11,098,346.57
合计                                       47,554,846.33             42,619,214.86

     35、财务费用

                                                                             单位:元
               项目               本期发生额                   上期发生额


99
                                 北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


利息支出                                               3,218,271.90                      14,963,642.72
减:利息收入                                           2,438,386.23                       6,861,341.56
加:汇兑损失                                                94,505.44                     2,031,310.69
减: 汇兑收益                                               225,934.30                     2,708,157.69
加:其他                                                   190,377.13                     1,801,057.45
合计                                                       838,833.94                     9,226,511.61

       36、资产减值损失

                                                                                                单位:元
                项目                          本期发生额                          上期发生额
一、坏账损失                                           9,494,384.90                        -884,236.31
二、存货跌价损失                                                                           -233,474.12
合计                                                   9,494,384.90                      -1,117,710.43

       37、投资收益

                                                                                                单位:元
                   项目                          本期发生额                        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                             -4,880,000.00                   -4,260,000.00
合计                                                     -4,880,000.00                   -4,260,000.00

       38、其他收益

                                                                                                单位:元
        产生其他收益的来源                    本期发生额                         上期发生额
生产线智能化改造项目补助                                   30,072.30
财政扶持资金                                           8,500,000.00
合计                                                   8,530,072.30
      根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布的《企业会计准则第 16 号—政府补助》(财会〔2017〕15 号),本
公司将 2017 年 1-6 月发生的与企业日常活动相关的政府补助列报于“其他收益”项目,2017 年 1 月之前
的发生额仍列报于“营业外收入”项目。

      根据重庆市渝北区财政局《关于拨付 2016 年北大医药股份有限公司扶持资金的通知》渝北财税【2017】
18 号),公司于本期收到重庆市渝北区财政局拨付的财政扶持资金 850 万元。

       39、营业外收入

                                                                                                单位:元
                                                                                计入当期非经常性损益的
            项目                 本期发生额                 上期发生额
                                                                                          金额
非流动资产处置利得合计                                               1,500.00
其中:固定资产处置利得                                               1,500.00


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                                     北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


政府补助                                    25,909.96                                             25,909.96
其他                                       407,901.20                2,117,591.43              407,901.20
合计                                       433,811.16                2,119,091.43              433,811.16

      计入当期损益的政府补助:

                                                                                              单位:元

                                    发放 性质 补贴是否影 是否特           本期        上期   与资产相关/
       补助项目          发放主体
                                    原因 类型 响当年盈亏 殊补贴         发生金额    发生金额 与收益相关
  第三代个人所
                    重庆市渝北区
  得税代扣代缴                                                          25,909.96           与收益相关
                    地方税务局
  手续费返还
  合计                      --       --    --          --       --      25,909.96                  --

      根据财政部修订公布的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(财会[2017]15 号)相关
要求,对与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用。同时,在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目,计入其他
收益的政府补助在该项目中反映。公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处
理,对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。根据要求,
公司修改了财务报表列报,与日常活动有关且与收益有关的政府补助,从利润表“营业外收
入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。

      40、营业外支出

                                                                                                   单位:元
            项目                    本期发生额              上期发生额         计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠                                                          307,384.61
其他                                      206,698.31              103,451.98                   206,698.31
合计                                      206,698.31              410,836.59                   206,698.31

      41、所得税费用

      (1)所得税费用表

                                                                                                   单位:元
                  项目                           本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                                              5,866,812.13                     5,873,738.43
递延所得税费用                                               -924,402.88                     1,471,856.04
合计                                                        4,942,409.25                     7,345,594.47

      (2)会计利润与所得税费用调整过程


101
                               北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


                                                                                              单位:元
                        项目                                            本期发生额
利润总额                                                                                25,487,606.46
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                          3,823,140.97
子公司适用不同税率的影响                                                                 1,887,921.38
调整以前期间所得税的影响                                                                  -439,457.90
非应税收入的影响                                                                        -1,275,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                           217,356.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                             -51,954.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
                                                                                           780,402.60
抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                               4,942,409.25

      42、其他综合收益

      详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。

      43、现金流量表项目

      (1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位:元
              项目                           本期发生额                        上期发生额
收到其他单位缴纳或退还的保证金                       13,330,784.35                      19,235,465.16
其他                                                 43,341,166.58                      49,021,877.45
合计                                                 56,671,950.93                      68,257,342.61

      (2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位:元
              项目                           本期发生额                        上期发生额
支付重庆西南合成制药有限公司往
                                                     18,381,277.38                       3,766,965.76
来款
支付市场开拓费等营业费用                            107,734,175.29                      78,762,559.40
支付办公费等管理费用                                 36,862,111.09                      15,591,084.43
其他                                                 22,802,863.01                      24,447,235.72
合计                                                185,780,426.77                     122,567,845.31

      (3)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                              单位:元
                       项目                             本期发生额                   上期发生额
扣除减少的银行承兑汇票保证金、保函保证金等受                                           123,981,619.06


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                               北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


限其他货币资金净额
合计                                                                        123,981,619.06

      44、现金流量表补充资料

      (1)现金流量表补充资料

                                                                                     单位:元
            补充资料                          本期金额                  上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
                                                 --                        --
量:
净利润                                                20,545,197.21             11,683,888.54
加:资产减值准备                                      9,494,384.90              -1,117,710.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
                                                      7,383,123.33               5,294,449.19
性生物资产折旧
无形资产摊销                                             882,581.51                679,094.57
长期待摊费用摊销                                      5,190,082.18               3,164,587.70
处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                                                    -1,500.00
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                        3,218,271.90               9,226,511.61
投资损失(收益以“-”号填列)                        4,880,000.00               4,260,000.00
递延所得税资产减少(增加以“-”
                                                       -924,402.88               1,471,856.04
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                   -71,744,856.72           -77,394,350.58
经营性应收项目的减少(增加以
                                                      -3,264,024.19        -105,901,367.60
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
                                                      37,521,921.30         -14,102,712.43
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                            13,182,278.54        -162,737,253.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
                                                 --                        --
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:                  --                        --


