江西赣南果业股份有限公司 二00六年半年度报告 江西·赣州 二○○六年八月 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 所有董事均出席董事会 本报告期财务报告未经审计 公司董事长吴继光先生、财务负责人魏江河先生及会计主管曾小敏先生保证公司本半年度报告中财务报告真实、完整。 目 录 一、公司基本情况 2 二、主要财务数据和指标 3 三、股本变动及主要股东持股情况 3 四、董事、监事、高级管理人员情况 5 五、管理层讨论与分析 5 六、 重要事项 8 七、财务报告 12 八、备查文件目录 78 一、公司基本情况 1、公司法定中文名称:江西赣南果业股份有限公司 公司法定英文名称:JiangXi GanNan Fruit Co., Ltd. 公司英文名称(缩写):GNF 2、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:赣南果业 股票代码:000829 3、公司注册地址及办公地址:江西省赣州市红旗大道20号 邮政编码:341000 电子信箱:gngyzqb@163.com 4、公司法定代表人:吴继光 5、公司董事会秘书:何小林 证券事务代表:何书茂 联系地址:江西省赣州市红旗大道20号奥林神大厦七楼 电话:0797-8117002 传真:0797- 8117152 电子信箱:gngyzqb@163.com 6、公司选定信息披露报纸:《中国证券报》 刊登公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网址:http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点:公司董事会秘书办公室 7、其他有关资料 (1)公司于1997年11月7日在江西省工商行政管理局首次注册登记、领取企业法人营业执照,1999年7月15日因迁址赣州市红旗大道20号变更注册地址,2000年6月28日因配股及转增股本变更公司注册资本,2002年5月29日因国有股东变化而变更法定代表人和公司经营范围,2004年4月26日变更经营范围,2004年12月 22日因送股及转增股本变更公司注册资本。 (2)企业法人营业执照注册号:3600001131226 (3)税务登记号码:360702158312266 (4)公司聘请的会计师事务所名称:深圳天健信德会计师事务所有限责任公司;地址:深圳市滨河大道5020号证券大厦 二、主要财务数据和指标 金额单位:元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 财务指标 期末数 期初数 期末比期 初增减(%) 流动资产 3,581,387,299.5 2,887,787,710. 24.02% 6 36 流动负债 3,250,411,973.8 2,627,622,614. 23.70% 9 03 总资产 3,955,532,048.6 3,273,717,882. 20.83% 9 10 股东权益(不含少数股东 482,611,344.78 446,081,874.34 8.19% 权益) 每股净资产 1.9151 1.7702 8.19% 调整后每股净资产 1.8191 1.6483 10.36% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 财务指标 2006年1-6月 2005年1-6月 本期比上年同 期增减(%) 净利润 39,777,936.3 26,645,246.09 49.29% 9 扣除非经常性损益后的净 40,011,325.1 11,092,311.46 260.71% 利润 3 每股收益 0.1578 0.1057 49.29% 经营活动产生的现金流量 263,964,820. -410,863,228.2 净额 07 5 净资产收益率(%) 8.24% 6.48% 增加1.76个百 分点 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 报告期内扣除非经常性损益项目及相关金额: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 非经常性损益项目 金额(元) 营业外收入 503,805.23 政府补贴收入 121,822.78 转回的坏帐准备 127,747.01 营业外支出 -1,378,277.19 非经常性损益的所得税影响数 121,351.63 非经常性损益的少数股东损益 270,161.80 合计 -233,388.74 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 三、股本变动及主要股东持股情况 1、报告期内公司股份总数及股份结构未发生变化 2、报告期期末股东总数:9,470户 3、主要股东持股情况 (1)主要股东持股情况 持有本公司5%以上(含5%)股份的股东:共有4户,分别为中国新闻发展深圳公司、北京国际信托投资有限公司、江西国际信托投资股份有限公司和赣州市国有资产管理局。 (2)报告期末前十名股东持股情况: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 股东名称 报告 期末持 比例 股份 质押或 股东性质 期内 股数( (%) 类别 冻结的 增减 股) 数量 中国新闻发展深圳 0 74,336, 29.50 未流 0 国有法人 公司 000 通 股东 北京国际信托投资 0 31,915, 12.66 未流 0 国有法人 公司 237 通 股东 江西国际信托投资 0 23,568, 9.35 未流 0 国有法人 股份有限公司 000 通 股东 赣州市国有资产管 0 22,908, 9.09 未流 0 国家股东 理局 030 通 全国社保基金一一 未知 7,089,4 2.81 已流 未知 社会公众 零组合 01 通 股东 景福证券投资基金 未知 5,576,1 2.21 已流 未知 社会公众 02 通 股东 招商银行股份有限 未知 4,233,9 1.68 已流 未知 社会公众 公司-招商股票投 95 通 股东 资基金 中国银行-招商先 未知 2,821,4 1.12 已流 未知 社会公众 锋证券投资基金 59 通 股东 泰和证券投资基金 未知 2,360,0 0.94 已流 未知 社会公众 00 通 股东 全国社保基金六零 未知 1,999,5 0.79 已流 未知 社会公众 四组合 54 通 股东 (3)前十名流通股股东持股情况: 股东名称 期末持股数( 种类(A、B、H 股) 或其它) 全国社保基金一一零组合 7,089,401 A 景福证券投资基金 5,576,102 A 招商银行股份有限公司-招商股票投资基 4,233,995 A 金 中国银行-招商先锋证券投资基金 2,821,459 A 泰和证券投资基金 2,360,000 A 全国社保基金六零四组合 1,999,554 A 东方证券股份有限公司 1,994,526 A 中国工商银行-汇添富优势精选混合型证 1,000,000 A 券投资基金 泰康人寿保险股份有限公司-传统-普通 819,055 A 保险产品-019L-CT001深 朱富蓉 800,203 A ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 前十名流通股股东中,全国社保一一零组合、招商银行股份有限公司-招商股票投资基金、中国银行-招商先锋证券投资基金、全国社保基金六零四组合同属于招商基金管理有限公司;其他流通股股东未知是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4、公司控股股东或实际控制人报告期内未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票无变化。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ⑴ 2006年3月26日,公司第四届董事会第二次审议通过了:① 郑学定先生因个人工作原因申请辞去公司独立董事职务;② 增补朱武祥先生为公司独立董事的议案,并经公司2006年4月29日召开的2005年年度股东大会审议通过。 ⑵ 2006年3月26日,公司第四届监事会第二次审议通过了:① 吴学军先生因工作变动辞去公司监事;② 增补周星明先生为公司监事的议案,并经公司2006年4月29日召开的2005年年度股东大会审议通过。 ⑶ 2006年4月29日,公司第四届监事会第四次会议选举周星明先生为第四届监事会召集人。 ⑷ 报告期内,公司其他董事、监事、高级管理人员没有变化。 五、管理层讨论与分析 1、经营成果及财务状况分析 (1)经营成果主要指标同比增减变化 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减(% ) 主营业务收入 7,095,074,254.7 3,280,837,695. 116.26% 0 39 主营业务利润 596,101,399.94 309,626,330.17 92.52% 净利润 39,777,936.39 26,645,246.09 49.29% 经营活动产生的现金流量 263,964,820.07 -410,863,228.2 净额 5 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ⑴ 主营业务收入、主营业务利润和净利润比去年同期增加,一方面系因天音通信公司增加了三星和诺基亚手机品牌的销售,成为摩托罗拉、索尼爱立信、诺基亚和三星四大国际名牌手机的分销商,扩大和丰富了产品线;另一方面系因天音通信公司销售模式成功转型,大幅度增加了客户数量所致。 ⑵ 主营业务利润同比增长幅度低于主营业务收入增长幅度是因为市场竞争日趋激烈导致行业毛利率水平下降,另一方面与去年同期相比本期间产品销售结构中,低毛利产品占有较大销售比重所致。 ⑶ 净利润同比增长幅度低于主营业务利润增长幅度主要系天音通信改变销售模式以及增加代理销售诺基亚和三星GSM手机产品后,人员规模和客户数量相应大幅增加,相关的费用投入以及管理成本也大幅度上升所致。 ⑷ 经营活动现金流量净额同比增加的主要原因是:天音通信公司经营业绩较去年同期有较大幅度的提高,使公司经营自有资金大幅增加。此外,基于天音通信良好经营业绩和信用支付能力,供应商在本年度增加了给予天音通信的信用额度并延长了信用期限,相应的使天音通信的现金采购支付比例较去年同期大幅度下降,节约了现金流出。 (2)财务状况分析 金额单位:元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 期末数 期初数 增减% 总资产 3,955,532,048.69 3,273,717,882.10 20.83% 股东权益 482,611,344.78 446,081,874.34 8.19% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 增减变动原因: ① 总资产同比增加20.83%,主要是天音通信公司扩大了经营规模,需要储备更多的库存用以满足经营活动的需要,因此存货数量大幅增加;同时由于客户数量大幅上升,应收款规模也随之上升,余额增大。此外,经营规模的扩大也相应的扩大了应付票据的规模,用于开具银行承兑汇票的保证金和用于随时满足支付需求的银行存款也大幅度上升。 ② 股东权益同比增加8.19%,主要是公司报告期盈利所致。 2、报告期经营情况 (1)主营业务范围及经营情况 公司从事的主营业务为水果、酒及农药的生产与销售,移动电话销售。报告期内,公司移动电话销售推进了多品牌运作,增加了代理诺基亚和三星GSM品牌手机,同时在原有分销业务的基础上,积极开拓新业务,介入移动电话及其他数码产品的连锁零售,并加大对售后服务和增值服务的业务投入,形成了集移动电话及其他数码产品分销、连锁零售、售后服务及增值服务的完整产业链条,增强了公司的综合竞争能力及抗风险能力。 (2)分行业的主营业务收入与主营业务利润构成 金额单位:元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 分行业 主营业务收 主营业务成 主营 主营业 主营业 主营业 入 本 业务 务收入 务成本 务利润 利润 同期增 同期增 率同期 率(%) 减(%) 减(% 增减(% ) ) 商品流 减少个 通 百分点 生产企 增加个 业 百分点 农业 减少个 百分点 服务业 减少个 百分点 合计 减少个 百分点 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (3)分产品的主营业务收入与主营业务利润构成 金额单位:元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 分产 主营业务收 主营业务成 主营业 主营业 主营业 主营业 品 入 本 务利润 务收入 成本同 务利润 率(%) 同期增 期增减 率同期 减(%) (%) 增减(% ) 通信 减少个 百分点 果品 减少个 百分点 酒品 增加个 百分点 农药 减少个 百分点 其他 减少个 百分点 合计 减少个 百分点 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上业务:移动电话销售业务,属于商业流通业;白酒的生产与销售,属于生产制造业。 报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 报告期内对利润产生较大影响的其他经营业务活动: 金额单位:元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 其他经营业务 产生的损益 同比增减% 占净利润的比重% 其他业务利润 24,023,257.70 236.74% 63.39% 其中:促销费收入 13,392,296.77 198.62% 33.67% 佣金收入 6,505,390.29 902.98% 16.35% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 其他业务利润比去年同期上升的原因系天音通信公司本期收到厂家给予的市场促销补贴大幅度增加所致。 报告期内没有对公司净利润影响达到10%的单个参股公司。 (4)经营中出现的问题与困难及解决方案 公司自实施重大资产重组后,原来长期存在的资产质量差、经营困难等问题得到较好解决,但就公司长远发展和抗风险能力考虑,公司经营中目前仍然存在以下问题: ① 业务资产集中度较低。公司自2003年度实施重大资产重组后,业务资产行业跨度较大,有一小部分资产效益不明显。公司将进一步培植优势业务,同时调整不具有优势的业务资产,推动资产整合,提高资产盈利能力。 ② 资产负债率较高。由于控股子公司天音通信公司从事商品流通业务,鉴于行业特性,资产负债率较高。公司将进一步加强资产流动性的管理,提高资产使用效率,降低偿债风险。 3、公司主要投资情况 公司无报告期内募集资金或前期募集资金使用延续使用至本报告期的情况;也没有非募集资金投资的重大项目。 六、 重要事项 1、公司治理情况 本公司积极按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规要求,规范公司运作。报告期内,根据新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司章程指 引》等法律法规的要求,公司及时对《公司章程》进行了修改。目前公司法人治理结构的实际情况与上述文件的要求基本一致。 2、报告期内实施的利润分配情况 ⑴ 公司2005年度利润未分配,也未实施资本公积金转增股本。 ⑵ 公司2006半年度利润不拟分配,也不实施资本公积转增股本。 3、诉讼、仲裁事项: 本公司诉深圳市生溢实业发展有限公司(生溢公司)归还借款1000万元及利息一案,经江西省高级法院终审裁定本公司胜诉。 生溢公司就本公司将委托资产管理账户中的股票卖出而给其造成经济损失向深圳市福田区人民法院提起诉讼。2004年3月,深圳市福田区人民法院一审判决,本公司应向生溢实业公司支付赔偿款计4,687,673.80人民币元。本公司于2004年4月向深圳市中级法院提起上诉。 2005年10月20日,深圳市中级人民法院以(2004)深中法民终字第570号《民事判决书》判决,本公司应向生溢实业公司支付赔偿款计4,242,488.50元,承担诉讼费计62,861.00元,合计4,305,349.50元,该判决为终审判决。 详细情况请见本公司2004年度报告、2005年度报告以及2004年4月6日的《中国证券报》。 4、收购、出售资产事项:公司在报告期内没有重大收购、出售、处置资产行为。 5、重大关联交易事项 (1)本公司的子公司深圳市天音通信发展有限公司与本公司第一大股东中国新闻发展深圳公司签订《房地产租赁合同》,自2006年1月1日起至2006年12月31日租赁使用中国新闻发展深圳公司拥有的新闻大厦部分楼层,租赁面积为3,738.97平方米,年租金为259.35万元。 天音公司一直与中国新闻发展深圳公司签定《房地产租赁合同》,租赁使用中国新闻发展深圳公司拥有的新闻大厦的部分楼层。本次关联交易是以前年度合作的延续,保证了公司运作的正常进行,有利于公司经营管理的稳定。 (2)报告期内本公司无其他重大关联交易事项。 6、重大合同及履行情况 (1)托管、承包、租赁事项:报告期内公司无重大托管、承包、租赁事项 (2)重大担保事项: 单位:(人民币)万元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 担保对象 发生日 担保金 担保类型 担保 是否履行 是否为关联 名称 期(协议 额 期 完毕 方担保(是 签署日) 或否) 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计(A) 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,200.00 报告期末对控股子公司担保余额合计( 2,600.00 B) 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额(A+B) 2,600.00 担保总额占公司净资产的比例 5.39% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担 0.00 保的金额(C) 直接或间接为资产负债率超过70%的被 0.00 担保对象提供的债务担保金额(D) 担保总额超过净资产50%部分的金额( 0.00 E) 上述三项担保金额合计*(C+D+E) 0.00 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 截止2006年6月30日,公司没有发生对控股子公司以外的担保事项。对控股子公司(赣州长江实业公司)累计担保金额为2600万元,明细如下: ① 2005年9月22日,公司为控股子公司赣州长江实业有限责任公司向农业银行赣州市分行申请短期借款1400万元提供连带责任保证担保,期限是2005年9月22日至2006年9月21日。 ② 2006年4月24日,公司为控股子公司赣州长江实业有限责任公司向农业银行赣州市分行申请短期借款1200万元提供连带责任保证担保,期限是2006年5月31日至2007年5月30日。 (3)委托现金资产管理事项:报告期内公司未涉及委托现金资产管理事项。 (4)重大资产购买、出售合同:报告期内公司无重大资产购买、出售事项。 7、承诺事项: ⑴ 公司及持有公司股份5%以上股东在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 ⑵ 公司在2005年年度报告中承诺将于2006年5月进入股改程序,经各非流通股股东共同努力,公司于2006年6月正式进入股改程序,详见本报告“六、10 公司股权分置改革进展情况”。 8、本报告期公司财务报告未经审计。 9、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 10、公司股权分置改革进展情况 本公司股票自2006年6月26日起停牌,正式进入股权分置改革程序,相继在《中国证券报》、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)刊登了股权分置改革说明书及其相关文件,并将于2006年8月14日召开“股权分置改革相关股东会议”,审议股权分置改革方案。 11、其他重要事项 (1)2006年6月22日,公司第四大股东赣州市国有资产监督管理委员会(简称“赣州国资委”)与深圳市鼎鹏投资有限公司(简称“鼎鹏公司”)签订了《股权转让协议》,赣州国资委将其持有的赣南果业全部股份(计22,908,030股,占总股本的9.09%)转让给鼎鹏公司。本次转让事项已获国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]814号文批复,转让完成后,赣州国资委不再持有赣南果业股份,鼎鹏公司持有赣南果业22,908,030股,占总股本的9.09%。为公司第五大股东,股份性质属非国有股。 目前该项股权变更过户手续正在办理之中。 详细情况请见2006年6月28日及2006年7月29日《中国证券报》。 (2)2006年6月30日,公司控股股东中国新闻发展深圳公司(简称“新闻公司”)与中国华建投资控股有限公司(简称“华建公司”)签订了《股权转让协议》,新闻公司将其持有的赣南果业部分股份(计30,240,000股,占总股本的12%)转让给华建公司。