东莞发展控股股份有限公司
000828
2009 年半年度报告全文
公告日期：2009 年8 月21 日2
【 重要提示 】
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
公司2009 年半年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，并出
具标准无保留意见的审计报告。
公司全部（7 名）董事出席了审议本半年度报告的董事会会议。没有董事、监事、
高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性和完整性存在异议。
本公司负责人尹锦容、主管会计工作负责人王庆明及会计机构负责人袁楚辉声明：
保证2009 年半年度报告中财务报告的真实、完整。3
【 目 录 】
一、公司基本情况.................................................................................................................. 4
二、会计数据和业务数据摘要.............................................................................................. 5
三、股本变动和主要股东持股情况...................................................................................... 6
四、董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................. 9
五、董事会报告...................................................................................................................... 9
六、重要事项........................................................................................................................ 12
七、财务报告........................................................................................................................ 19
八、备查文件目录................................................................................................................ 544
一、公司基本情况
（一）公司的法定中文名称：东莞发展控股股份有限公司
英文名称：DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD
公司中文名称缩写：东莞控股
公司英文名称缩写：dgkg
（二）法定代表人：尹锦容
（三）董事会秘书：张庆文
证券事务代表：黄勇
联系地址：广东省东莞市东城区莞樟大道55 号
电话（兼传真）：0769-22083320
电子信箱：dm@dgholdings.cn
（四）公司注册地址：广东省东莞市南城区科技工业园科技路39 号
公司办公地址：广东省东莞市东城区莞樟大道55 号
邮政编码：523110
公司网址：http://www.dgholdings.cn
电子信箱：dgkg@dgholdings.cn
（五）公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
中国证监会指定的半年度报告登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：东莞发展控股股份有限公司董事会秘书室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：东莞控股
公司股票代码：000828
（七）其他有关资料
公司首次登记注册日期：1997 年12 月16 日
公司最近一次变更注册日期：2009 年1 月4 日
注册地点：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：440000400012803
税务登记证号码：地税粤字441900617431353 号
组织机构代码：61743135-3
聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地点：北京市西城区裕民路18 号北环中心2207 室5
二、会计数据和业务数据摘要
（一）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末
比上年度期末增减
总资产 4,299,001,207.09 4,171,622,418.90 3.05%
所有者权益（或股东权益） 2,657,408,008.57 2,668,200,724.92 -0.40%
每股净资产 2.5564 2.5668 -0.41%
项目 报告期（1-6 月） 上年同期
本报告期
比上年同期增减
营业总收入 210,562,886.97 202,680,682.62 3.89%
营业利润 143,174,445.57 112,077,556.30 27.75%
利润总额 143,895,680.39 112,205,038.09 28.24%
净利润 124,344,492.61 94,306,558.47 31.85%
扣除非经常性损益后的净利润 123,708,656.35 91,528,791.46 35.16%
基本每股收益 0.1196 0.0907 31.86%
稀释每股收益 0.1196 0.0907 31.86%
全面摊薄净资产收益率 4.68% 3.66% 增长1.02 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 151,610,209.81 133,513,143.35 13.55%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1458 0.1284 13.55%
注：报告期内扣除的非经常性损益项目及金额：
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分68,482.57
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 73,560.50
除上述各项之外的其他营业外收支净额 652,752.25
减：企业所得税影响数 158,959.06
合计 635,836.266
（二）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》要求计算的净
资产收益率和每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.68% 4.55% 0.1196 0.1196
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
4.66% 4.53% 0.1190 0.1190
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
类别
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 726,814,274 69.92 -323,828,785 -323,828,785 402,985,489 38.77
1、国家持股
2、国有法人持股 435,643,394 41.91 -292,537,152 -292,537,152 143,106,242 13.77
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股 291,170,880 28.01 -31,291,633 -31,291,633 259,879,247 25.00
其中：
境外法人持股 291,170,880 28.01 -31,291,633 -31,291,633 259,879,247 25.00
境外自然人持股
二、无限售条件股份 312,702,718 30.08 323,828,785 323,828,785 636,531,503 61.23
1、人民币普通股 312,702,718 30.08 323,828,785 323,828,785 636,531,503 61.23
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,039,516,992 100.00 0 0 1,039,516,992 100.007
（二）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时间
限售期满新增可上市
交易股份数量
有限售条件股份数量
余额
无限售条件股份数量
余额
2010 年12 月30 日 402,985,489 0 1,039,516,992
（三）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易
时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 福民发展有限公司 259,879,247
2010 年
12 月30 日
259,879,247
2 东莞市福民集团公司 31,291,633
2010 年
12 月30 日
31,291,633
自获得上市流通权
之日起60 个月内不
上市交易
3
东莞市公路桥梁开发建设
总公司
107,942,929
2010 年
12 月30 日
107,942,929
4 东莞市财信发展有限公司 3,164,165
2010 年
12 月30 日
3,164,165
5 东莞市经济贸易总公司 471,677
2010 年
12 月30 日
471,677
6 东莞市银川能源实业公司 235,838
2010 年
12 月30 日
235,838
四家公司承诺其持
有的有限售条件股
份在2010 年12 月
30 日，解除限售并
上市交易。
（四）报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
股东总数（户） 43,729
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（%）
持股总数
（股）
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结
的股份数量
东莞市公路桥梁开发建设
总公司
国有股东 41.54 431,771,714 107,942,929 0
福民发展有限公司 外资股东 25.00 259,879,247 259,879,247 0
东莞市福民集团公司 国有股东 3.01 31,291,633 31,291,633 0
东莞市红利实业投资有限
公司
未知 0.47 4,849,216 未知
张运稳 未知 0.36 3,752,000 未知
刘巧华 未知 0.32 3,276,900 - 未知
东莞市财信发展有限公司 国有股东 0.30 3,164,165 3,164,165 08
黄天坤 未知 0.19 1,955,890 - 未知
曾胜 未知 0.15 1,563,700 - 未知
侯建国 未知 0.13 1,382,400 - 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
东莞市公路桥梁开发建设总公司 323,828,785 人民币普通股
东莞市红利实业投资有限公司 4,849,216 人民币普通股
张运稳 3,752,000 人民币普通股
刘巧华 3,276,900 人民币普通股
黄天坤 1,955,890 人民币普通股
曾胜 1,563,700 人民币普通股
侯建国 1,382,400 人民币普通股
徐菊敏 1,229,794 人民币普通股
黄治香 1,220,263 人民币普通股
曾梓熙 1,165,280 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动的说明
前十大股东中东莞市公路桥梁开发建设总公司、东莞市福
民集团公司、东莞市财信发展有限公司均为东莞市国资委
下属企业，福民发展有限公司为东莞市福民集团公司的下
属企业，存在关联关系。未知前十大流通股东之间是否存
在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（五）报告期末持有公司股份达5%以上的股东情况
1、东莞市公路桥梁开发建设总公司，持有公司股份431,771,714 股，占公司总股本的41.54%，
报告期内持有的公司股份未发生变动。
2、福民发展有限公司，持有公司股份259,879,247 股，占公司总股本的25%。报告期，福民
发展有限公司持有公司股份由291,170,880 股减少为259,879,247 股，主要是福民发展有限公司向
东莞市福民集团公司转让的所持公司股份已于上半年办理完毕股权过户手续所致。
（六）报告期公司控股股东和实际控制人未发生变化9
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票29 股，未发生变动。
（二）董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
独立董事雷星晖、刘恒先生因在公司连续担任独立董事的时间已经超过六年，提出辞去公司独
立董事职务。经公司董事会提名委员会推荐，并由公司第四届董事会二十六次会议、公司2009 年
第一次临时股东大会讨论通过，同意选举李非、李善民先生为公司独立董事。（详见公司于2009
年6 月5 日、6 月24 日在巨潮资讯网发布的“2009-018”、“2009-021”号公告）
五、董事会报告
（一）报告期公司经营成果简要分析
1、经营情况回顾
2009 年上半年，公司紧紧围绕资产经营和资本运营两条主线，继续深化“以服务为中心，向
管理要效益”的经营理念，着力打造服务型企业。强化公司科学管理，严格控制成本与费用支出；
加强收费管理，完善道路通行与服务功能；实施多元化战略，收购东莞信托股权，拓宽盈利能力。
虽然物流运输业及经济活动在金融危机的影响下，仍未完全走出低谷，但公司通过采取多种方
式主动吸引车流，实现了车流量、通行费收入的双增长。报告期，莞深高速全线共完成收费车流量
1,260.37 万车次，比去年同期增长1.96%；实现通行费收入20,835.07 万元，比去年同期增长3.33%。
各路段的通行费收入对比情况如下表：
单位：（人民币）万元
路 段 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 百分比
莞深高速一二期 18,075.92 17,223.64 852.28 4.95%
莞深高速三期东城段 667.62 796.40 -128.78 -16.17%
龙林高速 2,091.53 2,143.08 -51.55 -2.41%
合 计 20,835.07 20,163.12 671.95 3.33%10
下半年，预计莞深高速三期石竭北段将建成通车，届时莞深高速公路将实现全线贯通，并融入
广东省高速公路网，困扰公司多年的断头路问题将得以彻底解决，对公司收费运营将产生积极的影