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                                北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


现金的期末余额                                      364,167,372.51                      726,844,967.25
减:现金的期初余额                                  401,437,192.37                    1,096,498,388.53
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                            -37,269,819.86                     -369,653,421.28

      (2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                单位:元
                  项目                            期末余额                          期初余额
一、现金                                              364,167,372.51                    401,437,192.37
其中:库存现金                                             124,726.22                         130,861.87
       可随时用于支付的银行存款                       361,848,384.88                    399,112,069.09
       可随时用于支付的其他货币资金                      2,194,261.41                      2,194,261.41
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                          364,167,372.51                    401,437,192.37

      期末其他货币资金中票据保证金 42,179,197.81 元,保函保证金 3,000,000.00 元使用存
在限制,已在现金及现金等价物中剔除。

      45、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                单位:元
               项目                         期末账面价值                           受限原因
其他货币资金
其中:银行承兑汇票保证金                             42,179,197.81           银行承兑汇票保证金
       保函保证金                                     3,000,000.00                保函保证金
合计                                                 45,179,197.81                    --

      46、外币货币性项目

      (1)外币货币性项目

                                                                                                单位:元
           项目                期末外币余额                  折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金                            --                          --
其中:美元                            154,649.19                         6.7744            1,047,655.47
       欧元                           578,323.41                         7.7496            4,481,775.10
       港币                           622,176.10                         0.8679               539,986.64

      (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记


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                                  北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

      √ 适用 □ 不适用

             重要的境外经营实体                境外主要经营地            记账本位币              选择依据
      方正拓康(香港)贸易有限公司                   香港                  港币             当地流通货币

      八、合并范围的变更

      1、非同一控制下企业合并

      是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

      □ 是 √ 否

      2、同一控制下企业合并

      报告期内是否存在同一控制下的企业合并

      □ 是 √ 否

      九、在其他主体中的权益

      1、在子公司中的权益

      (1)企业集团的构成

                                                                         持股比例
  子公司名称     主要经营地       注册地        业务性质                                           取得方式
                                                                  直接              间接
北京北医医药                                                                                    同一控制下企
                   北京市     北京市海淀区      商品贸易        100.00%
有限公司                                                                                        业合并
北大医药武汉                                                                                    同一控制下企
                   武汉市     武汉市江汉区      商品流通                              100.00%
有限公司                                                                                        业合并

      (2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                     单位:元
                                           期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
联营企业:                                          --                                     --
投资账面价值合计                                         19,030,749.84                           23,910,749.84
--净利润                                                 -4,880,000.00                          -10,225,933.88
--综合收益总额                                           -4,880,000.00                          -10,225,933.88

      十、与金融工具相关的风险

      本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

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                             北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

      本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

      (一) 信用风险

      信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

      本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采
取了以下措施。

      1. 银行存款

      本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

      2. 应收款项

      本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会
面临重大坏账风险。

      由于本公司的应收款项风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2017 年 6 月 30 日,
本公司应收账款的 40.86%(2016 年 12 月 31 日:39.11%)源于余额前五名客户,本公司不存在
重大的信用集中风险。

      (二) 流动风险

      流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还
其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

      为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短
期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

      金融负债按剩余到期日分类


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                                  北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


                                                                                             单位:元
       项   目                                             期末数
                       账面价值          未折现合同金额             1年以内          1-3年   3年以上

银行借款              120,000,000.00       125,572,250.00           125,572,250.00
应付票据              92,882,345.71          92,882,345.71          92,882,345.71
应付账款              469,567,699.56       469,567,699.56           469,567,699.56
其他应付款            134,072,452.23       134,072,452.23           134,072,452.23
小    计              816,522,497.50       822,094,747.50           822,094,747.50


(续上表)
       项   目                                             期初数
                       账面价值          未折现合同金额              1年以内         1-3年    3年以上
银行借款              166,884,788.44        171,731,766.98          171,731,766.98
应付票据              205,609,662.70        205,609,662.70          205,609,662.70
应付账款              347,091,019.24        347,091,019.24          347,091,019.24
其他应付款            116,989,774.35        116,989,774.35          116,989,774.35
小    计              836,575,244.73        841,422,223.27          841,422,223.27

      (三) 市场风险

      市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

      1.利率风险

      利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

      截至 2017 年 6 月 30 日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 90,000,000 元(2016
年 12 月 31 日:人民币 37,284,588.04 元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动 50 个
基准点,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

      2. 外汇风险

      外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。

      本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之

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外币货币性项目说明。

       十一、关联方及关联交易

       1、本企业的母公司情况

                                                         注册资本       母公司对本企业 母公司对本企业
      母公司名称         注册地         业务性质
                                                           (万元)         的持股比例   的表决权比例
西南合成医药集 重庆市江北区寸
                                         制造业             42,857.00               28.58%       28.58%
团有限公司     滩水口
北大医疗产业集 北京市昌平区生
                                        医疗产业          250,000.00                11.80%       11.80%
团有限公司     命园路
北大资源集团控
               北京市海淀区             房地产业            90,000.00           -            -
股有限公司

        [注 1]:本公司的实际控制人为北京大学,本公司第一大股东西南合成医药集团有限公
司(以下简称合成集团)、第二大股东北大医疗产业集团有限公司(以下简称北大医疗)同受
北京大学控制,同时北大医疗持有合成集团 100%的股权。

       [注 2]:2013 年 6 月 13 日,公司第二大股东北大医疗与北京政泉控股有限公司(以下简
称政泉控股)签署股权转让协议,由政泉控股受让北大医疗持有本公司的 4,000 万股股份(占
公司总股本的 6.71%),同时北大资源集团控股有限公司(以下简称资源控股)与政泉控股签
订股份代持协议,约定由政泉控股为资源控股代持上述 4,000 万股股份。资源控股同受北京
大学控制。截至资产负债表日,政泉控股代资源控股持有公司股份为 322.5346 万股。

