证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2019-074
债券代码：112301 债券简称：15 中武债
中国武夷实业股份有限公司
2018 年度财务报告
2019 年 4 月
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：中国武夷实业股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,048,444,192.72 4,127,757,863.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,839,755.00 9,035,509.30
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,493,991,599.79 848,528,316.65
其中：应收票据
应收账款 1,493,991,599.79 848,528,316.65
预付款项 306,454,857.11 1,836,081,832.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 101,720,937.54 159,039,129.31
其中：应收利息
应收股利 885,711.06 885,711.06
买入返售金融资产
存货 9,902,875,267.28 6,920,628,737.43
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 364,159,318.01 260,092,770.70
流动资产合计 14,226,485,927.45 14,161,164,159.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 9,638,200.00 9,194,900.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 48,416,442.68 46,763,621.76
投资性房地产 350,706,103.09 81,600,365.22
固定资产 907,926,271.40 429,640,276.03
在建工程 10,346,117.40 284,051,647.06
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 86,519,722.19 83,493,050.52
开发支出 4,679,562.72 0.00
商誉 4,502,719.17 4,502,719.17
长期待摊费用 12,999,368.51 19,344,540.32
递延所得税资产 97,216,638.34 130,732,671.56
其他非流动资产 40,244,606.25 41,961,754.10
非流动资产合计 1,573,195,751.75 1,131,285,545.74
资产总计 15,799,681,679.20 15,292,449,705.16
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
流动负债：
短期借款 1,266,108,000.00 963,398,699.83
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,489,094,311.04 1,185,692,515.28
预收款项 1,669,603,979.55 1,618,548,521.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 135,707,615.60 135,796,004.91
应交税费 679,301,733.91 1,141,895,378.82
其他应付款 776,677,290.77 345,593,062.44
其中：应付利息 2,904,781.01 1,881,992.10
应付股利 1,879,810.34 3,221,477.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,316,455,297.99 1,004,000,000.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 7,332,948,228.86 6,394,924,182.62
非流动负债：
长期借款 2,144,970,948.24 2,902,660,205.33
应付债券 488,522,955.00 488,027,985.14
其中：优先股
永续债
长期应付款 12,275.48 12,275.48
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 0.00
递延收益
递延所得税负债 1,151,161.63 1,927,510.53
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 2,634,657,340.35 3,392,627,976.48
负债合计 9,967,605,569.21 9,787,552,159.10
所有者权益：
股本 1,310,622,676.00 1,007,663,640.00
其他权益工具 600,000,000.00 600,000,000.00
其中：优先股
永续债 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 2,494,152,591.36 2,788,336,090.38
减：库存股 50,055,006.38 48,566,350.00
其他综合收益 24,946,768.72 33,596,567.46
专项储备
盈余公积 283,554,462.92 270,186,197.21
一般风险准备
未分配利润 959,005,315.70 765,367,628.60
归属于母公司所有者权益合计 5,622,226,808.32 5,416,583,773.65
少数股东权益 209,849,301.67 88,313,772.41
所有者权益合计 5,832,076,109.99 5,504,897,546.06
负债和所有者权益总计 15,799,681,679.20 15,292,449,705.16
法定代表人：林增忠 主管会计工作负责人：刘铭春 会计机构负责人：詹辉禄
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 792,337,794.77 2,488,489,267.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,839,755.00 9,035,509.30
衍生金融资产
应收票据及应收账款 812,223,892.23 651,812,383.33
其中：应收票据
应收账款 812,223,892.23 651,812,383.33
预付款项 241,705,996.32 1,787,407,644.89
其他应收款 5,845,566,850.30 3,250,169,089.93
其中：应收利息
应收股利 369,208.60 369,208.60
存货 939,850,384.99 456,058,213.15
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 74,447,570.88 43,605,062.73
流动资产合计 8,714,972,244.49 8,686,577,170.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,725,456,588.50 1,547,630,533.46
投资性房地产 28,446,860.33 42,380,941.19
固定资产 424,558,564.94 332,873,723.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,453,026.62 16,314,101.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,000,071.88 12,503,072.28
递延所得税资产 20,193,579.70 23,660,764.94
其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00
非流动资产合计 2,251,108,691.97 2,005,363,136.45
资产总计 10,966,080,936.46 10,691,940,306.84
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
流动负债：
短期借款 1,178,488,000.00 921,603,699.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 310,571,994.46 313,655,802.24
预收款项 759,542,493.68 455,690,639.64
应付职工薪酬 87,366,192.19 87,626,114.97
应交税费 142,022,377.33 801,686,108.50
其他应付款 1,420,596,474.23 1,148,936,115.94
其中：应付利息 1,718,213.11 1,718,213.11
应付股利 1,136,666.66 2,448,333.33
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 891,063,873.69 192,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,789,651,405.58 3,921,198,481.12
非流动负债：
长期借款 613,918,574.40 1,251,759,464.97
应付债券 488,522,955.00 488,027,985.14
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 440.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,102,441,529.40 1,739,787,890.11
负债合计 5,892,092,934.98 5,660,986,371.23
所有者权益：
股本 1,310,622,676.00 1,007,663,640.00
其他权益工具 600,000,000.00 600,000,000.00
其中：优先股
永续债 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 711,937,759.93 1,006,121,258.95
减：库存股 50,055,006.38 48,566,350.00
其他综合收益 -981,886.07 -1,195,893.69
专项储备
盈余公积 283,554,462.92 270,186,197.21
未分配利润 2,218,909,995.08 2,196,745,083.14
所有者权益合计 5,073,988,001.48 5,030,953,935.61
负债和所有者权益总计 10,966,080,936.46 10,691,940,306.84
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,867,554,313.61 4,171,559,907.42
其中：营业收入 4,867,554,313.61 4,171,559,907.42
利息收入 0.00
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,234,139,164.07 3,773,505,057.37
其中：营业成本 3,685,388,665.64 3,113,868,995.76
利息支出 0.00
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 281,657,410.93 226,537,211.39
销售费用 79,837,416.28 62,518,180.46
管理费用 222,729,855.49 155,376,989.61
研发费用
财务费用 -86,743,293.95 152,095,748.48
其中：利息费用 1,093,252.41 63,129,374.45
利息收入 21,817,870.94 11,128,767.19
资产减值损失 51,269,109.68 63,107,931.67
加：其他收益 8,559,300.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 2,077,481.41 -2,782,551.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 403,716.76 167,209.27
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -384,004.30 -1,792,129.70
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 320,578.01 427,418.26
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 643,988,504.66 393,907,587.28
加：营业外收入 2,555,789.75 5,293,418.94
减：营业外支出 9,067,851.90 6,260,824.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 637,476,442.51 392,940,181.59
减：所得税费用 211,002,608.22 131,926,687.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 426,473,834.29 261,013,494.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 426,473,834.29 261,013,494.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 0.00
归属于母公司所有者的净利润 305,155,432.27 249,757,938.61
少数股东损益 121,318,402.02 11,255,555.40
六、其他综合收益的税后净额 -8,432,671.50 -23,399,330.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -8,649,798.74 -23,131,853.46
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -8,649,798.74 -23,131,853.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -1,916,450.59 1,089,247.51
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -6,733,348.15 -24,221,100.97
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 217,127.24 -267,477.29
七、综合收益总额 418,041,162.79 237,614,163.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 296,505,633.53 226,626,085.15
归属于少数股东的综合收益总额 121,535,529.26 10,988,078.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2051 0.1922
（二）稀释每股收益 0.2042 0.1921
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实
现的净利润为：元。
法定代表人：林增忠 主管会计工作负责人：刘铭春 会计机构负责人：詹辉禄
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,499,329,001.14 1,164,755,902.02
减：营业成本 1,397,617,497.34 1,006,252,768.20
税金及附加 4,751,281.05 3,202,821.34
销售费用 215,270.59 2,817,609.60
管理费用 75,384,510.71 58,917,605.46
研发费用
财务费用 -156,595,749.52 121,186,676.71
其中：利息费用 153,845,840.03 171,916,154.17
利息收入 264,113,846.80 167,243,580.15
资产减值损失 18,734,170.37 7,577,758.44
加：其他收益 8,559,300.00
投资收益（损失以“－”号填列） 26,499,293.69 2,865,781,302.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,326,055.04 -450,308.44
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -384,004.30 -1,792,129.70
资产处置收益（损失以“-”号填列） 436,751.65 355,277.58
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 194,333,361.64 2,829,145,112.33
加：营业外收入 1,151,515.03 2,200,191.55
减：营业外支出 2,376,713.76 1,698,661.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 193,108,162.91 2,829,646,642.56
减：所得税费用 59,425,505.80 711,367,407.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,682,657.11 2,118,279,234.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 133,682,657.11 2,118,279,234.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 214,007.62 -311,187.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 214,007.62 -311,187.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 214,007.62 -311,187.26
6.其他
六、综合收益总额 133,896,664.73 2,117,968,047.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0733 1.6300
（二）稀释每股收益 0.0733 1.6296
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,213,157,013.21 3,230,609,383.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 40,535,094.20 42,154,000.68
收到其他与经营活动有关的现金 588,616,358.34 93,274,049.20
经营活动现金流入小计 4,842,308,465.75 3,366,037,433.19
购买商品、接受劳务支付的现金 4,021,991,529.88 3,841,443,202.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 444,426,777.81 333,323,500.03
支付的各项税费 1,180,934,238.72 494,367,081.62
支付其他与经营活动有关的现金 279,632,605.18 350,085,152.64
经营活动现金流出小计 5,926,985,151.59 5,019,218,937.01
经营活动产生的现金流量净额 -1,084,676,685.84 -1,653,181,503.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 322,664.00 10,303,404.00
取得投资收益收到的现金 1,673,764.65 1,871,985.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,678,723.30 919,348.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,508,153.39
投资活动现金流入小计 9,675,151.95 14,602,891.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 442,557,595.34 527,641,322.59
投资支付的现金 1,010,914.00 13,023,896.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,296,916.69
投资活动现金流出小计 443,568,509.34 544,962,135.38
投资活动产生的现金流量净额 -433,893,357.39 -530,359,244.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,164,800.00 650,646,887.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,080,537.68
取得借款收到的现金 2,100,718,341.95 4,133,303,449.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,095,050,121.00
筹资活动现金流入小计 2,103,883,141.95 7,879,000,457.79
偿还债务支付的现金 2,272,076,342.01 3,168,572,084.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 393,970,229.25 349,489,303.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 30,000.00 120,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 31,428,166.75 28,644,009.03
筹资活动现金流出小计 2,697,474,738.01 3,546,705,397.87
筹资活动产生的现金流量净额 -593,591,596.06 4,332,295,059.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,087,996.02 -49,887,169.25
五、现金及现金等价物净增加额 -2,105,073,643.27 2,098,867,142.53
加：期初现金及现金等价物余额 3,911,741,247.06 1,812,874,104.53
六、期末现金及现金等价物余额 1,806,667,603.79 3,911,741,247.06
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,378,484,313.30 1,189,309,054.51
收到的税费返还 28,819,560.71 33,528,599.34
收到其他与经营活动有关的现金 779,547,461.97 1,163,243,619.35
经营活动现金流入小计 2,186,851,335.98 2,386,081,273.20
购买商品、接受劳务支付的现金 1,397,355,034.13 2,289,839,252.55
支付给职工以及为职工支付的现金 285,744,064.01 212,027,381.34
支付的各项税费 765,679,595.53 206,591,608.08
支付其他与经营活动有关的现金 1,169,651,397.86 1,194,686,106.59
经营活动现金流出小计 3,618,430,091.53 3,903,144,348.56
经营活动产生的现金流量净额 -1,431,578,755.55 -1,517,063,075.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 322,664.00 3,105,353,525.00
取得投资收益收到的现金 25,173,238.65 1,204,600.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,462,690.86 809,430.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,958,593.51 3,107,367,555.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 191,624,506.14 273,330,520.54
投资支付的现金 177,010,914.00 35,429,082.28
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 368,635,420.14 308,759,602.82
投资活动产生的现金流量净额 -341,676,826.63 2,798,607,952.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,164,800.00 648,566,350.00
取得借款收到的现金 1,555,783,200.00 2,769,603,449.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,558,948,000.00 3,418,169,799.11
偿还债务支付的现金 1,238,627,397.08 2,506,683,883.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 242,914,353.15 213,411,055.44
支付其他与筹资活动有关的现金 27,319,036.27 9,786,325.68
筹资活动现金流出小计 1,508,860,786.50 2,729,881,265.10
筹资活动产生的现金流量净额 50,087,213.50 688,288,534.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,151,552.37 -16,508,282.23
五、现金及现金等价物净增加额 -1,711,016,816.31 1,953,325,129.32
加：期初现金及现金等价物余额 2,371,772,275.60 418,447,146.28
六、期末现金及现金等价物余额 660,755,459.29 2,371,772,275.60
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储
备 盈余公积 一般风险准 未分配利润
备
优先 永续债 其他
一、上年期末余额 1,007,663,640.00 0.00 600,000,000.00 0.00 2,788,336,090.38 48,566,350.00 33,596,567.46 0.00 270,186,197.21 0.00 765,367,628.60 88,313,772.41 5,504,897,546.06
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
同一控制下企业合并 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 1,007,663,640.00 0.00 600,000,000.00 0.00 2,788,336,090.38 48,566,350.00 33,596,567.46 0.00 270,186,197.21 0.00 765,367,628.60 88,313,772.41 5,504,897,546.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 302,959,036.00 0.00 0.00 0.00 -294,183,499.02 1,488,656.38 -8,649,798.74 0.00 13,368,265.71 0.00 193,637,687.10 121,535,529.26 327,178,563.93
（一）综合收益总额 -8,649,798.74 305,155,432.27 121,535,529.26 418,041,162.79
（二）所有者投入和减少资本 660,000.00 0.00 0.00 0.00 8,115,536.98 1,488,656.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,286,880.60
1．所有者投入的普通股 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 660,000.00 8,115,536.98 1,488,656.38 7,286,880.60
4．其他
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,368,265.71 0.00 -111,517,745.17 0.00 -98,149,479.46
1．提取盈余公积 13,368,265.71 -13,368,265.71 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 -60,432,812.79 -60,432,812.79
4．其他 -37,716,666.67 -37,716,666.67
（四）所有者权益内部结转 302,299,036.00 0.00 0.00 0.00 -302,299,036.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 302,299,036.00 -302,299,036.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 1,310,622,676.00 0.00 600,000,000.00 0.00 2,494,152,591.36 50,055,006.38 24,946,768.72 0.00 283,554,462.92 0.00 959,005,315.70 209,849,301.67 5,832,076,109.99
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储
备 盈余公积 一般风险准 未分配利润
备
永续债 其他
一、上年期末余额 499,798,070.00 股 848,687,417.85 56,728,420.92 58,358,273.75 779,865,753.78 82,421,163.01 2,325,859,099.31
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
同一控制下企业合并 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 499,798,070.00 0.00 0.00 0.00 848,687,417.85 0.00 56,728,420.92 0.00 58,358,273.75 0.00 779,865,753.78 82,421,163.01 2,325,859,099.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 507,865,570.00 0.00 600,000,000.00 0.00 1,939,648,672.53 48,566,350.00 -23,131,853.46 0.00 211,827,923.46 0.00 -14,498,125.18 5,892,609.40 3,179,038,446.75
（一）综合收益总额 -23,131,853.46 249,757,938.61 10,988,078.11 237,614,163.26
（二）所有者投入和减少资本 8,067,500.00 0.00 600,000,000.00 0.00 2,439,446,742.53 48,566,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,095,468.71 2,993,852,423.82
1．所有者投入的普通股 2,397,920,335.94 -5,095,468.71 2,392,824,867.23
2．其他权益工具持有者投入资本 600,000,000.00 600,000,000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 8,067,500.00 41,526,406.59 48,566,350.00 1,027,556.59
4．其他 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 211,827,923.46 0.00 -264,256,063.79 0.00 -52,428,140.33
1．提取盈余公积 211,827,923.46 -211,827,923.46 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 -49,979,807.00 -49,979,807.00
4．其他 -2,448,333.33 -2,448,333.33
（四）所有者权益内部结转 499,798,070.00 0.00 0.00 0.00 -499,798,070.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 499,798,070.00 -499,798,070.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 1,007,663,640.00 0.00 600,000,000.00 0.00 2,788,336,090.38 48,566,350.00 33,596,567.46 0.00 270,186,197.21 0.00 765,367,628.60 88,313,772.41 5,504,897,546.06
11
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 1,006,121,258.95 48,566,350.00 -1,195,893.69 270,186,197.21 2,196,745,083.14 5,030,953,935.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 1,006,121,258.95 48,566,350.00 -1,195,893.69 270,186,197.21 2,196,745,083.14 5,030,953,935.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 302,959,036.00 -294,183,499.02 1,488,656.38 214,007.62 13,368,265.71 22,164,911.94 43,034,065.87
（一）综合收益总额 214,007.62 133,682,657.11 133,896,664.73
（二）所有者投入和减少资本 660,000.00 8,115,536.98 1,488,656.38 7,286,880.60
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 660,000.00 8,115,536.98 1,488,656.38 7,286,880.60
4．其他
（三）利润分配 13,368,265.71 -111,517,745.17 -98,149,479.46
1．提取盈余公积 13,368,265.71 -13,368,265.71
2．对所有者（或股东）的分配 -60,432,812.79 -60,432,812.79
3．其他 -37,716,666.67 -37,716,666.67
（四）所有者权益内部结转 302,299,036.00 -302,299,036.00
1．资本公积转增资本（或股本） 302,299,036.00 -302,299,036.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,310,622,676.00 600,000,000.00 711,937,759.93 50,055,006.38 -981,886.07 283,554,462.92 2,218,909,995.08 5,073,988,001.48
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 499,798,070.00 1,464,392,922.36 -884,706.43 58,358,273.75 342,721,912.30 2,364,386,471.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 499,798,070.00 1,464,392,922.36 -884,706.43 58,358,273.75 342,721,912.30 2,364,386,471.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 507,865,570.00 600,000,000.00 -458,271,663.41 48,566,350.00 -311,187.26 211,827,923.46 1,854,023,170.84 2,666,567,463.63
（一）综合收益总额 -311,187.26 2,118,279,234.63 2,117,968,047.37
（二）所有者投入和减少资本 8,067,500.00 600,000,000.00 41,526,406.59 48,566,350.00 601,027,556.59
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 600,000,000.00 600,000,000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 8,067,500.00 41,526,406.59 48,566,350.00 1,027,556.59
4．其他
（三）利润分配 211,827,923.46 -264,256,063.79 -52,428,140.33
1．提取盈余公积 211,827,923.46 -211,827,923.46
2．对所有者（或股东）的分配 -49,979,807.00 -49,979,807.00
3．其他 -2,448,333.33 -2,448,333.33
（四）所有者权益内部结转 499,798,070.00 -499,798,070.00
1．资本公积转增资本（或股本） 499,798,070.00 -499,798,070.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 1,006,121,258.95 48,566,350.00 -1,195,893.69 270,186,197.21 2,196,745,083.14 5,030,953,935.61
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和公司地址
中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于1996年经福建省人民政府闽政体改
（1996）35号文批准，由福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）独家
发起，用其所属的全资子公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方
式设立的股份有限公司。
1997年6月经中国证监会监发字[1997]343、344号文批准，发行规模7,700万股，其中
6,973.50万股向社会发行，726.50万股配售给职工。社会公众股于同年7月15日在深交所
挂牌上市流通，本公司职工股于1998年1月16日上市流通。
1998年6月本公司实施1997年利润分配10:3送红股方案。
2000年8月经中国证监会批准首次实施每10股配售3股配股方案（其中国有股放弃本次
配股）。
2006年8月21日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076号文批准，控股股
东福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）将所持的11,488万国有股转
让给福建省能源集团有限责任公司。
根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006年第一次临时股东大
会暨相关股东会议决议》，2006年10月12日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按每
10股执行3股股份作为股权分置改革对价安排。
根据2015年6月2日公司召开的2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2015年度
配股方案的议案》；并经中国证券监督管理委员会于2016年1月7日以证监许可[2016]57
号文《关于核准中国武夷实业股份有限公司配股的批复》核准公司向原股东配售
116,835,732.00股人民币普通股（A股）。公司此次实际公开发行人民币普通股（A股）数
量为110,345,630.00股，增加公司注册资本和股本均为人民币110,345,630.00元。
2017年6月根据2016年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积转增股本，
增加公司注册资本和股本均为人民币499,798,070.00元。
2017年10月根据2017年第二次临时股东大会决议审议通过的关于《中国武夷实业股份
有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，并经福建省人民政府国
有资产监督管理委员会于2017年10月16日以闽国资函运营[2017]454号文《福建省人民政
府国有资产管理委员会关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司中国武夷实业股份
有限公司实施股权激励计划有关事项的批复》核准公司实施股权激励方案，增加公司注册
资本和股本均为人民币8,067,500.00元。
2018年6月，根据2018年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司回购授
予 王 军 泓 和 马 协 标 两 位 自 然 人 股 东 的 限 制 性 股 票 200,000.00 元 ， 减 少 股 本 人 民 币
200,000.00元。
2018年8月初，根据2017年度股东大会决议，以公司当时总股本1,007,463,640股为基
数，向全体股东每10股转增3.000595股，增加股本302,299,036股。
2018年8月末，根据2017年第二次临时股东大会决议审议通过的关于《中国武夷实业
股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，并经福建省人民政
府国有资产监督管理委员会于2017年10月16日以闽国资函运营[2017]454号文《福建省人
