证券代码：000797             证券简称：中国武夷             公告编号：2019-071
债券代码：112301             债券简称：15 中武债




                        内部控制审计报告
                                                   闽华兴所(2019)内控审字D-001号

 中国武夷实业股份有限公司全体股东：

      按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业标准的相关要求，

 我们审计了中国武夷实业股份有限公司（以下简称中国武夷公司）2018年12

 月31日的财务报告内部控制的有效性。

      一、企业对内部控制的责任

      按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是

 中国武夷公司董事会的责任。

      二、注册会计师的责任

      我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性

 发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

      三、内部控制的固有局限性

        内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，

 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的

 程度降低，根据内部控制审计的结果推测未来内部控制的有效性具有一定风

 险。


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