       本企业最终控制方是北京大学。

       2、本企业的子公司情况

       本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。

       3、本企业合营和联营企业情况

       本企业重要的合营或联营企业详见附注。

       本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                      与本企业关系

          北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司                                   联营企业



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      4、其他关联方情况

                   其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
重庆西南合成制药有限公司                                            第一大股东的子公司
重庆和生药业有限公司                                                第一大股东的子公司
北大医药重庆大新药业股份有限公司                                    第一大股东的子公司
重庆方鑫精细化工有限公司                                            第一大股东的子公司
重庆方渝化工机械有限公司                                            第一大股东的子公司
重庆方沃实业有限公司                                                第一大股东的子公司
重庆方诚实业有限公司                                                第一大股东的子公司
重庆东渝自来水有限公司                                              第一大股东的子公司
北大方正集团财务有限公司                                                同受北京大学控制
北大方正集团有限公司                                                    同受北京大学控制
北大方正人寿保险有限公司                                                同受北京大学控制
北大医疗产业集团控股有限公司                                            同受北京大学控制
北大医疗产业园科技有限公司                                              同受北京大学控制
山东北大医疗鲁中医院有限公司                                            同受北京大学控制
北京北大医疗产业基金管理有限公司                                        同受北京大学控制
北京北大医疗康复医院有限公司                                            同受北京大学控制
北京北大医疗脑健康产业投资管理有限公司                                  同受北京大学控制
北京北大资源物业经营管理集团有限公司海淀分公司                          同受北京大学控制
北京北医医院管理有限公司                                                同受北京大学控制
北京大学国际医院                                                        同受北京大学控制
北京大学人民医院                                                        同受北京大学控制
北京迦南门诊部有限公司                                                  同受北京大学控制
北京康裕后勤服务有限公司                                                同受北京大学控制
北京怡健殿方圆门诊部有限公司                                            同受北京大学控制
北京怡健殿诊所有限公司                                                  同受北京大学控制
方正医药研究院有限公司                                                  同受北京大学控制
湖南恺德微创医院有限公司                                                同受北京大学控制
娄底恺德医院有限公司                                                    同受北京大学控制
上海德麟物业管理有限公司                                                同受北京大学控制
株洲恺德心血管病医院                                                    同受北京大学控制
北大资源(湖北)资产管理有限公司                                        同受北京大学控制
方正宽带网络服务有限公司                                                同受北京大学控制
北大医疗信息技术有限公司                                                同受北京大学控制
北大医疗医院管理公司                                                    同受北京大学控制
北大医疗产业集团有限公司                                                同受北京大学控制


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                                 北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


北京怡健殿望京诊所有限公司                                                同受北京大学控制
恺德微创茶陵(湘铁)医院                                                  同受北京大学控制
北京师林科技孵化器有限公司                                                同受北京大学控制

      5、关联交易情况

      (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

      采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                  单位:元
                                                                    是否超过交易额
      关联方     关联交易内容    本期发生额      获批的交易额度                              上期发生额
                                                                          度
  重庆西南合成制
                 采购商品等      8,822,613.89      15,900,000.00             否              25,514,032.90
药有限公司
  北大医药重庆大
新药业股份有限 采购商品等        8,058,520.43      20,180,000.00             否              11,741,923.54
公司
  重庆方诚实业有 采购材料、接
                                   137,477.86       3,500,000.00             否               1,671,657.30
限公司           受劳务等
  北京北大资源物
业经营管理集团 租赁及接受劳
                                   270,251.52          850,000.00            否                 227,026.00
有限公司海淀分 务等
公司
  北大资源(湖北)
                  租赁及接受劳
资产管理有限公                     221,787.66          578,900.00            否
                  务等
司
  上海德麟物业管 租赁及接受劳
                                     85,295.09         305,500.00            否                  37,380.00
理有限公司       务等
  北京康裕后勤服 租赁及接受劳
                                   225,387.50       1,200,000.00             否
务有限公司       务等
  方正宽带网络服
                 接受劳务等                            120,000.00            否
务有限公司
  北大医疗信息技 租赁及接受劳
                                                       500,000.00            否
术有限公司       务等
北大医疗医院管 租赁及接受劳
                                                    6,000,000.00             否
理公司         务等
  北京大学国际医 租赁及接受劳
                                     86,400.00         150,000.00            否
院               务等
  北大方正人寿保
                 接受劳务等        398,263.00          436,300.00            否                 224,130.00
险有限公司
  北京怡健殿方圆
                 接受劳务等                             80,000.00            否
门诊部有限公司
  重庆方沃实业有 采购材料、接
                                                                             否                  36,720.00
限公司           受劳务等

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                               北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


      出售商品/提供劳务情况表

                                                                                             单位:元
                   关联方                    关联交易内容          本期发生额          上期发生额
北京大学人民医院    [注 1]                    销售商品等           117,905,590.62      56,049,563.24
北京大学国际医院     [注 2]                   销售商品等           232,341,667.11      106,710,096.49
山东北大医疗鲁中医院有限公司                  销售商品等            17,168,486.25      17,860,000.00
湖南恺德微创医院有限公司                      销售商品等            15,954,790.25       9,866,919.67
北京迦南门诊部有限公司                        销售商品等                  920,177.40   32,387,000.22
北京北大医疗康复医院有限公司                  销售商品等                1,103,835.96   17,627,497.00
北京怡健殿诊所有限公司                        销售商品等                  326,533.00       30,373.00
重庆西南合成制药有限公司                      销售商品等                  15,200.99     3,022,450.24
方正医药研究院有限公司                        提供劳务等                2,066,711.97
北京怡健殿方圆门诊部有限公司                  销售商品等                  140,923.60
北京北大医疗脑健康产业投资管理有限公司        销售商品等                                  684,300.00
北大医药重庆大新药业股份有限公司              销售商品等                  136,037.68
重庆和生药业有限公司                          销售材料等                  58,747.70        61,435.36
北京怡健殿望京诊所有限公司                    销售商品等                8,590,866.00
恺德微创茶陵(湘铁)医院                      销售商品等                  122,137.90
北大医疗医院管理公司                          销售商品等                2,061,740.02