民政府国有资产管理委员会关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司中国武夷实业
股份有限公司实施股权激励计划有关事项的批复》核准公司实施股权激励方案，公司向激
励对象发行股票860,000.00股，增加股本人民币860,000.00元。
公司现有股本131,062.2676万元，其中：国家股42,784.4591万元，占32.64％，国有
法人持股26,894.4699万元，占20.52％，社会公众股61,383.3386万元，占46.84％；注册
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
地址：福建省福州市五四路89号置地广场4层，总部地址：福建省福州市五四路89号置地
广场4层。
2.公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘察设计、施工装饰；境内外投资；
国际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包管
理；房地产开发和物业管理等业务。1998年本公司通过ISO9002国际质量体系认证，2013
年6月取得ISO9001:2008、ISO14001:2004、OHSAS18001:2007国际质量、环境、职业健康
三体系认证。本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四
位。1994年至今连年被评为全球最大250家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名承包
商”奖牌。2005-2014年连续被福建省工商行政管理局评为“重合同、守信用”单位。2002
年被国际建设部批准为壹级房地产资质企业。2006年8月被国家建设部批准为房屋建筑工
程施工总承包壹级资质企业。
2012年被中国对外承包工程商会评为“AA级信用企业”。2013年11月公司所承建的肯
尼亚内罗毕至锡卡绕城高速公路工程项目获得中国施工企业管理协会颁发的“2012-2013
年度中国国家优质工程（境外工程）”奖牌；2013年获得中非工业合作发展论坛组委会评
选的“2013最值得向非洲推荐的中国企业”荣誉。2013年7月取得市政公用工程施工总承
包二级资质；2014年9月取得地基与基础工程专业承包一级、建筑装修装饰工程专业承包
一级、环保工程专业承包二级资质；2015年1月取得公路工程施工总承包二级、公路路面
工程、公路路基工程专业承包二级资质。2014年获得福建省房地产协会颁发的“2012-2013
先进会员单位”、福建省建筑业协会颁发的“2013年度先进企业”。
3.财务报告批准报出日
公司财务报表于2018年4月17日经第六届董事会第二十一次会议批准通过。
根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。
4.合并财务报表范围及其变化情况
本期合并财务报表范围的变化情况详见“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会
计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财
务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业;土木工程建筑业;零售相关业
具体会计政策和会计估计提示：
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资
产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行
复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合
并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业
外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合
并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重
新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主
体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并
财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间
与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公
司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负
债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(D)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（5）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（6）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经
营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
A.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表
中的现金及现金等价物。
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，
期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
C.对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产
生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
D.外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生
的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成
本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B.利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
C.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
D.现金流量表采用按照与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具分为下列五类:
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；
B.持有至到期投资；
C.贷款和应收款项；
D.可供出售金融资产；
E.其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产
或金融负债。
金融工具的计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取
得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确
认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收
入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
计入投资收益。
应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应
收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持
有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，
且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当
期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则
第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计
量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产
未放弃对该金融资产控制
和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转
移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的
对价确认为一项金融负债。
金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明
其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，
计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减
值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除
已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确
认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益
工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指期末应收账款为 200 万元以上，期末
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款为 100 万元以上。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具
有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
有确凿证据表明款项可以收回的组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 25.00% 25.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
有确凿证据表明款项可以收回的组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业;土木工程建筑业;零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》
的披露要求
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产
或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产
品、产成品（库存商品）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入
存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货
的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：存货发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权平
均法。
（3）房地产业务的存货核算方法
A.开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入“开发成本”。
B.公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属
开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套
设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本
按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
C.维修基金的核算方法
如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房产管
理部门，则本公司不核算维修基金。
其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计入
“其他应付款”科目，于代缴时冲减“其他应付款”。
D.质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，
列入“应付账款”科目，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
E.对于已完工待售，按照能售则售、能租则租的态度暂时用于出租的房地产，公司的
最终目的通常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其进行合
理摊销。本公司在香港部分房产的土地使用年限为999年，因这些房屋成本包含无法合理
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
分配以单独计价的土地使用权，经测算，本公司确定其综合摊销年限为70年。除此之外，
其他房地产的摊销年限为25－35年。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差
额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A.存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低
于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计
算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以
一般销售价格为基础计算。
B.存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌
价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（5）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（6）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
13、持有待售资产
（1）划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
A.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
B.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能
性极小。
（2）持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的
处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
A.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
B.可收回金额。
14、长期股权投资
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当
相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两
个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共
同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期
可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情
况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%
以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股
权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关
规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——
债务重组》确定。
后续计量和损益确认方法
成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成
本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于
投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权
益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的
类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公
允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股
权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享
额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位
的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵
销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计
准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用
的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的
财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计
量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公
司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（二十一）项无形资产的规定，对
投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且
预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持
有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-35 4% 3.84-1.37%
运输设备 年限平均法 4-10 4% 16.00-9.60%
机器设备 年限平均法 5-14 4% 9.60-6.86%
临时设施 年限平均法 2-4 4% 48.00-24.00%
其他 年限平均法 3-8 4% 19.20-12.00%
采用年限平均法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定
资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折
旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以
及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。考虑到固定资产的实际损耗情况，对非洲
项目使用的固定资产除临时设施及房屋建筑外，按年数总和法计提折旧，折旧年限按类别
分别为机器设备4－6年、运输设备3－4年、其他3年。公司于每年年度终了，对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的 75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
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房地产业;土木工程建筑业;零售相关业
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差
额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工
程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣
工决算手续的待办理完毕后再作调整。
18、借款费用
借款费用资本化的确认原则:
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
借款费用已发生;
为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或
者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到
预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状
态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法:
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列规定确定：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直
接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成
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本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价
值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通
过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被
合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产
按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可
供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售无形资产;
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并
形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相
关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组
或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组
合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
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进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项
目的受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存
计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供
服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工
薪酬成本包括下列组成部分：
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设
定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减
少。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当
期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围
内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期
职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情
形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供
服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
股份支付的种类：
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有
者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权
益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应
的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
可行权条件而被取消的除外），处理如下：
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该
权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替
代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处
理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利
息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分
配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负
债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生
的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成
本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业;土木工程建筑业;零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》
的披露要求
销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认销售商品收入的实现。
国内房地产销售：在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
取得了预售许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到合同约定的首付款或以
上价款，同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入。
非洲房地产销售：因境外的交款及收房政策不同，从稳健性角度考虑，公司在非洲的
房地产销售业务，在签定销售合同，项目竣工且交房，相关成本能够可靠计量并全额收款
后确认收入。
提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，
31
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
不确认提供劳务收入。
物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企
业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。
让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人
使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
相关的经济利益很可能流入企业；
收入的金额能够可靠地计量。
物业出租：按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认租金收入。
提供免租期的物业出租，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分配，免租期内确认租金收入。
物业出租发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益；金额较大的予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
利息收入：按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当
期损益。
建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的
比例，或按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际测定的完工进度。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
（4）同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认
收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前
会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同
成本在其发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
政府补助的确认原则：
A.公司能够满足政府补助所附条件；
B.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
A.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
B.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减
相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分
不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付
给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处
理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的
递延所得税资产。
递延所得税负债的确认
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递
延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企
业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递
延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁
付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，
采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规
定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率
法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股
本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总
额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，
低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库
存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中
所有者权益的备抵项目列示。
资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主
体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合
并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全
额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认
所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行
担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存
续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结
果计入当期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用
风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满
足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准
备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影
响损益的现金流量变动风险；
套期有效性能够可靠地计量；
公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间
内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合
收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认
一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负
债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处
理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列
项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失
转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值
变动直接计入当期损益。
附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方
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式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于
融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原
售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工
具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致
的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于
符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性
质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产及金融负债。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内
审批程序 备注
容和原因
本公司对企业财务报表格式进行相应调整： ①将原“应收票据”及“应
收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”
②将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；
根据财政部 2018
③将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
年 6 月发布《关于
④将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；
修订印发 2018 年
经董事会审批 ⑤将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；
度一般企业财务报
⑥将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；
表格式的通知》（财
⑦将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；
会〔2018〕15 号）
⑧利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；
⑨利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；
⑩所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
本公司基于稳健性原则进行会计核算，尽可能减少这些判断、估计和假设对各期财务
报表的影响。
（1）递延所得税资产（负债）的确认
基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏账损失核销审批所需的材料十分严格，在
多数情况下，坏账损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回或抵税
的坏账准备项目涉及的递延所得税资产进行确认。
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受境外税务条例所限，本公司不对境外子公司持有的相关资产所产生的坏账准备、存
货跌价准备、固定资产减值准备及长期投资减值准备涉及的递延所得税资产进行确认。
本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，当本公司无法合理预期此类子公
司在以后年度是否能够盈利及盈利金额时，本公司不予以确认递延所得税资产。
（2）建造合同
合同的收入均按完工百分比法确认，如发生预计损失，即计入当期损失。本公司管理
层根据建造合同的预算和其他相关工程资料，估计建造工程的收入和成本。由于建造合同
具有长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入及成本的估计
进行复核及修订，并全部计入修订当期的损益。
（3）坏账准备
本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项
无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与
现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。
（4）其他资产减值准备
本公司根据相关资产的可收回金额为判断基础确认资产减值准备，需要运用判断和估
计。如重新估计结果与现有估计存在差异，除准则规定不予转回的差异外，该差异将会影
响估计改变的期间的相关资产账面价值。
（5）税项
本公司根据国家的税收法规对经营中产生的各项税费进行计提缴纳，但部分税费的计
缴存在不确定性，可能与以后的税收清算存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情
况将差异计入当期损益。
（6）房地产开发成本
本公司通常依据工程决算金额确认开发成本，但部分工程决算可能花费较长时间，本
公司需要按照开发项目的预算成本、工程签证及材料人工价格调整等因素进行判断和预
计。如此类工程的决算成本和预计成本存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况
将差异计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内：按税法规定计算的销售货物、提供应税劳务、销售服务、无形资产或者不动产的销
售额为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，
2018 年 1 月 1 日至 4 月 30 日税率为 3%、5%、6%、11%、17%，从 2018 年 5 月 1 日起，税率
增值税 多税率。
为 3%、5%、6%、10%、16%。境外：肯尼亚公司增值税税率 16%；埃塞俄比亚项目增值税税
率 15%，菲律宾项目增值税税率 12%，南苏丹项目增值税税率 15%；均按应纳增值税收入的
对应税率计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交纳。
境内：企业所得税适用税率为 25%。境外：香港公司所得税税率 16.5%，肯尼亚公司所得税
税率 30%，肯尼亚项目所得税税率 37.5%，赤道几内亚项目所得税税率 35%，菲律宾项目所
消费税 多税率。
得税率 30％，南苏丹项目所得税税率 20%，坦桑尼亚项目所得税率 30%，埃塞俄比亚项目所
得税率 30%，巴布亚新几内亚所得税率 30%。
按应纳税收入的 1%-5%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇
算清缴，汇算清缴时按房地产销售收入减扣除项目金额后按超率累进税率 30%-60%计缴。在
土地增值税 多税率。
未达到清算条件时，当所在地土地增值税清算办法明确时，按汇算口径计提土地增值税，
否则按预缴率进行计提。
营业税 赤道几内亚项目营业税税率 3% 多税率。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
见企业所得税计算依据。 多税率
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2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,641,903.68 6,482,992.40
银行存款 1,793,964,312.94 3,833,194,960.55
其他货币资金 249,837,976.10 288,079,910.09
合计 2,048,444,192.72 4,127,757,863.04
其中：存放在境外的款项总额 510,284,333.64 586,948,080.80
其他说明
注：除其他货币资金中各类保证金中受限的241,776,588.93元外，期末货币资金不存在质
押或其他权利受到限制的情形。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 8,839,755.00 9,035,509.30
权益工具投资 8,839,755.00 9,035,509.30
合计 8,839,755.00 9,035,509.30
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款 1,493,991,599.79 848,528,316.65
合计 1,493,991,599.79 848,528,316.65
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独 14,784,7
计提坏账准备的应收 53.69 0.93% 2,103,40 14.23% 12,681,3 13,885,
5.36 48.33 384.41 1.54% 1,975,453
.40 14.23% 11,909,931
.01
账款
按信用风险特征组合 1,568,19
计提坏账准备的应收 9,308.83 99.06% 86,889,0
57.37 5.54% 1,481,31 886,029 98.44% 49,411,13
0,251.46 ,525.40 9.76 5.58% 836,618,38
5.64
账款
单项金额不重大但单 183,790.
