关于陕西金叶科教集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
关于陕西金叶科教集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
永证专字（2021）第 310261 号
陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“金叶公
司”）2020 年度财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审
计了后附的金叶公司管理层编制的 2020 年度《非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供金叶公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为金叶公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
为了更好地理解金叶公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
金叶公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对金叶公司管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，金叶公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相
关资料的规定，如实反映了金叶公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王伟雄
(项目合伙人)：
中国北京 中国注册会计师：万从新
二〇二一年四月二十九日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2020年度
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的关联关 上市公司核算的 2020年期初 2020年度资金 2020年度偿还 2020年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用资金余额 2020年度占用累计发生金额 占用的利息 累计发生金额 占用资金余额 占用形成原因 占用性质
系 会计科目
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计 - - - -
上市公司核算的会 2020年期初 2020年度往来 2020年度偿还累 2020年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来资金余额 2020年度往来累计发生金额 往来资金余额 往来形成原因 往来性质
计科目 资金的利息 计发生金额
大股东及其附属企业
陕西金叶印务有限公司 子公司 应收账款 820.05 6,138.58 5,795.27 1,163.36 货款 经营性往来
昆明瑞丰印刷有限公司 子公司 应收账款 - 6,160.71 3,370.28 2,790.43 货款 经营性往来
西安金叶利源新型包装材料有限公司 子公司 应收账款 - 货款 经营性往来
湖北金叶玉阳化纤有限公司 子公司 应收账款 54.31 - - 54.31 货款 经营性往来
新疆金叶科技有限公司 子公司 应收账款 1.67 5,609.47 5,611.14 货款 经营性往来
陕西烟印包装科技有限责任公司 子公司 应收账款 150.90 901.78 797.60 255.08 货款 经营性往来
深圳大象空间广告装饰工程有限公司 三级子公司 应收账款 19.06 753.31 549.06 223.31 货款 经营性往来
西北工业大学明德学院 子公司 应收账款 187.57 871.53 870.46 188.64 货款 经营性往来
陕西金叶莘源信息科技有限公司 子公司 预付账款 37.87 183.89 221.76 货款 经营性往来
陕西金叶印务有限公司 子公司 其他应收款 - 20.41 20.10 0.31 往来款 非经营性往来
西安金叶利源新型包装材料有限公司 子公司 其他应收款 5,077.22 282.13 5,359.35 往来款 非经营性往来
湖北金叶玉阳化纤有限公司 子公司 其他应收款 7,372.16 2,184.88 214.90 9,342.14 借款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
新疆金叶科技有限公司 子公司 其他应收款 - 27.89 27.89 外派员工工资社保 经营性往来
陕西烟印包装科技有限责任公司 子公司 其他应收款 - 29.10 29.10 外派员工工资社保 经营性往来
北京金叶万源新型包装材料有限公司 子公司 其他应收款 63.60 49.70 113.30 借款 非经营性往来
深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司 子公司 其他应收款 - 16,155.00 200.00 15,955.00 借款 非经营性往来
陕西金叶万润置业有限公司 子公司 其他应收款 9,842.92 13.85 372.00 9,484.77 借款 非经营性往来
深圳金叶万源置业有限公司 二级子公司 其他应收款 105.41 105.41 借款 非经营性往来
深圳市融汇创新投资有限公司 三级子公司 其他应收款 8,630.70 614.39 2,000.00 7,245.09 借款 非经营性往来
西北工业大学明德学院 子公司 其他应收款 13.14 32.76 32.76 13.14 外派员工工资社保 经营性往来
陕西金叶莘源信息科技有限公司 子公司 其他应收款 6,528.44 1,112.09 113.78 7,526.75 往来款 非经营性往来
金叶万源教育产业投资有限公司 子公司 其他应收款 - 2,359.28 2.45 2,356.83 借款 非经营性往来
深圳金叶万源技术开发有限公司 子公司 其他应收款 800.00 800.00 往来款 非经营性往来
汉都医院有限责任公司 子公司 其他应收款 155.82 126.43 282.25 借款 非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
陕西中烟工业有限责任公司 持有本公司3.04%股份的股东 应收账款 598.15 8,861.68 8,577.10 882.73 货款 经营性往来
云南中烟物资（集团）有限责任公司 控股子公司之关联方 应收账款 3,430.74 18,878.92 21,494.59 815.07 货款 经营性往来
汉中卷烟一厂 本公司股东控制的企业 应收账款 85.31 85.31 货款 经营性往来
红云红河烟草（集团）有限责任公司新疆卷烟厂 子公司股东之上级单位 应收账款 13.38 13.38 货款 经营性往来
西安城市建设职业学院 本公司子公司（明德城建）之关联公司 应收账款 452.71 103.66 349.05 往来款 非经营性往来
博睿鑫软件信息技术（深圳）有限公司 控股子公司之关联方 应收账款 217.50 217.10 0.40 借款 非经营性往来
上海基拓国际贸易有限公司 控股子公司之关联方 预付账款 295.00 295.00 货款 经营性往来
其他关联方及其附属企业 万裕文化产业有限公司 本公司之股东（持有本公司13.91%的股份） 预付账款 174.77 174.77 租金 经营性往来
陕西万裕实业有限公司 本公司实际控制人之关联企业 预付账款 596.36 596.36 租金 经营性往来
陕西中烟工业有限责任公司 持有本公司3.04%股份的股东 其他应收款 100.00 100.00 产品质量保证金 经营性往来
云南巴菰生物科技有限公司 控股子公司之关联方 其他应收款 非经营性往来
上海基拓国际贸易有限公司 控股子公司之关联方 其他应收款 295.00 295.00 货款 经营性往来
万裕文化产业有限公司 本公司之股东（持有本公司13.91%的股份） 其他应收款 100.00 100.00 保证金 经营性往来
陕西万裕实业有限公司 本公司实际控制人之关联企业 其他应收款 200.00 200.00 保证金 经营性往来
西安城市建设职业学院 控股子公司之关联方 其他应收款 12,466.98 66.86 12,400.12 借款 非经营性往来
总计 - - - 44,370.04 85,884.48 50,996.24 79,258.28 -
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人：