      注 1:2014 年 8 月,根据北京大学人民医院体外诊断试剂耗材供应与配送及实验室流程
优化项目招标结果,公司全资子公司北京北医医药有限公司(以下简称北京北医)与北京大
学人民医院签署《体外诊断试剂耗材供应与配送及实验室流程优化长期服务协议》。协议约定:
由北京北医向北京大学人民医院提供体外诊断试剂耗材供应与配送及实验室流程优化服务,
协议有效期从 2014 年 7 月 31 日至 2017 年 7 月 30 日;合同期满前,北京大学人民医院将对
服务质量进行评测,若服务满意,双方自动续签本合同一年。鉴于北医医药与北大人民医院
通过前期合作,双方已逐步建立较为成熟的业务合作模式。根据 2014 年 8 月北医医药与北大
人民医院签署的协议并结合北大人民医院的实际需求,公司预计 2017 年北医医药与北大人民
医院关联交易发生金额为 18,000 万元》(详见 2017 年 4 月 29 日“关于公司全资子公司与北
京大学人民医院关联交易 2016 年度实施情况及 2017 年度交易金额预计的公告”)。

      注 2:2014 年 11 月,公司全资子公司北京北医与北京大学国际医院签署《北京大学国际
医院药品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》。协议约定:由北京北医向北京
大学国际医院提供运营所需的药品、试剂、医用耗材、办公用品的供应、物流与配送服务,
以及医疗设备的供应服务;协议有效期从 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日,合同期满

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                            北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


前,北京大学国际医院将对服务质量进行评测,若服务满意,双方自动续签本合同三年。合
同产品销售价格如果有政府定价/指导价要求的,按照政府定价/指导价进行结算,其他产品
的定价将遵循公平合理的原则,参照市场价格确定。在三年合同期限内,合同总金额预计为
人民币 5 亿元。鉴于北京市《医药分开综合改革实施方案》的全面推行,北大国际医院将严
格实施“药品 0 加成”等医药改革政策。政策实施后,北大国际医院向北医医药采购的药品、
试剂、医用耗材、医疗设备等物资数量将大幅提升。同时,基于北医医药体外诊断试剂与耗
材供应及配送的业务模式日趋成熟,双方通过前期合作建立了良好的信任和成熟的合作模式。
现经协商一致,双方签订《北京大学国际医院药品、试剂、医用耗材、医疗设备等物资供应
与配送长期服务合同补充协议》(详见 2017 年 4 月 29 日“关于公司全资子公司签订《北京大
学国际医院药品、试剂、医用耗材、医疗设备等物资供应与配送长期服务合同补充协议》暨
关联交易的公告”)。补充协议约定,北医医药为北大国际医院所需供应链服务业务的唯一供
货商,供应结算周期为 3 个月,2017 年全年合同金额金额为 60,000 万元,实际交易金额以
北大国际医院实际采购的金额为准。

      (2)关联租赁情况

      本公司作为承租方:
                                                                                     单位:元
         出租方名称         租赁资产种类           本期确认的租赁费       上期确认的租赁费
重庆西南合成制药有限公司        厂房                         599,400.00            599,994.00
北大医药重庆大新药业股份
                                厂房                       1,325,388.00          1,325,388.00
有限公司

      1、根据公司与重庆合成、大新药业分别签订的厂房租赁协议,约定从2017年1月1日开始,
公司承租重庆合成、大新药业位于重庆市两江新区水土高新技术产业园方正大道厂区的部分
厂房及仓库用于制剂药生产,租赁期限从2017年1月1日起至2017年12月31日止,协议约定的
租金分别为99,900.00元/月和220,898.00元/月。

      2、根据公司与重庆合成签订的固定资产租赁协议,约定从2017年5月1日开始,公司承租
重庆合成设备,租赁期限从2017年5月1日起至2018年4月30日止,协议约定的租金分别为
190,329.33元/月。

      (3)关联担保情况

      本公司作为被担保方


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                               北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


                                                                                          单位:元
                                                                              担保是否已经履行
       担保方          担保金额             担保起始日           担保到期日
                                                                                    完毕
北大医疗产业集团
                          6,481,182.78          —                      -—          否
有限公司
西南合成医药集团                                —                      —
                      20,000,000.00                                                  否
有限公司
西南合成医药集团                                —                      —
                      29,996,241.32                                                  否
有限公司
北大方正集团有限                                —                      —
                      80,000,000.00                                                  否
公司
北大方正集团有限                                —                      —
                      20,000,000.00                                                  否
公司
北大方正集团有限                                —                      —
                      14,225,723.80                                                  否
公司
北大方正集团有限                                —                      —
                          7,000,000.00                                               否
公司

      (4)其他关联交易

      1. 联合研发

      根据 2012 年 10 月公司与方正医药研究院有限公司(以下简称方正医药研究院)签订的
《药物研发战略合作协议》,公司将于未来五年内合计出资 1,000 万元,就精神疾病类、胃肠
疾病类、抗肿瘤类等三个领域内的九个新药项目,与方正医药研究院进行战略合作。协议约
定,方正医药研究院负责研发药物的临床前研究、临床研究、申请批件等的相关工作,并在
合作期内每 6 个月向公司提供合作研发项目的进展报告,公司每年向研究院支付研发费用人
民币 200 万元。合作研发项目的技术及研发成果归方正医药研究院所有,但其在出售与研发
项目相关的成果时,公司享有 10%的收益权,同时享有按 90%价款购买的优先购买权。该协议
已经 2012 年 10 月 29 日公司第七届第九次董事会会议审议通过。截止 2017 年 6 月 30 日,该
合作研发的项目中,现在研药物进展如下:注射用埃索美拉唑钠处于技术审评阶段;阿戈美
拉汀片在审评中心完成技术审评,进行补充资料提交准备;伊马替尼片正在准备生产临床样
品及补充研究;;双丙戊酸钠缓释片暂停研究;双丙戊酸钠肠溶片暂停研究。左乙拉西坦缓释
片、左乙拉西坦注射液技术已签订技术转让协议(该技术转让协议正在履行中)。