独计提坏账准备的应 70 0.01% 183,790.70 100.00% 172,610
.55 0.02% 172,610.55 100.00%
收账款
合计 1,583,16 100.00% 89,176,2 5.57% 1,493,99 900,087 100.00% 51,559,20 5.73% 848,528,31
7,853.22 53.43 1,599.79 ,520.36 3.71 6.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
肯尼亚索莱亚房地产公司 14,784,753.69 2,103,405.36 按未来可收回金额与其账
14.23% 面余额的差额计提坏账
合计 14,784,753.69 2,103,405.36 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1,137,521,778.88 11,375,217.76 1.00%
1 年以内小计 1,137,521,778.88 11,375,217.76 1.00%
1至2年 167,311,639.23 8,365,581.97 5.00%
2至3年 113,723,254.82 11,372,325.48 10.00%
3 年以上 138,579,458.51 55,775,932.16 40.25%
3至4年 83,587,882.55 20,896,970.65 25.00%
4至5年 40,225,228.91 20,112,614.46 50.00%
5 年以上 14,766,347.05 14,766,347.05 100.00%
合计 1,557,136,131.44 86,889,057.37 5.58%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
39
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 36,524,941.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
第一名 507,943,323.20 32.08 5,079,433.23
第二名 171,131,257.55 10.81 26,287,314.39
第三名 122,016,988.05 7.71 1,365,505.59
第四名 78,156,805.06 4.94 781,568.05
第五名 63,470,208.56 4.01 634,702.08
合计 942,718,582.42 59.55 34,148,523.34
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 253,113,904.29 82.59% 1,780,804,982.59 96.99%
1至2年 18,264,518.42 5.96% 15,765,279.79 0.86%
2至3年 2,846,078.51 0.93% 1,371,033.94 0.07%
3 年以上 32,230,355.89 10.52% 38,140,536.67 2.08%
合计 306,454,857.11 -- 1,836,081,832.99 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：主要系未结算的工程款，
不存在损失。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
第一名 172,000,000.00 56.13
第二名 25,806,435.27 8.42
第三名 10,082,031.68 3.29
40
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
第四名 8,225,674.15 2.68
第五名 8,100,351.83 2.64
合计 224,214,492.93 73.16
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 885,711.06 885,711.06
其他应收款 100,835,226.48 158,153,418.25
合计 101,720,937.54 159,039,129.31
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断依
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
漳州银冠房地产开发有限公司 59,228.07 59,228.07
福建建工混凝土有限公司 826,482.99 826,482.99
合计 885,711.06 885,711.06
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断依
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
据
漳州银冠房地产开发有限
59,228.07 3 年以上 对方未发放 否,公司正常经营
公司
否,公司目前处于停产状
福建建工混凝土有限公司 826,482.99 3 年以上 对方未发放
态,但有可偿还资产
合计 885,711.06 -- -- --
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独 229,674, 56.84% 222,355, 96.81% 7,319,54 225,799 50.18% 214,996,7 95.22% 10,802,715
41
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
计提坏账准备的其他 791.84 244.45 7.39 ,509.16 93.21 .95
应收款
按信用风险特征组合
172,666, 79,151,6 93,514,7 222,456 75,106,84 147,349,80
计提坏账准备的其他 42.73% 45.84% 49.44% 33.76%
448.41 69.32 79.09 ,648.36 6.06 2.30
应收款
单项金额不重大但单
1,744,98 1,744,08 1,699,4 1,698,535
独计提坏账准备的其 0.43% 99.95% 900.00 0.38% 99.95% 900.00
1.76 1.76 35.31 .31
他应收款
404,086, 303,250, 100,835, 449,955 291,802,1 158,153,41
合计 100.00% 75.05% 100.00% 64.85%
222.01 995.53 226.48 ,592.83 74.58 8.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计很难收回，全额计提
福银财务有限公司 120,079,115.86 120,079,115.86 100.00%
坏账
按未来可收回金额与其账
华亿投资有限公司 33,292,315.34 33,020,491.82 99.18%
面余额的差额计提坏账
预计很难收回，全额计提
福岛建设有限公司 17,665,549.87 17,665,549.87 100.00%
坏账
按未来可收回金额与其账
律师费 20,204,207.57 17,911,549.65 88.65%
面余额的差额计提坏账
按未来可收回金额与其账
武夷（美国）有限公司 2,666,626.21 1,752,400.00 65.72%
面余额的差额计提坏账
按未来可收回金额与其账
美盛顾问有限公司 7,832,007.74 6,065,824.99 77.45%
面余额的差额计提坏账
南京青和物业管理有限公 预计很难收回，全额计提
1,653,380.26 1,653,380.26 100.00%
司 坏账
预计很难收回，全额计提
北京武夷城 18,876,000.00 18,876,000.00 100.00%
坏账
预计很难收回，全额计提
徐其鼎 4,441,793.28 4,441,793.28 100.00%
坏账
南京华杰市政工程有限公 按未来可收回金额与其账
2,963,795.71 889,138.72 30.00%
司 面余额的差额计提坏账
合计 229,674,791.84 222,355,244.45 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 22,032,802.62 220,328.03 1.00%
1 年以内小计 22,032,802.62 220,328.03 1.00%
1至2年 16,014,617.91 800,727.95 5.00%
2至3年 3,539,023.23 353,902.34 10.00%
3 年以上 80,179,853.20 77,776,711.00 97.00%
3至4年 2,098,113.04 524,528.26 25.00%
4至5年 1,659,114.85 829,557.43 50.00%
5 年以上 76,422,625.31 76,422,625.31 100.00%
合计 121,766,296.96 79,151,669.32 65.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
42
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
施工履约保证金，已取得足额备抵资产，
福建华辰房地产有限公司 17,000,000.00
不存在损失
永泰县土地矿产交易中心 10,000,000.00 可收回，不存在损失
南平市国土资源局 10,000,000.00 拆迁安置保证金，不存在损失
应收出口退税 4,238,332.48 可收回，不存在损失
重庆南岸区建设工程施工安全监督站 1,516,000.00 农民工工资保证金，不存在损失
华凌有限公司 1,513,950.01 少数股东借款，不存在损失
重庆南滨路管理委员会 1,144,287.10 代政府支付拆迁补偿款，不存在损失
重庆南岸区房管局 1,000,000.00 拆迁安置保证金，不存在损失
单项金额不重大汇总 4,487,581.86 政府押金等
合计 50,900,151.45
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,016,425.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
本期实际核销的其他应收款项 173,995.84
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交易
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
产生
其他应收款核销说明：
本年子公司福建省闽建房物业管理部公司注销，核销其他应收款173,995.84元。
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 6,932,089.92 4,249,875.32
押金及保证金 64,270,445.00 55,344,292.75
暂时性代垫款 96,183,604.25 152,289,674.70
非并表范围内关联往来 194,163,347.45 194,612,846.31
其他 42,536,735.39 43,458,903.75
合计 404,086,222.01 449,955,592.83
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
非并表范围内关联往
第一名 120,079,115.86 5 年以上 29.72% 120,079,115.86
来
非并表范围内关联往
第二名 33,292,315.34 5 年以上 8.24% 33,020,491.82
来
第三名 暂时代垫款 26,110,530.99 5 年以上 6.46% 26,110,530.99
第四名 暂时代垫款 18,876,000.00 5 年以上 4.67% 18,876,000.00
43
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
非并表范围内关联往
第五名 17,665,549.87 5 年以上 4.37% 17,665,549.87
来
合计 -- 216,023,512.06 -- 53.46% 215,751,688.54
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额及
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披
露要求
按性质分类：
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
7,322,271,016.0 7,322,271,016.0 4,850,936,781.0 4,850,936,781.0
开发成本
5 5 7 7
1,418,510,232.9 1,415,670,159.1 1,412,113,255.6 1,409,273,181.8
开发产品 2,840,073.76 2,840,073.76
3 7 1 5
原材料 74,171,239.83 4,847,192.83 69,324,047.00 42,326,785.15 2,260,472.66 40,066,312.49
低值易耗品 39,654.66 39,654.66
库存商品 21,844,155.02 21,844,155.02 4,174,350.76 4,174,350.76
建造合同形成的
1,124,414,345.3 1,073,726,235.3
已完工未结算资 50,688,110.00 655,660,321.26 39,482,210.00 616,178,111.26
8 8
产
9,961,250,643.8 9,902,875,267.2 6,965,211,493.8 6,920,628,737.4
合计 58,375,376.59 44,582,756.42
7 8 5 3
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位： 元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
南京武夷 2013 年 11 2019 年 10 590,937, 182,467, 48,043,3 230,510, 3,122,18
银行贷款
绿洲 月 01 日 月 01 日 900.00 603.71 24.00 927.71 7.77
重庆武夷 2014 年 03 2019 年 12 512,000, 266,424, 4,191,00 75,186,6 337,420, 115,215, 12,918,3
银行贷款
滨江项目 月 01 日 月 01 日 000.00 996.08 9.08 02.42 589.42 347.13 51.55
南平武夷 2011 年 10 2021 年 12 1,400,00 759,403, 170,824, 248,338, 836,918, 230,239, 47,213,7
银行贷款
名仕园 月 01 日 月 01 日 0,000.00 965.22 545.04 676.82 097.00 845.48 82.96
建瓯武夷 2010 年 07 2020 年 08 589,000, 270,947, 204,684, 2,765,18 69,028,4 213,128.
银行贷款
花园 月 01 日 月 01 日 000.00 679.29 437.64 3.94 25.59 40
福州仓山
115,217. 115,217.
区建新镇 自有资金
00 00
地块
扬州武夷 2015 年 10 2018 年 04 385,000, 311,988, 372,272, 60,284,4 25,114,0 880,496. 银行贷款
44
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
金域珑璟 月 01 日 月 01 日 000.00 315.34 726.19 10.85 35.92 35
花园
诏安武夷
2010 年 03 2021 年 12 317,070, 5,475,96 510,236. 554,166. 5,519,89 637,894.
名仕园 A 银行贷款
月 01 日 月 01 日 100.00 7.62 80 51 7.33 69
项目
诏安武夷
2017 年 05 2018 年 11 160,000, 59,823,1 173,487, 113,664, 1,480,67 336,549.
名仕园 B 银行贷款
月 01 日 月 01 日 000.00 71.61 798.47 626.86 9.92 08
项目
北京武夷 2013 年 12 2021 年 12 1,462,40 757,234, 730,282, 1,435,44 273,751, 110,884,
银行贷款
南区 月 01 日 月 01 日 0,720.26 467.26 630.82 8,883.82 138.65 373.26
肯尼亚公
2014 年 07 15,702,1 1,052,63 16,754,8
司玫瑰苑 自有资金
月 01 日 77.49 1.87 09.36
项目
内罗毕项 2014 年 12 12,734,5 866,280. 13,600,8
自有资金
目 月 01 日 62.88 51 43.39
肯尼亚凯 2015 年 06 46,698,3 2,837,06 49,535,4
自有资金
伦项目 月 01 日 98.73 7.85 66.58
蒙巴萨项 37,719,1 37,719,1
自有资金
目 42.56 42.56
周宁武夷 2014 年 04 2021 年 12 1,246,61 341,167, 154,199, 222,112, 409,080, 72,604,0 11,624,0
银行贷款
龙腾世纪 月 01 日 月 01 日 0,000.00 910.00 769.58 449.18 589.60 26.06 86.88
南京武夷
2015 年 07 2019 年 12 538,341, 322,036, 4,848,46 113,875, 85,682,5 288,994, 28,303,9 12,682,0
商城 C 组 银行贷款
月 01 日 月 30 日 906.93 073.51 3.02 985.64 71.66 196.51 02.90 32.72
团
福安武夷
2016 年 07 2018 年 10 500,000, 299,291, 494,631, 195,340, 34,477,1 16,241,4
清水湾项 银行贷款
月 01 日 月 01 日 000.00 483.21 704.14 220.93 83.06 18.58
目
武夷嘉园
2013 年 12 2018 年 12 1,100,00 271,798, 25,641,2 297,439, 139,196, 13,809,1
木兰都项 银行贷款
月 01 日 月 01 日 0,000.00 203.16 29.64 432.80 201.20 28.89
目
北帝街
17,926,5 15,363,6 2,562,92
105、111 自有资金
48.73 21.67 7.06
号
悉尼联邦 1,212,42 88,825,0 4,671,36 356,047, 440,201, 7,620,01 7,620,01
银行贷款
街 9-25 号 7,400.00 25.20 4.23 936.78 597.75 4.81 4.81
鸣凤街项 115,708, 75,634,3 191,343,
自有资金
目 762.03 44.30 106.33
建发玺院 2018 年 11 2020 年 12 526,888, 526,888, 4,510,08 4,510,08
银行贷款
项目 月 01 日 月 01 日 803.11 803.11 9.30 9.30
武夷山百 2018 年 12 2019 年 11 161,249, 161,249, 1,838,74 1,838,74
银行贷款
花里项目 月 01 日 月 20 日 091.89 091.89 3.67 3.67
滨海武夷 2018 年 09 2021 年 05 1,417,95 1,417,95 52,217,0 52,217,0
银行贷款
书香名邸 月 28 日 月 31 日 3,623.30 3,623.30 17.71 17.71
诏安武夷 2018 年 09 2021 年 12 553,985, 553,985, 18,597,4 18,597,4
银行贷款
绿洲项目 月 01 日 月 01 日 347.94 347.94 24.57 24.57
8,551,38 4,850,93 2,336,88 133,910, 4,942,13 7,322,27 1,009,13 311,373,
合计 -- -- --
7,306.93 6,781.07 5,157.22 971.54 0,363.74 1,016.05 8,861.24 510.33
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位： 元
利息资本化累计金 其中：本期利息资
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
额 本化金额
枫林花园车 1992 年 01
102,063.39 4,920.63 106,984.02
位 月 01 日
厦门武夷花
157,985.10 7,616.70 165,601.80
园车位
南京武夷绿 2015 年 06 111,583,381.
9,870,609.64 64,247,135.40 57,206,856.17 17,181,779.44
洲 月 01 日 93
重庆武夷滨 2010 年 12 124,652,224. 4,191,009.08 25,724,375.36 103,118,858.18 132,271,671.52
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
江项目 月 01 日 46
南京武夷名 2016 年 12 231,304,487.
97,311,239.18 133,993,248.59 70,806,960.70
仕园 月 01 日 77
南平武夷花 2014 年 12
2,443,921.10 2,443,921.10
园 月 01 日
南平武夷名 2014 年 12 492,581,498. 170,796,535.4 336,292,154.1
327,085,879.96 123,321,002.26 6,788,271.44
仕园 月 01 日 63 6 3
建瓯武夷花 2012 年 12 17,315,278.7 204,684,437.6 183,285,675.0
38,714,041.34 1,937,219.16
园 月 01 日 8 4 8
福州福新公 2000 年 05
5,315,376.82 5,315,376.82
寓 月 01 日
福州长乐苑 2008 年 03
148,000.00 148,000.00
C栋 月 01 日
福州互爱新 1998 年 12
84,222.27 84,222.27
村杂物间 月 01 日
福州双抛桥 1994 年 11
56,059.28 56,059.28
一里商品房 月 01 日
福州武夷嘉 2006 年 12
4,756,631.10 4,756,631.10
园 月 01 日
诏安武夷名 2015 年 11
5,906,561.70 510,236.80 2,308,582.87 4,108,215.63 637,894.69
仕园 A 项目 月 01 日
诏安永华商
1994 年 12 173,487,798.4 157,796,265.1
住楼 A1、B1、 250,774.51 15,942,307.82 1,480,679.92 336,549.08
月 01 日 7 6
B2
北京武夷月 2011 年 12
1,984,500.00 1,559,250.00 425,250.00
季园 月 01 日
北京武夷南 2018 年 12 757,234,467.2 613,792,671.4
143,441,795.86 56,125,128.89 22,733,785.77
区 月 01 日 6 0
肯尼亚广场 2013 年 10 23,082,436.8
1,518,267.93 1,540,885.35 23,059,819.44
项目 月 01 日 6
肯尼亚莲花 2015 年 04 67,843,425.4
4,445,708.46 72,289,133.87
苑项目 月 01 日 1
周宁武夷龙 2017 年 08 104,446,334. 154,199,769.5 182,512,578.8
76,133,525.44 27,716,657.12 1,568,171.10
腾世纪 月 01 日 75 8 9
南京武夷水 2013 年 06 30,234,579.2
5,001,391.91 4,666,820.75 30,569,150.45 60,383,059.87
岸家园 月 01 日 9
福安武夷清 2018 年 12 494,631,704.1 249,481,545.9
245,150,158.21 34,477,183.06 16,241,418.58
水湾项目 月 01 日 4 3
扬州武夷金 2018 年 10 372,250,050.0 355,553,369.7
16,696,680.25 25,114,035.92 880,496.35
域珑璟花园 月 01 日 0 5
涵江武夷嘉 2014 年 12 14,108,997.7
3,994,207.11 10,114,790.60 19,814,871.25
园项目 月 01 日 1
涵江武夷木 2017 年 12 173,754,514.
375,371.36 64,154,240.28 109,975,645.83 78,725,018.39
兰都项目 月 01 日 75
1,412,113,25 2,353,209,895 2,346,812,917
合计 -- 1,418,510,232.93 649,993,162.18 48,548,692.32
5.61 .06 .74
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位： 元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》
的披露要求
否
（2）存货跌价准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
按性质分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
2,840,073.
开发产品 2,840,073.76
76
2,260,472.