响。作为下半年的重点工作，公司将组织各部门，做好全线贯通营运的各种准备工作，并及时对相
关信息进行公告。
2、经营成果分析
报告期，公司实现营业利润14,317.44 万元，比去年同期增长27.75%；实现净利润12,434.45
万元，比去年同期增长31.85%。一方面，由于通行费收入相比去年同期出现了小幅增长；另一方
面，由于新增对东莞证券的投资而确认投资收益。
单位：（人民币）万元
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月变动比例变动原因说明
营业成本 8,116.86 7,135.97 13.75%
莞深高速一二期大修竣工结转固定资
产增加路产折旧所致
投资收益 5,098.18 1,672.54 204.82%
报告期新增确认对东莞证券的投资收
益所致
经营活动产生的现
金流量净额
15,161.02 13,351.31 13.55%
通行费收入较去年同期增加及严格控
制费用支出所致
投资活动产生的现
金流量净额
-17,138.73 -45,945.98 -62.70%
去年同期开展莞深高速一二期大修支
付工程款所致
筹资活动产生的现
金流量净额
-565.27 29,718.43 -101.90%
报告期新增短期银行借款低于去年同
期所致
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务范围
公司属交通运输辅助业，主营业务范围为：东莞高速公路的投资、建设、经营。
2、主营业务经营状况
报告期公司通行费收入情况（分车型）如下图：
60.13%
5.32%
27.14%
2.33%
5.08%
一类车二类车三类车四类车五类车11
莞深高速全线报告期与去年同期车流量分车型对比情况如下图：
1,022
49
156
11
22
994
62
154
9
17
2009年1-6月2008年1-6月
五类车
四类车
三类车
二类车
一类车
3、公司主营业务构成情况
单位：（人民币）元
项目 营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年同
期增减
营业成本比上年
同期增减
毛利率比上年同期
增减
分行业
交通运输辅助业 208,350,659.48 81,168,602.83 61.04% 6,719,440.46 9,809,575.38下降3.57 个百分点
其中：关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
分产品
通行费收入 208,350,659.48 81,168,602.83 61.04% 6,719,440.46 9,809,575.38下降3.57 个百分点
其中：关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
报告期公司主营业务收入包括莞深高速一二期、三期东城段和龙林高速的通行费收入。其中，
莞深高速一二期、三期东城段五类车型的收费系数分别为1:2:3:4:5，车辆通行费标准为0.6 元/
标准车公里；龙林高速五类车型的收费系数分别为1:1.5:2:3:3.5，车辆通行费标准为0.45 元/标
准车公里。报告期未发生变化。
4、报告期公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化
报告期，公司利润构成中，投资收益比去年同期增加3,425.64 万元，占利润总额比例增加20.52
个百分点，主要是报告期新确认对东莞证券有限责任公司20%股权的投资收益所致。
报告期，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、报告期对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动
1）广东虎门大桥有限公司股权
公司持有广东虎门大桥有限公司11.11%股权，报告期共确认投资收益1,478.51 万元,占公司
净利润的11.89%。同时，根据广东虎门大桥有限公司于2008 年12 月29 日做出的董事会决议，决
单位：万辆12
定对该公司2007 及以前年度形成的未分配利润进行分配。报告期，公司共收到现金股利3,043.03
万元。
广东虎门大桥有限公司成立于1994 年，注册资本27,390 万元，经营范围主要包括建设、经营、
管理虎门大桥及有关配套设施与桥下铺项目。2009 年1-6 月，该公司实现营业收入4.16 亿元，净
利润2.48 亿元（以上数据未经审计）。
2）东莞证券有限责任公司股权
公司持有东莞证券有限责任公司20%股权，报告期共确认投资收益3,619.67 万元,占公司净利
润的29.11%。
东莞证券有限责任公司成立于1988 年，注册资本55,000 万元，经营范围主要包括证券的承销
和上市推荐；证券自营；代理证券买卖业务；代理还本付息和红利的支付；证券投资咨询；资产管
理等，业务范围涵盖经纪、资产管理、投资银行、自营、研究资讯等领域。2009 年1-6 月，该公
司实现营业收入5.83 亿元，净利润3.20 亿元（以上数据未经审计）。
6、经营中的问题与困难
1）莞深高速三期石碣段通车前，公司运营的高速公路仍然面临着未融入广东省高速公路网及
全线车流分布不平衡的状况。
2）金融危机对经济的影响仍未完全消除，可能会延缓物流业及经济活动的复苏进程，从而对
高速公路车流量造成负面影响。
3）公司在下半年仍然面临着资金流动性不足的压力。公司将积极利用资本市场的融资平台，
探讨包括发行短期融资券、公司债券、可转换公司债券融资等多种融资方案的可行性，合理匹配公
司的短期与长期债务，为公司发展提供资金保证。
（三）报告期公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期情况。
2、报告期内，公司无非募集资金项目情况。
（四）报告期公司无调整年度经营计划情况
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其
他相关法律、法规的要求，完善公司治理结构，形成了以公司章程为基础，以股东大会、董事会、13
监事会议事规则等规章制度为辅的治理体系，不断规范公司运作。公司治理实际状况符合中国证监
会及监管部门有关文件的要求。
公司将对照有关法律法规和规范性文件的要求，坚持持续整改的方针，继续加强公司治理结构
建设，持续改善公司治理中的薄弱环节，夯实管理基础，不断提升公司治理水平，提高公司质量。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
公司2008 年度利润分配方案为：以公司总股本1,039,516,992 股为基数，按每10 股向全体股
东派发现金红利1.30 元（含税），共计135,137,208.96 元。分红前总股本1,039,516,992 股，分
红后总股本不变。
此方案经公司2008 年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2009 年6 月13 日的
《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网上，股权登记日为2009 年6 月18 日，红利实际发放日
为2009 年6 月19 日。截至报告期末，公司已支付2008 年度股东红利4063.27 万元（含税），尚有
9450.45 万元尚未发放。
2008 年度无公积金转增股本方案。
（三）公司中期拟定的利润分配预案及公积金转增股本预案
2009 年中期，公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
（四）报告期内重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期重大资产收购、出售事项
1、收购东莞证券有限责任公司20%股权
2008 年4 月29 日，公司与东莞市城信电脑开发服务有限公司（下称，城信电脑公司）签订《东
莞证券有限责任公司股权转让合同》，收购其持有的东莞证券有限责任公司20%股权，收购价为
37,620 万元。2009 年3 月23 日，公司收到中国证监会对公司持有东莞证券有限责任公司5%以上
股权股东资格的核准文件，4 月9 日，本次股权转让在东莞市工商行政管理局办理完毕变更登记手
续。至此，公司正式成为东莞证券有限责任公司的股东。报告期共确认投资收益3,619.67 万元,
占公司利润总额的25.15%。
通过收购东莞证券有限责任公司股权，在主业形成“路”、“桥”收费业务格局后，实现向金
融业的拓展，局部解决了公司路产有限经营期和公司长期存续发展的矛盾，有利于提升公司经营业
绩，优化公司的资产结构。
2、收购东莞信托有限公司6%股权
根据公司第四届董事会二十四次会议决议，公司参与竞投东莞市福民集团公司转让的东莞信托14
有限公司6%股权。经公开转让程序，公司被确定为东莞信托有限公司6%股权的受让人，并于2009
年4 月28 日与东莞市福民集团公司签订《股权转让合同》，收购价为5,490 万元。2009 年7 月28
日，本次股权转让在东莞市工商行政管理局办理完毕变更登记手续。至此，公司正式成为东莞信托
有限公司的股东。报告期，由于股权转让手续尚未办理完毕，故未确认对东莞信托有限公司的股权
投资。
收购东莞信托有限公司股权，符合本公司适度多元化的发展战略，有利于改善公司主营业务过
于单一的状况，优化公司的资产结构。
（六）报告期重大关联交易事项
1、与日常生产经营相关的关联交易
1）2008 年11 月21 日，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司签署《关于莞深高速三期石
碣段委托经营管理的协议》。根据该协议约定，自2008 年12 月28 日起的三年内，公司将代东莞市
新远高速公路发展有限公司管理莞深高速三期石碣段高速公路，并按受托管理发生经营管理成本的
5%作为委托管理费。报告期，公司收取委托管理费86.68 万元（含经营管理成本）。
通过此次委托经营管理，可以实现莞深高速全线由同一主体收取车辆通行费，有利于发挥高速
公路方便、快捷的特点，提高车辆通行效率，提升莞深高速的竞争优势。
2）2009 年3 月11 日，公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司、东莞市新远高速公路发展有
限公司签订《莞深高速公路管理中心租赁协议》。根据协议约定，公司在2009 年度继续无偿租赁东
莞市新远高速公路发展有限公司拥有的莞深高速公路管理中心资产。
3）根据公司与东莞市新远高速公路发展有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，东莞市新远
高速公路发展有限公司将莞深高速三期东城段和莞深高速龙林支线所占用的土地使用权出租给公
司。由于截止报告期末，上述土地尚未取得土地使用权证，公司尚不需支付租金。
4）根据公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订的《高速公路养护及中、小型维修工程合同
协议书》，公司将在2006 年10 月1 日起的五年内，将公司拥有及管理的高速公路养护、中小型维
修工程外包给经纬公路工程有限公司。2009 年1 至6 月，公司共向其支付养护、维修工程价款396.03
万元。
通过将高速公路的日常养护与维修工程外包给专业公司的形式，可以充分利用专业养护公司的
资源和技术优势，实现高速公路的管、养分离，使公司集中精力搞好营运管理，降低养护成本。
5）公司租赁东莞市公路桥梁开发建设总公司位于东莞市东城区莞樟大道55 号的办公大楼二楼
作为办公写字楼，报告期向其支付了租金及物业管理费19.62 万元。
2、报告期公司资产收购、出售发生的关联交易
2009 年4 月28 日，公司与东莞市福民集团公司签订《股权转让合同》，收购其持有的东莞信
托有限公司6%股权，收购价为5,490 万元。（详见本章之“（五）报告期重大资产收购、出售事项”）
3、公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项
4、关联方债权、债务往来详见会计报表“附注五：关联方关系及交易”15
（七）报告期重大合同及其履行情况
1、重大合同事项
1）2007 年8 月，公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订《股东贷款合同》，向路桥总公
司申请股东贷款3.5 亿元，贷款期限为36 个月，贷款利率为0。本次股东贷款以委托贷款的形式
实施，筹集资金专用于莞深高速一二期大修工程。
2）2008 年4 月，公司与城信电脑公司签订《东莞证券有限责任公司股权转让合同》，收购其
持有的东莞证券有限责任公司20%股权，收购价为37,620 万元。（详见本章之“（五）报告期重大
资产收购、出售事项”）
3）2008 年11 月，公司与新远高速公司签署《关于莞深高速三期石碣段委托经营管理的协议》。
根据该协议约定，公司将代新远高速公司管理莞深高速三期石碣段高速公路，并按受托管理发生经
营管理成本的5%作为委托管理费。（详见本章之“（六）报告期重大关联交易事项”）
4）2009 年4 月，公司与东莞市福民集团公司签订《股权转让合同》，收购其持有的东莞信托
有限公司6%股权，收购价为5,490 万元。（详见本章之“（五）报告期重大资产收购、出售事项”）
2、公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项
报告期，公司继续租赁东莞市新远高速公路发展有限公司拥有的莞深高速管理中心资产、莞深
高速三期东城段和莞深高速龙林支线所占用的土地使用权以及东莞市公路桥梁开发建设总公司拥
有的办公楼资产，并受托管理东莞市新远高速公路发展有限公司拥有的莞深高速三期石碣段高速公
路。（详见本章之“（六）报告期重大关联交易事项”）
3、公司无担保事项
4、公司无委托他人进行现金资产管理事项
（八）公司无报告期内或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用
公司资金、公司对外担保情况。独立董事就上述事项发表如下独立意见：
独立董事就公司控股股东及其他关联方占用公司资金、对外担保情况发表的独立意见如下：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发〔2003〕56 号）的精神，我们本着认真负责的态度，对东莞发展控股股份有限公司2009
年上半年（下称，报告期）对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：
我们认为，公司严格遵循公司章程关于公司控股股东及其他关联方占用公司资金、对外担保的
相关规定，报告期没有发生对外担保事项，报告期末对外担保余额为0 元，也没有发生对控股股东
及其他关联方提供担保的事项；与关联方的资金往来均属正常性资金往来，不存在关联方违规占用
公司资金的情况。
（九）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但
持续到报告期的承诺事项及履行情况16
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
东莞市公路桥梁开发建设总公司、
福民发展有限公司承诺，向公司股
东大会提出分红议案，在2010 年前
本公司每年的现金分红比例不低于
当年实现的可分配利润的50%，并
保证在股东大会表决时对该议案投
赞成票。
东莞市公路桥梁开发建设
总公司、福民发展有限公司
严格履行承诺，未发现违反
承诺的事项发生。
股份限售承诺
1、东莞市公路桥梁开发建设总公司
承诺，所持有的公司非流通股股份
自获得上市流通权之日起，三十六
个月内不上市交易。2、福民发展有
限公司承诺，所持有的公司非流通
股股份自获得上市流通权之日起，