      2. 金融服务

      为节约交易成本和费用,进一步提高资金使用效率,经公司 2014 年第一次临时股东大
会审议通过,公司于 2014 年 2 月与北大方正集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)

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                                   北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


  签订了《金融服务协议》,约定由财务公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中
  国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务,其中公司存款余额每日最高不超过 5 亿
  元人民币,综合授信额度不超过人民币 5 亿元,协议有效期为三年。鉴于前期财务公司提供
  的良好服务,公司已与财务公司续签《金融服务协议》。本次已续签的《金融服务协议》内容
  与前述一致,协议有限期自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。该事项已经公司
  第八届董事会第十九次会议、2016 年股东大会审议通过。

         2017 年度,公司日存款余额最高为 299,457,172.31 元,公司与方正财务公司发生的交
  易列示如下:

                                                                                                单位:元
                                          本期累计            本期累计                          收取或支付
        项   目           期初数                                                  期末数
                                          存入金额            支取金额                          利息手续费
存放于方正财务公司 235,504,531.29       298,640,137.65       298,890,137.65    236,126,201.01    871,807.37
存款
票据中间业务-存放
于方正财务公司承兑
汇票
票据中间业务-委托
方正财务公司开具银
行承兑汇票
向方正财务公司进行                        1,890,000.00         1,890,000.00
票据贴现

         3. 其他往来

         2015 年 5 月,公司与原子公司重庆西南合成制药有限公司(以下简称重庆合成)签订协
  议,将公司原料药相关的业务和资产(包括存货、债权债务、固定资产等)转让给重庆合成,
  协议约定原料药业务人员随资产一并转移。2015 年 11 月 24 日,公司已将重庆合成的股权转
  让给合成集团。由于人员转移涉及的员工劳动合同变更尚未全部完成,公司与重庆合成协商,
  约定由公司代为支付职工薪酬,重庆合成应事先支付相关款项。截止 2017 年 6 月 30 日,公
  司代重庆合成支付人员薪酬金额共计 1,814.35 万元。

         6、关联方应收应付款项

         (1)应收项目

                                                                                                单位:元
                                                 期末余额                          期初余额
        项目名称        关联方
                                        账面余额          坏账准备          账面余额       坏账准备
        应收账款   北京大学国际医院 142,014,665.66          710,077.53 126,449,465.46         632,247.33

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                                 北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


              北京大学人民医院      95,035,492.60        475,180.28 100,172,515.80          500,862.58
              湖南恺德微创医院
                                    15,444,628.62          77,223.14      23,929,045.64     119,645.23
              有限公司
              山东北大医疗鲁中
                                    16,661,263.75          83,306.32      12,816,582.50       64,082.91
              医院有限公司
              北京怡健殿诊所有
                                     1,267,589.00        270,657.95       4,371,543.44        21,857.72
              限公司
              北大医疗产业集团
                                     1,027,820.06           5,139.10      1,496,448.64        91,839.21
              有限公司
              方正医药研究院有
                                       339,971.71          16,998.59      1,318,471.71        65,923.59
              限公司
              娄底恺德医院有限
                                       686,000.00          48,650.00        686,000.00         3,430.00
              公司
              北京北大医疗康复
                                       575,792.96           2,878.96        570,265.34         2,851.33
              医院有限公司
              北京怡健殿方圆门
                                       131,406.60             657.03        172,437.01          862.19
              诊部有限公司
              重庆和生药业有限
                                          14,148.28           707.41          60,669.06        3,033.45
              公司
              北京迦南门诊部有
                                       600,640.02           3,003.20          5,000.22              25.00
              限公司
              重庆方渝化工机械
                                           2,440.41           244.04          2,440.41          244.04
              有限公司
      小计                        273,801,859.67       1,694,723.55 272,050,885.23         1,506,904.58
              湖南恺德微创医院
                                    10,000,000.00          50,000.00      10,000,000.00       50,000.00
              有限公司
              北京北大资源物业
              经营管理集团有限         114,903.82          50,257.76        279,268.68      207,195.49
              公司
             北京康裕后勤服务
                                       121,362.50          10,000.00          10,000.00             50.00
  其他应收款 有限公司
              上海德麟物业管理
                                          62,871.00         3,143.55          62,871.00        3,143.55
              有限公司
              重庆西南合成制药
                                          16,266.25           813.31
              有限公司
              北大医药重庆大新
                                       144,421.00           7,221.05
              药业股份有限公司
      小计                          10,459,824.57        121,435.67       10,352,139.68     260,389.04

      (2)应付项目

                                                                                               单位:元
       项目名称                  关联方                   期末账面余额               期初账面余额
       应付账款       北大医药重庆大新药业股份                  3,731,329.92              13,480,591.85

115
                                 北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


                      有限公司
                      重庆方诚实业有限公司                        304,442.40          280,815.40
                      北京康裕后勤服务有限公司                                        156,037.50
                      重庆西南合成制药有限公司                    521,969.76          146,793.76
                      重庆方沃实业有限公司                        118,760.93          118,760.93
                      重庆方渝化工机械有限公司                                         31,059.61
                      重庆方鑫精细化工有限公司                                         30,012.52
           小计                                                 4,676,503.01       14,244,071.57
       预收款项       重庆方诚实业有限公司                                262.27          262.27
           小计                                                           262.27          262.27
                      北大医药重庆大新药业股份
                                                                6,353,291.18        4,176,715.04
                      有限公司
      其他应付款
                      西南合成医药集团有限公司                  3,348,501.84        3,831,981.66
                      方正医药研究院有限公司                    1,842,743.87          462,580.28
           小计                                                11,544,536.89        8,471,276.98