原材料 2,440,307.25 146,412.92 4,847,192.83
66
建造合同形成的
39,482,210
已完工未结算资 10,874,116.72 331,783.28 50,688,110.00
.00
产
44,582,756
合计 13,314,423.97 478,196.20 58,375,376.59 --
.42
按主要项目分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
刚果共和国蒙哥
39,482,210
1200Kt/a 钾肥项 10,874,116.72 331,783.28 50,688,110.00
.00
目
39,482,210
合计 10,874,116.72 331,783.28 50,688,110.00 --
.00
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位： 元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
南平武夷名仕园项目 763,119,257.28 840,235,317.67 贷款抵押
悉尼联邦街在建项目 88,825,025.20 440,201,597.75 贷款抵押
香港鸣凤街 18-20 号商铺 128,486,115.20 贷款抵押
北京武夷南区项目 1,013,611,565.13 701,872,447.09 贷款抵押
南京武夷凌云阁项目 52,315,015.06 146,077,712.99 贷款抵押
香港北帝街商铺 17,926,548.74 2,562,927.06 贷款抵押
扬州武夷金域珑璟土地 137,099,570.70
合计 2,072,896,982.11 2,259,436,117.76 --
（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 3,402,951,319.00
累计已确认毛利 210,325,393.18
减：预计损失 50,688,110.00
已办理结算的金额 2,488,862,366.80
建造合同形成的已完工未结算资产 1,073,726,235.38
其他说明：
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业
务》的披露要求
否
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8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款担保费 4,854,738.31 2,562,500.00
预缴税金 359,304,579.70 257,530,270.70
合计 364,159,318.01 260,092,770.70
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 9,638,200.00 9,638,200.00 9,194,900.00 9,194,900.00
按成本计量的 9,638,200.00 9,638,200.00 9,194,900.00 9,194,900.00
合计 9,638,200.00 9,638,200.00 9,194,900.00 9,194,900.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
在被投资单位持股
被投资单位 本期减 期 本期增 本期减 期 本期现金红利
期初 本期增加 期末 比例
少 初 加 少 末
北京燕山大酒店有
9,194,900.00 443,300.00 9,638,200.00 17.50% 1,500,526.00
限公司
合计 9,194,900.00 443,300.00 9,638,200.00 -- 1,500,526.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关
说明
单位： 元
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可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间（个
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 月）
其他说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
元帅庙改 4,526,19 4,526,19 3,546,19
建部 3.01 3.01 3.01
武夷多瑞
1,535,95 -1,000,6 -88,455. 446,842.
克有限公
5.00 57.21 03 76
司
福建武夷
中非股权 500,000. 501,165.
1,165.51
投资管理 00 51
有限公司
6,062,14 500,000. -999,491 -88,455. 5,474,20 3,546,19
小计
8.01 00 .70 03 1.28 3.01
二、联营企业
安徽骏达 1,954,99 1,954,99
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
房地产开 4.30 4.30
发有限公
司
福州闽港
3,605,10 148,765. 3,753,87
建筑开发
7.91 57 3.48
有限公司
福建南平
三江房地 10,051,6 473,033. 10,524,7
产开发有 74.71 25 07.96
限公司
深圳武夷
13,731,4 13,731,4 11,221,4
国泰投资
23.33 23.33 23.33
有限公司
漳州银冠
3,501,01 -543,479 2,957,53
房地产有
0.14 .89 0.25
限公司
宝德集团 22,544,3 1,086,89 23,631,2 5,934,32
有限公司 66.36 7.91 64.27 4.36
福建武夷
房地产开 3,639,90 23,604.9 3,663,51
发有限公 7.76 8 2.74
司
福建中福
对外劳务 2,101,98 1,324,88 3,426,87
合作有限 5.20 9.53 4.73
公司
香港福银
财务投资 1.04 1.04
有限公司
61,130,4 1,403,20 1,110,50 63,644,1 17,155,7
小计
70.75 8.46 2.89 82.10 47.69
67,192,6 500,000. 403,716. 1,022,04 69,118,3 20,701,9
合计
18.76 00 76 7.86 83.38 40.70
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 187,013,104.84 187,013,104.84
2.本期增加金额 309,695,046.25 309,695,046.25
（1）外购 115,111,319.00 115,111,319.00
（2）存货\固定资产\
191,562,557.17 191,562,557.17
在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率差 3,021,170.08 3,021,170.08
3.本期减少金额 43,038,564.02 43,038,564.02
（1）处置
（2）其他转出 43,038,564.02 43,038,564.02
4.期末余额 453,669,587.07 453,669,587.07
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 100,635,956.46 100,635,956.46
2.本期增加金额 9,051,045.92 9,051,045.92
50
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（1）计提或摊销 6,455,616.88 6,455,616.88
（2）汇率差 2,595,429.04 2,595,429.04
3.本期减少金额 11,730,597.48 11,730,597.48
（1）处置
（2）其他转出 11,730,597.48 11,730,597.48
4.期末余额 97,956,404.90 97,956,404.90
三、减值准备
1.期初余额 4,776,783.16 4,776,783.16
2.本期增加金额 230,295.92 230,295.92
（1）计提 230,295.92 230,295.92
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,007,079.08 5,007,079.08
四、账面价值
1.期末账面价值 350,706,103.09 350,706,103.09
2.期初账面价值 81,600,365.22 81,600,365.22
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披
露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位： 元
报告期租金 期初公允价 公允价值变动 公允价值变动原因及
项目名称 地理位置 建筑面积 期末公允价值
收入 值 幅度 报告索引
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□ 是 √ 否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
北京经开智汇园 3-1 及 2-3 幢 115,111,319.00 正在办理中
合计 115,111,319.00
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 907,926,271.40 429,640,276.03
合计 907,926,271.40 429,640,276.03
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 124,893,388.81 456,932,770.23 254,575,605.84 61,393,101.69 897,794,866.57
2.本期增加金额 342,092,730.48 266,813,341.89 69,224,823.16 19,630,269.99 697,761,165.52
51
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（1）购置 174,924,642.27 51,055,344.11 12,461,140.23 238,441,126.61
（2）在建工程转
320,390,434.36 70,557,460.61 6,321,395.92 5,295,489.21 402,564,780.10
入
（3）企业合并增
加
（4）投资性房
19,473,562.00 19,473,562.00
地产转入
（5）汇率差 2,228,734.12 21,331,239.01 11,848,083.13 1,873,640.55 37,281,696.81
3.本期减少金额 11,372,866.69 13,127,542.47 1,984,899.72 26,485,308.88
（1）处置或报废 11,372,866.69 13,127,542.47 1,984,899.72 26,485,308.88
（2）转入投资
性房地产
（3）汇率差
4.期末余额 466,986,119.29 712,373,245.43 310,672,886.53 79,038,471.96 1,569,070,723.21
二、累计折旧
1.期初余额 29,340,529.32 246,584,158.44 149,839,271.34 42,390,631.44 468,154,590.54
2.本期增加金额 22,144,498.83 118,215,633.44 67,813,770.09 10,069,104.00 218,243,006.36
（1）计提 12,787,347.74 104,673,862.58 59,860,839.20 8,549,272.83 185,871,322.35
（2）投资性
8,911,102.00 8,911,102.00
房地产转入
（3）企业合
并增加
（4）汇率变
446,049.09 13,541,770.86 7,952,930.89 1,519,831.17 23,460,582.01
动
3.本期减少金额 10,867,265.15 12,466,446.12 1,919,433.82 25,253,145.09
（1）处置或报废 10,867,265.15 12,466,446.12 1,919,433.82 25,253,145.09
（2）转入投
资性房地产
（3）汇率差
4.期末余额 51,485,028.15 353,932,526.73 205,186,595.31 50,540,301.62 661,144,451.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 415,501,091.14 358,440,718.70 105,486,291.21 28,498,170.34 907,926,271.40
2.期初账面价值 95,552,859.49 210,348,611.79 104,736,334.50 19,002,470.25 429,640,276.03
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
52
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 10,346,117.40 264,422,448.82
工程物资 19,629,198.24
合计 10,346,117.40 284,051,647.06
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
肯尼亚工业化基
10,346,117.40 10,346,117.40 264,422,448.82 264,422,448.82
地
合计 10,346,117.40 10,346,117.40 264,422,448.82 264,422,448.82
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本
本期增加 本期其他 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 期利息资 资金来源
金额 减少金额 资本化率
金额 算比例 额 本化金额
肯尼亚工 264,422, 148,488, 402,564, 10,346,1 11,048,6 金融机构
业化基地 448.82 448.68 780.10 17.40 98.94 贷款
264,422, 148,488, 402,564, 10,346,1 11,048,6
合计 -- -- --
448.82 448.68 780.10 17.40 98.94
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 11,240,869.86 11,240,869.86
专用设备 8,388,328.38 8,388,328.38
合计 19,629,198.24 19,629,198.24
其他说明：
53
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 82,151,784.14 10,043,826.52 92,195,610.66
2.本期增加金额 4,333,651.97 193,965.52 4,527,617.49
（1）购置 193,965.52 193,965.52
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率差变动 4,333,651.97 4,333,651.97
3.本期减少金额
（1）处置
（2）汇率差
4.期末余额 86,485,436.11 10,237,792.04 96,723,228.15
二、累计摊销
1.期初余额 1,508,733.62 150,000.00 1,658,733.62
2.本期增加金额 1,164,632.44 96,990.64 1,261,623.08
（1）计提 1,066,910.36 96,990.64 1,163,901.00
（2）汇率差 97,722.08 97,722.08
3.本期减少金额
（1）处置
（2）汇率差
4.期末余额 2,673,366.06 246,990.64 2,920,356.70
三、减值准备
1.期初余额 7,043,826.52 7,043,826.52
2.本期增加金额 239,322.74 239,322.74
（1）计提 239,322.74 239,322.74
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,283,149.26 7,283,149.26
四、账面价值
1.期末账面价值 83,812,070.05 2,707,652.14 86,519,722.19
2.期初账面价值 80,643,050.52 2,850,000.00 83,493,050.52
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
中武跨境电商
交易及供应链 4,679,562.72 4,679,562.72
综合服务平台
合计 4,679,562.72 4,679,562.72
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
南平武夷房地产
1,922,396.25 1,922,396.25
开发有限公司
漳州武夷房地产
81,490.01 81,490.01
开发有限公司
重庆武夷房地产
128,894.91 128,894.91
开发有限公司
长春宝成置业有
1,400,000.00 1,400,000.00
限公司
北京武夷物业管
4,502,719.17 4,502,719.17
理有限公司
合计 8,035,500.34 8,035,500.34
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
南平武夷房地产
1,922,396.25 1,922,396.25
开发有限公司
漳州武夷房地产
81,490.01 81,490.01
开发有限公司
重庆武夷房地产
128,894.91 128,894.91
开发有限公司
长春宝成置业有
1,400,000.00 1,400,000.00
限公司
合计 3,532,781.17 3,532,781.17
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
55
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 10,815,689.29 4,419,255.00 6,176,897.81 9,058,046.48
其他 8,528,851.03 76,274.53 4,663,803.53 3,941,322.03
合计 19,344,540.32 4,495,529.53 10,840,701.34 12,999,368.51
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,626,627.21 1,906,788.38 3,700,014.92 925,003.73
可抵扣亏损 336,955,800.53 89,509,216.30 483,480,136.54 126,163,831.47
存货跌价准备 4,847,192.83 1,454,157.85 2,260,472.66 678,141.80
交易性金融资产公允价值
2,800,308.00 700,077.00 2,418,063.72 604,515.93
变动
其他 14,487,795.41 3,646,398.81 9,444,714.52 2,361,178.63
合计 366,717,723.98 97,216,638.34 501,303,402.36 130,732,671.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值
1,760.00 440.00
变动
存货评估增值 4,604,646.48 1,151,161.63 7,708,282.09 1,927,070.53
合计 4,604,646.48 1,151,161.63 7,710,042.09 1,927,510.53
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债期 抵销后递延所得税资产或 递延所得税资产和负债期 抵销后递延所得税资产或
项目
末互抵金额 负债期末余额 初互抵金额 负债期初余额
递延所得税资产 97,216,638.34 130,732,671.56
递延所得税负债 1,151,161.63 1,927,510.53
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 475,255,227.10 367,707,217.29
可抵扣亏损 160,365,258.75 55,116,423.43
合计 635,620,485.85 422,823,640.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 1,625,337.07
2019 年 2,007,502.36 2,026,672.28
2020 年 9,647,806.01 1,934,517.59
56
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
2021 年 18,848,991.99 4,546,629.19
2022 年 9,751,561.24 2,448,772.57
2023 年 72,943,131.61
永久 47,166,265.54 42,534,494.73
合计 160,365,258.75 55,116,423.43 --
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
平安国际融资租赁保证金 30,000,000.00 30,000,000.00
预付购地款 5,725,276.15 10,077,526.16
预付设备款 4,519,330.10 1,884,227.94
合计 40,244,606.25 41,961,754.10
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 87,620,000.00 103,795,000.00
保证借款 483,000,000.00 340,000,000.00
信用借款 695,488,000.00 519,603,699.83
合计 1,266,108,000.00 963,398,699.83
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如
下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 30,000,000.00 123,021,407.00
应付账款 1,459,094,311.04 1,062,671,108.28
合计 1,489,094,311.04 1,185,692,515.28
57
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 30,000,000.00 123,021,407.00
合计 30,000,000.00 123,021,407.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年内（含 1 年） 962,632,243.53 709,919,920.28
1-2 年（含 2 年） 218,142,601.36 196,021,097.19
2-3 年（含 3 年） 155,566,295.33 91,650,968.02
3 年以上 122,753,170.82 65,079,122.79
合计 1,459,094,311.04 1,062,671,108.28
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建省漳州鸿通公路工程有限公司 138,299,195.11 尚未结算的工程款
闽清三建工程建设公司 12,710,408.33 尚未结算的工程款
利比亚（Libya Oil Kenya Ltd）石油公司 9,850,387.15 尚未结算的工程款
NSORK 项目中介 8,979,772.57 尚未结算的工程款
隆基石料公司 7,380,921.96 尚未结算的工程款
Apex Steel Ltd 6,689,462.93 尚未结算的工程款
福建众诚建设有限公司 4,869,847.15 尚未结算的工程款
B.K.M.Y IMPEX PLC 3,793,055.03 尚未结算的工程款
艾伯特水泥公司 2,340,000.00 尚未结算的工程款
福建省建瓯佳日置业有限公司 2,000,000.00 尚未结算的工程款
光明世家项目部 1,911,319.66 尚未结算的工程款
苏州新城园林发展有限公司 1,871,725.66 尚未结算的工程款
长春花园工程款 1,394,762.31 尚未结算的工程款
海淀二建 1,385,491.60 尚未结算的工程款
南京苏源江宁电力实业总公司 1,366,371.44 尚未结算的工程款
永利坚铝业有限公司 1,288,806.00 尚未结算的工程款
胡各庄建筑公司 1,009,172.91 尚未结算的工程款
漳州先行建设有限公司 1,064,391.88 尚未结算的工程款
合计 208,205,091.69 --
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 1,514,228,991.35 1,397,172,478.83
1 至 2 年(含 2 年) 136,237,225.56 203,234,590.30
2 至 3 年(含 3 年) 3,954,626.73 10,621,242.77
3 年以上 15,183,135.91 7,520,209.44
合计 1,669,603,979.55 1,618,548,521.34
58
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收售房款 124,452,009.56 未达到收入结转条件
预收工程款 30,878,220.04 工程施工未结算
合计 155,330,229.60 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 2,355,464,565.61
累计已确认毛利 318,356,782.84
已办理结算的金额 2,826,501,864.43
建造合同形成的已结算未完工项目 -152,680,515.98
其他说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披
露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位： 元
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
1 周宁武夷龙腾世纪 207,709,565.00 435,264,059.00 2020 年 12 月 31 日 89.00%
2 南平武夷名仕园 160,122,014.50 277,184,245.66 2021 年 09 月 30 日 92.36%
3 重庆武夷滨江项目 17,550,155.30 113,999,917.00 2021 年 12 月 31 日 76.45%
4 福安武夷清水湾 3,085,782.00 42,754,810.00 2019 年 05 月 31 日 52.74%
5 南京武夷绿洲 44,985,000.00 26,710,000.00 2017 年 07 月 06 日 90.57%
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 134,987,572.33 437,313,020.04 437,442,995.29 134,857,597.08
二、离职后福利-设定提存
808,432.58 12,007,088.95 12,003,009.01 812,512.52
计划
三、辞退福利 1,391,596.43 1,354,090.43 37,506.00
合计 135,796,004.91 450,711,705.42 450,800,094.73 135,707,615.60
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
128,496,850.66 396,120,089.05 398,821,494.23 125,795,445.48