本次转让事项已获国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]819号文批复,转让完成后,新闻公司仍持有赣南果业40,960,000股,占总股本的17.50%,仍为第一大股东。华建公司持有赣南果业30,240,000股,占总股本的12%,为公司第三大股东,股份性质非国有股。 目前该项股权变更的过户手续正在办理之中。 详细情况请见2006年7月8日及2006年7月29日《中国证券报》。 11、报告期内公司公告信息索引 报告期内公司公告均刊登于《中国证券报》和巨潮咨询网(http://www.cninfo.com.cn) 七、财务报告 (一)、会计报表(未经审计) 资 产 负 债 表 (1/2) 2006 年 6 月 30 日 编制单位:江西赣南果业股份有限公司 单位:人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 资产 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1,285,044, 18,382,75 1,053,166,9 13,356,34 689.61 6.24 44.35 4.95 短期投资 应收票据 127,974,83 223,279,918 - 0.79 .77 应收股利 - 10,912,67 10,912,67 9.78 9.78 应收账款 347,230,40 3,720,606 310,719,226 3,978,829 0.44 .13 .00 .82 其他应收款 55,852,614 32,466,98 64,846,573. 32,833,88 .29 8.13 50 0.36 预付账款 245,446,23 46,059,47 77,883,782. 45,498,72 6.17 2.82 15 0.37 应收补贴款 7,847.10 存货 1,513,185, 32,516,43 1,152,121,9 31,815,01 323.44 7.07 99.58 0.94 待摊费用 6,653,204. 11,393.75 5,761,418.9 68,759.07 82 1 流动资产合计 3,581,387, 144,070,3 2,887,787,7 138,464,2 299.56 33.92 10.36 25.29 长期投资: 长期股权投资 117,865,01 758,709,5 118,904,034 706,660,0 7.83 91.10 .77 33.02 合并价差 114,371,35 122,545,073 9.96 .18 长期投资合计 232,236,37 758,709,5 241,449,107 706,660,0 7.79 91.10 .95 33.02 固定资产: 固定资产原价 184,974,68 66,082,96 181,338,963 66,023,90 3.23 3.80 .18 0.55 减:累计折旧 74,836,177 34,608,47 69,243,042. 32,916,52 .24 3.07 78 4.61 固定资产净值 110,138,50 31,474,49 112,095,920 33,107,37 5.99 0.73 .40 5.94 减:固定资产减值准 1,991,884. 624,711.5 1,991,884.5 624,711.5 备 56 4 6 4 固定资产净额 108,146,62 30,849,77 110,104,035 32,482,66 1.43 9.19 .84 4.40 在建工程 16,974,493 1,159,386 14,262,630. 432,482.8 .40 .60 59 0 固定资产合计 125,121,11 32,009,16 124,366,666 32,915,14 4.83 5.79 .43 7.20 无形资产及其他资产 : 无形资产 4,108,528. 1,700,025 4,156,108.1 1,720,023 79 .00 5 .00 长期待摊费用 12,678,727 - 15,958,289. - .72 21 无形资产及其他资产 16,787,256 1,700,025 20,114,397. 1,720,023 合计 .51 .00 36 .00 递延税项: 递延税款借项 资产合计 3,955,532, 936,489,1 3,273,717,8 879,759,4 048.69 15.81 82.10 28.51 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 法定代表人 吴 继 光 主管会计工作负责人 魏 江 河 会计机构负责人 曾 小 敏 资 产 负 债 表 (2/2) 2006 年 6 月 30 日 编制单位:江西赣南果业股份有限公司 单位:人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 资产 期末数 期末数 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 255,249,08 180,000,0 275,294,398 180,000,0 5.92 00.00 .89 00.00 应付票据 2,329,902, 1,875,982,5 - 138.06 26.00 应付账款 531,235,85 5,621,851 292,501,020 7,819,561 2.83 .88 .91 .26 预收账款 60,311,362 60,213,19 89,983,776. 48,713,88 .69 5.55 53 4.12 应付工资 441,679.19 - 2,203,691.3 - 1 应付福利费 23,097,941 1,156,683 18,824,907. 1,058,444 .62 .45 22 .01 应付股利 606,836.13 300.36 606,836.13 300.36 应交税金 -147,602,0 68,440.78 -95,036,827 4,730,469 86.17 .14 .32 其他应交款 1,096,553. 536,472.9 1,265,460.8 664,979.2 02 8 3 4 其他应付款 176,828,36 184,354,2 153,367,078 171,608,1 1.38 85.71 .09 88.78 预提费用 12,378,899 1,478,853 5,764,395.7 1,406,374 .72 .30 6 .16 预计负债 4,305,349. 4,305,349 4,305,349.5 4,305,349 50 .50 0 .50 一年内到期的长期负 2,560,000. 2,560,000.0 债 00 0 流动负债合计 3,250,411, 437,735,4 2,627,622,6 420,307,5 973.89 33.51 14.03 50.75 长期负债: 长期借款 长期应付款 专项应付款 20,880,000 15,110,00 20,510,000. 15,110,00 .00 0.00 00 0.00 长期负债合计 20,880,000 15,110,00 20,510,000. 15,110,00 .00 0.00 00 0.00 递延税项: 递延收益 4,580,913. 4,694,048.2 97 8 负债合计 3,275,872, 452,845,4 2,652,826,6 435,417,5 887.86 33.51 62.31 50.75 少数股东权益 197,047,81 174,809,345 6.05 .45 股东权益: 股本 251,999,99 251,999,9 251,999,998 251,999,9 8.00 98.00 .00 98.00 资本公积 27,317,507 27,296,80 27,317,507. 27,296,80 .87 0.77 87 0.77 盈余公积 72,573,682 32,592,71 72,573,682. 32,592,71 .00 4.60 00 4.60 其中:法定公益金 28,584,362. 10,864,23 69 8.19 未分配利润 137,370,61 171,754,1 97,592,679. 132,452,3 6.23 68.93 84 64.39 未确认投资损失 -6,650,459 -3,401,993. .32 37 股东权益合计 482,611,34 483,643,6 446,081,874 444,341,8 4.78 82.30 .34 77.76 负债及股东权益总计 3,955,532, 936,489,1 3,273,717,8 879,759,4 048.69 15.81 82.10 28.51 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 法定代表人 吴 继 光 主管会计工作负责人 魏 江 河 会计机构负责人 曾 小 敏 利 润 及 利 润 分 配 表 2006 年 1-6 月 编制单位:江西赣南果业股份有限公司 单位:人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006年1-6月 2005年1-6月 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 7,095,074 65,667,57 3,280,837,6 77,885,21 ,254.70 8.89 95.39 3.86 减:主营业务成本 6,474,855 45,608,13 2,952,086,1 59,217,82 ,077.75 5.21 48.15 6.28 主营业务税金及附加 24,117,77 19,979,67 19,125,217. 17,058,48 7.01 6.57 07 3.64 二、主营业务利润 596,101,3 79,767.11 309,626,330 1,608,903 99.94 .17 .94 加:其他业务利润 24,023,25 24,359.57 7,134,106.5 -48,448.0 7.70 5 8 减:营业费用 384,945,4 181,947.1 210,398,412 2,427,903 76.34 8 .75 .51 管理费用 112,570,3 6,507,268 18,067,855. 5,302,343 00.62 .03 78 .00 财务费用 27,980,17 6,131,808 27,209,177. 5,955,180 5.85 .04 53 .89 三、营业利润 94,628,70 -12,716,8 61,084,990. -12,124,9 4.83 96.57 66 71.54 加:投资收益 -9,212,73 52,049,55 -9,025,517. 37,408,62 0.16 8.08 66 7.88 补贴收入 121,822.7 - 88,633.95 8 营业外收入 503,805.2 - 127,671.09 364.20 3 减:营业外支出 1,378,277 30,856.97 1,088,895.5 362,014.7 .19 1 3 四、利润总额 84,663,32 39,301,80 51,186,882. 24,922,00 5.49 4.54 53 5.81 减:所得税 25,895,38 - 11,181,447. 529084.34 4.45 42 少数股东本期收益 22,238,47 - 13,655,363. 0.60 96 未确认的投资损失 -3,248,46 -295,174.94 5.95 五、净利润 39,777,93 39,301,80 26,645,246. 24,392,92 6.39 4.54 09 1.47 加:年初未分配利润 97,592,67 132,452,3 57,351,103. 81,748,83 9.84 64.39 62 6.78 其他转入 二、可供分配的利润 137,370,6 171,754,1 83,996,349. 106,141,7 16.23 68.93 71 58.25 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供投资者分配的 137,370,6 171,754,1 83,996,349. 106,141,7 利润 16.23 68.93 71 58.25 减:应付优先股股利 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 137,370,6 171,754,1 83,996,349. 106,141,7 16.23 68.93 71 58.25 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 非常项目: 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收 51,497.02 益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总 额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总 额 5、债务重组损失 6、其他非经常性损益 -233,388.74 15,552,934.63 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 法定代表人 吴 继 光 主管会计工作负责人 魏 江 河 会计机构负责人 曾 小 敏 现 金 流 量 表 2006 年 1-6 月 编制单位:江西赣南果业股份有限公司 单位:人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 8,449,619,359. 89,802,489.6 84 0 收到的税费返还 79,017.86 - 收到的其他与经营活动有关的现金 47,947,589.27 3,352,627.60 现金流入小计 8,497,645,966. 93,155,117.2 97 0 购买商品、接受劳务支付的现金 7,663,058,097. 51,237,246.7 05 2 支付给职工以及为职工支付的现金 96,936,571.30 5,874,938.64 支付的各项税费 133,774,142.01 29,111,435.2 1 支付的其他与经营活动有关的现金 339,912,336.54 3,685,473.22 现金流出小计 8,233,681,146. 89,909,093.7 90 9 经营活动产生的现金流量净额 263,964,820.07 3,246,023.41 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 64,174.00 - 而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 554,418.57 31,301.56 现金流入小计 618,592.57 31,301.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 5,454,344.81 784,367.05 所支付的现金 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 338,429.33 23,901,376.6 8 现金流出小计 5,792,774.14 24,685,743.7 3 投资活动产生的现金净额 -5,174,181.57 -24,654,442. 17 三、筹资活动所产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 201,028,056.00 80,000,000.0 0 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 31,511,630.0 5 现金流入小计 201,028,056.00 111,511,630. 05 偿还债务所支付的现金 221,073,368.97 80,000,000.0 0 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,763,040.00 5,076,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 227,836,408.97 85,076,800.0 0 筹资活动所产生的现金流量净额 -26,808,352.97 26,434,830.0 5 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 231,982,285.53 5,026,411.29 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 法定代表人 吴 继 光 主管会计工作负责人 魏 江 河 会计机构负责人 曾 小 敏 现 金 流 量 表 2006 年 1-6 月 编制单位:江西赣南果业股份有限公司 单位:人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 补充资料 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流 量: 净利润 39,777,936.39 39,301,804.54 加:少数股东损益 22,238,470.60 未确认的投资损失 -3,248,465.95 计提的资产减值准备 67,065,836.98 3,386,702.39 固定资产折旧 6,086,433.90 1,544,227.96 无形资产摊销 41,579.96 13,998.60 长期待摊费用摊销 2,732,070.80 待摊费用的减少(减:增加) -891,785.91 57,365.32 预提费用的增加(减:减少) 6,214,103.96 62,679.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资 109,466.83 产的损失(减:收益) 财务费用 8,106,400.83 6,129,633.44 投资损失(减:收益) 9,212,730.16 -52,049,558.08 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -420,797,754.1 -770,863.79 4 经营性应收项目的减少(减:增加) -124,070,877.8 2,134,039.58 1 经营性应付项目的增加(减:减少) 651,388,673.47 3,435,994.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 263,964,820.07 3,246,023.41 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 : 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,285,044,689. 18,382,756.24 61 减:现金的期初余额 1,053,166,944. 13,356,344.95 35 加:合并范围变动对现金的影响 104,540.27 现金及现金等价物净增加额 231,982,285.53 5,026,411.29 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 法定代表人 吴 继 光 主管会计工作负责人 魏 江 河 会计机构负责人 曾 小 敏 (二)、合并会计报表附注 (未经审计) 附注1. 公司基本情况 本公司于一九九七年七月二十八日经江西省人民政府以赣股(1997)08号文《股份有限公司批准证书》批准,由江西赣南果业开发公司(以下简称“果业开发公司”)、江西信丰县脐橙场(以下简称“信丰脐橙场”)、江西寻乌县园艺场(以下简称“寻乌园艺场”)、江西安远县国营孔田采育林场(以下简称“安远林场”)、赣南农药厂及赣州酒厂共同作为发起人,将其生产经营性资产及其相关负债折价入股组建本公司。一九九七年十月五日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]460号文和证监发字[1997]461号文批准,本公司以募集设立方式向社会公开发行境内上市内资股(A股)股票。 一九九七年十一月七日,经江西省工商行政管理局批准,本公司领取了注册号为3600001131226的企业法人营业执照,经营范围为温柑、甜柚等水果种植、加工、销售,饮料(含酒)、化肥、农药等生产资料的生产经营;兼营餐饮娱乐、农副产品、化工、食用酒精等。 一九九七年十二月二日,本公司在深圳证券交易所挂牌交易。 如附注4(1)所述,经本公司董事会、股东大会决议和中国证券监督管理委员会重大重组审核工作委员会以证监公司字[2003]20号文审核通过,本公司收购深圳市天音通信发展有限公司(以下简称“天音通信公司”)70%的权益性资本。股权收购会计上的生效日确定为二零零三年七月一日。 二零零四年四月二十六日,本公司经营范围变更为:水果种植、加工及销售,果业综合开发、果树良种繁育及技术咨询服务,农副土特产品、化工产品、机械电子设备、照像器材的批发、零售,果用激素、果汁、饮料(含酒)的生产及销售,餐饮,出口本企业自产的水果、饮料、农药(国家组织统一联合经营的出口商品除外);进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件(国家实行核定公司经营的进口商品除外),畜牧、种植业、蔬菜瓜果培育;信息咨询;综合技术服务;摄影;翻译;建筑施工;房地产开发经营;物业管理;房屋租赁;房屋装修;咨询服务;建筑材料、装饰材料、五金交电化工、金属材料的生产、销售。 