      7、关联方承诺

      见本报告第四节、经营情况讨论与分析承诺事项相关内容。

      8、其他

      十二、股份支付

      1、股份支付总体情况

      □ 适用 √ 不适用

      2、以权益结算的股份支付情况

      □ 适用 √ 不适用

      3、以现金结算的股份支付情况

      □ 适用 √ 不适用

      4、股份支付的修改、终止情况

      无

      十三、承诺及或有事项

      1、重要承诺事项



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      资产负债表日存在的重要承诺

      1.已签订的尚未完全履行的对外投资合同

      2014 年 7 月,公司与北京大学肿瘤医院、北京北大医疗产业基金管理有限公司和心安(北
京)医疗投资咨询有限公司拟共同投资设立北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司。北大医疗
肿瘤医院管理有限公司注册资本 30,000 万元人民币,首期实缴出资 10,000 万元人民币。截
至资产负债表日,公司已按照章程约定缴纳 4,100 万元首期出资款,尚未缴纳剩余出资款。

      2014 年 9 月,公司与北大医疗、北京北大医疗产业基金管理有限公司(以下简称北大医
疗产业基金)、德同(北京)投资管理有限公司(以下简称德同北京)、上海德同共盈股权投
资基金中心(有限合伙)(以下简称上海德同)共同投资上海德同北大医药产业并购股权投资
基金中心(有限合伙),基金的目标认缴出资总额为不少于 5 亿元且不超过 7 亿元;同时,公
司与北大医疗产业基金、德同北京按章程约定共同出资设立上海德同北大医药产业并购股权
投资基金管理有限公司,作为产业并购投资基金的普通合伙人,该基金管理公司注册资本为
1,000 万元,其中公司拟出资 300 万元,持有其 30%的股权。截至资产负债表日,公司尚未支
付上述出资款。

      除上述事项外,截至资产负债表日,本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。

      注:与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相
应内容。

      2、或有事项

      (1)资产负债表日存在的重要或有事项

      截至资产负债表日,公司不存在需要披露的重要或有事项。

      (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

      公司不存在需要披露的重要或有事项。

      十四、资产负债表日后事项

      1、其他资产负债表日后事项说明

      截至本财务报表批准报出日,本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项中的非调整
事项。


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                             北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


      十五、其他重要事项

      1、分部信息

      (1)报告分部的确定依据与会计政策

      公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对药品制造业务、药品及试剂、器械医疗设备销售业务及其他业
务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间
分配。

      (2)其他说明

      (1) 联合研发药物

      根据 2013 年 2 月公司与 SK Biopharmaceuticals Co,LTD(以下简称“SKBP”)、方正医
药研究院、上海美迪西生物医药有限公司(以下简称“上海美迪西”)签订的合作协议,公
司与 SKBP、方正医药研究院、上海美迪西就精神神经类全球首创药物 SKL-PSL 在包括临床前
试验、新药注册申请、临床试验、生产批件申请、生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注
册等领域共同合作。SKBP 许可方正医药研究院共同参与 SKL-PSL 项目的研发,并共享研发进
展数据及相关资料;方正医药研究院负责临床试验和新药注册申请,并协助 SKBP 在美国 FDA
或欧洲相关部门的注册申请;上海美迪西进行临床前研究,并为研究院准备新药申请所需文
件;公司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有 SKL-PSL 药品
在中国境内(含香港、台湾)的销售权,其中,SKBP 享有净销售收入 10%,美迪西享有净销
售收入 5%,其余利益分配由公司与研究院另行约定。截止 2017 年 6 月 30 日,该项目正处
于合作单位调研阶段。

      (2) 控股股东利用所持有本公司股票开展融资融券业务

      2014 年 3 月 24 日公司收到第一大股东合成集团通知:合成集团与中信证券股份有限公
司开展融资融券业务,将所持本公司无限售条件流通股 50,000,000 股转入中信证券客户信用
担保账户中,上述公司股份的所有权未发生转移。合成集团合计持有本公司股份 170,356,260
股,占本公司总股本的 28.58%,其中,存放于中信证券客户信用担保账户的股份数为
50,000,000 股,占公司总股本的 8.39%。截至资产负债表日,合成集团与中信证券股份有限
公司开展的融资融券业务尚在进行中,截止本报告披露日,合成集团已与中信证券股份有限
公司终止融资融券业务。

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                   (3) 股票被代持事项

                   2013 年 6 月,北大医疗与政泉控股签订协议,约定由政泉控股受让北大医疗持有公司 4000
             万股股份,占公司总股本 6.71%;2015 年 2 月,公司收到深圳证券交易所下发的《关于对北
             大资源集团控股有限公司及北京政泉控股有限公司给予公开谴责处分的决定》(深证上
             [2015]51 号),由于资源控股与政泉控股签订股份代持协议,存在未及时披露代持协议及权
             益变动情况和股东大会审议关联议案时未回避表决的违规事实,深圳证券交易所对资源控股
             与政泉控股给予公开谴责的处分。截至本财务报表批准报出日,政泉控股代资源控股持有公
             司股份为 322.5346 万股。