六十个月内不上市交易。限售期满
后减持股份，按国家有关规定办理
。3、东莞市公路桥梁开发建设总公
司与福民发展有限公司承诺：将忠
实履行承诺，承担相应的法律责任
。除非受让人同意并有能力承担承
诺责任，否则将不转让所持有股份
。若在承诺的禁售期内出售所持有
的原非流通股份，实施该等行为的
非流通股股东愿意承担相应的违约
责任，并将卖出资金划入公司账户
归全体股东所有。
1、东莞市公路桥梁开发建
设总公司在禁售期内未违
反股份限售承诺。其持有公
司股份中的 323,828,785 股
已自2009 年3 月9 日起解
除限售并上市交易，余下股
份承诺在2010 年12 月 30
日后解除限售并上市交易。
2、福民发展有限公司在禁
售期内未违反股份限售承
诺。3、东莞市福民集团公
司通过受让福民发展有限
公司而持有的公司股份，其
承诺继续履行福民发展有
限公司在公司股改实施方
案中作出的承诺，相应的股
份将于2010 年12 月30 日
起解除限售并上市交易。
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
2005 年8 月，公司原控股股东广东
福地科技总公司与东莞市公路桥梁
开发建设总公司签订《股权划转合
同》，福地总公司将其所持有的公司
5.99 亿股国有法人股无偿划转至路
桥总公司。在本次股权无偿划转过
程中，路桥总公司作出如下承诺：
《关于“五分开”的承诺函》、《关
于避免同业竞争的承诺函》、《关于
规范关联交易的承诺函》、《关于长
期持有东莞发展控股股份有限公司
股份的承诺》。
报告期，东莞市公路桥梁开
发建设总公司严格履行承
诺，未发现违反承诺的事项
发生。
重大资产重组时所作承诺 无 无
发行时所作承诺 无 无
其他承诺（包括追加承诺） 无 无
（十）公司参股商业银行、证券公司等金融企业股权情况17
单位：（人民币）元
公司名称 持股比例 初始投资成本 期末账面价值
东莞证券有限责任公司 20% 376,200,000.00 412,396,657.07
东莞信托有限公司 6% 54,900,000.00 --注
2
注
2
：公司收购的东莞信托有限公司6%股权于2009 年7 月28 日办理完毕股权过户手续，因此
报告期未确认该股权投资。
（十一）公司未持有其他上市公司、拟上市公司股权
（十二）公司无接待调研及采访情况
（十三）2009 年半年度财务报告经北京兴华会计师事务所注册会计师胡毅、陈善武审
计，并出具了标准无保留意见的审计报告，审计费用为人民币18 万元
（十四）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没
有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评及证券交易
所公开谴责等情况
（十五）无其他重要事项
（十六）报告期内公司其他重要内容公告索引
本报告期， 公司所有公告都在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上发布，公告的索引如下：
序号 刊载日期 公告事项 刊载的报刊名称及版面
2009-001 01 月22 日 董事会公告
证券时报第40 版
中国证券报第D003 版
2009-002 03 月05 日 董事会公告
证券时报第C8 版
中国证券报第A07 版
2009-003 03 月06 日 限售股份解除限售提示性公告
证券时报第D1 版
中国证券报第D026 版
2009-004 03 月13 日 第四届董事会第二十三次会议决议公告
2009-005 03 月13 日 第四届监事会第十次会议决议公告
2009-006 03 月13 日 召开2008 年年度股东大会的通知
2009-007 03 月13 日 2008 年年度报告摘要
证券时报第B6 版
中国证券报第B06 版18
2009-008 03 月13 日 关联交易公告
2009-009 03 月13 日 内部控制自我评价报告
证券时报第B6 版
中国证券报第B06 版
2009-010 03 月24 日 购买东莞证券20%股权进展情况的公告
证券时报第9 版
中国证券报第D032 版
2009-011 04 月08 日 第四届董事会第二十四次会议决议公告
证券时报第A8 版
中国证券报第D003 版
2009-012 04 月14 日 购买东莞证券20%股权进展情况的公告
证券时报第D6 版
中国证券报第B03 版
2009-013 04 月24 日 第四届董事会第二十五次会议决议公告
2009-014 04 月24 日 第四届监事会第十一次会议决议公告
2009-015 04 月24 日 2009 年第一季度季度报告
2009-016 04 月24 日 2008 年年度股东大会决议公告
证券时报第D20 版
中国证券报第D008 版
2009-017 04 月29 日 收购东莞信托6%股权暨关联交易公告
证券时报第D64 版
中国证券报第C11 版
2009-018 06 月05 日 第四届董事会第二十六次会议决议公告
2009-019 06 月05 日 召开2009 年第一次临时股东大会的通知
证券时报第39 版
中国证券报第D010 版
2009-020 06 月13 日 2008 年度权益分派实施公告
证券时报第B16 版
中国证券报第C015 版
2009-021 06 月24 日 2009 年第一次临时股东大会决议公告
证券时报第B8 版
中国证券报第D008 版19
七、财务报告
（一）审计意见
审 计 报 告
（2009）京会兴审字第6-245 号
东莞发展控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东莞发展控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2009
年6月30日的资产负债表、2009年1-6月的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵
公司2009年6月30日的财务状况以及2009年1-6月的经营成果和现金流量。20
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡 毅
中国注册会计师：陈善武
中国·北京市 二○○九年八月十九日21
（二）2008 年半年度财务会计报表(见附表)
（三）会计报表附注：
附注一：公司基本情况
（一）历史沿革
东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限
公司（原名：广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于1997年4月经广
东省人民政府以“粤办函[1997]194号”文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限
公司、东莞市财信发展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司等5家企业共
同发起，以募集方式设立的外商投资股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大
资产重组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8
月20日召开的2003年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重
大资产置换，公司由原来经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。
重组后公司的注册资本为人民币1,164,683,520元，注册地址位于广东省东莞市南城区科技工
业园科技路39号，企业法人营业执照号为“企股粤总字第002982号”。
根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司
股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机
构批准，公司全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按10:8
的比例缩减所持股份，共缩股125,166,528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1,039,516,992
股。
（二）行业性质
公司所属的行业性质为交通运输辅助业。
（三）经营范围
公司的经营范围为：东莞高速公路的投资、建设、经营。
（四）主要产品或提供的劳务
公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务。
附注二：会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地反
映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行22
确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。
3、会计期间
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性在本年度发生变化的报表项目及其采用的计量属性
公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按
购置资产时所付出的对价的公允价值计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，
或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公司财务报表项目的计量属性除按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定
对年初的相关项目进行了调整外，本年度未发生变化。
6、现金等价物的确认标准
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金
额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，计入当期损益。
期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率
折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”
项目反映。
8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允23
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供
出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一
的，终止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已转移，且符合《企
业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债
券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债
权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允
价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
A、公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；b、
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给
最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将
其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为
对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。24
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
B、公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转
移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和。
9、应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
公司坏账确认标准为：（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应
收款项；（2）债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；（3）因债
务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的应收款
项。
应收款项坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测
试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应
收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一
定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，计提的比例为6%。
10、存货核算的方法
公司存货分为原材料、低值易耗品等，公司存货的盘存制度为永续盘存制。
公司取得的原材料、低值易耗品等在取得时按实际成本计价并入库；原材料发出时按移动加权
平均法计价，低值易耗品则在领用时一次性摊销。
期末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额确定。对于以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已
计提的金额内转回。
11、投资性房地产的核算方法
公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足下
列条件时予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。25
公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。
公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对房屋建筑物按月计提
折旧。折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）
确定其折旧率，使用年限30年，年折旧率3.16%。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同
规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除预计残
值后的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的减值准备累计金额。合同、法律均未规定年限
的，摊销年限不应超过10 年。有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则
对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值与账面减值的差额计入公司当期损益。