贴
2、职工福利费 23,451,147.65 22,319,885.53 1,131,262.12
3、社会保险费 227,077.88 6,563,063.39 6,506,195.95 283,945.32
其中：医疗保险费 201,668.31 6,014,369.77 5,964,272.05 251,766.03
工伤保险费 14,243.73 188,034.73 180,377.96 21,900.50
生育保险费 11,165.84 360,658.89 361,545.94 10,278.79
4、住房公积金 357,788.80 7,157,589.29 7,150,596.79 364,781.30
5、工会经费和职工教育经
5,905,854.99 4,021,130.66 2,644,822.79 7,282,162.86
费
合计 134,987,572.33 437,313,020.04 437,442,995.29 134,857,597.08
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 733,666.49 10,471,385.30 10,490,789.32 714,262.47
2、失业保险费 63,431.09 303,472.98 282,725.31 84,178.76
3、企业年金缴费 11,335.00 1,232,230.67 1,229,494.38 14,071.29
合计 808,432.58 12,007,088.95 12,003,009.01 812,512.52
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 110,905,879.61 53,199,251.48
企业所得税 168,391,245.09 884,441,716.04
个人所得税 1,666,000.73 1,214,618.66
城市维护建设税 4,731,841.04 3,268,832.72
营业税 3,691,098.47 3,975,151.71
土地增值税 384,520,445.63 192,223,239.17
其他 5,395,223.34 3,572,569.04
合计 679,301,733.91 1,141,895,378.82
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,904,781.01 1,881,992.10
应付股利 1,879,810.34 3,221,477.01
其他应付款 771,892,699.42 340,489,593.33
合计 776,677,290.77 345,593,062.44
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 625,064.61 17,282.09
企业债券利息 1,718,213.11 1,718,213.11
短期借款应付利息 561,503.29 146,496.90
合计 2,904,781.01 1,881,992.10
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
划分为权益工具的优先股\永续债股利 1,136,666.66 2,448,333.33
应付少数股东股利 743,143.68 773,143.68
合计 1,879,810.34 3,221,477.01
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
暂收应付及暂扣款项 38,479,951.85 65,791,112.02
押金及保证金 229,541,274.36 44,483,823.43
非并表范围内关联往来 393,789,743.15 156,404,164.32
其他 110,081,730.06 73,810,493.56
合计 771,892,699.42 340,489,593.33
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 48,566,350.00 尚在等待期内
福建省物资（集团）有限责任公司 24,000,000.00 项目合作款
福建建工集团有限责任公司 22,060,532.48 关联方资金往来
福建省工业设备安装有限公司 13,014,536.00 关联方资金往来
智盛博雅广告传媒有限公司 10,000,000.00 对方未催讨
福建南平三江房地产开发有限公司 6,900,000.00 关联方资金往来
福建武夷房地产开发有限公司 5,887,812.80 关联方资金往来
林如青 4,950,000.00 施工保证金
安徽骏达房地产开发有限公司 4,619,365.66 关联方资金往来
林庆枝 4,500,000.00 施工保证金
陈华汉 4,500,000.00 施工保证金
福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.03 关联方资金往来
深圳市武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 关联方资金往来
鼓西街道西门经济合作 2,454,910.22 项目合作款
杨桥四分部 2,361,998.50 项目合作款
马来西亚新山（1）--华凌 1,948,362.13 项目合作款
马来西亚新山（1）--美盛 1,948,362.13 项目合作款
林庆祖 1,550,000.00 施工保证金
履约保证金 1,520,000.00 履约保证金
林诚 1,500,000.00 施工保证金
福建蔚蓝房产投资顾问有限公司 1,000,000.00 履约保证金
合计 168,567,389.95 --
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,316,455,297.99 1,004,000,000.00
合计 1,316,455,297.99 1,004,000,000.00
其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
61
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,531,052,373.84 1,650,900,740.36
保证借款 150,000,000.00 853,759,464.97
信用借款 463,918,574.40 398,000,000.00
合计 2,144,970,948.24 2,902,660,205.33
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
15 中武债 488,522,955.00 488,027,985.14
合计 488,522,955.00 488,027,985.14
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
490,000, 2015-12- 487,060, 488,027, 27,342,0 494,969. 488,522,
15 中武债 5年
000.00 9 000.00 985.14 00.00 86 955.00
487,060, 488,027, 27,342,0 494,969. 488,522,
合计 -- -- --
000.00 985.14 00.00 86 955.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
长期应付款 12,275.48 12,275.48
合计 12,275.48 12,275.48
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
福新公寓 1、2 号楼项目合作款 12,275.48 12,275.48
其他说明：
（2）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 0.00 0.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
63
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成本 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 费用金额 与收益相关
其他说明：
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,007,663,640 302,299,036.0 302,959,036.0 1,310,622,676
股份总数 860,000.00 -200,000.00
.00 0 0 .00
其他说明：
注：本期股本增加302,959,036.00元。其中：
1. 因首次授予激励对象王军泓、马协标等二位先生已离职，已不符合限制性股票激
励计划的激励条件，根据公司《激励计划》第十四章“公司及激励对象发生异动的处理”
以及第十六章“限制性股票回购注销原则”的相关规定，对上述2人已获授但尚未解锁的
限制性股票20万股进行回购注销，减少股本人民币200,000.00元，变更后股本人民币
1,007,663,640.00元。该事项已由福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具
闽华兴所（2018）验字B-001号《验资报告》。
2. 根据公司2018年6月20日召开的2017年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将
资本公积转增股本人民币302,299,036.00元，增加股本人民币302,299,036.00元，变更后
股本人民币1,309,762,676.00元。
3. 根据公司2017年10月25号召开的2017年第二次临时股东大会决议审议通过的关于
《中国武夷实业股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案；并
经福建省人民政府国有资产监督管理委员会于2017年10月16日以闽国资函运营[2017]454
号文《福建省人民政府国有资产管理委员会关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司
中国武夷实业股份有限公司实施股权激励计划有关事项的批复》核准公司实施股权激励方
案。2018年度公司10名符合条件的员工以人民币出资3,164,800.00元，扣除相关中介费后，
增加股本人民币860,000.00元，增加资本公积人民币2,288,153.00元，变更后股本为人民
币1,310,622,676.00元。该事项已由福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出
具闽华兴所（2018）验字D-003号《验资报告》。
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
其他权益工具期末余额6亿元，系2017年发行的永续债，具体情况如下：
（1）2017年11月，公司与中航信托股份有限公司签订《资金信托可续期贷款合同》，
可续期信托贷款初始贷款期限为3年，初始贷款期限届满以后每三年为一个延续贷款期限，
首期浮动利率6.6%/年，金额为3亿元人民币，无固定贷款期限。
（2）2017年12月，公司与厦门国际信托有限公司签订《永续债券投资合同》，永续
债券初始贷款期限为2年，初始贷款期限届满以后每一年为一个延续贷款期限，首期浮动
64
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
利率5.8%/年，金额为3亿元人民币，无固定贷款期限。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
600,000,000. 600,000,000.
永续债
00 00
600,000,000. 600,000,000.
合计
00 00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,773,247,888.25 2,288,153.00 303,303,036.00 2,472,233,005.25
其他资本公积 15,088,202.13 6,831,383.98 21,919,586.11
合计 2,788,336,090.38 9,119,536.98 303,303,036.00 2,494,152,591.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年资本公积增加9,119,536.98元，减少303,303,036.00元，其中：
（1）本年股本溢价增加2,288,153.00元，系公司实施股权激励方案，公司10名符合
条 件 的 员 工 以 人 民 币 出 资 3,164,800.00 元 ， 扣 除 相 关 中 介 费 后 ， 增 加 股 本 人 民 币
860,000.00元，增加资本公积人民币2,288,153.00元；
（2）本年股本溢价减少人民币303,303,036.00元，系A、根据公司2018年6月20号2017
年度股东会决议和修改后的章程规定，本公司将资本公积转增股本人民币302,299,036.00
元，减少资本公积人民币302,299,036.00元；B、因首次授予激励对象王军泓、马协标等
二位先生已离职，已不符合限制性股票激励计划的激励条件，根据公司《激励计划》第十
四章“公司及激励对象发生异动的处理”以及第十六章“限制性股票回购注销原则”的相
关规定，对上述2人已获授但尚未解锁的限制性股票20万股进行回购注销，相应减少股本
人民币200,000.00元，减少资本公积1,004,000.00元。
（3）本年其他资本公积增加人民币6,831,383.98元，系本年公司限制性股票激励成
本分摊人民币6,831,383.98元。
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励 48,566,350.00 3,164,800.00 1,676,143.62 50,055,006.38
合计 48,566,350.00 3,164,800.00 1,676,143.62 50,055,006.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：（1）本期库存股增加3,164,800.00元，系2018年度公司向激励对象授予限制性
股票860,000.00股，授予价3.68元，就回购义务确认负债及库存股3,164,800.00元；（3）
本期库存股减少1,676,143.62元系：①本年公司对王军泓、马协标等2人已获授但尚未解
锁的限制性股票200,000.00股进行回购注销减少回购义务，减少库存股1,204,000.00元；
②本年公司分配现金股利，相应减少回购义务，减少库存股472,143.62元。
65
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其
项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当
前发生额 费用 母公司 少数股东
期转入损益
33,596,567.4 -8,432,671 -8,649,798 24,946,7
二、将重分类进损益的其他综合收益 217,127.24
6 .50 .74 68.72
其中：权益法下可转损益的其他综合 -1,916,450 -1,916,450 -827,203
1,089,247.51
收益 .59 .59 .08
32,507,319.9 -6,516,220 -6,733,348 25,773,9
外币财务报表折算差额 217,127.24
5 .91 .15 71.80
33,596,567.4 -8,432,671 -8,649,798 24,946,7
其他综合收益合计 217,127.24
6 .50 .74 68.72
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 270,186,197.21 13,368,265.71 283,554,462.92
合计 270,186,197.21 13,368,265.71 283,554,462.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 765,367,628.60 779,865,753.78
调整后期初未分配利润 765,367,628.60 779,865,753.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 305,155,432.27 249,757,938.61
减：提取法定盈余公积 13,368,265.71 211,827,923.46
应付普通股股利 60,432,812.79 49,979,807.00
其他减少数 37,716,666.67 2,448,333.33
期末未分配利润 959,005,315.70 765,367,628.60
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
66
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,827,022,547.30 3,671,506,488.87 4,101,357,396.11 3,066,280,031.56
其他业务 40,531,766.31 13,882,176.77 70,202,511.31 47,588,964.20
合计 4,867,554,313.61 3,685,388,665.64 4,171,559,907.42 3,113,868,995.76
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披
露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位： 元
序号 项目名称 收入金额
1 通州区武夷花园项目 1,075,012,324.29
2 金域珑璟花园项目 483,075,759.05
3 建瓯武夷花园项目 276,062,261.88
4 诏安武夷名仕园 B 项目 249,810,260.44
5 福安武夷清水湾项目 218,726,396.15
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,921,338.11 10,666,345.97
教育费附加 8,102,673.61 7,862,796.97
房产税 2,958,261.43 3,125,101.42
土地使用税 9,846,041.95 223,307.50
车船使用税 26,740.00 29,680.00
印花税 4,422,853.90 2,115,746.15
土地增值税 244,994,440.89 162,224,652.86
营业税 39,230,853.76
其他 1,385,061.04 1,058,726.76
合计 281,657,410.93 226,537,211.39
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 716,325.64 998,404.96
差旅费 175,000.44 116,772.88
业务招待费 40,044.92 40,627.40
职工薪酬 7,065,948.59 7,228,665.80
广告费 7,265,075.22 8,291,331.05
业务宣传费 5,481,417.16 4,943,527.76
委托代销手续费 25,081,605.60 30,323,894.58
物业前期费 6,236,868.39 2,393,760.53
空置房物业费 1,608,810.89 838,190.44
其他 26,166,319.43 7,343,005.06
合计 79,837,416.28 62,518,180.46
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 17,253,002.76 17,979,948.50
差旅费 7,279,007.46 7,515,214.25
业务招待费 5,503,973.21 6,339,925.06
67
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
职工薪酬 124,351,717.50 90,096,787.38
折旧费 14,542,298.73 6,269,679.82
修理费 1,586,735.01 692,947.97
长期待摊费用摊销 4,566,098.71 3,867,999.76
聘请中介机构费 6,700,692.89 4,946,402.71
股权激励费用 7,113,780.45 1,215,167.66
咨询费 16,548,021.66 6,715,643.21
其他 17,284,527.11 9,737,273.29
合计 222,729,855.49 155,376,989.61
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、利息支出 1,093,252.41 63,129,374.45
二、减：利息收入 21,817,870.94 11,128,767.19
三、汇兑净损失 -81,842,812.21 64,037,414.28
四、银行手续费 1,691,340.73 1,806,880.79
五、担保费(支出+收入-） 9,774,890.16 19,668,829.08
六、其他 4,357,905.90 14,582,017.07
合计 -86,743,293.95 152,095,748.48
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 37,715,362.97 16,581,895.15
二、存货跌价损失 13,314,423.97 39,482,210.00
十二、无形资产减值损失 239,322.74 7,043,826.52
合计 51,269,109.68 63,107,931.67
其他说明：
注：本期计提存货跌价准备主要系子公司中国武夷刚果（布）有限责任公司计提刚果
共和国蒙哥1200kt/a钾肥项目建设工程施工合同预计损失,具体情况：公司聘请银信资产
评估有限公司对“刚果共和国蒙哥1200Kt/a钾肥项目”截止至2018 年 12 月 31 日的合
同预计损失进行分析。根据本项目签订的《刚果共和国蒙哥 1200kt/a 钾肥项目建设工程
施工合同》相关条款的约定，结合刚果布钾肥项目未来继续建设或终止建设的可能，通过
定性分析后，银信资产评估有限公司最终确定本项目的合同预计损失金额为人民币
5,068.81 万元。扣除期初已计提的减值准备金额 3,948.22万元以及汇率变动导致减值准
备变动金额33.18万元后，本期补计提减值准备1,087.41万元。
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
商务厅专项资金 8,559,300.00
68
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
合计 8,559,300.00
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 403,716.76 167,209.27
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,762,264.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
128,327.20 204,282.90
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
44,911.45 940,835.69
金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,500,526.00 667,384.95
合计 2,077,481.41 -2,782,551.33
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益
-384,004.30 -1,792,129.70
的金融资产
合计 -384,004.30 -1,792,129.70
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 320,578.01 427,418.26
63、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 89,600.00 89,600.00
罚没利得 1,242,962.63 295,104.56 1,242,962.63
赔偿利得 893,949.78 238,555.73 893,949.78
违约利得 43,000.00 268,457.18 43,000.00
其他 286,277.34 4,491,301.47 286,277.34
合计 2,555,789.75 5,293,418.94 2,555,789.75
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影响 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额
当年盈亏 与收益相关
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失 8,143.60 8,143.60
对外捐赠 722,678.93 1,706,363.66 722,678.93
非常损失 2,794,545.31 127,518.75 2,794,545.31
罚没支出 1,660,982.26 3,698,829.39 1,660,982.26
69
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
赔偿支出 2,192,388.05 268,620.62 2,192,388.05
违约支出 947,213.11 345,234.28 947,213.11
其他 741,900.64 114,257.93 741,900.64
合计 9,067,851.90 6,260,824.63 9,067,851.90
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 177,695,282.28 173,323,154.80
递延所得税费用 33,307,325.94 -41,396,467.22
合计 211,002,608.22 131,926,687.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 637,476,442.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 159,369,110.61
子公司适用不同税率的影响 2,893,951.21
调整以前期间所得税的影响 10,661,258.91
非应税收入的影响 -11,684,072.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,281,098.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,927,804.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
28,845,151.38
影响
其他 708,305.25
所得税费用 211,002,608.22
其他说明
66、其他综合收益
详见附注七、48。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 24,942,293.99 11,128,767.19
营业外收入 1,890,942.23 2,044,111.69
政府补助 8,648,900.00
租金收入 11,010,477.61 17,649,977.43
经营性往来款 542,123,744.51 62,451,192.89
合计 588,616,358.34 93,274,049.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 56,261,808.77 55,142,522.65
销售费用 47,662,254.82 51,767,787.38
70
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
财务费用 26,098,287.34 9,241,893.30
营业外支出 2,909,285.13 6,260,824.63
经营性往来款 146,700,969.12 227,672,124.68
合计 279,632,605.18 350,085,152.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收购北京武夷物业管理有限公司产生的现