附注2. 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计制度 本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (2) 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4) 记账原则和计价基础 会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资在取得时按照实际成本计价。其后,各项资产如果发生减值, 本公司及其子公司按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 对年度(期间)内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按照当月末的市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,属于筹建期间发生的汇兑损益,计入长期待摊费用账项;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;属于其他汇兑损益的,均计入当年度(期间)损益类账项。 (6) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。 (7) 坏账核算方法 坏账损失采用备抵法核算。本公司及其子公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)根据本公司及其子公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量以及其他相关信息,按账龄分析法合理地估计坏账损失,并计入当年度(期间)损益类账项。 坏账准备计提的比例列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 40% 四至五年 80% 五年以上 100% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 账龄为一年以内的应收款项,因其可收回性较大,故本公司及其子公司按较低的比例计提坏账准备。账龄为三年以上的应收款项,因其回收情况具有较大不确定性,故本公司及其子公司出于稳健性考虑,按较高的比例计提坏账准备。 对于债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足,发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的,以及其他足以证明应收款项可能发生损失的,本公司及其子公司对其采用个别认定法提取坏账准备。 坏账准备的细节在附注8、附注9中表述。 (8) 存货核算方法 存货包括原材料、产成品、库存商品、在产品、自制半成品、委托代销商品、受托代销商品、备品备件、包装物及低值易耗品以及根据与供应商签定的《维修工厂合同》收到的受托维修的商品。 存货以实际成本计价。发出存货的成本按加权平均法计算确定。 本公司的子公司江西赣南有机脐橙基地有限公司(以下简称“赣南脐橙基地公司”)的分公司——果品包装分公司、果品饮料分公司”的塑料周转箱于领用时按五年期平均摊销;本公司的子公司-江西赣州赣南柑橘良种苗木繁育有限公司(以下简称“赣州良繁公司”)的育苗用辅助材料于领用时按六年期平均摊销;本公司及其他子公司其他低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 本公司的子公司天音通信公司向供货商收取的购货折让,按照供货商提供的折让通知单中注明的折让期间及商品明细予以确认入账,并根据该商品明细项目在已销商品及未销商品之间进行分摊。该等购货折让,系由供货商采用开具红字增值税发票的形式,或在以后月份的购货发票中以商业折扣的形式给予天音通信公司。 天音通信公司收取的以实物形式兑现的奖励商品,按照实际收到奖励商品的时间予以确认入账。 存货采用永续盘存制度。 决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使单个存货项目的成本高于其可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备,预计的存货跌价损失计入当年度(期间)损益类账项。 用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。 存货及存货跌价准备的细节在附注11中表述。 (9) 长期投资核算方法 本公司及其子公司的长期股权投资系其他股权投资,采用下列会计处理方法: 拥有被投资公司20%以下的权益性资本时以成本法核算;拥有被投资公司20%至50%的权益性资本时以权益法核算;直接或间接拥有被投资公司50%以上权益性资本,以及拥有被投资公司20%至50%的权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。 根据一九九九年三月十七日财政部财会函字[1999]10号文《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》,本公司对已资不抵债的子公司进行权益法核算时,按本公司持股比例计算应承担的亏损,冲减长期投资的账面价值,将长期股权投资账面价值减至零。在编制合并会计报表时,本公司将未确认的子公司的累计亏损分担额在合并资产负债表中增设“未确认的投资损失”项目予以反映。 本公司对长期股权投资的初始投资成本与其在子公司及联营公司所有者权益中所占的份额之差额,设置“长期股权投资——股权投资差额” 明细项目核算。对股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销,合同未有规定投资期限的,按十年的期限平均摊销;根据财政部财会[2003]10号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》的有关规定,自该文发布之后,本公司新发生的对外投资,若长期股权投资初始投资成本小于其应享有被投资单位所有者权益份额的差额,则计入“资本公积——股权投资准备”明细账项。 本公司在合并会计报表时,对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中本公司所持有的份额相抵消时发生的合并价差,在长期股权投资项目中单独反映。 决算日,本公司的长期股权投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度(期间)损益类账项。 本公司及其子公司本会计期间未有足以证明已经发生减值的长期投资,故未计提长期投资减值准备。 长期投资的细节在附注13中表述。 (10) 固定资产计价及其折旧方法 固定资产是指使用年限在一年以上的生产经营用实物资产,以及使用期限在两年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的不属于生产经营主要设备的物品。 固定资产按实际成本计价。惟本公司的分公司——江西赣南果业股份有限公司农药分公司(以下简称“农药分公司”)1000吨/年高纯杀螟硫磷(原药)技改工程尚未办理竣工决算,按实际已发生的成本暂估入账,拟待工程竣工决算后予以调整账面价值。 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的3%至5%)确定其年折旧率如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-30 4.85-3.23 机器、机械设备 10-15 9.70-6.47 其中:排灌设备 5 19.40 运输工具 5 19.00 果树 55 1.76 电子及其他设备 5 19.40 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 经营租入固定资产改良支出系天音通信公司租入的零售门店装修费支出,按实际成本计价,并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用直线法平均计提折旧。 如果在下次装修时,与该经营租入固定资产相关的“经营租入固定资产改良”的明细项目尚未提足折旧,将尚未提足的折旧金额一次性计入当年度(期间)损益类账项。 决算日,由于单个固定资产市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提固定资产减值准备,预计的固定资产减值损失计入当年度(期间)损益类账项。 固定资产及其累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注14中表述。 本公司农药分公司由于农药生产腐蚀性强等特点,固定资产没有预留残值。 (11) 在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用,在工程达到预定可使用状态前,计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。 决算日,当在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工,所建项目在性能上或技术上已经落后,并且给本公司所带来的经济利益具有很大的不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,本公司及其子公司按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,预计的在建工程减值损失计入当年度(期间)损益类账项。 在建工程及在建工程减值准备的细节在附注15中表述。 (12) 借款费用的会计处理方法 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本;在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当年度(期间)损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质,但不是用于购建固定资产的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度(期间)损益类账项。 筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始正式生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。 借款费用的细节在附注40中表述。 (13) 无形资产计价和摊销方法 无形资产为土地使用权,在取得时按实际成本计价。其中,本公司及其子公司购入的无形资产按实际支付的价格作为实际成本;本公司之子公司的其他投资者投入的无形资产按投资各方确认的价格作为实际成本。土地使用权按自取得当月起在合同规定的受益年限或法律规定的有效年限内分期平均摊销。 决算日, 本公司及其子公司对可收回金额低于账面价值的无形资产,按其差额计提无形资产减值准备,并计入当年度(期间)损益类账项。 本公司及其子公司本会计期间未有足以证明已经发生减值的无形资产,故未计提无形资产减值准备。 无形资产的细节在附注16中表述。 (14) 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用系指本公司及其子公司的开办费、购置财务软件费用、果品包装塑料周转箱及育苗用辅助材料等。 开办费在开始正式生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项;购置财务软件的费用支出自发生之月起按预计受益期限平均摊销;果品包装塑料周转箱自领用时转入“长期待摊费用”账项并按五年平均摊销;育苗用辅助材料自领用时转入“长期待摊费用”账项并按六年平均摊销。 长期待摊费用的细节在附注17中表述。 (15) 递延收益 递延收益系本公司一次性向果园承包者收取的土地使用权及果树的租赁费,该等租赁收入按租赁期限平均分摊计入各年度损益类账项。 递延收益的细节在附注31中表述。 (16) 收入确认原则 本公司及其子公司以产成品与库存商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方;本公司及其子公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入;相关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认主营业务收入的实现。 本公司及其子公司出租房屋、果园而发生的收入,按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入的实现。本公司的子公司赣南脐橙基地公司的分公司——信丰果业分公司(以下简称“信丰果业分公司”)和安远果业分公司 (以下简称“安远果业分公司”)在确认出租果园的收入时,对承租款的回收可能性小、估计价款不能收回的,不予确认收入;对已经收回部分价款的,只将收回的部分确认为收入。 本公司及其子公司的委托代销商品, 在受托单位将该等商品销售后并开具已销售商品的代销清单时,以受托单位与本公司及其子公司签订的委托代销协议规定的价格计算确认销售收入。 天音通信公司代供应商开展的产品宣传等促销活动,根据实际发生的促销费用及业经供应商确认的结算方法,在取得供应商的结算清单并由天音通信公司开具服务发票后确认为促销费收入。 主营业务收入的细节在附注37中表述,出租房屋、果园所取得的收入等的细节在附注39中表述。 (17) 所得税的会计处理方法 本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。 企业所得税的细节在附注3(8)中表述。 (18) 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。 如附注4(1)所述,由于本公司对安远三百山矿泉水有限公司(以下简称“三百山矿泉水公司”)没有实际控制权,并已于二零零五年五月二十日开始清算,根据财政部《合并会计报表暂行规定》的有关规定,自二零零四年一月一日起本公司未将三百山矿泉水公司的会计报表纳入本公司合并会计报表的合并范围。 天音通信公司的子公司——深圳天音科技有限公司(以下简称“天音科技公司”)及其子公司——广州市易天数码通信有限公司(以下简称“广州易天公司”)二零零五年一月一日以前的资产总额、销售收入及净利润占天音通信公司合并资产总额、合并销售收入及合并净利润的比例均在10%以下,天音通信公司根据财政部财会二字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定,未将该等公司的会计报表纳入本公司合并会计报表的合并范围。由于本公司拟对天音科技公司、广州易天公司增加投资,该等公司拟增加业务量,故本公司自二零零五一月一日起将天音科技公司、广州易天公司纳入合并会计报表范围。 本公司在编制二零零五年一月一日起至十二月三十一日止会计期间的合并会计报表时,由于天音科技公司和广州易天公司以前年度的资产、负债及损益类账项的金额对合并会计报表的影响很小,本公司未对以前年度的会计报表进行追溯调整。 本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度(期间)计提的法定盈余公积中本公司所拥有的份额,对本公司在本年度(期间)提取的法定盈余公积予以调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在合并会计报表时予以抵销。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除母公司所拥有份额后的余额计算确定。 附注3. 税项及其他 本公司及其子公司应纳税项及其明细列示如下: (1) 增值税 本公司酒类销售收入按17%的税率计缴增值税。 天音通信公司及其子公司的商品销售收入及修理修配劳务收入按17%的税率缴纳增值税,天音科技公司的部分分公司及天音通信公司零售发展部的零售门店作为小规模纳税人分别适用6%及4%的增值税税率。 本公司从事果品加工/销售的分公司为小规模纳税人的,其购售果品按销售收入的4%计缴增值税,加工果品按加工收入的6%计缴增值税;本脐橙基地公司的果品包装分公司为一般纳税人,其果品销售收入按13%的税率计缴增值税。 根据财政部、国家税务总局财税字[2001]113号文的规定,农药产品中的杀虫双免缴增值税,其他农药产品均按13%的税率计缴增值税。 本公司的子公司赣州长江实业有限责任公司(以下简称“长江实业公司”)的赣州长江实业有限责任公司酒瓶回收分公司(以下简称“酒瓶回收分公司”)从事废旧物资经营。根据财政部、国家税务总局财税字[2001]78号文的有关规定及经赣州市国家税务局直属分局批准,该分公司二零零二年度取得废旧物资经营企业减免增值税资格。 本公司的子公司深圳市金色阳光现代农业有限公司(以下简称“金色阳光公司”)销售果品收入按增值税(临时)一般纳税人以13%的税率计缴增值税。 本公司的子公司赣州良繁公司二零零五年六月始销售苗木,二零零五年八月取得赣县国家税务局分局“(2005)第0002号”《减、免税批准通知书》减征二零零五年七月份增值税。二零零六年一月二十四日取得赣县国家税务局江口税务分局“赣县国税江减免(2006)001号”《减、免税批准通知书》,减免二零零六年一月一日至二零零六年十二月三十一日销售苗木的增值税。 (2) 消费税 根据财政部、国家税务总局财税[2006]第33号文的规定,本公司粮食白酒销售收入按20%的税率和销售量每斤0.50人民币元复合计缴消费税。 黄酒及啤酒销售收入分别按每吨240.00人民币元及每吨220.00人民币元计缴消费税,其他酒类销售收入按10%的税率计缴消费税。 (3) 营业税 代理业务收入及房屋租赁收入按5%的税率计缴营业税。 (4) 城市维护建设税 天音通信公司本部、天音科技公司本部及天音通信公司的子公司深圳市易天数码连锁有限公司(以下简称“深圳易天公司”)位于深圳经济特区,按应交增值税额及营业税额的1%计缴城市维护建设税;本公司及设立于深圳经济特区以外的分公司及子公司的城市维护建设税,按应缴纳增值税额、消费税额和营业税额的7%计缴。 (5) 教育费附加 按应缴纳增值税额、消费税额和营业税额的3%计缴。 (6) 个人所得税 员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。 (7) 企业所得税 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司名称 税率 1. 本公司及设立于经济特区以外的子公司及其分公司 33% 2. 设立于经济特区内的分公司及子公司 15% 3. 天音科技公司的部分分公司 15-33% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 本公司与本公司的各分公司分别单独向当地税务主管部门计缴企业所得税。 根据江西省地方税务局于二零零六年三月十三日以赣地税函[2006]33号文《江西省地方税务局关于赣南果业股份有限公司2005年度总机构管理费税前扣除的批复》,同意本公司二零零五年度向其下属分公司及控股子公司长江子公司、赣南脐橙基地公司、金色阳光公司,按二零零五年度实际年销售收入的1.5%计提总机构管理费。 本公司本会计期间暂按销售收入的1.5%向下属分公司及控股子公司(长江实业公司)收取总机构管理费,惟截至二零零六年六月三十日止,本公司尚未收到税务主管部门关于本公司本会计期间收取总机构管理费的相关批复。 根据深圳市福田区国家税务局于二零零五年一月十七日以深国税福减免[2005]0017号文《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》,深圳易天公司自生产经营之日起第一年的经营所得免征企业所得税。 (8) 房产税 房产税以房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%。 (9) 其他 其他税费明细列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 纳税主体 计缴基准 税(费 )率 堤围防护费 天音通信公司及其子公司的 主营业务收入 0.13% 广州分公司广州易天公司 天音通信公司的汕头分公司 主营业务收入 0.10% 及南宁分公司 天音通信公司的武汉分公司 实缴增值税额及 2% 营业税额 天音通信公司中山分公司 主营业务收入 0.05% 天音通信公司之子公司- 应交流转税额 3% 佛山市易天数码有限公司 河道工程修建维 天音通信公司的上海分公司 实缴增值税额及 1% 护管理费 营业税额 平抑副食品价格 天音通信公司的武汉分公司 应交增值税额 0.10% 基金 主副食品调控基 天音通信公司的四川分公司 主营业务收入 0.05% 金 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注4. 子公司、联营公司及附属机构 (1) 本公司拥有50%以上权益性资本的子公司的概况列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司 业务性质 注册资本 实 直 名称 际 接 投 及 资 间 额 接 拥 有 权 益 1.