期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面
价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
12、固定资产的核算方法
（1）固定资产标准：公司拥有的使用期限在一年以上的房屋建筑物、公路、机器、设备、器
具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使
用期限超过两年的，也作为固定资产。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、高速公路路产、机器设备、运输工具、电子设备及其它
设备。
（3）固定资产计价：按实际的成本或确定的价值计价。
（4）固定资产折旧：
固定资产折旧除高速公路路产折旧采用工作量法外，其余采用平均年限法；除高速公路路产折
旧计算不预留净残值外，其余均按原值的5%预留净残值。各类固定资产的折旧率如下：
项 目 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
莞深高速公路（一、二期） 25年 无 工作量法 *1
莞深高速公路三期东城段 25年 无 工作量法 *2
莞深高速公路龙林支线 25年 无 工作量法 *3
房屋及建筑物 10年-30年 5.00% 9.50%-3.167%
机器设备 10年 5.00% 9.50%
运输工具 5年 5.00% 19.00%
电子设备及其它设备 5年 5.00% 19.00%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，
按照单项固定资产的原始价值减去已计提的累计折旧和提取的减值准备后的余额、尚可使用的年限
重新确定其折旧率计提。
* 1、莞深高速公路（一、二期）按工作量计提折旧，是根据交通部有关规定及中交通力公路26
勘察设计工程有限公司于2007年11月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预测报告》确定。
*2、莞深高速公路东城段按工作量计提折旧，是根据交通部有关规定及中交通力公路勘察设计
工程有限公司于2007年11月出具的《莞深高速公路三期交通量发展预测报告》确定。
*3、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧，是根据交通部有关规定及中交通力公路勘察设
计工程有限公司于2007年11月出具的《龙林支线高速公路交通量发展预测报告》确定。
对实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车
流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
13、在建工程的核算方法
在建工程按照分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理
工程等，并按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包方式的工程按照应
支付的工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发
生的支出等确定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出亦计入工程成
本。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。
公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项目已达到预定可使
用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后
再作调整。
14、无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价
款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信
用期间内计入当期损益。
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且
也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金
额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该
无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证
据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
15、资产减值的核算方法
公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失记入当期损益，同时计提减值准27
备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者
确定。
资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
在资产负债表日，公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权
投资减值准备和商誉减值准备的计提方法如下：
（1）固定资产减值准备的计提方法
对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额
低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账
面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在
下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（2）在建工程减值准备的计提。
预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的在建工程，按单项资
产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
d、对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅
度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无
形资产减值准备。
（3）无形资产减值准备
对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下
跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资
产减值准备。
（4）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投
资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。
（5）商誉减值准备的计提方法
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资28
产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
商誉的减值损失。
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及相关减值准备
的计提依据
资产组产生的主要现金流入独立于其他资产组的现金流入的依据是该资产组能否独立产生现
金流入，如：公司的某一生产线或业务部门等，如果能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生
现金流入，或者其形成的收入或现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位、且属于可认定的最小
资产组合的，通常将该生产线或业务部门等认定为一个资产组。公司将该资产组产生的现金流入作
为独立于其他资产或资产组的现金流入。
资产组的减值准备的计提依据是该资产组的可收回金额低于资产组的账面价值的差额计提。
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者确定。
资产组的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的价值分摊金额。
17、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调
整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下述第20项商誉的第2 条确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。
b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－非
货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》29
确定。
（2）长期股权投资的后续计量
a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资；
持股在20%（含20%）以上或不足20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股
权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润则确认为当期投资收益。
b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资
的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控
制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为
按照权益法核算的初始投资成本。
c、处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
18、借款费用的核算方法
公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金额，确
认为专门借款利息费用的资本化金额。
为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照
符合资本化条件的累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金
额。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、股份支付的核算方法30
公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。
上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则采
用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的价
格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选用的
期权定价模型至少应当考虑以下因素：
a、期权的行权价格；
b、期权的有效期；
c、标的股份的现行价格；
d、股价预计波动率；
e、股份的预计股利；
f、期权有效期内的无风险利率。
20、收入的确认方法
公司的业务收入包括车辆通行费收入、租金收入和其它劳务收入等。
车辆通行费收入按照劳务已提供、收到价款时确认收入实现。
让渡资产使用权而取得的收入的确认：他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时
间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
21、递延收益
公司递延收益是指在本期和以后期间计入当期收益的广告费收入。
摊销方法为直线法。
摊销期限按合同约定期限，合同未约定的按10年。
22、确认递延所得税的依据
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的
资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延
所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
23、商誉的核算方法31
公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入企业合并成本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
24、职工薪酬的核算方法
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包
括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳
动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，
根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他的社会保障；另外，公司根据相关规定，按照员工平均缴费工资额的4%缴纳
企业年金。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上
提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。上述各项费用的计提基
数和计提比例如下：
项目 计提基数 计提比例 备注
养老保险 参保人数×平均缴费工资 13.00%
综合医疗保险 参保人数×平均缴费工资 6.50%
子女医疗保险 参保人数×平均缴费工资 2.00%
住院补充医疗 参保人数×平均缴费工资 1.00%
失业保险 参保人数×平均缴费工资 1.50%
工伤保险 参保人数×平均缴费工资 1.00%
生育保险 参保人数×平均缴费工资 0.50%
企业年金 工资总额 4.00%
工会经费 工资总额 2.00%
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动合同关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补
偿则记入预计负债，同时记入当期损益。
25、政府补助的核算方法
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入
的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。32
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入当
期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于
补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损
益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、预计负债的核算方法
公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的