1,508,153.39
金净额
合计 1,508,153.39
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付上年转让晋亿贸易有限公司款项 4,296,916.69
合计 4,296,916.69
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
出售北京武夷房地产开发有限公司 30%股权 3,095,050,121.00
合计 3,095,050,121.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款融资费用 4,109,130.48 19,744,967.88
债券发行相关费用 204,041.15
股权激励费用 1,470,647.00 0.00
贷款担保费 25,848,389.27 8,695,000.00
合计 31,428,166.75 28,644,009.03
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 426,473,834.29 261,013,494.01
加：资产减值准备 51,269,109.68 63,107,931.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
192,326,939.25 116,027,158.23
产折旧
无形资产摊销 1,184,717.45 1,035,882.11
长期待摊费用摊销 10,840,701.34 5,833,390.23
71
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-320,578.01 -427,418.26
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,143.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 384,004.30 1,792,129.70
财务费用（收益以“－”号填列） 8,138,052.45 147,363,580.28
投资损失（收益以“－”号填列） -2,077,481.41 2,782,551.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 34,158,237.05 -38,602,387.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -776,348.90 -3,098,984.59
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,860,417,359.96 174,727,404.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 814,439,622.43 -1,893,085,057.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 232,860,336.62 -493,162,776.06
其他 6,831,383.98 1,511,597.74
经营活动产生的现金流量净额 -1,084,676,685.84 -1,653,181,503.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,806,667,603.79 3,911,741,247.06
减：现金的期初余额 3,911,741,247.06 1,812,874,104.53
现金及现金等价物净增加额 -2,105,073,643.27 2,098,867,142.53
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,806,667,603.79 3,911,741,247.06
其中：库存现金 4,641,903.68 6,482,992.40
可随时用于支付的银行存款 1,793,964,312.94 3,643,194,960.55
可随时用于支付的其他货币资金 8,061,387.17 262,063,294.11
三、期末现金及现金等价物余额 1,806,667,603.79 3,911,741,247.06
其他说明：
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
72
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
货币资金 241,776,588.93 各种保证金存款
存货 2,259,436,117.76 贷款抵押
固定资产 10,920,570.22 贷款抵押
投资性房地产 25,335,564.38 贷款抵押
合计 2,537,468,841.29 --
其他说明：
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 42,527,444.43 6.8632 291,601,378.14
欧元 1,789,276.10 7.8473 14,077,463.02
港币 60,961,647.62 0.8762 53,414,595.63
肯先令 1,142,671,058.94 0.0674 77,016,029.38
中非法郎 3,535,862,826.00 0.012 42,430,353.91
菲律宾比索 44,862,610.46 0.1308 5,868,029.45
埃塞俄比亚比尔 173,987,844.84 0.2435 42,366,040.23
乌干达先令 11,833,384,872.96 0.0018 21,300,092.77
南苏丹镑 833,368.23 0.0446 37,168.23
坦桑尼亚先令 3,467,817,735.37 0.0030 10,403,453.20
基纳 7,954,018.15 2.0384 16,213,470.60
澳大利亚元 4,928,425.75 4.8250 23,779,553.13
应收账款 -- --
其中：美元 1,292,805.50 6.8632 8,872,784.71
欧元
港币 22,876.13 0.8762 20,044.07
肯先令 5,502,477,418.20 0.0674 370,866,977.97
中非法郎 14,260,938,129.00 0.0120 171,131,257.55
菲律宾比索 21,472,363.41 0.1308 2,808,585.13
埃塞俄比亚比尔 28,475,699.28 0.2435 6,933,832.77
乌干达先令 15,320,878,490.50 0.0018 27,577,581.28
南苏丹镑 3,584,408.00 0.0446 159,864.60
基纳 9,173,881.92 2.0384 18,700,040.90
长期借款 -- --
其中：美元 15,142,000.00 6.8632 103,922,574.40
欧元
港币 268,605,767.90 0.8762 235,352,373.83
其他应收款
其中：美元 25,905,609.41 6.8632 177,794,308.03
港币 65,913,596.85 0.8762 57,753,493.57
澳大利亚元 96,672.00 4.8250 466,439.55
肯先令 126,391,136.40 0.0674 8,518,762.57
中非法郎 55,836,500.00 0.0120 670,038.00
菲律宾比索 7,641,331.98 0.1308 999,486.23
坦桑尼亚先令 204,187,517.58 0.0030 612,562.55
基纳 199,907.23 2.0384 407,490.90
应付账款
其中：美元 1,480,072.01 6.8632 10,059,893.91
肯先令 939,061,995.02 0.0674 63,292,778.47
中非法郎 13,192,193,196.67 0.0120 158,306,318.36
菲律宾比索 11,755,269.80 0.1308 1,537,589.29
埃塞俄比亚比尔 40,173,722.45 0.2435 9,782,301.41
乌干达先令 885,088,974.00 0.0018 1,593,160.15
73
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
基纳 1,486,946.25 2.0384 3,030,991.24
其他应付款
其中：美元 102,098.00 6.8632 700,740.09
港币 20,020,422.60 0.8762 17,541,894.27
澳大利亚元 6,650,011.22 4.8250 32,086,108.22
肯先令 29,774,408.45 0.0674 2,006,795.13
中非法郎 140,000,000.00 0.0120 1,680,000.00
菲律宾比索 19,198,509.60 0.1308 2,511,165.07
坦桑尼亚先令 5,570,409.43 0.0030 16,711.23
埃塞尔比亚比尔 217,380.58 0.2435 52,932.18
乌干达先令 126,088,753.00 0.0018 226,959.76
基纳 360,000.00 2.0384 733,824.00
短期借款
其中：美元 15,000,000.00 6.8632 102,948,000.00
港币 100,000,000.00 0.8762 87,620,000.00
一年内到的非流动负债
其中：美元 20,858,000.00 6.8632 143,152,625.60
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司主要的境外经营实体包括中国武夷肯尼亚分公司、中国武夷赤几分公司、中国武
夷菲律宾分公司、中国武夷埃塞俄比亚分公司、中国武夷坦桑尼亚分公司、中国武夷南苏
丹分公司、中国武夷东帝汶分公司、中国武夷巴布亚新几内亚分公司、中国武夷肯尼亚有
限公司、中国武夷南苏丹有限公司、中国武夷刚果布有限责任公司、中国武夷巴布亚新几
内亚有限公司、中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司、中国武夷肯尼亚园区投资开发有限
公司、中国武夷澳大利亚有限公司、中国武夷澳大利亚投资有限公司、悉尼武夷润德股份
有限公司；主要经营地分别为：肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾、埃塞俄比亚、坦桑尼亚、
南苏丹、刚果布、巴布亚新几内亚、东帝汶、澳大利亚；记账本位币均为所在国的法定货
币，分别为：肯先令、中非法郎、菲律宾比索、埃塞俄比亚比尔、坦桑尼亚先令、南苏丹
镑、基纳、澳大利亚元。
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
商务厅专项资金 8,559,300.00 其他收益 8,559,300.00
提前拆迁补偿 69,600.00 营业外收入 69,600.00
2017 年度优秀企业奖 20,000.00 营业外收入 20,000.00
合计 8,648,900.00 8,648,900.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
74
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期末 购买日至期末
购买日的确定
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 被购买方的收 被购买方的净
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价
值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
构成同一控制 合并当期期初 合并当期期初
企业合并中取 合并日的确定 比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称 下企业合并的 合并日 至合并日被合 至合并日被合
得的权益比例 依据 并方的收入 并方的净利润
依据 并方的收入 并方的净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
75
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其
依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年新设子公司7家，具体如下：诏安武夷绿洲房地产开发有限公司、中武（福建）
房地产开发有限责任公司、中武（福建）国际工程建设有限责任公司、南平兆恒武夷房地
产开发有限公司、西安武夷置业有限公司、中武电商肯尼亚有限公司、中国武夷实业（香
港）有限公司；本年注销子公司福建省闽建房物业管理部。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通过设立或投资
武夷开发有限公司 香港 香港 建筑投资开发 100.00%
等方式取得
工程承包房产开 通过设立或投资
武夷建筑有限公司 香港 香港 100.00%
发 等方式取得
通过设立或投资
武夷企业有限公司 香港 香港 贸易、投资开发 60.00% 40.00%
等方式取得
福建省建工工程建设 通过设立或投资
福州市 福州市 工程总承包等 100.00%
承包有限责任公司 等方式取得
通过设立或投资
福建中建工程公司 福州市 福州市 装修、建筑技术 100.00%
等方式取得
福建工程建设监理有 通过设立或投资
福州市 福州市 工程监理 100.00%
限公司 等方式取得
76
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
福建建兴开发有限公 通过设立或投资
福州市 福州市 房地产开发 75.00%
司 等方式取得
福建武夷对外经济合 通过设立或投资
福州市 福州市 劳务合作 95.00%
作有限公司 等方式取得
重庆武夷房地产开发 通过设立或投资
重庆市 重庆市 房地产开发 95.00%
有限公司 等方式取得
长春宝成置业有限公 通过设立或投资
长春市 长春市 房地产开发 80.00%
司 等方式取得
上海武夷建设开发有 通过设立或投资
上海市 上海市 房地产开发等 100.00%
限公司 等方式取得
武夷（福建）物业管理 通过设立或投资
福州市 福州市 物业管理 90.00% 10.00%
有限公司 等方式取得
福建南平武夷房地产 通过设立或投资
南平市 南平市 房地产开发 50.00% 50.00%
开发有限公司 等方式取得
福建建瓯武夷房地产 通过设立或投资
建瓯市 建瓯市 房地产开发 90.00%
开发有限公司 等方式取得
福建南平武夷名仕园 通过设立或投资
南平市 南平市 房地产开发 100.00%
房地产开发有限公司 等方式取得
中国武夷（肯尼亚）有 通过设立或投资
肯尼亚 肯尼亚 房地产开发 99.00%
限公司 等方式取得
武夷名仕（诏安）房地 通过设立或投资
诏安县 诏安县 房地产开发 100.00%
产有限公司 等方式取得
北京武夷华凌建筑材 通过设立或投资
北京 北京 工程承包 100.00%
料有限公司 等方式取得
通过设立或投资
鸿愉有限公司 香港 香港 地产 100.00%
等方式取得
通过设立或投资
拓立投资有限公司 香港 香港 地产 100.00%
等方式取得
福建武夷房地产开发 通过设立或投资
福州市 福州市 房地产开发 60.00%
有限公司 等方式取得
香港武夷（福建）房地 通过设立或投资
福州市 福州市 房地产开发 100.00%
产有限公司 等方式取得
福建武夷嘉园房地产 通过设立或投资
莆田市 莆田市 房地产开发 95.00% 5.00%
开发有限公司 等方式取得
漳州武夷房地产开发 通过设立或投资
漳州市 漳州市 房地产开发 40.00% 60.00%
有限公司 等方式取得
通过设立或投资
武夷（美国）有限公司 美国 美国 房地产开发 100.00%
等方式取得
香港福岛建设有限公 通过设立或投资
香港 香港 建筑投资开发 60.00%
司 等方式取得
通过设立或投资
超鹰工程有限公司 香港 香港 投资开发 67.50%
等方式取得
福建省建筑工程房地 通过设立或投资
福州市 福州市 房地产开发 100.00%
产综合开发公司 等方式取得
扬州武夷房地产开发 通过设立或投资
扬州市 扬州市 房地产开发 29.75%
有限公司 等方式取得
通过设立或投资
铭嘉有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00%
等方式取得
通过设立或投资
晋万贸易有限公司 香港 香港 投资开发 100.00%
等方式取得
南京名仕园置业有限 通过设立或投资
南京 南京 房地产开发 100.00%
公司 等方式取得
中国武夷（南苏丹）工 通过设立或投资
南苏丹 南苏丹 工程承包 90.00% 9.90%
程有限公司 等方式取得
中国武夷刚果（布）有 通过设立或投资
刚果布 刚果布 工程承包 100.00%
限责任公司 等方式取得
周宁武夷房地产开发 通过设立或投资
周宁 周宁 房地产开发 100.00%
有限公司 等方式取得
福建福煤房地产开发 福州市 福州市 房地产开发 100.00% 同一控制下企业
77
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
有限公司 合并取得
同一控制下企业
武夷（集团）有限公司 香港 香港 投资开发 100.00%
合并取得
北京武夷房地产开发 通过设立或投资
北京市 北京市 房地产开发 70.00%
有限公司 等方式取得
同一控制下企业
华麟投资有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00%
合并取得
南京武宁房地产开发 同一控制下企业
南京市 南京市 房地产开发 1.00% 84.00%
有限公司 合并取得
南京武夷房地产开发 同一控制下企业
南京市 南京市 房地产开发 65.00%
有限公司 合并取得
香港福银财务投资有 非同一控制下企
香港 香港 投资开发 55.00% 45.00%
限公司 业合并取得
福建百源房地产开发 非同一控制下企
福州市 福州市 房地产开发 100.00%
有限公司 业合并取得
福建省侨乡建设有限 非同一控制下企
福州市 福州市 房地产开发 25.00% 50.00%
公司 业合并取得
福建华港房地产开发 非同一控制下企
福州市 福州市 房地产开发 58.33%
有限公司 业合并取得
非同一控制下企
忠兆有限公司 香港 香港 投资开发 100.00%
业合并取得
中国武夷巴布亚新几 巴布亚新几 通过设立或投资
巴布亚新几内亚 工程承包 100.00%
内亚有限公司 内亚 等方式取得
福安武夷金域房地产 通过设立或投资
福安 福安 房地产开发 100.00%
开发有限公司 等方式取得
中国武夷肯尼亚建筑 生产加工建筑材 通过设立或投资
肯尼亚 肯尼亚 99.00% 0.99%
工业化有限公司 料 等方式取得
诏安武夷永华房地产 同一控制下企业
诏安县 诏安县 房地产开发 85.00%
有限公司 合并取得
中国武夷肯尼亚园区 通过设立或投资
肯尼亚 肯尼亚 投资开发 99.00% 0.99%
投资开发有限公司 等方式取得
中国武夷澳大利亚有 通过设立或投资
澳大利亚 澳大利亚 工程施工 100.00%
限公司 等方式取得
中国武夷澳大利亚投 通过设立或投资
澳大利亚 澳大利亚 投资开发 100.00%
资有限公司 等方式取得
悉尼武夷润德股份有 通过设立或投资
澳大利亚 澳大利亚 地产开发 70.00%
限公司 等方式取得
北京武夷物业管理有 非同一控制下企
北京 北京 物业管理 100.00%
限公司 业合并取得
福建武夷山武夷房地 通过设立或投资
武夷山 武夷山 房地产开发 100.00%
产开发有限公司 等方式取得
中武(福建)跨境电子 通过设立或投资
福州 福州 电子商务 100.00%
商务有限责任公司 等方式取得
福州武夷滨海房地产 通过设立或投资
福州 福州 房地产开发 100.00%
开发有限公司 等方式取得
诏安武夷绿洲房地产 通过设立或投资
诏安 诏安 房地产开发 100.00%
开发有限公司 等方式取得
中武电商（肯尼亚）有 通过设立或投资
肯尼亚 肯尼亚 电子商务 99.90%
限公司 等方式取得
中国武夷实业（香港） 通过设立或投资
香港 香港 其他 100.00%
有限公司 等方式取得
中武（福建）房地产开 通过设立或投资
福州 福州 房地产开发 100.00%
发有限责任公司 等方式取得
南平兆恒武夷房地产 通过设立或投资
南平市 南平市 房地产开发 55.00%
开发有限公司 等方式取得
中武（福建）国际工程 通过设立或投资
福州 福州 工程施工 100.00%
建设有限责任公司 等方式取得
西安武夷置业有限公 通过设立或投资
西安 西安 房地产开发 55.00%
司 等方式取得
78
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单
位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（1）本公司持有长春宝成置业有限公司80%股权，根据承包协议由本公司承包经营，
纳入合并报表范围，并承担全部损益。
（2）福建武夷房地产开发有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实
际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（3）香港武夷（福建）房地产有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负
债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（4）武夷（美国）有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处
置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（5）香港福岛建设有限公司已停业5年以上，资产负债实际已处置完毕，因受限于国
有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（6）香港福银财务投资有限公司原由公司全资子公司香港武夷开发有限公司控股
45%，2006年公司从中国银行福建省分行以港币1元受让55%股权，受让时已无有价值资产，
受让至今均未经营。本公司已对其计提了充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其进
行清盘，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单
位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分派
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
益 的股利
重庆武夷房地产开发有限公司 5.00% -1,520,069.12 -3,130,737.83
福建建瓯武夷房地产开发有限
10.00% 5,566,035.59 22,053,917.74
公司
中国武夷（肯尼亚）有限公司 1.00% 96,612.77 87,833.96
扬州武夷房地产开发有限公司 70.25% 42,453,510.65 31,471,809.43
南京武宁房地产开发有限公司 15.00% 9,949,382.86 50,764,710.34
南京武夷房地产开发有限公司 35.00% 2,903,749.76 28,533,718.78
北京武夷房地产开发有限公司 30.00% 64,671,588.48 57,495,578.26
中国武夷肯尼亚建筑工业化有
0.01% 1,175.82 1,240.96
限公司
中国武夷肯尼亚园区投资开发
0.01% -255.28 -794.17
有限公司
诏安武夷永华房地产有限公司 15.00% 7,130,893.44 8,703,131.16
中武电商（肯尼亚）有限公司 0.10% -1,296.50 -1,294.60
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
79
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
重庆武夷
房地产开 553,988, 4,262,69 558,251, 620,866, 620,866, 474,699, 2,380,19 477,079, 509,293, 509,293,
发有限公 719.43 9.12 418.55 175.18 175.18 448.62 9.20 647.82 022.11 022.11
司
福建建瓯
武夷房地 309,792, 6,515,15 316,307, 95,768,7 95,768,7 424,074, 9,408,70 433,483, 268,604, 268,604,
产开发有 821.94 2.36 974.30 96.89 96.89 850.97 9.98 560.95 739.45 739.45
限公司
中国武夷
（肯尼 275,339, 48,879,0 324,219, 316,554, 316,554, 252,593, 49,667,5 302,261, 304,136, 304,136,
亚）有限 977.95 58.97 036.92 348.34 348.34 736.64 17.97 254.61 388.92 388.92
公司
扬州武夷
房地产开 94,519,6 130,605. 94,650,2 49,850,4 49,850,4 485,621, 10,900,9 496,522, 512,155, 512,155,
发有限公 08.10 27 13.37 84.65 84.65 773.69 84.25 757.94 072.85 072.85
司
南京武宁
房地产开 626,079, 2,392,92 628,472, 288,889, 1,151,16 290,040, 544,436, 21,601,5 566,038, 292,008, 1,927,07 293,936,
发有限公 101.98 5.05 027.03 463.17 1.63 624.80 631.86 80.43 212.29 958.59 0.53 029.12
司
南京武夷
房地产开 380,839, 4,127,62 384,967, 303,442, 303,442, 264,117, 1,900,45 266,018, 31,197,0 145,000, 176,197,
发有限公 708.41 5.46 333.87 423.06 423.06 978.26 2.14 430.40 91.70 000.00 091.70
司
北京武夷
房地产开 2,284,00 145,518, 2,429,51 1,092,86 1,145,00 2,237,86 2,066,79 87,302,5 2,154,09 1,233,01 945,000, 2,178,01
发有限公 0,732.79 962.21 9,695.00 7,767.48 0,000.00 7,767.48 5,103.25 90.93 7,694.18 7,728.26 000.00 7,728.26
司
中国武夷
肯尼亚建 171,743, 459,789, 631,533, 618,691, 618,691, 74,412,1 337,742, 412,154, 411,136, 411,136,
筑工业化 603.36 464.62 067.98 508.29 508.29 01.44 038.95 140.39 664.58 664.58
有限公司
中国武夷
肯尼亚园
43,231,9 4,192,09 47,423,9 48,974,8 48,974,8 4,798,88 7,979,75 12,778,6 11,837,5 11,837,5
区投资开
00.28 7.42 97.70 04.21 04.21 6.26 3.80 40.06 80.39 80.39
发有限公
司
诏安武夷
永华房地 131,130, 380,097. 131,510, 73,489,7 73,489,7 86,958,3 2,138,30 89,096,6 78,711,3 78,711,3
产有限公 528.67 02 625.69 51.27 51.27 70.68 1.92 72.60 37.36 37.36
司
中武电商
（肯尼 24,517,5 562,091. 25,079,6 26,308,7 26,308,7
亚）有限 29.93 76 21.69 26.21 26.21
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
重庆武夷房地
11,752,465.3 -30,401,382. -30,401,382. 90,663,846.6 -35,972,779. -35,972,779.