长 商 RM 5, RMB 5, 10 江实 业 B 00 00 0. 业公 0, 0, 00 司 00 00 % 0. 0. 00 00 2.三 工 RM 68 RMB 41 60 百山 业 B 8, 2, .0 矿泉 00 80 0% 水公 0. 0. 司 00 00 3.江 商 RM 75 RMB 75 10 西赣 业 B ,0 ,0 0. 南有 00 00 00 机脐 ,0 ,0 % 橙基 00 00 地有 .0 .0 限责 0 0 任公 司(赣 南脐 橙基 地公 司) 4.天 商 RM 20 RMB 24 70 音通 业 B ,0 2, .0 信公 00 55 0% 司 ,0 0, 00 00 .0 0. 0 00 5.赣 房 RM 50 RMB 25 68 州星 地 B ,0 ,5 .1 洲房 产 00 00 5% 地产 ,0 ,0 开发 00 00 有限 .0 .0 公司 0 0 (赣 州星 洲房 地产 公司 ) 6.天 商 RM 1, RMB 1, 66 音科 业 B 50 00 .6 技公 0, 0, 7% 司 00 00 0. 0. 00 00 7.深 商 RM 25 RMB 13 55 圳市 业 B ,0 ,7 .0 易天 00 50 0% 移动 ,0 ,0 数码 00 00 连锁 .0 .0 有限 0 0 公司( 深圳 易天 公司) 8.金 商 RM 5, RMB 4, 10 色阳 业 B 00 75 0. 光公 0, 0, 00 司 00 00 % 0. 0. 00 00 9.赣 农 RM 6, RMB 5, 83 州良 业 B 00 00 .3 繁公 0, 0, 3% 司 00 00 0. 0. 00 00 10.广 商 RM 1, RMB 90 56 州易 业 B 00 0, .1 天公 0, 00 67 司 00 0. % 0. 00 00 11.佛 商 RM 80 RMB 72 56 山易 业 B 0, 0, .1 天公 00 00 67 司 0. 0. % 00 00 12.重 商 RM 1, RMB 90 56 庆易 业 B 00 0, .1 天数 0, 00 67 码通 00 0. % 信设 0, 00 备有 00 限公 司( 重庆 易天 公司 ) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 1.长江实业公司系由本公司与自然人董世健共同投资设立,注册资本为500,000.00人民币元,其中本公司出资495,000.00人民币元,拥有其99%的权益性资本;董世健出资5,000.00人民币元,拥有其1%的权益性资本。一九九七年十一月二十一日,经赣州市工商行政管理局批准,长江实业公司领取了注册号为3621001009102号企业法人营业执照。上述实收资本业经赣州市审计事务所有限公司以赣市审验字[1997]第171号《验资报告》审验在案。 二零零二年十二月十九日,经长江实业公司董事会决议通过,董世健将其拥有的长江实业公司1%的权益转让与熊文祥;二零零五年三月二十九日,经长江实业公司股东会决议通过,熊文祥将其拥有的长江实业公司1%的权益转让与赣南脐橙基地公司,同时长江实业公司将其注册资本增加至5,000,000.00人民币元,并由新股东按其出资比例缴付。二零零五年四月四日,熊文祥与赣南脐橙基地公司签定有关股权转让协议。二零零五年四月六日,赣南脐橙基地公司向熊文祥支付了股权转让款计5,000.00人民币元。截至二零零五年四月八日,长江实业公司收到各股东缴付的增资款计4,500,000.00人民币元,并经江西华泰会计师事务所赣州分所以华泰赣会师验安[2005]第044号验资报告审验在案。长江实业公司于二零零五年四月二十七日办理了股东变更及增资的工商变更手续。赣南脐橙基地公司将会计上的股权收购生效日期确定为二零零五年五月一日。 长江实业公司从事江西赣南果业股份有限公司酒业分公司(以下简称“酒业分公司”)生产的酒产品销售业务,因其未设立完整的经营架构,该公司按60%的比例承担本公司酒业分公司的管理费用和财务费用,惟该费用的分摊尚未报经税务主管部门批准。 2. 一九九八年四月二十八日,三百山矿泉水公司的原股东杜友明与本公司的原分公司安远果业分公司签订《股份有限责任公司协议书》,由安远果业分公司出资412,800.00人民币元,认购三百山矿泉水公司60%的权益性资本。惟该公司股东出资未经中国注册会计师审验,且尚未办理工商变更登记手续。 由于三百山矿泉水公司长期经营亏损,本公司拟将该公司的股权予以转让。自二零零四年一月一日起,本公司已将派驻该公司的高级管理人员撤回,本公司对其重大经营决策和财务决策已失去实际控制权。如附注2(18)所述,本公司自二零零四年一月一日起未将三百山矿泉水公司的会计报表纳入本公司合并会计报表的合并范围。 二零零五年五月二十日,三百山矿泉水公司对外公告其于该日起开始清算。 截至二零零六年六月三十日止,三百山矿泉水公司清算工作尚未完成。 3. 二零零二年八月二十三日,安远三百山果业发展有限责任公司(以下简称“三百山果业公司”)、江西信丰脐橙(集团)公司、寻乌县果业发展有限公司与本公司签订《江西赣南有机脐橙基地有限责任公司出资人协议》,共同出资设立赣南脐橙基地公司。该公司注册资本为10,000,000.00人民币元,其中本公司以货币资金出资计9,820,900.00人民币元,拥有该公司98.209%的权益性资本;三百山果业公司、江西信丰脐橙(集团)公司、寻乌县果业发展有限公司三方分别以货币资金计59,700.00人民币元出资,各占0.597%的权益性资本。上述实收资本业经赣州正信会计师事务所有限责任公司以(2002)赣正会师内验字第050号《验资报告》审验在案。 二零零二年九月三日, 赣南脐橙基地公司领取了注册号为3600001132522的企业法人营业执照。 二零零五年六月九日、十日、十三日,金色阳光公司分别与三百山果业公司、江西信丰脐橙(集团)公司、寻乌县果业发展有限公司《签订股权转让协议》,三百山果业公司、江西信丰脐橙(集团)公司、寻乌县果业发展有限公司分别将其持有的脐橙基地公司0.597%的股权,共计1.791%的股权按原投资额转让与金色阳光公司。该事项业经赣南脐橙基地公司股东会决议通过。金色阳光于二零零五年六月二十九日支付了上述股权收购款。二零零五年七月五日,赣南脐橙基地公司就上述股东变更事项办理了工商变更登记。 二零零五年七月二十八日,赣南脐橙基地公司股东会决议通过增加注册资本的议案,由原10,000,000.00人民币元增加至75,000,000人民币元,其中本公司以货币资金增资64,429,100人民币元,金色阳光公司以货币资金增资570,900.00人民币元,增资后,按各股东实际出资额:本公司持有赣南脐橙基地公司99%股权,金色阳光公司持赣南脐橙基地公司1%股权。 截至二零零五年八月十日止,已收到各股东缴纳的增资款65,000,000.00人民币元,并经江西华泰会计师事务所有限公司赣州分所以“华泰赣会师验字(2005)第093号”验资报告审验在案。 二零零五年七月二十八日,赣南脐橙基地公司股东会和二零零五年七月二十九日本公司董事会分别通过决议,由赣南脐橙基地公司整体收购本公司下属信丰分公司、安远分公司、寻乌分公司、赣州果业分公司、果品饮料分公司和寻乌果品分公司。二零零五年七月二十九日,本公司与赣南脐橙基地公司签订《资产转让合同书》,将本公司下属信丰果业分公司等六个分公司的整体资产按深圳天健信德会计师事务所对六个分公司二零零五年六月三十日审计的净资产数43,435,877.16人民币元为定价依据,定价基准日(2005年6月30日)至本协议生效日(2005年7月31日)六家分公司实现利润或亏损由本公司承担。二零零五年八月十一日已收到六家分公司整体转让款43,223,526.22人民币元。 脐橙基地公司本期尚处于基础建设及育苗阶段,未正式开展经营.二零零四年下半年,本公司总部进行机构调整,本部除保留证券部及财务人员外,其他部门及人员均将其编制纳入脐橙基地公司中。二零零四年十月开始,脐橙基地公司将管理部门开支计入损益表中,但对于基地各项建设费用及前期调研等费用等均于在建工程中核算。 4. 天音通信公司系一九九六年十二月二日经深圳市工商行政管理局核准成立的有限责任公司,企业法人营业执照号为4403011048555,并于一九九七年十一月五日经新华通讯社以新发文[1997]经理管字每162号文批准。 天音通信公司的主要业务系作为区域性非独家分销商负责销售由摩托罗拉公司生产的移动电话产品及配件,根据摩托罗拉公司与天音通信公司签订的《分销协议》,双方之间并不构成任何代理、联营或合作关系。天音通信公司主要以订单方式向摩托罗拉公司采购通信产品。 根据深圳三星科健移动通信技术有限公司(以下简称“三星科健公司”)、索尼爱立信移动通信产品(中国)有限公司(以下简称“索尼爱立信公司”) 和诺基亚(中国)投资有限公司(以下简称“诺基亚公司”)分别与天音通信公司签订的《经销协议》,天音通信公司成为三星科健公司、索尼爱立信公司和诺基亚公司生产的部分移动电话机的非独家经销商。 二零零三年一月十九日,本公司董事会审议通过购买议案,以天音通信公司经评估的净资产值的85%作为定价参考,确定本公司以242,550,000.00人民币元的总价收购中国新闻发展深圳公司(以下简称“新闻公司”)、深圳合广实业公司(以下简称“合广公司”)、深圳天富锦投资有限责任公司(以下简称“天富锦公司”)分别持有的天音通信公司51%、9%、10%的股权。股权收购完成后,本公司持有天音通信公司70%的股权,天富锦公司持有天音通信公司30%的股权。二零零三年六月十八日,该资产购买方案经中国证券监督管理委员会重大重组审核工作委员会以证监公司字[2003]20号文审核通过。二零零三年七月十日,本公司二零零二年度股东大会审议通过该重大资产购买方案。本公司于二零零三年七月十日根据收购协议的约定向新闻公司、合广公司和天富锦公司各支付了股权收购价款的51%。二零零三年七月十四日,天音通信公司就上述股权变更事项办理了工商变更登记手续。本公司将会计上的股权收购生效日期确定为二零零三年七月一日。 5. 二零零五年三月一日,本公司与赣州城市开发投资集团有限责任公司(赣州城投公司)签订投资协议书,双方共同组建新地房地产公司(后更名为赣州星洲房地产开发有限公司),该公司注册资本为50,000,000.00人民币元,其中本公司出资25,500,000.00人民币元,拥有其51%的权益性资本;赣州城投公司出资24,500,000.00人民币元,拥有其49%的权益性资本。上述实收资本业经江西中诚会计事务所赣州分所于二零零五年四月二十六日以中诚赣验字[2005]第11号《验资报告》审验在案。二零零六年三月二十一日赣州星洲房地产公司经赣州市工商行政管理局核准,领取注册号3621001001240号的企业法人营业执照。 6. 天音科技公司系由合广公司与天音通信公司共同投资设立的有限责任公司,注册资本为1,500,000.00人民币元,其中合广公司出资500,000.00人民币元,出资比例为33.33%;天音通信公司出资1,000,000.00人民币元,出资比例为66.67%。一九九七年十二月十一日,深圳市公平会计师事务所以深公会验字(1997)第091号《验资报告》对天音科技公司的实收资本予以审验。一九九八年一月四日, 天音通信公司收回了上述出资款,并冲销了对该公司的长期投资。二零零二年十月二十二日, 天音通信公司补缴了上述出资款计1,000,000.00人民币元。 自二零零五年一月一日起,本公司将天音科技公司的会计报表纳入本公司合并会计报表范围。 7. 深圳易天公司系由天富锦公司与天音通信公司于二零零四年九月二十七日共同投资成立的有限责任公司,注册资本为25,000,000.00人民币元,其中天音通信公司出资13,750,000.00人民币元,出资比例为55%;天富锦公司出资11,250,000.00人民币元,出资比例为45%。该公司的实收资本业经深圳市义达会计师事务所有限责任公司以深义验字(2004)第459号《验资报告》审验在案。 8. 金色阳光公司系赣南脐橙基地公司与本公司共同出资设立的有限责任公司,注册资本计5,000,000.00人民币元,其中赣南脐橙基地公司出资4,750,000.00人民币元,占注册资本的95%;本公司出资250,000.00人民币元,占注册资本的5%。上述实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2003)第21号《验资报告》审验在案。 二零零三年九月二十九日,金色阳光公司领取了深圳市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册号为4403011123679号,经营期限为二十年。 9. 赣州良繁公司由赣州市果业局、赣州市发展计划委员会共同出资组建,于二零零二年八月二日取得赣县工商行政管理局核发的3621211000460号企业法人营业执照。赣州良繁公司原注册资本为500,000.00人民币元,计划投资额为6,000,000.00人民币元,由赣州市果业局及赣州市发展计划委员会各持有其50%的权益性资本。 二零零三年三月三十一日,赣州市发展计划委员会与本公司签订《赣州赣南柑橘良种苗木繁育有限责任公司股权转让协议》,赣州市发展计划委员会将截至二零零三年三月二十日止已投入赣州良繁公司的实际投资额全部按原价转让给本公司,并由本公司继续投资达到赣州市发展计划委员会原定的3,000,000.00人民币元投资总额。二零零三年七月十日,赣南脐橙基地公司与本公司签订《赣南柑橘良种苗木繁育有限责任公司股权转让协议》,本公司将从赣州市发展计划委员会受让的赣州良繁公司股权及其投资额1,400,000.00人民币元按原价转让给赣南脐橙基地公司,并由赣南脐橙基地公司继续投资达到原定的3,000,000.00人民币元的投资额。二零零三年度,赣南脐橙基地公司向赣州市发展计划委员会支付了上述股权转让款计1,400,000.00人民币元。二零零三年六月十六日,赣州市果业局与赣南脐橙基地公司签订《赣州赣南柑橘良种苗木繁育有限责任公司股权转让协议》,赣州市果业局以其截至二零零三年四月十六日止已投入赣州良繁公司的实际投资额计3,597,586.40人民币元,除保留1,000,000.00人民币元作为赣州市果业局对赣州良繁公司的出资外,其余作价2,000,000.00人民币元转让给赣南脐橙基地公司。二零零三年七月十一日,赣南脐橙基地公司向赣州市果业局支付了部分股权转让款计1,500,000.00人民币元。 二零零四年度, 赣南脐橙基地公司向赣州市果业局支付股权转让款计500,000.00人民币元,并根据与赣州市发展计划委员会的协议书向赣州良繁公司追加投入资金计1,100,000.00人民币元。 二零零四年十月十八日,赣州良繁公司第一次股东会决议批准将注册资本增加至6,000,000.00人民币元,并审议通过了上述股权转让事项。赣南脐橙基地公司将收购赣州良繁公司股权会计上的生效日确定为二零零四年十二月一日。 二零零四年十一月二十九日, 赣州中昊会计师事务所有限公司出具赣中昊会验字(2004)第112号《验资报告》,截至二零零四年九月三十日止,赣州良繁公司共计收到赣州市果业局与赣南脐橙基地公司投入的款项计6,097,586.40人民币元,其中原注册资本计500,000.00人民币元,新增注册资本计5,500,000.00人民币元,其余97,586.40人民币元计入“资本公积”账项。赣南脐橙基地公司出资计5,000,000.00人民币元,权益性资本比例为83.33%;赣州市果业局出资计1,000,000.00人民币元,权益性比例为16.67%。二零零四年十二月十四日,赣州良繁公司领取了变更后的企业法人营业执照,变更后注册资本为6,000,000.00人民币元。 二零零五年度,赣州良繁公司已开始出售苗木并对其收入成本进行核算。 10. 广州易天公司系由天音科技公司与天音通信公司于二零零四年十月十日共同投资成立的有限责任公司,注册资本为1,000,000.00人民币元,其中天音通信公司出资300,000.00人民币元,出资比例为30%;天音科技公司出资700,000,00人民币元,出资比例为70%。该公司的实收资本业经广州岭南会计师事务所有限责任公司以岭验(2004)062号《验资报告》审验在案。 二零零四年十一月五日,天音通信公司、深圳易天公司、天音科技公司签订《股权转让协议》,天音通信公司、天音科技公司分别将其持有的广州易天公司30%权益性资本及60%的权益性资本转让给深圳易天公司。转让价分别为300,000.00人民元及600,000.00人民币元。该事项业经广州易天公司股东会决议批准。 二零零五年一月七日,深圳易天公司支付上述股权转让款计900,000.00人民币元。深圳易天公司确认的股权转让生效日为二零零五年一月一日。 11. 佛山易天公司系由天音科技公司与深圳易天公司共同投资于二零零四年十二月九日成立的有限责任公司,注册资本为800,000.00人民币元,其中深圳易天公司出资720,000.00人民币元,出资比例为90%;天音科技公司出资80,000,00人民币元,出资比例为10%。该公司的实收资本业经佛山市新德诚会计师事务所以新德诚验(2004)500号《验资报告》审验在案。 12. 重庆易天公司系由天音科技公司与深圳易天公司共同投资设立的有限责任公司,注册资本为1,000,000.00人民币元,其中深圳易天公司出资900,000.00人民币元,出资比例为90%,天音科技公司出资100,000,00人民币元,出资比例为10%。该公司的实收资本业经重庆前进博远会计师事务所以博远验(2005)1015号《验资报告》审验在案。 (2) 本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司的概况列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司名称 业务 注册资本 实际投资 拥 性质 额 有 权 益 1.汇源果 工业 RMB35,57 RMB17,429 49 汁(赣南 1,310.00 ,942.00 % 果业)有 限责任公 司(汇源 赣州公司 ) 2.赣州城 房地 RMB300,0 RMB105,00 35 投公司 产业 00,000.0 0,000.00 % 0 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 1. 一九九九年六月十一日,北京汇源果汁饮料集团总公司(以下简称“北京汇源公司”)与本公司签订《关于投资设立汇源果汁(赣南果业)有限责任公司的合同》,共同出资设立汇源赣州公司。该公司注册资本为35,571,310.00人民币元,其中北京汇源公司以生产线及“汇源”商标使用权、生产管理技术、销售网络等无形资产作价计18,141,368.00人民币元出资,拥有该公司51%的权益性资本;本公司以货币资金、生产线等共计17,429,942.00人民币元出资,拥有该公司49%的权益性资本。该实收资本业经江西赣州会计师事务所以(99)赣会师内验字第019号《验资报告》审验在案。一九九九年十月十九日,经赣州市工商行政管理局批准,汇源赣州公司领取了注册号为3621001000870的企业法人营业执照。 本公司与北京汇源公司投入汇源赣州公司的生产线均为上述投资合同签订后新购置的设备,以购置价格作为入账价值。惟北京汇源公司向汇源赣州公司投入的无形资产未经资产评估机构评估,且其作价金额超过了汇源赣州公司注册资本的20%。 汇源赣州公司自二零零四年度开始处于停业阶段。目前本公司拟将持有的汇源赣州公司49%的股权予以转让,本公司正与北京汇源公司相关人员沟通,截至二零零六年六月三十日止,双方尚未签订协议。 2. 二零零四年二月十三日,经本公司董事会审议通过,本公司与赣州市人民政府、深圳国际信托投资有限责任公司共同签订《赣州城市开发投资集团有限责任公司出资人协议书》,三方共同投资组建赣州城投公司,该公司注册资本为300,000,000.00人民币元。其中赣州市人民政府以货币资金出资120,000,000.00人民币元,占注册资本的40%;本公司以货币资金出资105,000,000.00人民币元,占注册资本的35%;深圳国际信托投资有限责任公司以货币资金出资75,000,000.00人民币元,占注册资本的25%。该实收资本业经江西中诚会计师事务所以中诚赣验字[2004]23号《验资报告》审验在案。二零零四年三月三十日,经赣州市工商行政管理局批准,该公司领取了注册号为3621001001172的企业法人营业执照。 (3) 本公司下属实行独立会计核算的附属机构(分公司)的概况列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 分公司名称 注册成立 主营业务 时间 1.农药分公司 1997.11. 有机、无机化工产品、农药原油、制 21 剂及农药中间体的生产销售。 2.酒业分公司 1997.11. 生产及销售啤酒、白酒、黄酒、果酒 24 、食用酒精(自用)、饮料。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (4) 赣南脐橙基地公司下属实行独立核算的附属机构(分公司)概况列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 分公司名称 注册成立 主营业务 时间 1.寻乌果业分公 1997.11. 水果种植、加工及销售;果业综合开 司 27 发;果树良种繁育及技术咨询服务; 农副土特产品零售、果树生产所需的 化肥、农药及药械的零售。 2.安远果业分公 1997.11. 水果种植、加工及销售;果业综合开 司 30 发;果树良种繁育及技术咨询服务; 农副土特产品零售、果树生产所需的 化肥、农药及药械的零售。 3.赣州果业分公 1997.12. 水果种植、加工及销售;果业综合开 司 02 发、果树良种繁育及技术咨询服务; 农副土特产品、化工产品的批发、零 售;果用激素、果汁、饮料(含酒)、 农药、化肥的生产及销售。 