事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
（1） 该义务是公司承担的现时义务；
（2） 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；
（3） 该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
附注三：税项
1、营业税
公司实现的车辆通行费收入按照3%的税率计缴营业税，租赁收入等按照5%的税率计缴营业税。
2、堤围费
公司按照车辆通行费收入、租赁费收入等的0.10%的比例计缴堤围费。
3、企业所得税
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》和广东省人民政府“粤府
办[1999]52号”文的有关规定，并经广东省东莞市地方税务局直属分局“东地税直函[1999]12号”
文《关于广东福地彩色显像管股份有限公司减按15%税率征收所得税的批复》的批复，公司自1999
年起至2001年止按10%税率征收企业所得税，自2002年后按18%的税率征收企业所得税。
2005年7月28日，东莞市地方税务局南城税务分局以“东地税南函（2005）4号”文《关于东莞
发展控股股份有限公司使用企业所得税税率的批复的通知》通知公司：经国家税务总局批准，本公
司从2004年度起减按15%的税率征收企业所得税。加上地税征收的3%企业所得税，本公司企业所得
税的实际税率为18%。
根据新的企业所得税法和国务院2007年12月26日下发的《国务院关于实施企业所得税过渡优惠
政策的通知》（国发[2007]39号）文的精神，公司在新的企业所得税法实施后的5年内逐步过渡到法
定税率，所以在2009年的企业所得税率为20%。
附注四：财务报表项目附注
1、货币资金
（1）组成情况如下：
项 目 2009.06.30 2008.12.31
现 金 352,303.44 1,754.26
银行存款 128,616,881.51 154,397,191.1333
合 计 128,969,184.95 154,398,945.39
（2）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结和存放在境外、或有潜在回收风险的款项。根
据公司与中国工商银行股份有限公司东莞分行于2008年11月28日签订的《账户监管协议》（合同编
号为2008年公司监第0112号）规定，公司以其存入中国工商银行股份有限公司东莞分行的基本存款
账户（账号：2010021319024953028#、2010021319024961928#、2010021319024960077#）作为监管
账户，作为公司向中国工商银行股份有限公司东莞分行借入16,000万元人民币借款的保证。截至本
资产负债表日，公司在三个帐户的存款余额为54,792,487.56元。
2、应收账款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31 账 龄
金 额 比 例 坏账准备 净 额 金 额 比 例坏账准备 净 额
一年以内 8,576,740.56 100.00% 514,604.43 8,062,136.13 8,173,119.03 100.00% 490,387.14 7,682,731.89
一年至二年
二年至三年
三年以上
合 计 8,576,740.56 100.00% 514,604.43 8,062,136.13 8,173,119.03 100.00% 490,387.14 7,682,731.89
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2009.06.30 2008.12.31
项 目
应收账款 比例坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则
单项金额不重大但按照信用特征
组合后的风险较大
其他不重大的 8,576,740.56 100.00% 514,604.43 8,173,119.03 100.00% 490,387.14
合 计 8,576,740.56 100.00% 514,604.43 8,173,119.03 100.00% 490,387.14
（3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（4）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额 比例 金额 比例
8,576,740.56 100.00% 8,173,119.03 100.00%
3、预付账款
（1）账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 33,214,500.00 100.00% 225,720,000.00 100.00%
一年至二年
二年至三年
三年以上
合 计 33,214,500.00 100.00% 225,720,000.00 100.00%
（2）预付账款期末余额较上年末减少192,505,500元，减少的比例为85.86%，减少得原因系公34
司上年度支付的收购东莞市城信电脑开发服务有限公司持有的东莞证券有限责任公司20.00%股份
转让款项在本期已办理完毕、公司将其转入长期股权投资所致。
（3）预付账款期末余额中，无预付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位的往来
款项。
（4）预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额 比例 金额 比例
33,214,500.00 100.00% 225,720,000.00 100.00%
4、应收股利
单位名称 应收未收原因 2009.06.30 2008.12.31
广东虎门大桥有限公司分配2007年及以前年度的利润尚未收到66,921,821.85 97,352,111.85
合 计 66,921,821.85 97,352,111.85
5、其他应收款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31 账 龄
金 额 比 例 坏账准备 净 额 金 额 比 例坏账准备 净 额
一年以内 1,878,715.44 100.00% 112,722.93 1,765,992.51 2,232,059.11 100.00% 133,923.55 2,098,135.56
一年至二年
二年至三年
三年以上
合 计 1,878,715.44 100.00% 112,722.93 1,765,992.51 2,232,059.11 100.00% 133,923.55 2,098,135.56
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2009.06.30 2008.12.31
项 目
其他应收款比例 坏账准备 其他应收款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则
单项金额不重大但按照信用特征
组合后的风险较大
其他不重大的 1,878,715.44 100.00% 112,722.93 2,232,059.11 100.00% 133,923.55
合 计 1,878,715.44 100.00% 112,722.93 2,232,059.11 100.00% 133,923.55
（3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（4）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额 比例 金额 比例
1,878,715.44 100.00% 2,232,059.11 100.00%
6、长期应收款
单位名称 2009.06.30 2008.12.31
广东虎门大桥有限公司 3,193,267.49
合 计 3,193,267.4935
长期应收款的年初余额系公司拥有的对广东虎门大桥有限公司的债权，该债权在本期已全部收
回。
7、长期股权投资
（1）投资组成情况：
2009.06.30 2008.12.31
类 别
长期投资 减值准备投资净额 长期投资 减值准备 投资净额
长期股权投资 692,978,693.78 692,978,693.78 265,796,922.90 265,796,922.90
其中：对合营企业投资 692,978,693.78 692,978,693.78 265,796,922.90 265,796,922.90
合 计 692,978,693.78 692,978,693.78 265,796,922.90 265,796,922.90
（2）合营企业股权投资本年增减变动情况如下：
被投资单位名称 投资比例 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
广东虎门大桥有限公司 11.11% 265,796,922.90 14,785,113.81 280,582,036.71
东莞证券有限责任公司 20.00% 412,396,657.07 412,396,657.07
合 计 265,796,922.90 427,181,770.88, 692,978,693.78
（3）合营企业股权投资企业的有关信息
公司名称 注册地 经营范围
注册资本
（万元）
本公司合计
持股比例
本公司合计享有
的表决权比例
广东虎门大桥有限公司 广东省
东莞市
建设、经营、管理虎门大桥及有关配套
设施与桥下铺项目。
RMB27,390 11.11% 11.11%
东莞证券有限责任公司 广东省
东莞市
证券（含境内上市外资股）的代理买卖；
代理证券的还本付息、分红派息；证券
代保管、鉴证；代理开户；证券的自营
买卖；证券（含境内上市外资股）的承
销；证券投资咨询（含财务顾问）；客
户资产管理；中国证监会批准的其他业
务。
RMB55,000 20.00% 20.00%
其他股权投资企业的财务信息
被投资单位名称 期末资产总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
广东虎门大桥有限公司 2,020,235,530.49 1,209,561,853.99 416,148,942.84 248,246,285.78
东莞证券有限责任公司 7,690,711,048.48 1,708,431,970.86 583,405,773.05 320,140,266.46
8、固定资产及累计折旧
（1）、固定资产原价、累计折旧增减变化如下：
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
一、原价合计 3,353,546,332.66 4,803,178.00 430,348.56 3,357,919,162.10
1、房屋、建筑物 705,720.34 705,720.34
2、运输工具 14,074,918.95 430,348.56 13,644,570.39
3、电子及其他设备 121,010,603.07 3,391,915.00 124,402,518.07
4、莞深高速公路一、二期 2,316,360,954.30 1,411,263.00 2,317,772,217.30
5、莞深高速公路三期东城段 568,935,176.00 568,935,176.00
6、莞深高速公路龙林支线 332,458,960.00 332,458,960.0036
二、累计折旧 449,932,682.78 39,317,096.76 408,831.13 488,840,948.41
1、房屋、建筑物 407,598.44 33,521.70 441,120.14
2、运输工具 11,341,915.67 635,175.90 408,831.13 11,568,260.44
3、电子及其他设备 103,361,749.33 4,412,129.04 107,773,878.37
4、莞深高速公路一、二期 269,907,935.99 26,005,579.57 295,913,515.56
5、莞深高速公路三期东城段 18,950,871.47 2,269,634.15 21,220,505.62
6、莞深高速公路龙林支线 45,962,611.88 5,961,056.40 51,923,668.28
三、固定资产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、运输工具
3、电子及其他设备
4、莞深高速公路一、二期
5、莞深高速公路三期东城段
6、莞深高速公路龙林支线
四、固定资产账面价值合计 2,903,613,649.88 -34,513,918.76 21,517.43 2,869,078,213.69
1、房屋、建筑物 298,121.90 -33,521.70 0.00 264,600.20
2、运输工具 2,733,003.28 -635,175.90 21,517.43 2,076,309.95
3、电子及其他设备 17,648,853.74 -1,020,214.04 0.00 16,628,639.70
4、莞深高速公路一、二期 2,046,453,018.31 -24,594,316.57 0.00 2,021,858,701.74
5、莞深高速公路三期东城段 549,984,304.53 -2,269,634.15 0.00 547,714,670.38
6、莞深高速公路龙林支线 286,496,348.12 -5,961,056.40 0.00 280,535,291.72
（2）截至本资产负债表日，公司无出租、出借或用于抵押、质押的固定资产，亦无封存未使
用或被查封的固定资产。
（3）截至本资产负债表日，公司固定资产项目中未发现有减值事项发生，故未计提固定资产
减值准备。
9、无形资产
（1）增减变动情况如下：
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
一、原价合计 678,684,960.81
土地使用权(莞深高速一、二期) 678,684,960.81
二、累计摊销额合计 167,408,956.80 13,573,699.20 180,982,656.00
土地使用权(莞深高速一、二期) 167,408,956.80 13,573,699.20 180,982,656.00
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权(莞深高速一、二期)
四、无形资产账面价值合计 511,276,004.01 13,573,699.20 497,702,304.81
土地使用权(莞深高速一、二期) 511,276,004.01 13,573,699.20 497,702,304.81
（2）其他相关资料如下：
种 类 取得方式 摊销期限原值 累计摊销金额2009.06.30 剩余摊销年限
土地使用权(莞深高速一、二期) 资产置换取得25年 678,684,960.81 180,982,656.00 497,702,304.81 18年
合 计 678,684,960.81 180,982,656.00 497,702,304.81
（3）截至本资产负债表日，公司无形资产项目中未发现有减值之事项发生，故本期未计提减
值准备。
10、递延所得税资产37
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
1、坏账准备 124,862.14 2,603.33 127,465.47
2、长期待摊费用摊销 365,787.79 184,893.89 180,893.90