产开发有限公 -440,914.15 7,833,143.99
5 34 34 5 08 08
司
80
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
福建建瓯武夷
276,246,920. 55,660,355.9 55,660,355.9 -43,959,034. 28,322,589.6 -1,447,596.6 -1,447,596.6 41,716,284.9
房地产开发有
37 1 1 88 1 9 9 4
限公司
中国武夷（肯
19,439,689.6 -6,199,747.9 19,249,980.4 -6,081,489.0 -6,373,873.8 -22,134,420.
尼亚）有限公 9,661,277.08 9,539,822.89
6 3 4 2 6 50
司
扬州武夷房地
483,075,759. 60,432,043.6 60,432,043.6 -5,625,850.8 -3,736,479.7 -3,736,479.7 106,643,973.
产开发有限公
05 3 3 1 8 8 83
司
南京武宁房地
213,186,380. 66,329,219.0 66,329,219.0 -23,713,970. 490,222,597. 126,906,466. 126,906,466. 91,221,131.6
产开发有限公
95 6 6 45 21 24 24 6
司
南京武夷房地
-8,296,427.8 -8,296,427.8 -3,927,017.5 -3,927,017.5 -68,290,176.
产开发有限公 398,152.01 607,946.96 1,924,942.61
9 9 4 4 11
司
北京武夷房地
1,082,921,00 215,571,961. 215,571,961. 429,336,197. -21,569,199. -21,569,199. -266,991,201
产开发有限公 5,594,895.47
5.25 60 60 44 67 67 .28
司
中国武夷肯尼
20,483,890.2 11,758,181.0 11,824,083.8 148,085,384. 27,941,045.4 -3,456,099.9 -3,767,059.4 277,114,018.
亚建筑工业化
9 2 8 76 5 8 4 45
有限公司
中国武夷肯尼
-2,552,819.5 -2,491,866.1 -5,388,940.3 -5,758,940.3
亚园区投资开 545,892.71 4,168,225.43
0 9 3 3
发有限公司
诏安武夷永华
249,810,260. 47,539,289.5 47,539,289.5 -2,109,401.3 -2,109,401.3
房地产有限公 7,532,128.43 4,092,515.29
44 7 7 4 4
司
中武电商（肯
13,622,117.4 -1,296,504.5 -1,294,604.5
尼亚）有限公 2,340,687.66
8 2 2
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
福建南平三江房
地产开发有限公 南平 南平 房地产 30.00% 权益法
司
福建中福对外劳 福州 福州 劳务输出 30.00% 权益法
81
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
务合作有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建南平三江房 福建南平三江房
福建中福对外劳 漳州银冠房地产 福建中福对外劳 武夷多瑞克有限
地产开发有限公 地产开发有限公
务合作有限公司 开发有限公司 务合作有限公司 公司
司 司
流动资产 36,742,496.42 17,851,855.33 35,165,998.88 13,165,044.66 12,302,214.35 3,055,680.00
非流动资产 28,536.80 39,670.24
资产合计 36,742,496.42 17,880,392.13 35,165,998.88 13,165,044.66 12,341,884.59 3,055,680.00
流动负债 1,660,136.51 6,457,476.38 1,660,416.51 1,495,010.86 5,335,267.27
负债合计 1,660,136.51 6,457,476.38 1,660,416.51 1,495,010.86 5,335,267.27
归属于母公司股
35,082,359.91 11,422,915.75 33,505,582.37 11,670,033.80 7,006,617.32 3,055,680.00
东权益
按持股比例计算
10,524,707.96 3,426,874.73 10,051,674.71 3,501,010.14 2,101,985.20 1,527,840.00
的净资产份额
对联营企业权益
10,524,707.96 3,426,874.73 10,051,674.71 3,501,010.14 2,101,985.20 1,527,840.00
投资的账面价值
营业收入 1,834,457.20 9,056,811.08 1,834,457.20 6,701,136.78
净利润 1,547,207.22 4,416,298.43 1,547,207.22 -195,456.15 -1,501,028.14
其他综合收益 16,230.00
综合收益总额 1,547,207.22 4,416,298.43 1,547,207.22 -195,456.15 -1,501,028.14 16,230.00
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1,928,008.27 980,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -999,491.70
--其他综合收益 -80,340.00
--综合收益总额 -1,079,831.70
联营企业： -- --
投资账面价值合计 28,873,338.98 24,953,088.95
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -404,875.65 125,443.53
--综合收益总额 -404,875.65 125,443.53
其他说明
82
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分享
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期末累积未确认的损失
的净利润）
福建建工混凝土有限公司 -337,739.20 -337,739.20
中厚投资有限公司 -176,403.70 -18,249.06 -194,652.76
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售的金融资产、应付账款、
其他应付款、短期借款及长期借款。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险的政策
如下文所述。
外汇风险
本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外业务
（主要在香港、肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾、乌干达、埃塞俄比亚及刚果（布）等）大
部分以外币结算，人民币及结算外币存在自由兑换的限制和汇率波动风险。本公司十分重
视该等汇率风险，在实际操作中对于合同支付款项尽可能采用预期贬值的货币做为结算货
币，对于合同应收款项尽可能采用预期升值的货币做为结算货币。同时本公司正在调研套
期保值的可行性，以更好地规避长期合同可能产生的汇率风险。
境外合同风险
境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境可能
对本公司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富的境外施
工经验和技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾30年，正如前文
所述，本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位，1994
年至今连年被评为全球最大的225家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名承包商”奖
牌。
价格风险
由于本公司的投资包括分类为须按公允价值列示的可供出售金融资产，因此本公司须
承担权益证券的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全体股东的
83
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
利益最大化。
流动资金风险
由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资以满
足自身的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。本
公司日常十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原则，以确保资
金的使用效益和全体股东的利益最大化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资 8,839,755.00 8,839,755.00
产
1.交易性金融资产 8,839,755.00 8,839,755.00
（2）权益工具投资 8,839,755.00 8,839,755.00
持续以公允价值计量的资
8,839,755.00 8,839,755.00
产总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例 决权比例
福建建工集团有限责
福州 工程总承包 100,000.00 万元 32.64% 32.64%
任公司
本企业的母公司情况的说明
84
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
福建建工集团有限责任公司前身是福建省建筑工程局，成立于1953年，1983年改制为
福建省建筑工程总公司，1994年经福建省政府批准组建福建建工集团，公司因此更名为福
建建工集团总公司。公司是以建筑业为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为主导的
资金、技术、管理密集型大型企业。2016年福建建工集团总公司完成改制，由“全民所有
制”改为“有限责任公司（国有独资）”，名称由“福建建工集团总公司”变更为“福建
建工集团有限责任公司”，注册资本由6亿元变更为10亿元。公司具有国家特级房屋建筑
工程施工总承包资质。公司及所属单位分别具有公路桥梁、市政公用、机电安装、钢结构、
装修装饰等30多项施工总承包以及专业承包一级资质，以及工程设计、规划、勘察、监理、
装修设计、工程咨询、建筑智能化系统工程设计等8项甲级资质，同时具有房地产开发和
国际经济技术合作经营权。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益、（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益、（三）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽骏达房地产开发有限公司 本公司拥有其 41%的股权
福建华融电子有限公司 本公司拥有其 20.93%的股权
福建建工混凝土有限公司 本公司拥有其 45%的股权
福州闽港建筑开发有限公司 本公司拥有其 40%的股权
福州元帅庙改建部 本公司拥有其 50%的股权
马来西亚-新山 本公司拥有其 30%的股权
福建南平三江房地产开发有限公司 本公司拥有其 30%的股权
深圳武夷国泰投资有限公司 本公司拥有其 45%的股权
漳州银冠房地产有限公司 本公司拥有其 30%的股权
中厚投资有限公司 本公司拥有其 50%的股权
宝德集团有限公司 本公司拥有其 30%的股权
华亿投资有限公司 本公司拥有其 48%的股权
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建建工路桥有限公司 控股股东的子公司
福建建筑科学研究院 控股股东的子公司
福建七建集团有限公司 控股股东的子公司
福建省工业设备安装有限公司 控股股东的子公司
福建利安建筑设计顾问有限公司 控股股东的孙公司
华俊发展有限公司 控股股东的孙公司
香港武夷装修工程有限公司 控股股东的子公司
菲律宾武夷有限公司 控股股东的子公司
福建省建筑设计研究院有限公司 控股股东的子公司
武夷装修工程（福州）有限公司 控股股东的子公司
福建安装（肯尼亚）有限公司 控股股东的孙公司
福建建工环海房屋制造集团有限公司 控股股东的子公司
福建武夷建工建设发展工程有限公司 控股股东的子公司
85
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
福建省建研工程顾问有限公司 控股股东的子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
福建建工集团有限
房地产项目施工 747,002,238.34 否 664,753,586.85
责任公司
福建利安建筑设计
房地产项目设计 200,000.00 否 155,047.17
顾问有限公司
福建省建筑设计研
房地产项目设计 52,167,141.30 否 1,939,818.17
究院有限公司
武夷装修工程（福
海外工程施工 12,007,088.86 否 1,118,826.67
州）有限公司
福建安装（肯尼亚）
海外工程施工 89,904,272.45 否 111,223,206.09
有限公司
福建武夷建工建设
房地产项目施工 430,000.00 否
发展工程有限公司
福建省建研工程顾
房地产项目设计 599,997.00 否
问有限公司
合计 902,310,737.95 779,190,484.95
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建建工集团有限责任公司 提供物业管理服务 863,114.60 812,093.06
福建省工业设备安装有限公司 提供物业管理服务 197,770.60 211,201.47
福建安装（肯尼亚）有限公司 销售材料 28,019,734.88
福建省工业设备安装有限公司 销售材料 78,156,805.06
合计 79,217,690.26 29,043,029.41
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
86
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
福建建工集团福州分公司 办公楼 740,966.04 785,424.00
福建省工业设备安装有限公司 车位 27,169.81 28,800.00
福建建工路桥有限公司 办公楼 660,377.36 700,000.00
武夷装修工程（福州）有限公司 办公楼 181,698.11 192,600.00
福建建工环海房屋制造集团有
办公楼 1,320.75
限公司
合计 1,611,532.07 1,706,824.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建建工集团有限责任公司 办公楼 70,020.00 70,020.00
菲律宾武夷有限公司 办公室、营地 147,150.00 133,518.00
合计 217,170.00 203,538.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建建工集团有限责任公司 30,000,000.00 2017 年 04 月 30 日 2018 年 04 月 30 日 是
福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2017 年 06 月 02 日 2018 年 06 月 02 日 是
福建建工集团有限责任公司 80,000,000.00 2017 年 11 月 29 日 2018 年 11 月 29 日 是
福建建工集团有限责任公司 20,000,000.00 2017 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 25 日 是
福建建工集团有限责任公司 110,000,000.00 2017 年 03 月 14 日 2018 年 03 月 14 日 是
福建建工集团有限责任公司 300,000,000.00 2017 年 01 月 06 日 2018 年 01 月 06 日 是
福建建工集团有限责任公司 60,000,000.00 2017 年 02 月 03 日 2018 年 01 月 25 日 是
福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2017 年 02 月 03 日 2018 年 02 月 03 日 是
福建建工集团有限责任公司 20,000,000.00 2017 年 01 月 13 日 2018 年 01 月 12 日 是
福建建工集团有限责任公司 150,000,000.00 2017 年 04 月 30 日 2018 年 04 月 30 日 是
福建建工集团有限责任公司 75,842,159.90 2017 年 09 月 17 日 2018 年 09 月 17 日 是
福建建工集团有限责任公司 37,917,305.07 2017 年 09 月 24 日 2018 年 09 月 24 日 是
福建建工集团有限责任公司 50,000,000.00 2018 年 04 月 04 日 2019 年 04 月 04 日 否
福建建工集团有限责任公司 110,000,000.00 2018 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 14 日 否
福建建工集团有限责任公司 33,000,000.00 2018 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 09 日 否
福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2018 年 06 月 02 日 2019 年 06 月 02 日 否
福建建工集团有限责任公司 33,272,602.76 2018 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 17 日 否
福建建工集团有限责任公司 16,634,645.33 2018 年 09 月 24 日 2019 年 09 月 24 日 否
福建建工集团有限责任公司 80,000,000.00 2018 年 11 月 29 日 2019 年 11 月 29 日 否
福建建工集团有限责任公司 300,000,000.00 2018 年 01 月 06 日 2019 年 01 月 06 日 否
福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2018 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 17 日 否
福建建工集团有限责任公司 150,000,000.00 2018 年 04 月 30 日 2019 年 04 月 30 日 否
福建建工集团有限责任公司 70,000,000.00 2018 年 09 月 30 日 2019 年 09 月 30 日 否
福建建工集团有限责任公司 68,632,000.00 2018 年 05 月 23 日 2019 年 05 月 22 日 否
福建建工集团有限责任公司 34,316,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 05 月 22 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
87
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事 126,000.00 356,000.00
监事 302,900.00 1,061,600.00
高级管理人员 3,045,300.00 3,829,300.00
合计 3,474,200.00 5,246,900.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建省工业设备安装有限
应收账款 78,156,805.06 781,568.05
公司
福建安装（肯尼亚）有限
应收账款 7,356,371.86 73,563.72 1,993,489.01 19,934.89
公司
福建省建筑设计研究院有
预付账款 142,989.86
限公司
福建省工业设备安装有限
预付账款 25,806,435.27 22,488,080.74
公司
福建省建研工程顾问有限
预付账款 100,000.00
公司
福建置地房地产开发有限
其他应收款 3,420,186.00 3,420,186.00 3,420,186.00 3,420,186.00
公司
其他应收款 香港福岛建设有限公司 18,075,104.94 18,075,104.94 17,247,581.28 17,247,581.28
香港福银财务投资有限公
其他应收款 120,157,275.08 120,157,275.08 114,609,684.66 114,609,684.66
司
其他应收款 华亿投资有限公司 33,292,315.34 33,020,491.82 31,761,066.43 31,501,745.17
其他应收款 武夷（美国）有限公司 2,666,626.21 1,752,400.00 2,529,671.42 1,671,800.00
其他应收款 中厚投资有限公司 118,325.99 118,325.99 101,114.23 34,313.41
其他应收款 宝德集团有限公司 963,258.36 918,954.19
漳州银冠房地产开发有限
其他应收款 142.44 142.44 142.44 142.44
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建建工集团有限责任公司 278,622,990.20 220,569,487.10
应付账款 福建七建集团有限公司 516,729.03 615,672.03
应付账款 武夷装修工程（福州）有限公司 1,563,455.36 619,064.39
应付账款 福建安装（肯尼亚）有限公司 24,401,069.37 12,680,686.23
应付账款 福建利安建筑设计顾问有限公司 31,009.42
应付账款 福建省建科院施工图审查有限公司 42,891.00
88
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
应付账款 福建省建筑设计研究院有限公司 16,670.00
其他应付款 福建省工业设备安装有限公司 13,014,536.00 13,014,536.00
其他应付款 马来西亚新山（1） 422,547.45 403,112.78
其他应付款 武夷装修工程（福州）有限公司 365,358.34 351,743.30
其他应付款 福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.03 2,775,160.03
其他应付款 福建武夷房地产开发有限公司 5,887,812.80 5,902,836.97
其他应付款 福建七建集团有限公司 405,000.00 1,405,000.00
其他应付款 福建南平三江房地产开发有限公司 6,900,000.00 6,900,000.00
其他应付款 深圳武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 2,510,000.00
其他应付款 元帅庙改建部 980,000.00 980,000.00
其他应付款 福建建工集团有限责任公司 63,790,817.42 75,120,114.86
其他应付款 福建华融电子有限公司 996,034.00 996,034.00
其他应付款 安徽骏达房地产开发有限公司 4,619,365.66 4,619,365.66
其他应付款 香港武夷(福建)房地产开发公司 792,631.81 792,631.81
其他应付款 华俊发展有限公司 6,676,739.90
其他应付款 福建武夷建工建设发展有限公司 5,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 860,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 200,000.00
首次授予：权益工具授予总数量 806.75 万股，授予价格 6.02 元/股，本期回购 20 万股，期末
权益工具剩余数量为 786.75 万股。其中：259.6275 万股合同剩余期限为 10 个月，259.6275
公司期末发行在外的其他权益工具 万股合同剩余期限为 22 个月，267.495 万股合同剩余期限为 34 个月；
行权价格的范围和合同剩余期限 预留部分：权益工具授予总数量 86.00 万股，授予价格 3.68 元/股，期末权益工具剩余数量
为 86.00 万股。其中：28.38 万股合同剩余期限为 20 个月，28.38 万股合同剩余期限为 32 个
月，29.24 万股合同期限为 44 个月。
其他说明
注：2018 年 9 月 3 日，根据公司 2017 年第二次临时股东大会的授权，公司召开
第六届董事会第二十九次会议和第六届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于向激励
对象授予 2017 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，同意以 2018 年 9
月 3 日为授予日，向符合条件的 10 名激励对象授予 86 万股预留部分限制性股票，授
予价格为3.68 元/股。
授予的预留部分限制性股票自限制性股票授予之日起24个月内为限售期，在满足激励
计划规定的解锁条件时，授予限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下：
解锁安排 解锁时间 业绩考核目标 可解比例
自预留部分权益授
予日起24个月后的 公司2017年度和2018年度扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润平均值
首个交易日起至授 较2016年度的增长率不低于28%，且不低于所属行业平均水平；公司2018年度扣
第一次解锁 33%
予日起36个月内的 除非经常性损益后的每股收益不低于0.20元；公司2018年度营业利润占利润总
最后一个交易日当 额比率不低于75%。
日止
自预留部分权益授 公司2017年度、2018年度和2019年度扣除非经常性损益后归属母公司股东的净
予日起36个月后的 利润平均值较2016年度的增长率不低于38%，且不低于所属行业平均水平；公司
第二次解锁 33%
首个交易日起至授 2019年度扣除非经常性损益后的每股收益不低于0.22元；公司2019年度营业利
予日起48个月内的 润占利润总额比率不低于75%。
89
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
最后一个交易日当
日止
自预留部分权益授
予日起48个月后的 公司2017年度、2018年度、2019年度和2020年度扣除非经常性损益后归属母公
首个交易日起至授 司股东的净利润平均值较2016年度的增长率不低于55%，且不低于所属行业平均
第三次解锁 34%
予日起60个月内的 水平；公司2020年度扣除非经常性损益后的每股收益不低于0.25元；公司2020
最后一个交易日当 年度营业利润占利润总额比率不低于75%。
日止
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克－斯科尔斯模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计未来可行权人数的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,342,981.72
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,409,159.97
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司资产负债表日无应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）本期不存在需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
（2）本公司的房地产子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，期末担保额为人民
币6.17亿元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影响
项目 内容 无法估计影响数的原因
数
90
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 78,603,038.94
经审议批准宣告发放的利润或股利 78,603,038.94
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表项
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（1） 本公司以业务分部为报告形式。
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。
该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
i. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
ii. 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源和
评价其业绩；
iii. 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
91
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
息。
（2） 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件的，可以合
并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
工程承包业 房地产开发 商业贸易业 劳务技术业
项目 其他业务 未分配项目 分部间抵销 合计
务 业务 务 务
1,484,106,48 3,215,579,52 139,998,424. 22,139,639.7 54,313,401.2 -48,583,153.5 4,867,554,31
一、营业收入
0.59 0.96 53 9 8 4 3.61
其中：对外交 1,484,106,48 3,212,333,16 95,017,767.2 22,139,639.7 53,957,264.4 4,867,554,31
易收入 0.59 1.62 0 9 1 3.61
分部间交易 44,980,657.3 -48,574,671.8
3,246,359.34 356,136.87
收入 3 1
1,424,237,49 2,596,937,95 164,735,710. 24,111,354.5 98,584,754.3 -37,336,635.5 -37,131,468.5 4,234,139,16
二、营业费用
1.05 8.19 09 6 0 7 5 4.07
三、公允价值
-384,004.30 -384,004.30
变动损益
10,223,996.3 90,030,740.5 -97,176,598.3
四、投资收益 -1,000,657.22 2,077,481.41
9 8 4
五、资产处置
444,310.85 -23,873.25 -7,559.20 -92,300.39 320,578.01
收益
67,871,943.1 628,841,685. -24,737,285.5 45,367,824.0 37,336,635.5 -108,720,583. 643,988,504.
