神雾节能股份有限公司
2016 年度财务决算报告
（除特别注明外，本报告金额单位均为人民币元）
2016 年，神雾节能股份有限公司（以下简称“公司”、“神雾节能”）通过重大
资产出售、置换及发行股份的方式购买江苏省冶金设计院有限公司（以下简称“江
苏院”）100%股权，同时置出公司除货币资金以外的全部资产和负债。公司完成
重大资产重组后，主营业务由传统的造纸业务变为钢铁、有色行业节能环保工程
咨询、设计和总承包服务。在公司董事会、管理层和全体员工的共同努力下，实
现了总体营业收入、归属于上市公司股东净利润的增长。
现将 2016 年财务决算的有关情况作如下报告：
一、2016 年度财务报表的审计情况
公司 2016 年 12 月 31 日母公司及合并的资产负债表、2016 年度母公司及合并
的利润表、2016 年度母公司及合并的现金流量表、2016 年度母公司及合并的所有
者权益变动表及相关报表附注已经由大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出
具大信审字【2017】第 1-00750 号标准无保留意见的审计报告。
二、重大资产重组事项
公司 2016 年进行了重大资产重组及发行股份购买资产。本次交易的主要内容
为：公司通过重大资产出售、置换及发行股份购买神雾科技集团股份有限公司（以
下简称“神雾集团”）持有的江苏院 100%股权，同时置出公司除货币资金以外的全
部资产和负债。
由于本次重大资产重组构成反向收购，因此江苏院作为会计上的母公司，神
雾节能作为会计上的子公司编制合并报表，同时调整上期合并比较报表，合并财
务报表的比较信息反映法律上子公司的比较信息。
三、主要会计数据和财务指标
指标 2016 年度 2015 年度 较上年增长
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指标 2016 年度 2015 年度 较上年增长
资产负债率 39.36% 56.99% -30.94%
流动比率 2.43 1.66 46.47%
速动比率 2.38 0.99 141.34%
应收账款周转率 2.22 5.22 -57.41%
归属于上市公司的每股净资产 1.15 1.00 15.00%
扣除非经常性损益后归属于公司
326,965,435.67 157,347,957.48 107.80%
普通股股东的净利润
净资产收益率 62.66% 63.74% -1.69%
基本每股净收益 0.75 0.49 53.06%
每股经营活动产生的现金净流量 -0.16 1.32 -112.12%
四、资产负债情况
（一）财务状况
项目 2016-12-31 2015-12-31 较上年增长
货币资金 269,532,180.92 142,101,173.20 89.68%
应收票据 100,000.00 -100.00%
应收账款 624,699,812.49 153,278,295.70 307.56%
预付款项 230,240,740.25 23,161,967.38 894.05%
其他应收款 5,559,356.61 133,026,435.57 -95.82%
存货 20,896,565.07 3,562,860.00 486.51%
其他流动资产 1,119,023.48 303,501,342.74 -99.63%
固定资产 6,025,782.60 4,052,733.14 48.68%
无形资产 38,882,756.92 42,835,191.99 -9.23%
长期待摊费用 5,298,355.03 4,356,823.43 21.61%
递延所得税资产 4,938,499.10 591,369.29 735.10%
流动负债合计 474,554,015.24 457,762,262.42 3.67%
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项目 2016-12-31 2015-12-31 较上年增长
非流动负债合计 600,000.00 4,200,000.00 -85.71%
负债合计 475,154,015.24 461,962,262.42 2.86%
股本 91,190,954.00 50,000,000.00 82.38%
资本公积 8,951,925.58 12,000.00 74499.38%
盈余公积 40,109,318.76 40,109,318.76 0.00%
未分配利润 591,786,858.89 258,484,611.26 128.94%
归属于母公司所有者权益合计 732,039,057.23 348,605,930.02 109.99%
少数股东权益
所有者权益合计 732,039,057.23 348,605,930.02 109.99%
（二）变动说明
1、货币资金比上年增加 89.68%，为收回前期理财款项所致；
2、应收账款比上年增加 307.56%，为第一大客户期末应收款项未结算所致；
3、预付账款比上年增加 894.05%，为本期项目增加预付分包商款项增加所致；
4、其他应收款比上年下降 95.82%，为收回代垫款项所致；
5、存货较上年增加 486.51%，本期增加专用设备生产，原材料及在产品增加
所致；
6、其他流动资产较上年减少 99.63%，为收回前期理财款项所致；
7、递延所得税资产较上年增加 735.10%，为计提坏账准备所致；
8、非流动负债较上年减少 85.71%，为本期归还到期融资租赁款及长期借款所
致；
9、股本较上年增加 82.28%，为本期按照本年重组方案，公司以除货币资金、
其他应收款、长期股权投资之外的所有资产及负债与神雾集团持有的江苏院 100%
股权进行置换，置换资产价格差额部分，由本公司发行股份购买。公司本年实际
以 9.29 元/股价格发行股票 349,410,462.00 股，发行完成后，神雾集团占有本公司