合 计 490,649.93 2,603.33 184,893.89 308,359.37
11、资产减值准备
本期减少 项 目 2008.12.31 本期计提额
转回 转销
2009.06.30
一、坏账准备 624.310.69 3,016.67 627,327.36
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 624.310.69 3,016.67 627,327.36
12、短期借款
公司短期借款的年末余额为1,078,510,000元，贷款明细如下：
借款单位 2009.06.30 借款期限 利率 借款条件
中国银行股份有限公司东莞分行 300,000,000.00 2009.05.21-2009.11.20 4.374% 信用借款
中国工商银行东莞市分行 100,000,000.00 2008.11.28-2009.11.27 5.022% 信用加账户监管
中国工商银行东莞市分行 60,000,000.00 2008.11.29-2009.11.27 5.022% 信用加账户监管
中国工商银行东莞市分行 88,510,000.00 2009.06.19-2009.12.18 4.374% 信用借款
招商银行东莞市分行 100,000,000.00 2009.06.12-2009.12.11 4.374% 信用借款
招商银行东莞市分行 100,000,000.00 2009.06.16-2009.12.15 4.374% 信用借款
招商银行东莞市分行 70,000,000.00 2009.06.29-2009.12.28 4.374% 信用借款
深圳平安银行股份有限公司营业部 35,000,000.00 2009.06.19-2009.12.18 4.374% 信用借款
上海浦东发展银行东莞支行 35,000,000.00 2009.06.17-2009.12.16 4.374% 信用借款
中国民生银行东莞分行 80,000,000.00 2009.04.24-2010.04.23 4.799% 信用借款
中国民生银行东莞分行 40,000,000.00 2009.06.16-2010.06.15 4.799% 信用借款
东莞市农村信用合作联社南城信用社 20,000,000.00 2009.05.31-2010.05.30 4.799% 信用借款
东莞市农村信用合作联社南城信用社 10,000,000.00 2009.06.16-2010.05.30 4.799% 信用借款
兴业银行股份有限公司东莞分行 20,000,000.00 2009.05.11-2010.05.10 4.799% 信用借款
广东发展银行东莞城中支行 20,000,000.00 2009.05.11-2009.11.21 4.374% 信用借款
合 计 1,078,510,000.00
注：公司短期借款中以信用加账户监管条件的借款情况详见本附注六、或有事项和承诺事项中
的第7条。
13、职工薪酬
单位名称 2008.12.31 本期增加额 本期支付额 2009.06.3038
一、工资、奖金津贴和补贴 11,174,820.34 10,716,603.35 15,930,372.37 5,961,051.32
二、职工福利费 2,407,590.00 2,407,590.00
三、社会保险费 3,056,158.21 2,206,492.73 2,206,492.73 3,056,158.21
其中：1、医疗保险费 812,903.41 812,903.41
2、基本养老保险费 1,202,943.25 1,202,943.25
3、年金缴费 3,056,158.21 3,056,158.21
4、失业保险费 47,471.63 47,471.63
5、工伤保险费 97,081.62 97,081.62
6、生育保险费 46,092.82 46,092.82
四、住房公积金 812,772.10 812,772.10
五、工会经费和职工教育费 2,407.91 326,575.35 324,167.44
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
八、其它
其中：以现金结算的股份支付
合 计 14,233,386.46 16,470,033.53 21,681,394.64 9,017,209.53
14、应交税费
税 项 报告期法定税率 2009.06.30 2008.12.31
营业税 3.00%、5.00% 1,180,596.61 2,304,682.68
企业所得税 20.00% 9,516,191.30 6,411,957.72
个人所得税 超额累进 3,967,128.72 171,716.12
堤围费 0.10% 38,619.95 74,853.87
合 计 14,702,536.58 8,963,210.39
15、应付利息
费用类别 2009.06.30 2008.12.31
应付短期贷款利息 1,290,274.65 1,307,610.00
合 计 1,290,274.65 1,307,610.00
16、应付股利
费用类别 2009.06.30 2008.12.31
应付未付普通股股利 138,180,123.65 43,675,632.000
合 计 138,180,123.655 43,675,632.000
根据2009年3月28日召开的2008年度公司股东大会决议的规定，公司以2008年12月31日的股份
总额1,039,516,992 股为基数， 按每10 股向全体股东派发现金红利1.30 元（ 含税）， 共计
135,137,208.96 元。截至本报告日，公司已支付红利40,632,717.31元，剩余94,504,491.65元。
17、其他应付款
（1）账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
帐 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 47,088,208.12 99.18% 59,116,056.98 95.13%
一年至二年 388,256.04 0.82% 3,026,640.50 4.87%
二年至三年39
三年以上
合 计 47,476,464.16 100.00% 62,142,697.48 100.00%
（2）其他应付款期末余额较上年末余额减少14,666,233.32元，减少的比例为23.6%，减少的
主要原因系公司实施的莞深一、二期大修项目应付的工程尾款支付所致。
（3）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位的往
来款项。
（4）其他应付款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下：
2009.06.30 2008.12.31
金额 比例 金额 比例
35,038,466.50 73.80% 51,799,653.50 83.36%
18、长期借款
单位名称 2009.06.30 借款期限 借款利率借款条件
招商银行东莞市分行 350,000,000.00 2007.08.20-2010.08.19 --- 委托借款
合 计 350,000,000.00
根据公司与控股股东-东莞市公路桥梁开发建设总公司于2007年8月17日签订的《股东贷款合
同》约定，东莞市公路桥梁开发建设总公司向本公司提供人民币3.5亿元无息贷款，并委托招商银
行东莞市分行作为该贷款的委托银行，贷款期限为3年。
19、长期应付款
费用类别 2008.12.31 本期增加 本期结转收入 2009.06.30
广告位租金 3,099,157.65 424,700.00 1,107,267.70 2,416,589.95
合 计 3,099,157.65 424,700.00 1,107,267.70 2,416,589.95
长期应付款系指公司已预收取的所属莞深高速公路旁的户外广告位租金净收入（已抵减了相关
的广告制作成本、费用和税金），由于该租金收入净收益期限较长，故会计处理时将尚未确认的收
益余额反映在其它长期负债项目之中。
20、股本（单位：股）
本次变动增减（＋，－）
项 目 2008.12.31
发行新股配股送股公积金转股 其他 小计
2009.06.30
一、有限售条件的股份 726,814,274 -323,828,785 -323,828,785 402,985,489
1、国家持股
2、国有法人持股 435,643,394 -292,537,152 -292,537,152 143,106,242
3、其他内资持股
4、境外法人持股 291,170,880 -31,291,633 -31,291,633 259,879,247
5、高管股份
6、投资者配售股份
其中：国有法人持股
境内非国有法人持股
其他
二、无限售条件的股份 312,702,718 323,828,785 323,828,785 636,531,503
1、人民币普通股 312,702,718 323,828,785 323,828,785 636,531,503
2、境内上市的外资股40
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,039,516,992 1,039,516,992
公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2006年1月20日出具的“（2006）京会兴验
字第1-5号”验资报告验证确认。
21、资本公积
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
股本溢价 1,133,267,348.17 1,133,267,348.17
接受现金捐赠准备 305,166.80 305,166.80
接受实物资产捐赠准备1,610,056.82 1,610,056.82
其它资本公积转入 8,654,427.80 8,654,427.80
合 计 1,143,836,999.59 1,143,836,999.59
22、盈余公积
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 232,259,582.60 232,259,582.60
合 计 232,259,582.60 232,259,582.60
23、未分配利润
项 目 2009年1-6月 2008年度
期初未分配利润 252,587,150.73 242,479,292.56
加：本期净利润 124,344,492.61 184,483,785.52
盈余公积转入
本期资本公积转入
减:提取法定盈余公积 18,448,378.55
提取法定公积金
应分配普通股股利 135,137,208.96 155,927,548.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 241,794,434.38 252,587,150.73
24、营业收入和营业成本
营业收入 营业成本 毛利
项 目
2009年1-6月 2008年1-6月2009年1-6月2008年1-6月2009年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 208,350,659.48 201,631,219.02 81,168,602.83 71,359,027.45 127,182,056.65 130,272,191.57
其中：通行费收入 208,350,659.48 201,631,219.02 81,168,602.83 71,359,027.45 127,182,056.65 130,272,191.57
其他业务收入 2,212,227.49 1,049,463.60 686.63 2,212,227.49 1,048,776.97
其中：广告费收入 1,085,608.00 362,838.18 1,085,608.00 362,838.18
租赁费收入 141,813.75 74,295.00 74.30 141,813.75 74,220.70
劳务费收入 984,805.74 612,330.42 612.33 984,805.74 611,718.09
合 计 210,562,886.97 202,680,682.62 81,168,602.83 71,359,714.08 129,394,284.14 131,320,968.54
25、营业税金及附加
项 目 计提比例 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 车辆通行费收入的3%、其他业务收入的5% 6,306,850.77 6,083,312.90
堤围费 营业收入的0.1% 209,477.26
合 计 6,516,328.03 6,083,312.90
26、财务费用41
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 23,777,245.08 26,047,363.82
其中：银行借款利息支出 23,777,245.08 24,566,800.00
发行短期融资券利息支出 1,480,563.82
减:利息收入 938,351.98 4,088,218.11
其中：银行存款利息收入 864,791.48 828,179.16
债权利息收入 73,560.50 3,260,038.95
金融机构手续费及其他 158,385.39 173,332.73
合 计 22,997,278.49 22,132,478.44
27、资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、坏账损失 3,016.67 -350,600.64
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 3,016.67 -350,600.64
28、投资收益
（1）投资收益的组成情况如下:
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
股权投资收益 50,981,770.88 16,725,371.16
合 计 50,981,770.88 16,725,371.16
（2）股权投资收益明细如下：
被投资单位名称 持股比例2009年1-6月 2008年1-6月
广东虎门大桥有限公司 11.11% 14,785,113.82 16,725,371.16
东莞证券有限责任公司 20.00% 36,196,657.06
合 计 50,981,770.88 16,725,371.16
29、营业外收入
类 别 2009年1-6月 2008 年1-6 月
处理固定资产净收益 68,482.57
损坏路产赔偿收入 659,702.18 684,505.41
赔偿IC 卡工本费 18,075.00 23,225.00
其它 6,521.90
合 计746,259.75 714,252.31
30、营业外支出42
类 别 2009年1-6月 2008 年1-6 月
交通事故损坏维修支出 200.00
捐赠支出 20,000.00 550,000.00
其它 5,024.93 36,570.52
合 计 25,024.93 586,770.52
31、所得税费用
类 别 2009年1-6月 2008 年1-6 月
本年所得税费用 19,368,897.22 17,684,988.29
递延所得税费用 182,290.56 213,491.33
合 计 19,551,187.78 17,898,479.62
32、每股收益
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号要求计