4.信丰果业分公 1998.03. 水果种植、加工及销售;果业综合开 司 23 发、果树良种繁育及技术咨询服务; 农副产品果用激素、农药、化肥、果 汁饮料的生产及销售。 5.果品饮料分公 1998.08. 水果种植、加工及销售;果业综合开 司 25 发、果树良种繁育及技术咨询服务; 果汁、饮料(含酒)、果胶、饲料、纸 、塑包装的生产及销售;农副土特产 品、果用激素的销售。 6.果品包装分公 2001.10. 果品分级、打蜡、包装、水果的收购 司 18 和销售。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 寻乌果业分公司等六家分公司二零零五年七月三十一日前在本公司核算,二零零五年七月三十一日以整体资产转让给赣南脐橙基地公司,截止二零零六年六月三十日,六家分公司营业执照的变更手续尚未办理。 (5) 长江实业公司下属实行独立会计核算的附属机构(分公司)概况列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 分公司名称 注册成立 主营业务 时间 酒瓶回收分公司 2002.03. 酒瓶回收。 19 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (6) 天音通信公司下属实行独立会计核算的附属机构(分公司)概况列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 分公司名称 注册时间 主营业务 1.深圳市天音通信发展 1997.0 通讯产品的购销、国内商 有限公司昆明分公司 1.29 业、物资供销业 2.深圳市天音通信发展 1998.0 通讯器材经销及设备维修 有限公司武汉分公司* 2.17 ;办公设备及电子计算机 零售兼批发 3.深圳市天音通信发展 1998.1 零售、批发电子产品及通 有限公司厦门分公司 0.16 信设备 4.深圳市天音通信发展 1998.1 通信产品的购销、国内商 有限公司上海分公司 2.16 业、物资供销业 5.深圳市天音通信发展 1999.0 销售通讯设备、五金交电 有限公司北京分公司 2.11 、机械电器设备等 6.深圳市天音通信发展 1999.0 通信产品的销售 有限公司南京分公司 3.11 7.深圳市天音通信发展 2000.0 通讯产品的购销、国内商 有限公司郑州分公司 3.02 业、物资供销业 8.深圳市天音通信发展 2000.0 销售通信设备(不含无线电 有限公司重庆分公司 3.08 发射和接受设备)、维修移 动电话机 9.深圳市天音通信发展 2000.0 经营通信产品并提供维修 有限公司湖南分公司 4.17 服务 10.深圳市天音通信发展 2000.0 通信设备销售及维修 有限公司青岛分公司** 5.16 11.深圳市天音通信发展 2000.0 通信产品的购销、国内商 有限公司南宁分公司 6.01 业、物资供销业(不含专营 、专控、专卖商品) 12.深圳市天音通信发展 2000.0 通信产品的购销 有限公司南宁分公司 6.14 13.深圳市天音通信发展 2000.0 通讯产品购销、电子设备 有限公司天津分公司 7.20 购销、日用百货、化工产 品、五金电料、建筑材料 14.深圳市天音通信发展 2000.1 销售移动电话手机、无线 有限公司中山分公司 2.04 寻呼机 15.深圳市天音通信发展 2001.0 通信产品、计算机软硬件 有限公司西安分公司 5.16 及外围设备的购销及维修 16.深圳市天音通信发展 2001.0 移动电话、通信设备及配 有限公司沈阳分公司 5.18 件、机械电子设备及配件 销售 17.深圳市天音通信发展 2001.0 购销通信产品(不含无线发 有限公司哈尔滨分公司 7.04 射设备);国内商业 18.深圳市天音通信发展 2001.0 电子产品及通信设备的批 有限公司江西分公司 8.14 发、零售 19.深圳市天音通信发展 2001.1 经销移动通信终端设备、 有限公司长春分公司 1.28 无线移动电话机、维修无 线移动电话机 20.深圳市天音通信发展 2002.0 通讯器材(不含无线电)零 有限公司太原分公司 1.30 售 21.深圳市天音通信发展 2002.0 通信产品的购销、国内商 有限公司四川分公司 6.03 业、物资供销业(不含专营 、专控、专卖商品) 22.深圳市天音通信发展 2003.0 批发、零售:通信设备 有限公司杭州第二分公 2.24 司 23.深圳市天音通信发展 2003.0 通信产品、批发零售 有限公司河北分公司 5.21 24.深圳市天音通信发展 2005.0 通信产品,批发零售 有限公司河南分公司 5.22 25.深圳市天音通信发展 2005.0 通信产品,批发零售 有限公司湖北分公司 5.08 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ *本公司武汉分公司于二零零六年四月二十六日办理了工商注销手续。 **本公司青岛分公司于二零零六年六月二十日办理了工商注销手续。 (7) 天音科技公司下属实行独立会计核算的附属机构(分公司)列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 分公司名称 注册时 主营业务 间 1.深圳天音科技发展有限公 2000.0 办理深圳天音科技发展有限 司汕头分公司 5.29 公司在汕头的有关业务。 2.深圳天音科技发展有限公 2000.0 通用监控软件技术开发,通 司湖南分公司 8.01 信产品维修。 3.深圳天音科技发展有限公 2000.1 通信产品维修。 司杭州分公司 0.19 4.深圳天音科技发展有限公 2000.1 通用产品维修(法律法规规 司厦门分公司 2.19 定必须办理审批许可才能从 事经营的项目,必须在取得 审批许可证明后方能营业) 。 5.深圳天音科技发展有限公 2000.1 通信产品维修。 司上海分公司* 2.24 6.深圳天音科技发展有限公 2001.0 技术开发;维修通信产品、 司北京分公司 1.04 手持移动电话机;销售通信 器材(未取得专项许可的项 目出外)。 7.深圳天音科技发展有限公 2001.0 通用监控软件技术开发,国 司广州分公司 2.15 内商业、物资供销业(国家 专营专控商品除外);通用 产品维修。 8.深圳天音科技发展有限公 2001.0 通用监控软件技术开发,经 司郑州分公司 3.15 营国内商业、物资供销业( 不含专营、专控、专卖商店 );通信产品维修。 9.深圳天音科技发展有限公 2001.0 通用监控软件技术开发,通 司昆明分公司 7.03 信产品维修(经营范围中涉 及专项审批的项目按经营许 可证经营)。 10.深圳天音科技发展有限 2001.1 通用监控软件技术开发,通 公司西安分公司 2.28 信产品维修。 11.深圳市天音科技发展有 2002.0 通信产品维修(不含限制项 限公司深圳分公司 1.04 目)。 12.深圳天音科技发展有限 2002.0 通用监控软件技术开发,国 公司南宁分公司 3.14 内商业、物资供销业(不含 专营、专控、专卖商品); 通用产品维修。 13.深圳天音科技发展有限 2002.0 维修移动电话手机、无线寻 公司东莞分公司 7.06 呼机。 14.深圳天音科技发展有限 2002.0 通信产品维修。 公司温州分公司 5.24 15.深圳天音科技发展有限 2002.0 通用监控软件技术开发,国 公司兰州分公司 6.03 内商业、物资供销业(不含 专营、专控、专卖商品); 通信产品维修。 16.深圳天音科技发展有限 2002.0 物资供销业(不含专营、专 公司石家庄分公司* 6.21 控、专卖商品);通信产品 维修。 17.深圳天音科技发展有限 2002.0 通信产品维修服务。 公司沈阳分公司 7.02 18.深圳天音科技发展有限公司 2002.0 无线电通讯设备(移动电话 惠州分公司 8.02 机)的销售。 19.深圳天音科技发展有限 2002.0 通用监控软件技术开发;通 公司福州分公司 8.08 信产品维修(以上经营范围 凡涉及国家有专项专营规定 的从其规定)。 20.深圳天音科技发展有限 2002.0 通用监控软件技术开发,经 公司苏州分公司 8.28 营国内商业、物资供销业( 不含专营、专控、专卖商品 );通用产品维修。 21.深圳天音科技发展有限 2002.1 通信产品维修。 公司合肥分公司 0.21 22.深圳天音科技发展有限 2002.1 通信产品维修。 公司桂林分公司 1.21 23.深圳天音科技发展有限 2003.0 通信产品维修(以上经营范 公司泉州分公司 6.24 围凡涉及国家有专项专营规 定的从其规定)。 24.深圳天音科技发展有限公司 2003.0 通信产品。 济南分公司* 7.03 25.深圳天音科技发展有限 2003.0 通信产品销售(不含无线电 公司成都分公司 8.21 发射设备)通信产品维修(以 上项目需取得专项许可证的 ,必须取得专项许可并按许 可下=时效经营,国家限制 或禁止的不得经营)。 26.深圳天音科技发展有限 2003.0 通用监控软件技术开发;通 公司武汉分公司 8.22 信产品维修(国家有专项规 定的按专项规定执行)。 27.深圳天音科技发展有限 2003.0 国内商业、物资供销业(不 公司南京分公司 9.04 含专营、专控、专卖商品) ;通讯产品维修。 28.深圳天音科技发展有限 2004.0 法律、法规禁止的,不得经 公司北京通信产品维修中心 4.06 营;应经审批的,未获批准 前不得经营;法律、法规未 规定审批的,自主选择经营 项目,开展经营活动。 29.深圳天音科技发展有限 不详 不详 公司天津分公司 30.深圳天音科技发展有限 不详 不详 公司青岛分公司* 31.深圳天音科技发展有限 2005.0 通用监控软件技术开发、通 公司镇江分公司 2.28 信产品的维修、信息咨询。 32.深圳天音科技发展有限 2005.0 服务、通用监控软件技术开 公司杭州第一分公司 1.24 发、经济信息咨询(除商品 中介)、通信产品维修、批 发、零售通信设备及零配件 。 33.深圳天音科技发展有限 2005.0 通用监控软件技术开发、国 公司深圳通信产品维修中心 1.31 内商业、物资供销业、通信 产品维修、信息咨询(以上 均不含法律、行政法规、国 务院禁止项目及规定需经过 审批项目)。 34.深圳天音科技发展有限 2005.1 通信产品维修、信息咨询、 公司台州分公司 1.11 手机配件零售。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 天音科技公司的上海分公司、石家庄分公司、济南分公司和青岛分公司于二零零四年度停止经营,相关工商注销手续尚在办理中。 附注5. 货币资金 货币资金明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项 2006.6.30 目 原币金 汇 折合人民 原 汇率 额 率 币金额 币 金 额 现 RM 6,1 - RM 6,14 RM - 金 B 40, B 0,80 B1 805 5.62 ,9 .62 38 ,2 92 .0 5 HK HK 1.04 D D5 03 2, 20 4. 78 6,14 0,80 5.62 银 RM 438 - 437, RM - 行 B ,01 820, B5 存 2,2 105. 27 款 79. 08 ,0 53 79 ,5 52 .4 0 US 5,5 7. 43,9 US 8.07 D 00. 99 81.4 D5 02 70 56 0 ,7 23 .6 5 HK 1,9 1. 1,98 HK 1.04 D 29. 02 6.69 D1 03 95 94 ,9 66 .4 6 GB 10, 14 146, EU 13.9 P 000 .6 192. R1 123 .00 19 00 0, 2 57 9. 13 小 438, 计 012, 279. 53 其 RM 840 * - 840, RM - 他 B ,89 891, B5 货 1,6 604. 23 币 04. 46 ,8 资 46 99 金 ,3 74 .5 5 RM 1,28 B 5,04 4,68 9.61 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 其他货币资金主要系天音通信公司办理银行承兑汇票存入的保证金。 附注6. 应收票据 应收票据明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 银行承兑汇票 RM 86,400,097.79 * RM 17,163,775.82 B B 商业承兑汇票 41,574,733.00 206,116,142.95 RM 127,974,830.79 RM 223,279,918.77 B B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 截至二零零六年六月三十日止,天音通信公司已贴现但尚未到期的银行承兑汇票计188,547,330.00人民币元。 附注7. 应收股利 应收股利明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 RM - RM - B B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注8. 应收账款 (1) 本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 金额 比 坏账准备 比 金额 比例 坏账准备 比 例 例 例 一年 358,698,0 95. 18,022,4 5% 319,049,7 94.8 15,952,4 5% 以内 90.22 73% 72.51 57.06 7% 87.85 一至 2,059,365 0.5 205,936. 10 6,898,905 2.05 1,027,17 10 二年 .65 5% 57 % .68 % 9.08 % 二至 4,285,604 1.1 857,120. 20 1,683,342 0.50 507,283. 20 三年 .56 4% 91 % .14 % 97 % 三至 1,820,887 0.4 728,354. 40 919,402.3 0.27 460,765. 40 四年 .37 9% 95 % 4 % 60 % 四至 901,687.8 0.2 721,350. 80 577,676.4 0.27 462,141. 80 五年 7 4% 29 % 2 % 14 % 五年 6,920,625 1.8 6,920,62 10 7,190,245 0.27 7,190,24 10 以上 .21 5% 5.21 0% .32 % 5.32 0% 374,686,2 100 27,455,8 336,319,3 0.27 25,600,1 60.88 .00 60.44 28.96 % 02.96 % 减:银 行保 理应 收款* 374,686,2 100 27,455,8 336,319,3 100. 25,600,1 60.88 .00 60.44 28.96 00% 02.96 % ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 本公司及其子公司应收账款前五名明细项目列示如下 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 年度 前五名合计金额 占应收账款总额的 比例 2006.6.30 RM 75,974,379.87 20.28% B 2005.12.31 RM 112,472,755.85 33.43% B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (3) 应收账款中计提特别坏账准备的明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 余额 账龄 坏账准 余额 账龄 坏账准 备 备 农药分公司应 718,662 二至五年 718,662 718,66 一至四年 718,66 收账款 .01 以上 .01 2.01 以上 2.01 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 本公司的农药分公司部分应收账款中因债务单位停业、资不抵债、现金流量严重不足等因素,导致该等应收账款回收可能性较小,本公司采用个别认定法,对其全额提取坏账准备计718,662.01人民币元。 (4) 应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项,应收关联方款项详见附注48(3)。 附注9. 其他应收款 (1) 本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 金额 比 坏账准备 计 金额 比例 坏账准备 计 例 提 提 比 比 例 例 一年 36,951,93 46. 2,193,62 5% 48,123,9 57.9 2,191,37 5% 以内 1.71 54% 4.17 10.55 6% 9.77 一至 11,759,19 14. 1,175,91 10% 4,475,06 5.39 448,004. 10% 二年 9.04 81% 9.91 7.85 % 40 二至 7,558,828 9.5 511,765. 20% 6,959,07 8.38 391,815. 20% 三年 .08 2% 62 8.23 % 64 三至 1,504,151 1.8 601,660. 40% 14,999,6 18.0 6,910,11 40% 四年 .84 9% 74 37.00 6% 1.28 四至 12,806,97 16. 10,245,4 80% 1,150,95 1.39 920,763. 80% 五年 0.32 13% 96.26 4.85 % 89 五年 8,820,473 11. 8,820,47 100 7,325,95 8.82 7,325,95 100 以上 .46 11% 3.46 % 0.87 % 0.87 % 79,401,55 100 23,548,9 83,034,5 100. 18,188,0 4.45 .00 40.16 99.35 00% 25.85 % ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 本公司及其子公司前五名其他应收款余额明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司名称 金 比 欠 额 例 款 期 限 信丰县人民政 RMB 6, 8. 四 府* 43 10 至 5, % 五 39 年 0. 00 赣州市土地收 5, 6. 四 购储备中心** 47 89 至 0, % 五 00 年 0. 00 赣州市中级人 5, 6. 三 民法院*** 00 30 至 0, % 四 00 年 0. 00 天津三星通信 4, 5. 一 技术有限公司 51 68 年 1, % 以 37 内 0. 50 索尼爱立信( 4, 5. 一 中国)有限公 36 50 年 司 3, % 以 56 内 0. 00 RMB 25 32 ,7 .4 80 7% ,3 20 .5 0 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 本公司于二零零零年收购江西麦饭石酒业有限公司作为本公司的分公司——麦饭石分公司时,该公司共欠中国银行信丰县支行贷款计6,800,000.00人民币元。根据信丰县国有资产管理局与本公司签订的有关协议,上述所欠贷款中计3,800,000.00人民币元纳入本公司此次收购的资产(负债)范围,其余计3,000,000.00人民币元未纳入转让范围。因上述贷款均是以纳入转让范围的原江西麦饭石酒业有限公司的房产作抵押,二零零零年,江西省赣州市中级人民法院以(2000)赣中法经初字第(106)号《民事判决书》判决,本公司应在其所收购的原江西麦饭石酒业有限公司用于借款抵押的房产价值范围内偿还中国银行信丰县支行借款本金计6,800,000.00人民币元及利息计32,130.00人民币元。同时,该判决书认为,由于本公司当时向江西省信丰县人民政府借入了用于麦饭石分公司生产经营的资金计10,000,000.00人民币元,本公司在承担还款责任后可从其借用的款项中予以抵扣。二零零一年,本公司偿还了上述贷款计3,000,000.00人民币元,其余贷款计3,800,000.00人民币元纳入麦饭石分公司。 二零零二年六月六日,江西省信丰县人民政府与本公司签订《资产转让合同书》,本公司将麦饭石分公司及其子公司——信丰县麦饭石产品销售公司、信丰县废旧品公司整体转让予江西省信丰县人民政府。双方在《资产转让合同书》中约定,麦饭石分公司向中国银行信丰县支行借款计3,800,000.00人民币元的本金及利息由信丰县人民政府承担。 二零零二年八月二十三日,江西省丰城市人民法院根据上述江西省赣州市中级人民法院(2000) 赣中法经初字第(106)号《民事判决书》,执行(2002)丰委执字第17号《民事裁定书》裁定,扣划本公司在银行的存款计4,650,000.00人民币元,用于偿付中国银行信丰县支行银行借款本金计3,800,000.00人民币元及其利息和诉讼、执行费。 本公司根据江西省信丰县人民政府与本公司签订的《资产转让合同书》中的约定,将上述法院扣划款项扣除诉讼、执行费后计4,605,390.00人民币元作为应收信丰县人民政府款项,并计入“其他应收款”账项。 根据二零零二年六月六日江西省信丰县人民政府与本公司签订的《资产转让合同书》,本公司将麦饭石分公司及其子公司——信丰县麦饭石产品销售公司、信丰县废旧品公司整体转让予江西省信丰县人民政府,股权转让价款确定为20,880,000.00人民币元。