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中磊专审字[2011]第 0093 号
关于募集资金年度存放和使用情况的鉴证报告
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的
2010年度募集资金年度存放和使用情况的专项说明。
一、管理层对募集资金存放和使用情况说明的责任
按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年
修订）及《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使用
情况的专项报告》要求编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》并提供
真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及会计师认为
必要的其他证据，保证募集资金年度存放和使用情况的专项说明的内容真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
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我们的责任是在实施审核工作的基础上对募集资金存放和使用情况的专项说明
发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师鉴证业务基本准则》和《中国注册会计师
其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定
执行了审核工作。上述准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对募
集资金年度存放和使用情况的专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。
审核工作涉及实施审核程序，以获取有关募集资金年度存放和使用情况的专项说
明披露的审核证据。选择的审核程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错
误导致的募集资金年度存放和使用情况的专项说明重大错报风险的评估，还包括对管
理层编制募集资金年度存放和使用情况的专项说明所依据的标准的适当性作出评价。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、对报告使用者或使用目的的限定
本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。本会计师
事务所同意将本专项报告作为公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外
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披露。
四、审核意见
我们认为，贵公司编制的募集资金年度存放和使用情况的专项说明符合《中小企
业板上市公司募集资金管理细则》及《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引
第9号：募集资金年度使用情况的专项报告》的规定，与贵公司2010年度募集资金存
放和使用实际情况相符。
附件：《关于江西万年青水泥股份有限公司募集资金存放和使用情况的专项说明》
中磊会计师事务所 中国注册会计师：舒佳敏
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有限责任公司 中国注册会计师：冯丽娟
中国北京 二○一一年三月十五日
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江西万年青水泥股份有限公司董事会
关于报告期募集资金使用和存放的专项说明
根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，截止 2010 年 12 月 31 日公司募集资金存放和使用情况说明如下：
一、募集资金基本情况
2007 年公司经中国证监会证监发行字[2007]280 号文的核准，公司通过向机构投资者以竞价发行方式非公开发行人民币普通股
35,364,671 股，扣除支付承销费用、保荐费用后的 225,438,959.05 元已于 2007 年 11 月 5 日存入了公司在中国建设银行股份有限公司
万年支行 36001351900052502249 的募集资金专用账户，此外公司累计发生律师费、审计验资费、发行登记费等发行费用 2,990,209.58
元，实际净募集资金人民币 222,448,385.47 元。2007 年 11 月 5 日，广东恒信德律会计师事务所有限责任公司出具了恒德赣验字（2007）
第 022 号《验资报告》，对公司向机构投资者非公开发行股票资金到位情况了进行验证。
二、募集资金的管理情况
为加强和规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律
法规的规定，结合公司实际情况，经公司第四届董事会第三次会议审议通过，并经 2006 年度股东大会批准，对《江西万年青水泥股份
有限公司募集资金管理制度》进行了修订，明确规定了募集资金专户存储、使用、投向变更、管理和监督等内容。2010 年度，公司严格
按照募集资金管理制度使用募集资金。
2007 年 12 月 27 日，为了便于公司募集资金投资项目资金的控制和结算，公司第四届董事会第十六次临时会议审议通过了《关于追
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加募集资金专项账户的议案》，追加了两个募集资金专项账户：
1、为万年水泥厂 2500t/d 水泥熟料生产线(万年 5＃窑)项目设立的募集资金专项账户，账户名称：江西万年青水泥股份有限公司万
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年水泥厂 5 号窑筹建指挥部，账号：747601185808093001，开户行：中国银行股份有限公司万年支行。
2、为万年水泥厂（4＃窑）4.5MW 低温余热发电工程项目设立的募集资金专项帐户，账户名称：江西万年青水泥股份有限公司，账
号：747651001808095001，开户行：中国银行股份有限公司万年支行。
就上述帐户的管理，公司、国盛证券有限责任公司、银行签订了募集资金三方监管协议，约定对募集资金专户存储、使用和监管
等方面的三方权利、责任和义务，强化了对募集资金使用的监管程序。截至 2010 年 12 月 31 日，公司募集资金银行专户上的募集资金
余额为 251.69 万元，各银行募集资金专项账户的存款余额列示如下：
单位：万元
存放银行 账号 初时存放金额 截止日存放金额
中国银行股份有限公司万年支行 747601185808093001 19573.13 0.91
中国银行股份有限公司万年支行 747651001808095001 2692.02 269.18
中国建设银行万年支行 36001351900052502249 1.91
合计 22,265.15 272
注：募集资金账户余额 272 万元由三部分组成：存放金额与募集资金净额差额 20.31 万元，是启用募集资金专户前自有资金的留
存余额；募集资金利息所得；前期自有资金垫付了 151.17 万元合计所致。
三、报告期内募集资金实施使用情况
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募集资金使用情况对照表
单位：万元
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本年度使用募集资金总额：1636.76
募集资金净额 22,244.84
变更用途的募集资金总额
已累计使用募集资金总额：22093.67
变更用途的募集资金总额比例
截至期末承诺
是否已变 截至期末累 截至期末累 项目可行
募集资金 调整后募 募集资金投资 2010 年度已 截至期
更项目 计使用募集 计投资金额 项目达到预定可 性是否发
承诺投资项目 承诺投资 集资金投 金额（以最近一 使用募集资 末投资
（含部分 资金投资金 与承诺投资 使用状态日期 生重大变
总额 资总额 次已披露计划 金金额 进度（%）
变更） 额 金额的差额 化
为依据）
万 年 水 泥 厂
熟料生产线 2009
2500t/d 水泥熟料
年 6 月已完工、
生 产 线 及 200 万 20394.00 无调整 20394.00 1636.76 19665.83 100% 否
矿山工程 2010
t/a 石灰石矿山工
年 10 月完工
程技改项目 否
13.5MW 纯 低 温 余
2769.86 无调整 2769.86 2427.84 100% 2007 年 11 月 否
热发电工程项目 否
合计 — 23163.86 23163.86 1636.76 22093.67 — — —
未达到计划进度原因（分具体募投项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
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募集资金结余的金额及形成原因 启用募集资金专户前自有资金的留存余额 20.31 万元；募集资金利息所得
前期自有资金垫付了 151.17 万元合计所致
募集资金其他使用情况 无
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注 2：募集资金实际使用与承诺投入差异 1070.19 万元，系募集资金净额小于募集资金承诺投资总额，该差额公司已用自有资金补
足。
四、募集资金投资项目实现效益情况
募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位：万元
实际投资项目 截至期末投资项目累
募集方案预计年效益 本年度实现的效益 是否达到预计效益
计产能利用率
序号 项目名称
1 万年水泥厂 2500t/d 水泥熟料生产线及 98.1% 5548.50 5443.20
200 万 t/a 石灰石矿山工程技改项目
2 100 % 828.25 863.72
13.5MW 纯低温余热发电工程项目
注 1：截止期末累计产能利用率指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产能之比。
注 2：万年水泥厂 2500t/d 水泥熟料生产线 2009 年 7 月份正式投产，累计已产生效益 6507.17 万元。其中本年度实现效益 5101.71
万元，募集方案年度预计效益 4698.35 万元，该熟料生产线生产量及效益已达到了设计水平。
注 3：200 万 t/a 石灰石矿山工程项目 2010 年 10 月正式完工，本年度实现效益 341.49 万元。
五、其他情况的说明
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报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的使用情况；公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司募集资金
管理办法》等相关规定使用募集资金，及时、真实、准确、完整的披露了相关信息，不存在违规行为。
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