算的净资产收益率和每股收益如下：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净
利润
4.68 4.55 0.1196 0.1196 3.66 3.61 0.0907 0.0907
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
4.66 4.53 0.1190 0.1190 3.55 3.51 0.0880 0.0880
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷公司发行在外的普通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间
÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。
稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时
将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换
为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当
期普通股市场平均价格。
33、现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 124,344,492.61 94,306,558.47
加：计提的资产减值准备 3,016.67 -350,600.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,317,096.76 33,275,161.95
无形资产摊销 13,573,699.20 13,573,699.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -68,482.57
公允价值变动损失（收益以“-”填列）43
财务费用（收益以“-”填列） 23,777,245.08 26,047,363.82
投资损失（收益以“-”填列） -50,981,770.88 -16,725,371.16
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 182,290.56 213,491.33
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -50,277.86 -1,049,756.05
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,512,900.24 -15,777,403.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 151,610,209.81 133,513,143.35
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 128,969,184.95 122,684,245.57
减：现金的期初余额 154,398,945.39 151,446,574.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,429,760.44 -28,762,328.56
（2）现金和现金等价物
补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、现金 128,969,184.95 122,684,245.57
其中：库存现金 352,303.44 60,748.85
可随时用于支付的银行存款 128,616,881.51 122,623,496.72
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行存款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 128,969,184.95 122,684,245.57
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）公司2009 年1-6 月收到的其他与经营活动有关的现金为11,657,423.79 元，其中：
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
财务费用 938,351.98 4,263,415.14
其他应收和其他应付 9,972,512.06 1,168,246.64
其他 746,259.75 7,434,458.22
合 计 11,657,423.79 12,866,120.00
（4）公司2009 年1-6 月支付的其他与经营活动有关的现金为7,889,207.04 元，其中：
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业成本 1,543,332.22 1,128,582.86
管理费用 4,347,621.96 2,653,356.4444
财务费用 158,385.39 186,964.24
其他应收和其他应付 1,814,842.54 1,418,554.79
其他 25,024.93 586,770.52
合 计 7,889,207.04 5,974,228.85
附注五：关联方关系及交易
1、本公司母公司的有关信息（单位：人民币万元）
企业名称 组织机构代码 注册地址经营范围 注册资本 法定代表人
东莞市公路桥梁开发建设总公司 19803011-6 东莞市 规划建设公路桥梁等RMB18,500 尹锦容
2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例（单位：人民币万元）
2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
企业名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
东莞市公路桥梁开发建设总公司43,177.17 41.54% 43,177.17 41.54%
3、具有共同控制或重大影响的合营企业的有关信息（单位：人民币万元）
子公司名称 组织机构代码 注册地 经营范围 注册资本
本公司合计
持股比例
本公司合计享有
的表决权比例
广东虎门大桥
有限公司
61740631-8 广东省
东莞市
建设、经营、管理虎门大桥及有关配
套设施与桥下铺项目
RMB27,390 11.11% 11.11%
东莞证券有限
责任公司
28188718-8 广东省
东莞市
证券（含境内上市外资股）的代理买
卖；代理证券的还本付息、分红派息；
证券代保管、鉴证；代理开户；证券
的自营买卖；证券（含境内上市外资
股）的承销；证券投资咨询（含财务
顾问）；客户资产管理；中国证监会批
准的其他业务。
RMB55,000 20.00% 20.00%
4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
单位名称 组织机构代码 与本公司关系
东莞市经纬公路工程有限公司 28188046-1 受同一股东控制
东莞市新远高速公路发展有限公司 28188448-9 受同一股东控制
5、关联方应收应付款项余额
长期应收款： 2008.12.31 2009.06.30 备注
广东虎门大桥有限公司 3,193,267.49 借款
合 计 3,193,267.49
6、关联交易
单位名称 业务内容 定价原则2009年1-6月 2008年1-6月
广东虎门大桥有限公司 提供资金 协议定价 10,182,603.2045
广东虎门大桥有限公司 代收费劳务费 协议定价 3,260,038.95
广东虎门大桥有限公司 收取资金占用费 协议定价73,560.50 4,726,873.84
东莞市经纬公路工程有限公司 高速公路养护及中、小型维修工程 投标定价3,960,291.38 10,800,270.54
东莞市公路桥梁开发建设总公司 委托贷款 协议定价免息使用 免息使用
东莞市新远高速公路发展有限公司 莞深高速管理中心租赁 协议定价无偿使用 无偿使用
东莞市新远高速公路发展有限公司 委托管理费 协议定价866,793.89
东莞市新远高速公路发展有限公司 “莞深高速三期东城段”和“莞深高
速龙林支线”所占用的土地使用权
协议定价无偿使用 无偿使用
东莞市公路桥梁开发建设总公司 莞樟大道55号办公大楼二楼租赁 协议定价196,200.00 392,400.00
附注六：或有事项和承诺事项
1、2009年3月11日，公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司、东莞市新远高速公路发展有限公
司签订《莞深高速公路管理中心租赁协议》。根据协议约定，公司在2009年度继续无偿租赁东莞市
新远高速公路发展有限公司拥有的莞深高速公路管理中心资产。
2、2007年7月25日，公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订《办公楼租赁协议》约定：东
莞市公路桥梁开发建设总公司将位于东莞市东城区莞樟大道55号的办公大楼二楼（连同相关附属设
施）出租给公司作为办公写字楼，租赁的建筑面积为1090平方米，租金为25.00元人民币/平方米·月，
租金总额为327,000元人民币/年，租赁时间自2007年7月1日起至2010年6月30日止。
2008年1月17日，根据公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订《办公楼租赁协议之补充协
议书》约定：公司租赁上述办公楼应向东莞市公路桥梁开发建设总公司支付物业管理费，管业管
理费的支付标准为5.00人民币/平方米·月，总额为65,400元人民币/年，期限与办公楼租赁期限
一致。
3、2005年7月21日，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司签订《土地使用权租赁合同》，
根据该合同规定：东莞市新远高速公路发展有限公司将“莞深高速公路三期东城段”和“莞深高
速公路龙林支线”所占用的土地使用权（面积为1,223,112.78平方米）出租给本公司，由于该土
地尚未取得土地使用权证，因此，本公司尚不需支付租金，待东莞市新远高速公路发展有限公司
领取土地权证后，双方再行协商确定。
4、2008年11月21日，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司签订《关于莞深高速三期石碣
段委托经营管理的协议》约定，东莞市新远高速公路发展有限公司将其合法拥有并取得收费许可
的莞深高速三期石碣段委托给本公司经营管理，本公司按照管理莞深高速三期石碣段实际发生的
经营管理成本的5%收取管理费，委托经营期限自2008年12月28日起至2011年12月27日止。
5、2006年9月26日，公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订《高速公路养护及中、小型维
修工程合同协议书》，将公司拥有及管理的高速公路养护、中小型维修工程外包给东莞市经纬公路
工程有限公司。合同期限由2006年10月1日至2011年9月30日，合同金额为82,980.00元/km/年。
6、根据公司与招商银行股份有限公司东莞分行于2008年8月15日签订的《授信协议》（合同编
号为第0108080066号）规定，招商银行股份有限公司东莞分行向公司提供人民币27,000万元的授
信额度，授信期限为自本协议生效之日起至2009年8月14日止。截至2009年6月30日，本公司在该46
合同下共发生借款人民币27,000万元。
7、根据公司与中国工商银行股份有限公司东莞分行于2008年11月28日签订的《账户监管协议》
（合同编号为2008年公司监第0112号）规定，公司以其存入中国工商银行股份有限公司东莞分行
的基本存款账户（账号：2010021319024953028#、2010021319024961928#、2010021319024960077#）
作为监管账户。本协议自缔约方签署之日起成立，自公司在工行开立监管账户之日起生效。本协
议有效期为：自本协议生效之日起，至借款合同项下的借款本金、利息、罚息、复利、违约金、
赔偿金、实现债权的费用和所有其它应付费用全部清偿之日止。截至2009年6月30日，本公司在该
合同下发生的借款为人民币16,000万元。
8、截至本报告期末，公司没有其他需要披露的重大的或有事项，亦没有需要说明的其他重大
的承诺事项。
附注七：资产负债表日后事项
1、2009年7月29日，公司收到东莞信托有限公司《关于完成变更公司股东工商登记的函》(东
信托函［2009］第26号)。东莞信托有限公司已于2009年7月28日在东莞市工商行政管理局，办理
完成了本公司受让东莞市福民集团公司持有的东莞信托有限公司6%股权的相关股东变更登记手
续。
2、截至本报告期末，本公司没有其他需要说明的重要的资产负债表日后事项。
附注八：其他重要事项
1、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》和广东省人民政府“粤
府办[1999]52号”文的有关规定，并经广东省东莞市地方税务局直属分局“东地税直函[1999]12
号”文《关于广东福地彩色显像管股份有限公司减按15%税率征收所得税的批复》的批复，公司自
1999年起至2001年止的企业所得税税率按10%征收，自2002年后按18%的税率征收。
2005年7月28日，东莞市地方税务局南城税务分局以“东地税南函（2005）4号”文《关于东莞
发展控股股份有限公司使用企业所得税税率的批复的通知》通知公司：经国家税务总局批准，本公
司从2004年度起减按15%的税率征收企业所得税。加上地税征收的3%企业所得税，本公司企业所得
税的实际税率为18%。
根据新的企业所得税法和国务院2007年12月26日下发的《国务院关于实施企业所得税过渡优
惠政策的通知》（国发[2007]39号）文的精神，公司在新的企业所得税法实施后的5年内逐步过渡
到法定税率，2009年的企业所得税率为20%。
2、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号---
非经常性损益》的规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 68,482.57
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 73,560.50 3,260,038.95
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投47
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
金融资产取得的投资收益
金融资产产生的公允价值变动损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 652,752.25 127,481.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合 计 794,795.32 3,387,520.74
减：所得税影响数额 158,959.06 609,753.73
合 计 635,836.26 2,777,767.01
3、本公司没有需说明的其他重要事项。48
附：东莞控股2009 年半年度会计报表
资产负债表
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 附注 2009.06.30 2008.12.31
流动资产：