                   (4)公司收到中国证监会《行政处罚决定书》事宜

                   公司于 2014 年 11 月 18 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(编号:沪专调
             查字 2014477 号),因公司涉嫌违反证券法律法规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规
             定,决定对公司进行立案调查。2016 年 12 月 19 日,公司收到了中国证监会《行政处罚事先
             告知书》(处罚字[2016]105 号)(具体内容详见公司公告 2016-56 号),同时公司向中国证监
             会提出陈述、申辩和听证要求。2017 年 4 月 26 日,中国证监会组织听证会,听取了公司的
             陈述申辩。2017 年 5 月 9 日,公司收到中国证监会《行政处罚决定书》([2017]44 号),对公
             司给予警告并处以 60 万罚款(具体内容详见公司公告 2017-24 号)。截止本报告披露日,公
             司已缴纳罚款。

                   十六、母公司财务报表主要项目注释

                   1、应收账款

                   (1)应收账款分类披露

                                                                                                                单位:元
                                       期末余额                                                     期初余额

  类别              账面余额              坏账准备                                账面余额             坏账准备
                                                     计提     账面价值                                            计提   账面价值
                   金额        比例      金额                                   金额         比例      金额
                                                     比例                                                         比例
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
              118,735,627.64 100.00%   4,576,704.58 3.85% 114,158,923.06 103,818,689.64 100.00%     3,140,721.07 3.03% 100,677,968.57
提坏账准备
的应收账款


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                                                北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计          118,735,627.64 100.00%   4,576,704.58 3.85% 114,158,923.06 103,818,689.64 100.00%   3,140,721.07 3.03% 100,677,968.57

                   期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

                   □ 适用 √ 不适用

                   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                   √ 适用 □ 不适用

                                                                                                              单位:元
                                                                            期末余额
                        账龄
                                                 应收账款                   坏账准备                 计提比例
             1 年以内                              53,103,246.48               2,655,162.32                       5.00%
             1至2年                                 4,690,664.90                  469,066.49                    10.00%
             2至3年                                      7,226.47                   1,445.29                    20.00%
             3至4年                                   223,454.69                   89,381.88                    40.00%
             5 年以上                               1,702,060.75               1,361,648.60                     80.00%
             合计                                  59,726,653.29               4,576,704.58                       7.66%

                   组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

                   □ 适用 √ 不适用

                   组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

                        组合名称                                               期末数
                                                      账面余额                    坏账准备           计提比例(%)
             合并范围内关联往来组合                         59,008,974.35
                          小计                              59,008,974.35


                   (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                   本期计提坏账准备金额 1,435,983.51 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

                   (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                              单位:元

                        单位名称                   账面余额         占应收账款余额的比例(%)            坏账准备



             120
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           重庆方港医药有限公司                   27,761,954.62                23.38

           北京北医医药有限公司                   26,103,357.80                21.98

           重庆昕晟医药有限公司                   10,119,000.00                8.52                             505,950.00

           重庆医药(集团)股份有限公司            9,968,411.50                8.40                             502,498.98

           华东医药股份有限公司                    3,525,275.16                2.97                             176,263.76

                         小计                     77,477,999.08                65.25                          1,184,712.74

                  2、其他应收款

                  (1)其他应收款分类披露

                                                                                                                    单位:元
                                    期末余额                                                        期初余额

  类别            账面余额             坏账准备                                 账面余额               坏账准备
                                                  计提     账面价值                                                 计提   账面价值
                 金额        比例     金额                                    金额           比例      金额
                                                  比例                                                              比例
单项金额
重大并单
独计提坏                                                                                                            41.52
            67,076,826.38 17.13% 28,227,717.84 42.08%     38,849,108.54    67,982,600.00 14.73% 28,227,717.84             39,754,882.16
账准备的                                                                                                                %
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
           324,459,599.18 82.87%     496,321.14   0.15% 323,963,278.04 393,572,597.74 85.27%          199,395.11 0.05% 393,373,202.63
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计       391,536,425.56 100.00% 28,724,038.98   7.34% 362,812,386.58 461,555,197.74 100.00% 28,427,112.95 6.16% 433,128,084.79

                  期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

                  √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                    单位:元
                                                                          期末余额
           其他应收款(按单位)
                                     其他应收款              坏账准备                计提比例             计提理由
           方正拓康(香港)贸
                                      67,076,826.38          28,227,717.84                   42.08%
           易有限公司
           合计                       67,076,826.38          28,227,717.84              --                     --



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                                  北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

       √ 适用 □ 不适用

                                                                                                 单位:元
                                                              期末余额
            账龄
                                  其他应收款                  坏账准备                 计提比例
1 年以内                              6,280,913.01                  314,045.65                     5.00%
1至2年                                  140,000.00                   14,000.00                    10.00%
2至3年                                  357,649.30                   71,529.86                    20.00%
3至4年                                  137,939.50                   55,175.80                    40.00%
4至5年                                   34,185.33                   20,511.20                    60.00%
5 年以上                                 26,323.29                   21,058.63                    80.00%
合计                                  6,977,010.43                  496,321.14                     7.11%

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

       √ 适用 □ 不适用

                                                                                                 单位:元
                组合名称                                               期末数
                                                  账面余额                 坏账准备     计提比例(%)
         合并范围内关联往来组合                    317,482,588.75
                   小计                            317,482,588.75

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 296,926.03 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

       (3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                 单位:元
             款项性质                          期末账面余额                       期初账面余额
资金往来                                              384,559,415.13                    459,657,074.18
保证金                                                     645,120.16                       645,120.16
备用金                                                   5,697,270.35                       229,347.81
其他                                                       634,619.92                     1,023,655.59
合计                                                  391,536,425.56                    461,555,197.74

       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

122
                                        北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


                                                                                                             单位:元
                                                                                占其他应收款期
                                                                                                     坏账准备
         单位名称          款项的性质        期末余额             账龄          末余额合计数的
                                                                                                     期末余额
                                                                                    比例
   北京北医医药有
                            资金往来      270,891,966.03         1 年以内                69.19%
   限公司
   方正拓康(香港)
                            资金往来       67,076,826.38 1 年以内;1-2 年                17.13%     28,227,717.84
   贸易有限公司
   北大医药武汉有
                            资金往来       30,636,410.96         1 年以内                 7.82%
   限公司
   重庆方港医药有
                            资金往来       15,954,211.76         1 年以内                 4.07%
   限公司
   重庆市渝北区南
   源摩托车配件有            保证金              271,120.16       1-2 年                  0.07%         27,112.02
   限公司
   合计                        --         384,830,535.29           --                    98.29%     28,254,829.86