54.83%股份，成为公司控股股东；
10、按照反向购买原则，合并报表中的权益结构应反映法律上母公司，即神
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雾节能实际的权益结构。江苏院模拟对本公司发行股份后江苏院原股东持有本公
司的股份应与本次重组后持有的本公司股份比例相同，故江苏院需向本公司模拟
发行 41,190,954.00 股，模拟发行后神雾节能的股本为 91,190,954.00；
11、资本公积较上年增加 74,499.38%，为本年重组属于不构成业务的反向购
买，按照权益性交易的原则，相关重组利得或损失均计入资本公积所致；
12、未分配利润较上年增加 109.99%，为本期实现净利润 3.33 亿元所致。
五、经营成果
（一）财务状况
项目 2016/12/31 2015/12/31 较上年增长
营业收入 865,350,743.82 654,870,440.00 32.14%
营业成本 329,197,752.09 415,076,970.17 -20.69%
销售费用 11,233,023.99 7,427,236.46 51.24%
管理费用 103,730,496.78 45,933,916.79 125.83%
财务费用 3,005,044.73 4,979,659.16 -39.65%
净利润 333,302,247.63 171,390,767.39 94.47%
归属于母公司所有者的净利润 333,302,247.63 171,390,767.39 94.47%
（二）变动说明
报告期内，公司实现营业总收入 86,535.07 万元，较上年同期增长 32.14%；实
现利润总额 39,129.08 万元，较上年同期增长 95.28%；归属于上市公司股东的净利
润 33,330.22 万元，较上年同期增长 94.47%。
1、销售费用比上年同期增加 380.58 万元，增长比率为 51.24%，主要是 2016
年业务量增加相应的人员数量增加，薪酬、差旅交通费增加；
2、管理费用较上年同期增加 5,779.66 万元，增长比率为 125.83%，主要是 2016
年业务量增加相应的人员数量及薪酬增加、公司办公地址由自有房屋搬迁至租赁
办公楼租赁费用增加、2016 年加大研发投入相应的研发费用增加、2016 年重大资
产重组中介机构费用；
3、财务费用较上年同期减少 197.46 万元，减少比率为 39.47%，主要是 2016
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年末美元汇率上升汇兑收益大幅增加。
六、现金流量情况
（一）财务状况
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 957,789,611.99 1,118,390,632.06 -14.36%
经营活动现金流出小计 1,061,799,289.99 658,131,100.44 61.34%
经营活动产生的现金流
-104,009,678.00 460,259,531.62 -122.60%
量净额
投资活动现金流入小计 418,160,326.50 6,200.00 6,744,421.40%
投资活动现金流出小计 53,916,159.41 333,786,826.70 -83.85%
投资活动产生的现金流
364,244,167.09 -333,780,626.70 209.13%
量净额
筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 25,780,000.00 384.87%
筹资活动现金流出小计 248,225,815.81 48,394,577.76 412.92%
筹资活动产生的现金流
-123,225,815.81 -22,614,577.76 -444.90%
量净额
现金及现金等价物净增
137,183,697.62 103,871,034.39 32.07%
加额
（二）变动说明
1、经营活动现金流出同比增加 61.34%，是当期业务增长购买商品接受劳务支
付的现金增加所致；
2、经营活动产生的现金流量净额同比减少 122.60%，是当期业务增长，期末
本期第一大客户期末 5.12 亿元应收账款尚未结算，同时当期购买商品接受劳务支
付的现金增加所致；
3、投资活动现金流量流入增加，是当期收回上期理财投资款及利息 3.04 亿元
所致；
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4、投资活动现金流出减少 83.85%，是上期支付理财投资款 3 亿元所致；
5、投资活动产生的现金流量净额增加 209.13%，是上期支付理财投资款本期
收回所致；
6、筹资活动现金流入增加 384.87%，是本期担保借款增加所致；
7、筹资活动现金流出增加 412.92%，是本期偿还应付债券所致；
8、筹资活动产生的现金流量净额减少 444.90%，是本期偿还应付债券所致。
七、利润分配情况
经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2016 年度实现归属于上市
公司股东的净利润 333,302,247.63 元，母公司实现净利润-57,194,127.57 元。根据
《公司法》、《公司章程》的有关规定，加上年初母公司未分配利润-562,760,366.05
元，截止 2016 年末可供股东分配的母公司的利润为-619,954,493.62 元。由于可供
投资者（股东）分配的利润为负数，因此公司拟定 2016 年度不进行利润分配，也
不进行资本公积转增股本。
神雾节能股份有限公司董事会
2017 年 4 月 26 日
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