二零零二年七月四日,本公司收到该股权转让款计16,400,000.00人民币元,剩余股权转让款计4,480,000.00人民币元计入“其他应收款”账项,根据转让合同的规定该剩余股权转让款应于二零零三年十二月三十一日以前收取。 综上所述,本公司应收信丰县人民政府款项合计9,085,390.00人民币元,本公司已于二零零六年五月一十七日收回上述部分款项2,650,000.00人民币元,剩余款项本公司将进一步组织催收。 ** 二零零二年十二月二十六日, 本公司根据二零零二年十二月二十日赣州市土地收购储备中心与本公司签订的《购买土地意向书》,向赣州市土地收购储备中心预付土地使用权价款计15,670,000.00人民币元,以购置面积约为30亩的土地使用权用于建设办公和商用综合性大厦。该事项于二零零三年四月十三日业经本公司董事会批准。惟由于赣州市土地收购储备中心未能向本公司提供适当的土地使用权,且赣州市自二零零三年起对经营性土地使用权出让实行招标拍卖和挂牌出让制度,原签订的《购买土地意向书》难以继续执行。本公司将原列于“预付账款”账项的上述款项调整至“其他应收款”账项核算。二零零四年十二月二十九日,本公司收回上述预付的土地使用权出让金计10,200,000.00人民币元。 *** 如附注27所述,就深圳市生溢实业发展有限公司(以下简称“生溢实业公司”)起诉本公司将委托资产管理账户中的股票卖出,要求本公司赔偿经济损失一案,本公司对涉案金额进行了诉讼保全。二零零三年十月十七日,本公司将诉讼保证金计5,000,000.00人民币元划入江西省赣州市中级人民法院指定账户(赣州市财政局市建行海关分理处)。 由于本公司对该项诉讼可能形成的损失根据初审判决的结果计提了预计负债,对该诉讼保证金本公司不再计提坏账准备。 (3) 其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项,应收关联方款项详见附注48(3)。 附注10. 预付账款 (1) 预付账款账龄分析列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 金额 比例 金额 比例 一年以 RM 200,047 81.50% RM 32,518, 41.75% 内 B ,155.40 B 739.80 一至二 1,116,3 0.45% 44,164, 56.71% 年 02.10 679.28 二至三 44,164, 17.99% 1,108,2 1.42% 年 415.60 52.48 三至四 44,150. 0.02% 47,474. 0.06% 年 68 23 四至五 29,576. 0.01% 44,636. 0.06% 年 03 36 五年以 44,636. 0.02% - - 上 36 RM 245,446 100.00% RM 77,883, 100.00% B ,236.17 B 782.15 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 预付账款明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司名称 2006.6.30 金额 比例 欠款期 欠款原 限 因 天津三星 RM 148,883,4 60.66% 一年以 预付货 通信技术 B 53.12 内 款 有限公司 赣州市国 44,160,00 * 17.99% 二至三 预付土 土资源局 0.00 年 地使用 权款 广东华松 4,594,040 1.87% 一年以 预付货 派普数码 .00 内 款 科技有限 公司 广东康联 4,235,675 1.73% 一年以 预付货 电讯有限 .00 内 款 公司 深圳三星 3,395,200 1.38% 一年以 预付货 科健移动 .00 内 款 通信技术 有限公司 其他 40,177,86 16.37% 一年以 预付货 8.05 内 款 245,446,2 100% 36.17 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 二零零三年十二月三十一日,赣州市国土资源局与本公司签订《开发建设站北区A地块意向书》,本公司以赣州市二零零二年基准地价以及投资标的周边地价作为购买参考依据,取得位于赣州市章贡区站北区东环路与五洲大道之间的A地块,面积约为368亩(其中道路分摊74亩,开发用地294亩),土地使用权出让金总价款计88,320,000.00人民币元,土地使用权出让年限为五十年。 二零零四年三月二十日,本公司二零零四年第一次临时股东大会批准了上述资产购买事项。 截至二零零六年六月三十日止,本公司已预付上述土地使用权出让金计44,160,000.00人民币元。因该地块的拆迁工作正在进行之中,本公司尚未与赣州市国土资源局正式签署土地使用权出让合同。 (3) 预付账款中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项及预付关联方款项。 附注11. 存货 存货及存货跌价准备明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 金额 存货跌价准 金额 存货跌价准 备 备 原材 RM 14,43 RM 475,75 RM 16,218 RM 475,753 料 B 5,293 B 3.73 B ,035.4 B .73 .65 6 产成 13,65 1,330, * 11,887 1,260,7 品 8,591 162.99 ,390.6 25.33 .88 4 库存 1,623 148,67 ** 1,082, 88,956, 商品 ,828, 6,004. 724,83 031.37 837.3 34 9.50 8 在产 1,007 - 3,720, - 品 ,936. 449.06 94 自制 5,702 - 5,322, - 半成 ,289. 989.96 品 15 委托 3,482 2,554, ** 120,71 2,554,4 代销 ,813. 473.85 * 7,734. 73.85 商品 29 99 包装 5,649 1,554, ** 6,320, 1,554,8 物 ,947. 805.65 ** 682.90 05.65 87 低值 10,81 - 11,667 - 易耗 3.84 .00 品 受托 2,186 *** - 3.850, - 代销 ,789. ** 131.84 商品 09 1,669 1,250, 94,801, ,963, 773,92 789.93 313.0 1.35 9 减: 2,186 - 3,850, - 代销 ,789. 131.84 商品 09 款 RM 1,667 RM 154,59 RM 1,246, RM 94,801, B ,776, B 1,200. B 923,78 B 789.93 524.0 56 9.51 0 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 本公司及其子公司产成品的跌价准备系按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取,明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 农药分公司 RM 508,683.69 RM 439,246.03 B B 酒业分公司 821,479.30 821,479.30 RM 1,330,162.99 RM 1,260,725.33 B B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ** 天音通信公司对其库存商品的可变现净值系根据单个存货项目在其预计的变现周期内的平均估计售价(扣除销售折扣及现金折扣),减去估计销售费用及相关税金后的金额确定。天音通信公司由于部分库存商品的市场需求发生了变化,导致市场价格呈下降趋势,对该等商品计提了存货跌价准备计148,327,586.15人民币元。 *** 本公司的农药分公司、赣南脐橙基地公司果品饮料分公司因以前年度发出的委托代销商品无法收回,本公司对其提取了存货跌价准备计2,214,920.40人民币元。 **** 本公司的酒业分公司、赣南脐橙基地公司果品饮料分公司、赣南脐橙基地公司果品包装分公司、赣南脐橙基地公司信丰果业分公司因部分包装物不再适用,本公司对其全额计提了存货跌价准备计1,554,805.65人民币元。 *****截至二零零六年六月三十日止,深圳易天公司受托代销中国移动IP充值卡等商品的价值计2,186,789.09人民币元。 附注12. 待摊费用 待摊费用明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.01.0 本 本期摊销 1 期 增 加 保险 RM 69,96 RMB 13 RMB 70 RM 费 B 3.19 ,3 ,7 B 41 06 .5 .9 9 1 租赁 2,988 7, 6, - 费 ,047. 13 68 21 7, 0, 39 93 0. 6. 1 78 其他 2,703 3, 2, - ,408. 47 98 51 9, 6, 06 36 3. 5. 89 98 RM 5,761 RMB 10 RMB 9, RM B ,418. ,6 73 B 91 29 8, ,7 00 95 9. .5 67 8 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注13. 长期投资 (1) 本公司及其子公司长期股权投资明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 20 本 本 06 年 年 .0 增 减 1. 加 少 01 减 金 ? 值 额 ? 准 备 其 RM 1 RM - R RM 98 RM 11 R 他 B 1 B M B 2, B 6, M 股 7 B 99 91 B 权 , 0. 2, 投 8 28 56 资 9 4. 5 74 , 5 5 5 . 0 2 股 1 - - 56 95 权 , ,0 2, 投 0 26 45 资 0 .6 3. 差 8 6 17 额 , 4 7 9 . 8 3 合 1 - 8, 11 并 2 ? 17 4, ? 价 2 3, 37 差 , 71 1, 5 3. 35 4 22 9. 5 88 , 0 7 3 . 1 0 RM 2 RM - R RM 9, RM 23 R B 4 B M B 21 B 2, M 1 B 2, 23 B , 73 6, 4 0. 37 4 16 7. 9 79 , 1 0 7 . 9 5 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 被投资公 占 初始投 2006.1 本年增减 累计 2006.6. 司名称 被 资额 .1 追加( 本年 分 权益 30 投 收回) 权益 配 增(减 资 投资额 增(减 现 )额 公 )额 金 司 股 注 利 册 资 本 比 例 赣州城投 35. 105,000 104,27 -348, - -1,07 103,923 公司 00% ,000.00 1,557. 492.5 6,934 ,065.12 70 8 .88 汇源赣州 49. 18,507, 13,623 -634, - -5,51 12,989, 公司 00% 777.28 ,997.3 497.7 8,277 499.62 2 0 .66 三百山矿 60. 412,800 - - - -412, - 泉水公司 00% .00 800.0 0 123,920 117,89 -982, - -7,00 116,912 ,577.28 5,555. 990.2 8,012 ,564.74 02 8 .54 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (3) 本公司及其子公司的长期股权投资差额明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 被投资单 初始金额 摊 2006.1.1 本年 累计摊 2006.6. 剩余 位 销 摊销 销 30 摊 销年 期 限 限 汇源赣州 1,680,799 15 1,008,479 56,026 728,346 952,453 8.5 公司 .72 年 .83 .66 .55 .17 年 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (4) 合并价差明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 被投资单 初始金 摊 2006.1. 本 本年摊 累计摊 2006.6.3 剩 位 额 销 1 年 销 销 0 余 摊 期 增 销 限 加 年 限 天音通信 年 年 公司* 长江实业 公司** 赣南脐橙 基地公司 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 如附注4(1)所述,本公司于二零零三年度收购了天音通信公司70%的股权,股权收购价款共计242,550,000.00人民币元。本公司将股权转让会计上的生效日确定为二零零三年七月一日,根据深圳天健信德会计师事务所出具的信德特审报字(2003)第29号《审计报告》,天音通信公司二零零三年六月三十日的净资产(扣除未确认投资损失)计112,965,336.75人民币元。本公司将上述股权收购价与本公司于购买日拥有天音通信公司净资产份额计79,075,735.73人民币元之间的差额计163,474,264.27人民币元列入“合并价差”账项,并按十年的期限予以摊销。 ** 如附注4(1)所述,赣南脐橙基地公司二零零五年四月六日收购了熊文祥拥有的长江实业公司1%的股份,金色阳光公司于二零零五年六月九日、十日、十三日收购了三百山果业公司、江西信丰脐橙(集团)公司、寻乌县果业发展有限公司,分别持有脐橙基地公司0.59%的股权。由于收购价与拥有所收购公司的净资产份额不同形成合并价差。 (5) 本公司及其子公司长期股权投资变现及投资收益汇回无重大限制。 附注14. 固定资产及其累计折旧 (1) 固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.01.01 本期增加 本期 本期减 2006.6.30 转出 少 固定资产原价 : 房屋及建筑物 61,964,039 - - 30,030 61,934,009 .31 .00 .31 机器设备 55,588,146 56,900.0 - - 55,645,046 .10 0 .10 运输工具 8,383,115. 302,262. - 112,94 8,572,437. 67 00 0.00 67 电子及其他设 33,992,867 5,470,01 - 2,268, 37,194,395 备 .31 4.61 486.56 .36 果树 17,309,127 218,000. - - 17,527,127 ** .72 00 .72 * 经营租入固定 4,101,667. - 4,101,667. ** 资产改良支出 07 07 ** 181,338,96 6,047,17 * 2,411, 184,974,68 ** 3.18 6.61 456.56 3.23 累计折旧: 房屋及建筑物 19,736,567 1,081,20 26,004 20,791,769 .05 6.16 .07 .14 机器设备 24,302,065 1,568,86 - 25,870,930 .84 4.55 .39 运输工具 4,186,126. 275,813. 107,29 4,354,646. 41 57 3.00 98 电子及其他设 16,970,424 3,873,28 1,227, 19,616,051 备 .00 6.59 659.40 .19 果树 2,505,349. 154,920. - 2,660,269. 27 06 33 经营租入固定 1,542,510. 1,542,510. 资产改良支出 21 21 69,243,042 6,954,09 1,360, 74,836,177 .78 0.93 956.47 .24 固定资产净值 112,095,92 110,138,50 0.40 5,.99 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 本年从在建工程转入计 297,042.00人民币元。 ** 截至二零零六年六月三十日止,本公司固定资产原值计184,974,683.23人民币元,其中: 本公司农药分公司尚有原值计2,962,332.10人民币元的房屋建筑物未办理产权证明。 本公司农药分公司的1,000吨/年高纯杀螟硫磷(原药)技改工程尚未办理竣工决算,本公司按已实际投资价款计14,696,478.40人民币元暂估计入“固定资产”账项(其中房屋建筑物计2,808,506.10人民币元,机器设备计11,887,972.30人民币元)。 本公司农药分公司的污水处理工程已投入使用,惟当地环境保护主管部门的验收证明尚未取得,本公司按已实际投资价款计1,561,621.10人民币元暂估计入“固定资产——房屋建筑物”账项。 天音通信公司将运输工具原值计262,572.00人民币元的产权登记在自然人名下。 天音通信公司运输工具原值中460,000.00人民币元,系天音通信公司的债务人以运输工具抵偿其债务而取得的,天音通信公司按应收债权的账面价值计入“固定资产”账项,惟该等运输工具尚未办理产权变更手续。 *** 截至二零零六年六月三十日止,本公司用于出租的果树原值计16,942,874.53人民币元,折旧计2,650,580.29人民币元,净值计14,292,294.24人民币元。 **** 系深圳易天公司、天音科技公司租入的零售门店的装修费支出。 (2) 固定资产减值准备明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.01.01 本期增加 本期转出 2006.6.30 机器设备 1,961,690.56 1,961,690.5 6* 电子及其他设 30,194.00 30,194.00 备 1,991,884.56 1,991,884.5 6 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 其中: 本公司酒业分公司的酒精生产线已于二零零一年度停用,且生产的酒精成本高于市场价格,本公司按该生产线二零零一年十二月三十一日的账面净值计624,711.54人民币元全额计提减值准备; 赣南脐橙基地公司果品饮料分公司易拉罐果汁饮料生产线设备落后且长期停用,本公司按该生产线二零零零年十二月三十一日的净值计645,051.19人民币元全额计提减值准备; 赣南脐橙基地公司信丰果业分公司部分饮料生产设备因长期停用,本公司按该等固定资产一九九九年十二月三十一日的净值计691,927.83人民币元全额计提减值准备。 附注15. 在建工程 在建工程的增减变动明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 工程名称 2006.01. 本期增 本期转 本期减 2006.6. 资金 01 加 入固 少 30 来源 定资产 绿色脐橙基地 13,830,1 2,282,0 297,04 15,815,10 自有 项目 47.79 01.01 2.00 6.80 资金 贮酒罐 172,000. 172,000.0 自有 00 0 资金 低毒农药改扩 260,482. 260,482.8 自有 建工程 80 0 资金 酒业分公司扩 726,903 726,903.8 自有 建新厂 .80 0 资金 14,262,6 3,008,9 297,04 16,974,49 30.59 04.81 2.00 3.40 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注16. 无形资产 (1) 无形资产的增减变动明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 类别 原始金额 2006.01. 本 本期摊 累计摊 2006.6.3 剩余摊 01 期 销 销 0 销年限 增 (年) 加 土地使 4,752,00 4,156,10 47,579. 643,47 4,108,52 45.25-4 用权 0.00 8.15 76 1.21 8.79 1.75 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 土地使用权明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 面积( 取 摊 开 原始金 2006.1. 本 本期 2006.6. 平方米 得 销 始 额 1 期 摊销 30 ) 方 年 摊 式 限 销 增 日 加 期 赣州市 水南新 区 信丰县 马鞍山 赣州市 谭口基 地 寻乌县 购 长宁镇 入 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注17. 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 原始发生 2006.01. 本期增 本期摊 累计摊 2006.6.3 额 01 加 销 销 0 开办费* 周转箱领 用 购置财务 软件费用 育苗用辅 助材料 房租费 其他 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 系星洲房地产公司于筹建期间发生的有关费用。 附注18. 