          3、长期股权投资

                                                                                                             单位:元
                                      期末余额                                            期初余额
       项目
                    账面余额          减值准备         账面价值            账面余额       减值准备           账面价值
对子公司投资 166,442,905.31 29,423,436.75 137,019,468.56 166,442,905.31 29,423,436.75 137,019,468.56
对联营、合营
                 19,836,905.65                       19,836,905.65 24,716,905.65                        24,716,905.65
企业投资
合计            186,279,810.96 29,423,436.75 156,856,374.21 191,159,810.96 29,423,436.75 161,736,374.21

          (1)对子公司投资

                                                                                                             单位:元
                                                                                      本期计提
       被投资单位         期初余额      本期增加      本期减少       期末余额                  减值准备期末余额
                                                                                      减值准备
   上海方正拓康
                     29,423,436.75                                 29,423,436.75                    29,423,436.75
   贸易有限公司
   北京北医医药
                137,019,468.56                                    137,019,468.56
   有限公司
   合计             166,442,905.31                                166,442,905.31                    29,423,436.75

          (2)对联营、合营企业投资

                                                                                                             单位:元
                                                      本期增减变动                                              减值
   投资                                             其他 其他 宣告 计提                                         准备
               期初余额      追加 减少 权益法下确认                                               期末余额
   单位                                             综合 权益 发放 减值 其他                                    期末
                             投资 投资 的投资损益                                                               余额
                                                    收益 变动 现金 准备


   123
                                   北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


                                                    调整          股利
                                                                  或利
                                                                    润
一、合营企业
二、联营企业
北京
北大
医疗
肿瘤
         24,716,905.65             -4,880,000.00                                        19,836,905.65
医院
管理
有限
公司
小计     24,716,905.65             -4,880,000.00                                        19,836,905.65
合计     24,716,905.65             -4,880,000.00                                        19,836,905.65

       (3)其他说明

       注:根据公司第八届第十九次董事会审议通过的《关于计提资产减值准备的议案》,结合
上海方正拓康贸易有限公司(以下简称上海拓康)及其子公司方正拓康(香港)贸易有限公
司(以下简称香港拓康)的实际情况,公司对上海拓康长期股权投资计提减值准备 2,942.34
万元,同时对应收香港拓康预计无法收回的债权计提坏账准备 2,822.77 万元。

       4、营业收入和营业成本

                                                                                                    单位:元
                                     本期发生额                                    上期发生额
         项目
                            收入                   成本                     收入                 成本
主营业务                 182,482,477.10         51,072,467.70         64,343,214.09         50,211,016.20
其他业务                    230,338.51              261,081.44           2,423,355.41           2,362,379.75
合计                     182,712,815.61         51,333,549.14         66,766,569.50         52,573,395.95

       5、投资收益

                                                                                                    单位:元
                 项目                           本期发生额                            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           -4,880,000.00                        -4,260,000.00
合计                                                   -4,880,000.00                        -4,260,000.00

       6、其他

       十七、补充资料

       1、当期非经常性损益明细表

124
                               北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


       √ 适用 □ 不适用

                                                                                         单位:元
                   项目                            金额                           说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切
相关,按照国家统一标准定额或定量享受的               8,555,982.26
政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   201,202.89
减:所得税影响额                                          -7,069.34
       少数股东权益影响额                                   334.35
合计                                                 8,763,920.14                  --

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

       □ 适用 √ 不适用

       2、净资产收益率及每股收益

                                                                           每股收益
            报告期利润           加权平均净资产收益率         基本每股收益(元/ 稀释每股收益(元/
                                                                    股)              股)
归属于公司普通股股东的净利润                          1.84%                0.04              0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                      1.08%                0.02              0.02
普通股股东的净利润

       3、境内外会计准则下会计数据差异

       (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况

       □ 适用 √ 不适用

       (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况

       □ 适用 √ 不适用

       4、其他

       1、加权平均净资产收益率的计算过程



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                               北大医药股份有限公司 2017 年半年度报告


                  项目                                    序号                本期数
归属于公司普通股股东的净利润                               A                   21,268,486.51

非经常性损益                                               B
                                                                                8,763,920.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
                                                         C=A-B                 12,504,566.37
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产                           D                1,142,265,697.94
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
                                                           E
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                     F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
                                                           G
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                     H
                 外币报表折算差额                          I                    1,399,221.95
其他             增减净资产次月起至报
                                                           J                               3
                 告期期末的累计月数
报告期月份数                                               K                               6
加权平均净资产                             L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K    1,153,599,552.18
加权平均净资产收益率                                     M=A/L                         1.84%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                       N=C/L                         1.08%

       2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       (1)基本每股收益的计算过程

                   项目                           序号                     本期数
归属于公司普通股股东的净利润                        A                          21,268,486.51
非经常性损益                                        B                            8,763,920.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东        C=A-B                          12,504,566.37
的净利润
期初股份总数                                        D                         595,987,425.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份            E
数
发行新股或债转股等增加股份数                        F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                G
因回购等减少股份数                                  H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                I
报告期缩股数                                        J
报告期月份数                                        K                                      6
发行在外的普通股加权平均数               L=D+E+F×G/K-H×I/K-J                595,987,425.00
基本每股收益                                    M=A/L                                   0.04
扣除非经常损益基本每股收益                      N=C/L                                   0.02

           (2)稀释每股收益的计算过程和基本每股收益的计算过程相同。



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                             第十一节 备查文件目录


      一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。

      二、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上公开被披
露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。




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