六、营业利润 -1,971,714.77
7 91 6 6 7 72 66
2,564,133,68 11,974,763,6 2,482,187,05 13,923,507.1 8,459,558,55 94,019,712.8 -9,788,318,28 15,799,681,6
七、资产总额
2.31 27.57 4.06 7 6.09 3 4.79 79.20
1,585,773,08 8,023,544,97 2,974,768,74 234,864,104. 4,729,871,97 -7,587,355,31 9,967,605,56
八、负债总额 6,137,987.63
8.76 7.36 7.73 12 5.76 2.15 9.21
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款 812,223,892.23 651,812,383.33
合计 812,223,892.23 651,812,383.33
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
92
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独
14,784,7 2,103,40 12,681,3 13,885, 1,975,453 11,909,931
计提坏账准备的应收 1.72% 14.23% 2.04% 14.23%
53.69 5.36 48.33 384.41 .40 .01
账款
按信用风险特征组合
844,293, 44,750,5 799,542, 665,767 25,865,11 639,902,45
计提坏账准备的应收 98.26% 5.30% 97.93% 3.89%
062.81 18.91 543.90 ,570.50 8.18 2.32
账款
单项金额不重大但单
183,790. 183,790. 172,610 172,610.5
独计提坏账准备的应 0.02% 100.00% 0.03% 100.00%
70 70 .55 5
收账款
859,261, 47,037,7 812,223, 679,825 28,013,18 651,812,38
合计 100.00% 5.47% 100.00% 4.12%
607.20 14.97 892.23 ,565.46 2.13 3.33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
按未来可收回金额与其账
肯尼亚索莱亚房地产公司 14,784,753.69 2,103,405.36 14.23%
面余额的差额计提坏账
合计 14,784,753.69 2,103,405.36 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 335,582,284.80 3,355,822.82 1.00%
1至2年 91,235,929.23 4,561,796.47 5.00%
2至3年 112,476,739.82 11,247,673.98 10.00%
3 年以上 88,356,092.28 25,585,225.64 28.96%
3至4年 83,567,878.60 20,891,969.65 25.00%
4至5年 189,915.39 94,957.70 50.00%
5 年以上 4,598,298.29 4,598,298.29 100.00%
93
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
合计 627,651,046.13 44,750,518.91
确定该组合依据的说明：
组合中有确凿证据表明款项可以收回的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
系应收工程款，据合同，风
福建省交通厅 11,063,177.39 险由分包方承担，且本公司
已取得相应的备抵资产
中国武夷刚果（布）有限责任公司 191,990,902.45 并表范围内，不计提坏账
中国武夷巴布亚新几内亚有限公司 283,892.70 并表范围内，不计提坏账
中国武夷（肯尼亚）有限公司 13,304,044.14 并表范围内，不计提坏账
合计 216,642,016.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,014,464.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
第一名 191,990,902.45 22.34%
第二名 171,131,257.55 19.92% 26,287,314.39
第三名 122,016,988.05 14.20% 1,365,505.59
第四名 63,470,208.56 7.39% 634,702.08
第五名 46,424,993.26 5.40% 5,955,272.66
合计 595,034,349.87 69.25% 34,242,794.72
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 369,208.60 369,208.60
其他应收款 5,845,197,641.70 3,249,799,881.33
合计 5,845,566,850.30 3,250,169,089.93
94
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断依
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建侨乡建设有限公司 1,882.83 1,882.83
福建建工混凝土有限公司 367,325.77 367,325.77
合计 369,208.60 369,208.60
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断依
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
据
否，关联单位，不用计提
福建侨乡建设有限公司 1,882.83 5 年以上 对方未发放
减值准备
否，公司目前处于停产状
福建建工混凝土有限公司 367,325.77 3 年以上 对方未发放
态，但有可偿还资产
合计 369,208.60 -- -- --
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独
121,788, 119,988, 1,800,09 116,186 114,469,5 1,717,302.
计提坏账准备的其他 2.03% 98.52% 3.43% 98.52%
424.77 328.40 6.37 ,880.01 77.39 62
应收款
按信用风险特征组合 3,271,7
5,868,46 25,063,7 5,843,39 23,647,90 3,248,082,
计提坏账准备的其他 97.95% 0.43% 30,483. 96.52% 0.72%
1,341.47 96.14 7,545.33 4.57 578.71
应收款 28
单项金额不重大但单
986,881. 986,881. 1,570,0 1,570,016
独计提坏账准备的其 0.02% 100.00% 0.05% 100.00%
65 65 16.44 .44
他应收款
3,389,4
5,991,23 146,039, 5,845,19 139,687,4 3,249,799,
合计 100.00% 2.44% 87,379. 100.00% 4.12%
6,647.89 006.19 7,641.70 98.40 881.33
73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
95
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
香港福银财务投资有限公 按未来可收回金额与其账
121,788,424.77 119,988,328.40 98.52%
司 面余额的差额计提坏账
合计 121,788,424.77 119,988,328.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
12,020,599.77 120,205.98 1.00%
1 年以内小计 12,020,599.77 120,205.98 1.00%
1至2年 1,236,545.67 61,827.29 5.00%
2至3年 856,595.14 85,659.52 10.00%
3 年以上 25,462,913.50 24,796,103.35 97.38%
3至4年 889,080.20 222,270.05 25.00%
5 年以上 24,573,833.30 24,573,833.30 100.00%
合计 39,576,654.08 25,063,796.14 63.33%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合中，有确凿证据表明款项可以收回的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
林华 35,807.02 少数股东借款，不存在损失
永泰县土地矿产交易中心 10,000,000.00 拍地保证金，不存在损失
应收出口退税 4,238,332.48 出口退税款，不存在损失
福建华辰房地产有限公司 17,000,000.00 施工履约保证金，已取得备抵资产，不存在损失
内部单位往来款 5,797,113,833.51 并表范围内子公司，不存在损失
应收代垫款 496,714.38 代垫款，不存在损失
合计 5,828,884,687.39
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 719,706.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交易
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
96
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 6,046,801.63 2,748,939.61
押金及保证金 34,797,699.78 23,876,629.26
暂时代垫款 10,125,089.18 61,605,780.08
非并表范围内关联往来 134,551,873.49 128,935,338.73
其他 8,601,350.30 5,608,861.80
应收内部单位款 5,797,113,833.51 3,166,711,830.25
合计 5,991,236,647.89 3,389,487,379.73
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
非并表范围内关联
第一名 121,788,424.77 5 年以上 2.03% 119,988,328.40
往来
第二名 押金及保证金 17,000,000.00 5 年以上 0.28%
第三名 押金及保证金 10,000,000.00 1 年以内 0.17%
非并表范围内关联
第四名 8,882,210.63 5 年以上 0.15% 8,882,210.63
往来
第五名 暂时代垫款 4,401,280.00 5 年以上 0.07% 4,401,280.00
合计 -- 162,071,915.40 -- 2.70% 133,271,819.03
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额及
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,719,018,548.2 1,719,018,548.2 1,543,018,548.2 1,543,018,548.2
对子公司投资
6 6 6 6
对联营、合营企业
17,659,463.57 11,221,423.33 6,438,040.24 15,833,408.53 11,221,423.33 4,611,985.20
投资
1,736,678,011.8 1,725,456,588.5 1,558,851,956.7 1,547,630,533.4
合计 11,221,423.33 11,221,423.33
3 0 9 6
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
福建建兴开发有限
6,944,798.37 6,944,798.37
公司
福建工程建设监理
2,644,089.90 2,644,089.90
有限公司
福建中建工程公司 1,771,707.90 1,771,707.90
福建省建工工程建
设承包有限责任公 25,572,125.54 25,572,125.54
司
97
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
武夷开发有限公司 15,958,076.90 15,958,076.90
武夷建筑有限公司 21,282,348.63 21,282,348.63
武夷企业有限公司 1,914,969.22 1,914,969.22
福建武夷对外经济
4,750,000.00 4,750,000.00
合作有限公司
福建南平武夷房地
16,530,440.66 16,530,440.66
产开发有限公司
上海武夷建设开发
15,375,185.80 15,375,185.80
有限公司
南京武宁房地产开
230,397.19 230,397.19
发有限公司
漳州武夷房地产开
13,693,346.21 13,693,346.21
发有限公司
重庆武夷房地产开
77,424,732.97 77,424,732.97
发有限公司
武夷（福建）物业
2,700,000.00 2,700,000.00
管理有限公司
长春宝成置业有限
24,926,146.18 24,926,146.18
公司
福建福煤房地产开
36,400,000.00 36,400,000.00
发有限公司
香港福银财务投资
1.04 1.04
有限公司
福建省侨乡建设有
4,578,717.96 4,578,717.96
限公司
福建建瓯房地产开
143,000,000.00 143,000,000.00
发有限公司
武夷名仕（诏安）
27,577,022.21 27,577,022.21
房地产有限公司
福建南平武夷名仕
园房地产开发有限 174,228,800.00 174,228,800.00
公司
中国武夷（肯尼亚）
2,922,940.85 2,922,940.85
有限公司
北京武夷华凌建筑
891,566.98 891,566.98
材料有限公司
南京名仕园置业有
200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
周宁武夷房地产开
50,000,000.00 50,000,000.00
发有限公司
中国武夷（南苏丹）
2,821,005.00 2,821,005.00
工程有限公司
中国武夷刚果(布)
127,000.00 127,000.00
有限责任公司
武夷（集团）有限
15,422,077.47 15,422,077.47
公司
福安武夷金域房地
20,000,000.00 20,000,000.00
产开发有限公司
中国武夷肯尼亚建
653,400.00 653,400.00
筑工业化有限公司
北京武夷房地产开
537,068,851.28 537,068,851.28
发有限公司
福建武夷嘉园房地
83,600,000.00 83,600,000.00
产开发有限公司
中国武夷澳大利亚
5,375,800.00 5,375,800.00
有限公司
中国武夷肯尼亚园
区投资开发有限公 6,633,000.00 6,633,000.00
司
98
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
中武（福建）跨境
80,000,000.00 80,000,000.00
电子商务有限公司
福州武夷滨海房地
50,000,000.00 50,000,000.00
产开发有限公司
福建武夷山武夷房
6,000,000.00 6,000,000.00
地产开发有限公司
诏安武夷绿洲房地
40,000,000.00 40,000,000.00
产开发有限公司
中武（福建）房地
产开发有限责任公
司
南平兆恒武夷房地
产开发有限公司
西安武夷置业有限
公司
中武（福建）国际
工程建设有限责任
公司
中国武夷实业（香
港）有限公司
1,543,018,548.2 1,719,018,548.2
合计 176,000,000.00
6 6
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
福建武夷
中非股权 500,000. 501,165.
1,165.51
投资管理 00 51
有限公司
500,000. 501,165.
小计 0.00 0.00 1,165.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 51
二、联营企业
武夷国泰 13,731,4 13,731,4 11,221,4
投资公司 23.33 23.33 23.33
福建中福
对外劳务 2,101,98 1,324,88 3,426,87
合作有限 5.20 9.53 4.73
公司
15,833,4 1,324,88 17,158,2 11,221,4
小计
08.53 9.53 98.06 23.33
15,833,4 500,000. 1,326,05 17,659,4 11,221,4
合计
08.53 00 5.04 63.57 23.33
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,493,244,204.76 1,394,474,903.40 1,149,379,366.03 996,471,007.21
其他业务 6,084,796.38 3,142,593.94 15,376,535.99 9,781,760.99
合计 1,499,329,001.14 1,397,617,497.34 1,164,755,902.02 1,006,252,768.20
99
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,326,055.04 -450,308.44
处置长期股权投资产生的投资收益 2,865,086,492.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
128,327.20 204,282.90
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
44,911.45 940,835.69
的金融资产取得的投资收益
合计 26,499,293.69 2,865,781,302.18
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
说
项目 金额
明
非流动资产处置损益 312,434.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,648,900.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
173,238.65
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,285,756.54
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,593,518.55
减：所得税影响额 2,451,203.43
少数股东权益影响额 -757,991.01
合计 2,133,598.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.53% 0.2051 0.2042
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.49% 0.2034 0.2026
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
100
中国武夷实业股份有限公司 2018 年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
101