短期借款 短期借款明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 借款类别 20 06 .6 .3 0 金 年 金 额 利 额 率 担保借款 RM * 4. RM * B2 69 B2 55 8% 34 ,2 -5 ,0 49 .8 00 ,0 5% ,0 85 00 .9 .0 2 0 银行保理 41 借款 ,2 94 ,3 98 .8 9 RM RM B2 B2 55 75 ,2 ,2 49 94 ,0 ,3 85 98 .9 .8 2 9 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 如附注48(2)C所述,本公司的股东—新闻公司为本公司计180,000,000.00人民币元的短期借款,新闻公司、天富锦公司为天音通信公司计49,249,085.92人民币元的短期借款提供连带责任保证。 附注19. 应付票据 应付票据明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 银行承兑汇票 RMB2,329,902,138. * RMB1,875,982,526.00 06 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 截至二零零六年六月三十日止,天音通信公司开具的银行承兑汇票计2,329,902,138.06人民币元系由新闻公司、天富锦公司提供担保。 如附注52所述, 自二零零六年七月一日起至七月二十日止会计期间,天音通信公司已支付该期间到期的银行承兑汇票计306,200,000.00人民币元。 附注20. 应付账款 (1) 本公司及其子公司账龄超过三年的大额应付账款明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司名称 2006.6.30 安徽安庆玻璃厂 RMB1,308,546.38 厦门德利集团赣州氯碱公司 1,205,756.26 江苏南京金陵石化二厂 536,278.45 河北辛集化工三厂 235,296.95 广东龙川县化工有限公司 141,372.41 RMB3,427,250.45 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项,应付关联方款项详见附注48(3)。 附注21. 预收账款 (1) 预收账款明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.6.30 2005.12.31 一年以内 RMB60,039,513.80 RMB89,658,795.9 3 一至二年 26,270.00 2,158.00 二至三年 113,966.85 157,881.05 三至四年 4,000.00 9,445.13 四至五年 - - 五年以上 127,612.04 155,496.42 RMB60,311,362.69 RMB89,983,776.5 3 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项及预收关联方款项。 附注22. 应付股利 应付股利明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.6.30 2005.12.31 应付少数股东股利 RMB606,836.13 RMB606,836.13 RMB606,836.13 RMB606,836.13 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注23. 应交税金 (1) 应交税金明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.6.30 2005.12.31 营业税 RM 249,742.28 RM (443,344.81) B B 增值税 (166,057,79 (120,027,851.29 8.05) ) 其中:暂估进项税 ——采购商品暂估的进 (120,253,984 * (122,085,557.68 项税 .23) ) ——购货折让暂估抵减 27,536,733.4 ** 17,472,067.75 的进项税 9 消费税 1,078,802.43 4,546,997.00 企业所得税 16,172,667.7 19,177,436.11 4 城市维护建设税 235,015.61 238,882.88 印花税 29,471.25 52,451.79 个人所得税 397,961.45 754,986.20 房产税 118,318.03 195,339.46 其他 173,733.09 468,275.52 RM (147,602,086 RMB(95,036,827. B .17) 14) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 系天音通信公司对采购入库但尚未取得增值税发票的库存商品,按购货订单金额予以暂估,并将其中的进项税额计入“应交税金—增值税—采购商品暂估的进项税”明细账项的借方,该等进项税须取得增值税发票后才能予以申报抵扣。 ** 天音通信公司对摩托罗拉公司、索尼爱立信公司、诺基亚公司给予的尚未取得增值税发票的购货折让,按照折让通知单中注明的折让金额计算的进项税额计入“应交税金——增值税——购货折让暂估抵减的进项税”明细账项,冲减了本年度应交增值税进项税额。 (2) 各项税金的计缴标准详见附注3。 附注24. 其他应交款 其他应交款明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.6.30 2005.12.31 教育费附加 RM 850,524.31 RM 1,092,304.07 B B 堤围防护费 108,321.18 74,668.72 其他 137,707.53 98,488.04 RM 1,096,553.02 RM 1,265,460.83 B B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 上述税项的计缴标准详见附注3。 附注25. 其他应付款 (1) 其他应付款明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司名 2006.6.30 称 金额 比例 欠款期限 欠款原 因 新闻公 RM 73,590,3 * 41.62% 二至三年 应付股 司 B 00.00 权收购 款 天富锦 8,489,20 * 4.80% 二至三年 应付股 公司 0.00 权收购 款 合广公 15,280,6 * 8.64% 二至三年 应付股 司 00.00 权收购 款 其他 79,468,2 44.94% 61.38 RM 176,828, 100.00% B 361.38 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 如附注50(5)所述,本公司二零零三年度收购新闻公司、天富锦公司、合广公司持有天音通信公司的股权,股权收购款分三次支付。截至二零零五年十二月三十一日止,本公司应向新闻公司、天富锦公司、合广公司支付的股权收购款分别计73,590,300.00人民币元、8,489,200.00人民币元及15,280,600.00人民币元。 (2) 其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项及应付关联方款项详见附注48(3)。 附注26. 预提费用 预提费用明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.6.30 2005.12.31 商标租赁费 RM 1,093,324.00 * RM 1,093,324.00 B B 销售费 6,178,533.56 ** 24,942.56 房租费 1,420,091.50 *** 2,129,063.39 运费 826,202.15 406,549.69 利息 824,080.00 423,680.00 其他 2,036,668.51 1,686,836.12 RM 12,378,899.72 RM 5,764,395.76 B B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 商标租赁费是本公司农药分公司按本公司与赣南农药厂签定的《商标使用权许可合同》和《供水设施租用合同》规定提取的,详见附注48(2),赣南农药厂虽已破产,但商标等相关事项仍未处理完毕。 **销售费是本公司长江实业公司为加大销售力度和品牌建设,根据权责发生制的原则将属于二零零六年上半年的营销费用但还未列支的部分进行计提。 *** 房租费系深圳易天公司根据房屋租赁合同计提的应付房租。 附注27. 预计负债 预计负债明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.6.30 2005.12.31 预计诉讼赔款 RM 4,305,349.50 RM 4,305,349.50 B B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 二零零一年七月二十三日,本公司与生溢实业公司、汕头证券股份有限公司深圳证券营业部签订《受托资产管理协议》,协议规定由本公司出资10,000,000.00人民币元、生溢实业公司出资5,000,000.00人民币元,共同转入本公司借用的深圳市辉华信投资发展有限公司在汕头证券股份有限公司深圳证券营业部开立的证券账户中,由生溢实业公司进行操作及管理;委托资产管理期限自二零零一年七月二十三日起至二零零二年七月二十三日止;协议约定到期时,无论前述证券账户是否亏损,本公司均需收回委托资产管理的款项及其收益计11,200,000.00人民币元。 二零零二年一月二十九日,由于上述证券账户发生亏损,且生溢实业公司未按协议约定履行补足资金的义务,本公司根据《受托资产管理协议》的约定对上述证券账户的股票进行了处置,并向江西省赣州市中级人民法院提起诉讼。 江西省赣州市中级人民法院于二零零二年十二月三十一日以(2002)赣中法民初字第06号《民事判决书》判决,由生溢实业公司返还本公司10,000,000.00人民币元,并支付该款项自二零零二年二月一日起的银行利息。 生溢实业公司就本公司将委托资产管理账户中的股票卖出而给其造成的经济损失向广东省深圳市福田区人民法院提起诉讼。二零零四年三月十日,广东省深圳市福田区人民法院以(2002)深福法经初字第942号《民事判决书》判决,本公司应向生溢实业公司支付赔偿款计4,687,673.80人民币元,承担诉讼费计33,510.00人民币元。本公司根据判决结果计提了预计负债计4,721,183.80人民币元。本公司已于二零零四年四月十五日对该案提起上诉。 二零零五年十月二十日,广东省深圳市中级人民法院以(2004)深中法民终字第570号《民事判决书》判决,本公司应向生溢实业公司支付赔偿款计4,242,488.50人民币元,承担诉讼费计62,861.00人民币元,合计4,305,349.50人民币元,该判决为终审判决。 附注28. 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 借款类别 2006.6.30 2005.12.31 信用借款 RMB2,560,000.00 * RMB2,560,000.00 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 二零零三年七月三十日,本公司的寻乌果业分公司与寻乌县农业综合开发办公室(以下简称“寻乌农业开发办公室”)签订《农业综合开发有偿资金使用合同书》,寻乌果业分公司向寻乌农业开发办公室借款计2,560,000.00人民币元,用于桔橙分级打蜡包装项目,借款期限自二零零三年七月三十日至二零零六年十二月三十日,借款年利率为2.4%。 附注29. 长期借款 长期借款明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 借款类别 2006.6.30 2005.12.31 借款期限 RMB- RMB- ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注30. 专项应付款 专项应付款明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 绿色脐橙项目投入资金 RM 2,400,000. * RMB2,400,000.0 B 00 0 柑桔良种苗木繁育基地拨 3,000,000. ** 3,000,000.00 款 00 专项技改资金 200,000.00 *** 200,000.00 农业部培育项目专项经费 600,000.00 **** 600,000.00 高毒农药转产和替代项目 8,310,000. ***** 8,310,000.00 国债专项拨款 00 信息化项目国债专项资金 6,000,000. ***** 6,000,000.00 拨款 00 * 信息化重点项目专项资金 370,000.00 ***** ** RM 20,880,000 RRMB20,510,000 B .00 .00 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 国家发展计划委员会办公厅以计办高技[2002]911号文《国家计委办公厅关于进一步开展2002年现代农业高技术产业化示范工程项目可行性研究的通知》,明确赣南脐橙基地公司所开发的“赣州绿色脐橙高技术产业化示范工程”项目已列入国家高技术产业发展项目计划。二零零二年十一月五日,国家发展计划委员会以计高技[2002]2310号文《国家计委关于江西赣南有机脐橙基地有限责任公司赣州绿色脐橙高技术产业化示范工程项目可行性研究报告的批复》,同意将本公司赣州绿色脐橙高技术产业化示范工程项目列入国家高技术产业发展项目计划,建设期为二年,资金来源系由国家安排投资为5,000,000.00人民币元,项目单位自有资金为139,720,000.00人民币元。 根据中国高新投资集团公司与赣南脐橙基地公司签订的《协议书》,中国高新投资集团公司为“江西赣南有机脐橙基地有限责任公司赣州绿色脐橙高技术产业化示范工程” 3,000,000.00人民币元国家资本金的出资人,待有关项目完成后,按照《公司法》的有关规定,进一步明确国家资本金出资人的股权事宜或资金回收计划。二零零三年七月十一日,赣南脐橙基地公司收到中国高新投资集团公司投入资金计2,400,000.00人民币元,惟由于有关项目尚处于筹建阶段,赣南脐橙基地公司尚未修改章程和办理工商变更登记手续,明确中国高新投资集团公司作为国家资本金出资人的权利和义务,赣南脐橙基地公司将所收到中国高新投资集团公司的投入资金暂列于“专项应付款”账项反映。 ** 根据赣州市发展计划委员会赣市计农字[2004]66号文《关于下达农业基建投资计划的通知》,赣州良繁公司本会计期间收到赣州市发展计划委员会划拨的赣南柑桔良种苗木繁育基地项目拨款计3,000,000.00人民币元。 *** 系本公司的酒业分公司于二零零四年度收到赣州市经贸委划拨的技改专项资金计200,000.00人民币元。 **** 二零零五年七月十二日,江西省农业厅与本公司签订《农业部农业产业化专项资金项目合同》,向本公司拨入600,000.00人民币元项目经费用于脐橙生产技术培训。 ***** 根据江西省财政厅文件赣财建[2005]128号文《江西省财政厅关于下达2005年国债专项资金借贷计划的通知》和赣财建[2005]129号《江西省财政厅关于下达2005年国债专项资金基建支出预算(拨款)的通知》,赣州市财政局分 别拨入本公司专项用于第一批高毒农药转产和替代项目建设资金2,770,000.00人民币元和5,540,000.00人民币元,共8,310,000.00人民币元。 ****** 根据江西省财政厅文件赣财建[2005]51号《江西省财政厅关于下达2005年国债专项资金基建支出预算(拨款)的通知》,赣州市财政局拨入本公司专项用于信息产业企业技术进步和产业升级及企业信息化项目建设资金6,000,000.00人民币元。 *******根据深贸工技字[2005]141号《关于下达2005年度深圳市产业技术进步资金资助计划(第二批)的通知》,深圳市财政局拨入天音通信公司专项用于项目建设的设备软件购置、支付信息化系统维护及使用资金370,000.00人民币元。 附注31. 递延收益 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 递延 2006. 本期 本期 累计 2006. 收益 01.01 增加 结转 结转 6.30 总额 其他 其他 业务 业务 利润 利润 果 RMB6, * RMB4, RMB- RMB1 RMB2, RMB4, 园 595,5 694,0 13,1 014,6 580,9 承 24.46 48.28 34.3 10.49 13.97 包 1 收 入 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 一九九六年度,本公司发起人——寻乌园艺场与果园的承包者签订《寻乌县园艺场土地及果树租赁合同》,由该等承包者向寻乌园艺场租赁寻乌园艺场1,715.54亩土地使用权及果树,合同规定租赁期限为三十年,由承包者一次性交足,自一九九六年一月一日起至二零二五年十二月三十一日止会计期间的租赁费共计5,776,002.79人民币元。在一九九七年本公司股份制改组时,寻乌园艺场将该租赁收益摊余金额计5,583,469.46人民币元投入本公司。 二零零零年度,寻乌果业分公司与承包者签订《大塘坪高接换种树租赁合同》,由该等承包者向寻乌果业分公司租赁大塘坪高接换种树,合同规定租赁期限为三十年,由承包者于签订协议时一次性交足,自二零零一年一月起至二零三一年十二月止会计期间的租赁费共计1,012,055.00人民币元。 附注32. 股本 (1) 根据果业开发公司、信丰脐橙场、寻乌园艺场、安远林场、赣南农药厂及赣州酒厂签订的《发起人协议》,本公司总股本为75,000,000.00人民币元,其中发起人股份为50,000,000股,其余为社会公众股。发起人股份系由其拥有的生产经营性资产扣除相关的负债后的净资产,以业经南昌会计师事务所于一九九七年六月十五日(97)洪会评字第59号《资产评估报告书》评估并经国家国有资产管理局国资评(1997)618号文确认的一九九六年十二月三十一日的价值计75,049,275.65人民币元,按66.62%的折股比例折合为国家股计50,000,000股,并投入本公司(其余计25,049.275.65人民币元计入本公司“资本公积”账项),占总股本的66.67%。其中,果业开发公司认购63,291股,占总股本的0.09%;信丰脐橙场认购4,269,509股,占总股本的5.69%;寻乌园艺场认购6,029,250股,占总股本的8.04%;安远林场认购4,884,002股,占总股本的6.51%;赣南农药厂认购10,448,441股,占总股本的13.93%;赣州酒厂认购24,305,507股,占总股本的32.41%。根据江西省国有资产管理局赣国资企字[1997]28号文《关于江西赣南果业股份有限公司国有股权管理方案的批复》,上述发起人投入本公司的股本,分别由各发起人的同级国有资产管理部门持有。 一九九七年十月五日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]460号文和证监发字[1997]461号文批准,本公司于一九九七年十月十四日发行境内上市内资股(A股)股票计25,000,000股(其中2,500,000股向本公司职工配售,该等内部职工股于一九九八年六月二日上市流通),每股面值为1.00人民币元,发行价格为每股5.00人民币元,发行溢价扣除发行费用后的净额计93,750,000.00人民币元计入本公司“资本公积”账项。上述股本业经江西会计师事务所于一九九七年十月二十四日以赣会师股验字(1997)第13号《验资报告》审验在案。 一九九九年十月二十日,经本公司一九九九年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会南昌证券监管特派员办事处赣证办(1999)96号文初审通过和中国证券监督管理委员会证监公司字(2000)1号文批准,本公司于二零零零年二月二十五日实施一九九九年度配股方案,以一九九八年年末总股本75,000,000股为基数,按每10股配3股的比例向全体股东配售,每股配股价格为9.00人民币元,国家股股东(持有股份数50,000,000股)放弃本次配股,境内上市内资股(A股)共获配7,500,000股,配股溢价扣除发行费用后的净额计57,392.965.52人民币元计入本公司“资本公积”账项。配股后本公司股本变更为82,500,000.00人民币元,业经江西恒信会计师事务所以赣恒会验字(2000)第006号《验资报告》予以审验。 二零零零年五月五日,经本公司一九九九年度股东大会决议,本公司于二零零零年六月十二日实施一九九九年度资本公积转增股本方案,以配股后的总股本82,500,000股为基数,按每10股转增9.090909股的比例向全体股东转增股本计74,999,999.00人民币元,转增后本公司股份总数增加至157,499,999股。二零零零年六月二十八日,经江西省工商行政管理局批准,本公司办理了工商变更登记手续。 