货币资金 四-01 128,969,184.95 154,398,945.39
交易性金融资产
应收票据
应收账款 四-02 8,062,136.13 7,682,731.89
预付款项 四-03 33,214,500.00 225,720,000.00
应收利息
应收股利 四-04 66,921,821.85 97,352,111.85
其他应收款 四-05 1,765,992.51 2,098,135.56
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 238,933,635.44 487,251,924.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 四-06 3,193,267.49
长期股权投资 四-07 692,978,693.78 265,796,922.90
投资性房地产
固定资产 四-08 2,869,078,213.69 2,903,613,649.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 四-09 497,702,304.81 511,276,004.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 四-10 308,359.37 490,649.93
其他非流动资产
非流动资产合计 4,060,067,571.65 3,684,370,494.21
资产总计 4,299,001,207.09 4,171,622,418.90
公司法定代表人：尹锦容 主管会计工作的公司负责人：王庆明 会计机构负责人：袁楚辉49
资产负债表（续）
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2009.06.30 2008.12.31
流动负债：
短期借款 四-12 1,078,510,000.00 1,020,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 四-13 9,017,209.53 14,233,386.46
应交税费 四-14 14,702,536.58 8,963,210.39
应付利息 四-15 1,290,274.65 1,307,610.00
应付股利 四-16 138,180,123.65 43,675,632.00
其他应付款 四-17 47,476,464.16 62,142,697.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,289,176,608.57 1,150,322,536.33
非流动负债：
长期借款 四-18 350,000,000.00 350,000,000.00
应付债券
长期应付款 四-19 2,416,589.95 3,099,157.65
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 352,416,589.95 353,099,157.65
负债合计 1,641,593,198.52 1,503,421,693.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 四-20 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
资本公积 四-21 1,143,836,999.59 1,143,836,999.59
减：库存股
盈余公积 四-22 232,259,582.60 232,259,582.60
未分配利润 四-23 241,794,434.38 252,587,150.73
所有者权益合计 2,657,408,008.57 2,668,200,724.92
负债和所有者权益总计 4,299,001,207.09 4,171,622,418.90
公司法定代表人：尹锦容 主管会计工作的公司负责人：王庆明 会计机构负责人：袁楚辉50
利润表
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业收入 四-24 210,562,886.97 202,680,682.62
减：营业成本 四-24 81,168,602.83 71,359,714.08
营业税金及附加 四-25 6,516,328.03 6,083,312.90
销售费用
管理费用 7,684,986.26 8,103,592.70
财务费用 四-26 22,997,278.49 22,132,478.44
资产减值损失 四-27 3,016.67 -350,600.64
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 四-28 50,981,770.88 16,725,371.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 50,981,770.88 16,725,371.16
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 143,174,445.57 112,077,556.30
加：营业外收入 四-29 746,259.75 714,252.31
减：营业外支出 四-30 25,024.93 586,770.52
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 143,895,680.39 112,205,038.09
减：所得税费用 四-31 19,551,187.78 17,898,479.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 124,344,492.61 94,306,558.47
五、每股收益：
（一）基本每股收益 四-32 0.1196 0.0907
（二）稀释每股收益 四-32 0.1196 0.0907
公司法定代表人：尹锦容 主管会计工作的公司负责人：王庆明 会计机构负责人：袁楚辉51
现金流量表
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 210,159,265.44 201,326,349.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,657,423.79 12,866,120.00
经营活动现金流入小计 221,816,689.23 214,192,469.33
购买商品、接受劳务支付的现金 14,139,123.45 16,903,370.59
支付给职工以及为职工支付的现金 22,381,235.91 27,144,518.14
支付的各项税费 25,796,913.02 30,657,208.40
支付其他与经营活动有关的现金 7,889,207.04 5,974,228.85
经营活动现金流出小计 70,206,479.42 80,679,325.98
经营活动产生的现金流量净额 151,610,209.81 133,513,143.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 30,430,290.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额90,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,193,267.49 53,159,764.02
投资活动现金流入小计 33,713,557.49 53,159,764.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21,406,330.00 215,859,566.46
投资支付的现金 183,694,500.00 296,760,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 205,100,830.00 512,619,566.46
投资活动产生的现金流量净额 -171,387,272.51 -459,459,802.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 918,510,000.00 1,630,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 918,510,000.00 1,630,000,000.00
偿还债务支付的现金 860,000,000.00 1,246,884,878.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,162,697.74 85,930,790.67
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 924,162,697.74 1,332,815,669.47
筹资活动产生的现金流量净额 -5,652,697.74 297,184,330.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,429,760.44 -28,762,328.56
加：期初现金及现金等价物余额 154,398,945.39 151,446,574.13
六、期末现金及现金等价物余额 128,969,184.95 122,684,245.5752
现金流量表补充资料
补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 124,344,492.61 94,306,558.47
加：计提的资产减值准备 3,016.67 -350,600.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
39,317,096.76 33,275,161.95
无形资产摊销 13,573,699.20 13,573,699.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -68,482.57
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 23,777,245.08 26,047,363.82
投资损失（收益以“-”填列） -50,981,770.88 -16,725,371.16
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 182,290.56 213,491.33
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -50,277.86 -1,049,756.05
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,512,900.24 -15,777,403.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 151,610,209.81 133,513,143.35
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 128,969,184.95 122,684,245.57
减：现金的期初余额 154,398,945.39 151,446,574.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,429,760.44 -28,762,328.5653
所有者权益（或股东权益）变动表
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年度
项 目 实收资本
（或股本）
资本公积
减：
库存股
盈余公积 未分配利润所有者权益合计
实收资本
（或股本）
资本公积
减：
库存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年末余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 232,259,582.60 252,587,150.73 2,668,200,724.92 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 213,811,204.05 242,479,292.56 2,639,644,488.20
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 232,259,582.60 252,587,150.73 2,668,200,724.92 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 213,811,204.05 242,479,292.56 2,639,644,488.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”表示） -10,792,716.35 -10,792,716.35 18,448,378.55 10,107,858.17 28,556,236.72
（一）本年净利润 124,344,492.61 124,344,492.61 184,483,785.52 184,483,785.52
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 124,344,492.61 124,344,492.61 184,483,785.52 184,483,785.52
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投资资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 -135,137,208.96 -135,137,208.96 18,448,378.55 -174,375,927.35 -155,927,548.80
1、提取盈余公积 18,448,378.55 -18,448,378.55
2、对所有者（或股东的分配） -135,137,208.96 -135,137,208.96 -155,927,548.80 -155,927,548.80
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损（或股本）
4、其他
四、本年末余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 241,794,434.38 2,657,408,008.57 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 232,259,582.60 252,587,150.73 2,668,200,724.92
公司法定代表人：尹锦容 主管会计工作的公司负责人：王庆明 会计机构负责人：袁楚辉54
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、载有北京兴华会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
4、报告期在《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
以上文件均齐备、完整，并备于本公司总部以供查阅。
东莞发展控股股份有限公司
董事长：尹锦容
2009 年8 月21 日