二零零一年十二月二十六日和三十日,经江西省人民政府赣府字[2001]268号文《关于同意赣南果业股份有限公司国家股股权转让的批复》和财政部财企[2001]855号文《关于江西赣南果业股份有限公司部分国有股转让有关问题的批复》批准,并经新华通讯社总经理室新发文(2001年)总经字94号文同意,赣州市国有资产管理局、江西省寻乌县国有资产管理局、江西省安远县国有资产管理局、江西省信丰县国有资产管理局分别与新闻公司签订《股权转让协议》,将其持有本公司国家股计17,474,731股、11,510,386股、9,324,003股和8,150,880股共计46,460,000股转让给新闻公司;赣州市国有资产管理局与江西省发展信托投资股份有限公司签订《股权转让协议》,将其持有本公司国家股计14,730,000股转让给江西省发展信托投资股份有限公司;赣州市章贡区国有资产管理局与北京国际信托投资有限公司签订《股权转让协议》,将其持有本公司国家股计19,947,023股转让给北京国际信托投资有限公司。 本次股权转让完成后,本公司总股本仍为157,499,999股,其中新闻公司、北京国际信托投资有限公司、江西省发展信托投资股份有限公司分别持有46,460,000股、19,947,023股、14,730,000股,分别占本公司股份总额的29.5%、12.66%、9.35%,以上股权性质由原来的国家股变更为国有法人股;赣州市国有资产管理局仍持有本公司14,317,522股, 占本公司股份总额的9.09%,股权性质仍为国家股;社会公众股计62,045,454股,占本公司股份总额的39.4%。 二零零二年五月二十九日,经江西省工商行政管理局批准,本公司办理了工商变更登记手续。 二零零四年九月十九日,经本公司二零零四年第二次临时股东大会决议批准,本公司以资本公积和未分配利润转增股本计94,499,999.00人民币元,其中,以总股本157,499,999股为基数按每10股转增5股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额为78,749,998股;按每10股转增1股的比例,以未分配利润向全体股东转增股份总额为15,750,001股,每股面值1.00人民币元。转增后本公司的股本为251,999,998.00人民币元。上述股本变更事项业经深圳天健信德会计师事务所于二零零四年十一月二十二日以信德验资报字(2004)第36号《验资报告》审验在案。 二零零四年十二月二十二日,江西省企业上市工作领导小组办公室以赣上市办[2004]04号文《关于对江西赣南果业股份有限公司股本变更确认的批复》对上述股本变更事项予以批准。同日,本公司办理了工商变更登记手续。 (2) 本公司股本增减变动明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.01.01 本期增(减 2006.6.30 ) 未上市流通 股股份: 发起人股份 RM 22,908,035 RMB- RMB22,908,03 B .00 5.00 其中:国家 22,908,035 - 22,908,035.0 持有股份 .00 0 募集法人股 129,819,23 - 129,819,237. 份 7.00 00 未上市流通 152,727,27 - 152,727,272. 股份合计 2.00 00 已上市流通 股股份: 人民币普通 99,272,726 - 99,272,726.0 股 .00 0 已上市流通 99,272,726 - 99,272,726.0 股份合计 .00 0 股份总数 RM 251,999,99 RMB- RMB251,999,9 B 8.00 98.00 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注33. 资本公积 本公司资本公积增减变动明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.01.01 本期增(减) 2006.6.30 股本溢价 RM 22,442,24 * RM RM 22,442,24 B 4.17 B B 4.17 接受现金 466,335.9 - 466,335.9 捐赠 0 0 关联交易 655,818.5 - 655,818.5 差价 7 7 股权投资 3,496,951 3,496,951 准备 .82 .82 其他资本 256,157.4 - 256,157.4 公积 1 1 RM 27,317,50 RM RM 27,317,50 B 7.87 B B 7.87 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 如附注32(1)所述,本公司一九九六年各发起人投入净资产折股后余额形成股本溢价计25,049,275.65人民币元;一九九七年向社会公众发行股票溢价净额计93,750,000.00人民币元;二零零零年的配股溢价净额计57,392,965.52人民币元;二零零零年以资本公积计74,999,999.00人民币元转增股本,二零零四年以资本公积计78,749,998.00,转增后股本溢价余额计22,442,244.17人民币元。 附注34. 盈余公积 盈余公积明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.01. 本期增 本期减少 01 加 法定 RM 43,9 RM 28, RMB RMB 盈余 B 89,3 B 584 公积 19.3 ,36 1 2.6 9 法定 28,5 28 公益 84,3 ,5 金 62.6 84 9 ,3 62 .6 9 RM 72,5 RM 28, * RMB 28 RMB B 73,6 B 584 ,5 82.0 ,36 84 0 2.6 ,3 9 62 .6 9 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ *根据财政部关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知(财企[2006]67号)规定,将二零零五年十二月三十一日的公益金结余转作盈余公积金管理使用。 附注35. 未分配利润 未分配利润增减变动明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.12.31 年初未分配利润 RM 97,592,679 RM 57,351,10 B .84 B 3.62 加:本年度合并净 39,777,936 67,633,08 利润 .39 1.54 减:提取法定盈余 13,316,07 公积 8.11 提取法定公益金 9,035,431 .01 应付普通股股利 5,039,996 .20 转作资本的普通股 - - 股利 未分配利润 RM 137,370,61 RM 97,592,67 B 6.23 B 9.84 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注36. 未确认的投资损失 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.6.30 2005.6.30 广州易天公司 RMB(112,034.72) RMB(295,174.94) 金色阳光公司 (3,136,431.23) RMB(3,248,465.95 RMB(295,174.94) ) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注37. 主营业务收入/主营业务成本 主营业务明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 主营业务收入: 商品流通业 6,973,330,752.98 3,136,391,673.31 --果品 21,735,883.32 17,138,885.49 --通信产品 6,951,594,869.66 3,119,252,787.82 生产制造业 98,539,607.12 92,834,497.95 --酒业 93,327,105.29 76,590,411.09 --农药 5,212,501.83 16,244,086.86 农业 502,779.50 215,553.00 服务业 22,701,115.10 51,395,971.13 7,095,074,254.70 3,280,837,695.39 主营业务成本: 商品流通业 6,412,746,792.31 2,867,437,218.95 --果品 19,673,849.42 13,324,545.75 --通信产品 6,393,072,942.89 2,854,112,673.20 生产制造业 45,624,189.12 49,214,225.94 --酒业 40,239,548.37 33,350,867.48 --农药 5,384,640.75 15,863,358.46 农业 341,787.34 123,192.85 服务业 16,142,308.98 35,311,510.41 6,474,855,077.75 2,952,086,148.15 主营业务毛利: 商品流通业 560,583,960.67 268,954,454.36 --果品 2,062,033.90 3,814,339.74 --通信产品 558,521,926.77 265,140,114.62 生产制造业 52,915,418.00 43,620,272.01 --酒业 53,087,556.92 43,239,543.61 --农药 -172,138.92 380,728.40 农业 160,992.16 92,360.15 服务业 6,558,806.12 16,084,460.72 620,219,176.95 328,751,547.24 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 本公司前五名客户销售收入及其占主营业务收入的比例明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 年度 前五名客户销售收 占主营业务收入的 入合计金额 比例 2006.1.1-6.30 RMB435,280,005.78 6.13% 2005.1.1-6.30 RMB224,776,735.28 6.85% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注38. 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 消费税 RM 17,802,100.08 RMB 15,071,553.76 B 城市维护建设税 3,255,983.81 2,427,252.16 教育费附加 2,751,757.21 1,318,101.90 其他 307,935.91 308,309.25 RM 24,117,777.01 RMB 19,125,217.07 B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注39. 其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业 其他业务 收入 成本 利润 收入 务成本 利润 促销费收 14,322,8 930,533. 13,392,2 4,484,67 --- 4,484,67 入 30.03 26 96.77 1.16 1.16 租赁收入 169,601. 175,354. -5,752.5 9,000 486.00 8,514.00 85 41 6 佣金 6,960,26 454,871. 6,505,39 791,101. 142,49 648,603. 1.64 35 0.29 39 7.77 62 果园承包 128,984. 146,249. -17,264. 121,513. 159,26 -37,715. 收入 91 81 90 43 4.76 33 材料让售 342.31 335.65 6.66 32,255.4 31,604 651.22 收入 0 .18 服务费收 - - - - 入 受托代销 - - - 收入 其他 4,981,72 833,145. 4,148,58 2,411,23 381,82 2,029,41 7.05 61 1.44 8.71 0.83 7.88 26,563,7 2,540,49 24,023,2 7,849,78 715,67 7,134,10 47.79 0.09 57.70 0.09 3.54 6.55 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注40. 财务费用 财务费用明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 利息支出 RMB 31,688,490 * RMB 28,769,350. .19 13 减:利息收入 6,963,508. 4,654,089.0 01 5 银行手续费 3,211,930. 2,820,447.2 94 3 现金折扣 --- 汇兑损失 12,529.70 27,652.45 其他 30,733.03 245,816.77 RMB 27,980,175 RMB 27,209,177. .85 53 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 其中,天音通信公司对摩托罗拉公司、索尼爱立信公司、诺基亚公司和三星科健公司的购货款采用银行承兑汇票的结算方式付款,该等票据的贴现利息计20,914,911.06人民币元由天音通信公司承担,并已计入“财务费用”账项。 附注41. 投资收益 投资收益(损失)明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 对联营公司以权益法调整取 RM (982,990.28 RM (847,274.8 得的净增(减)额 B ) B 0) 股权投资差额摊销 (8,229,739. (8,229,739 88) .88) 子公司清算收益 51,497.02 RM (9,212,730. RM (9,025,517 B 16) B .66) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 本公司投资收益的汇回无重大限制。 附注42. 补贴收入 补贴收入明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 增值税退税 RMB 121,822.78 * RMB88,633.95 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ * 如附注3(1)所述,根据财政部、国家税务总局财税字[2001]78号文的规定,长江实业公司的酒瓶回收分公司于本年度收到从事废旧物资经营业务先征后返的增值税款计121,822.78人民币元。 附注43. 营业外收入 营业外收入明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 罚款收入 RM 239,358.4 RM 82,007.83 B B 处理固定资产收入 264,446.83 34,031.76 其他 - 11,631.50 RM 503,805.23 RM 127,671.09 B B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注44. 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 赠机支出 RMB RMB 罚款支出 35,757.63 116,060.54 捐赠支出 420,585.30 259,199.01 处理固定资产损失 34,021.58 400,062.74 其他 887,912.68 313,573.22 RMB 1,378,277. RMB 1,088,895. 19 51 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注45. 非经常性损益 非经常性收益(损失)明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6. 30 收取非金融企业资 RM - RM 金占用费 B B 营业外收入 503,805.23 127,671.09 政府补贴收入 121,822.78 88,633.95 转回的坏帐准备 127,747.01 24,059,929. 43 营业外支出 (1,378,277. (1,088,895. 19) 51) 非经常性损益的所 121,351.63 (920,243.42 得税影响数 ) 非经常性损益的少 270,161.80 (6,714,160. 数股东损益 91) RM (233,388.74 RM 15,552,934. B ) B 63 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注46. 现金流量表有关项目附注 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.1.1-6.30 收到促销费 RMB15,600,262.95 收到员工还款 15,097,601.80 收到利息收入 6,857,279.18 收到保证金等 3,746,070.56 收到信丰县政府还款 2,650,000.00 其他 3,996,374.78 合计 47,947,589.27 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 支付的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.1.1-6.30 支付促销费 RM 160,605,208.07 B 支付的备用金 44,571,946.31 支付广告费 34,435,130.10 支付租赁费 18,338,124.03 支付运输费 12,718,516.16 支付差旅费 12,502,264.96 支付电话费 11,927,253.35 支付业务费 9,096,625.69 支付保险费 8,956,179.30 支付水电费 3,203,990.63 支付办公费 3,180,755.03 支付银行手续费 3,146,588.12 支付仓储费 1,670,302.33 支付会务费 1,388,317.67 支付审计咨询费 1,379,854.73 支付车辆费 1,219,197.03 支付修理费 1,174,374.25 支付销售服务费 1,164,308.14 支付的培训费 874,269.21 其他 8,359,131.43 合计 339,912,336.54 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注47. 母公司报表有关项目附注 (1) 应收账款 A.本公司应收账款账龄分析列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 账 2006.6.30 龄 金额 比例 坏 计 金额 账 提 准 比 备 例 一 RM - 0. RMB - 5% RMB 4, 年 B 00 29 以 % 7. 内 65 一 4, 0. 40 10 3, 41 至 06 05 6. % 53 .3 二 2. % 27 3, 2% 年 65 20 3. 47 二 3, 41 68 20 1, 18 至 43 .0 7, % 56 .3 三 7, 0% 43 9, 6% 年 15 0. 67 4. 87 9. 35 65 三 1, 18 62 40 23 2. 至 55 .5 1, % 3, 73 四 2, 2% 03 38 % 年 58 3. 1. 3. 31 54 27 四 17 2. 14 80 - - 至 8, 13 2, % 五 38 % 70 年 1. 5. 54 23 五 3, 38 3, 10 3, 37 年 21 .3 21 0% 21 .5 以 0, 0% 0, 0, 5% 上 59 59 59 9. 9. 9. 74 74 74 RM 8, 10 RMB 4, RM 8, 10 B 38 0. 66 B 55 0. 2, 00 2, 1, 00 78 % 17 16 % 1. 5. 2. 55 42 05 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ B.本公司应收账款前五名余额及其占应收账款总额比例列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 年度 应收账款前五名合计 比例 金额 2006.6.30 RM 2,895,574.88 34.54% B 2005.12.31 RM 1,790,740.44 20.94% B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 其他应收款 A.本公司其他应收款账龄分析列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 账 2006.6.30 龄 金 比 坏 计提比 金 比 额 例 账 例 额 例 准 备 一 RMB 25 55 RMB 1, 5% RMB 20 46 年 ,5 .0 27 ,1 .2 以 45 0% 7, 39 0% 内 ,6 32 ,1 97 7. 80 .6 78 .5 0 8 一 22 0. 22 10 77 1. 至 8, 49 ,8 % 9, 79 二 23 % 23 39 % 年 0. .0 4. 47 5 82 二 5, 12 14 20 5, 11 至 71 .3 2, % 04 .5 三 2, 0% 43 0, 6% 年 15 0. 63 1. 31 0. 54 83 三 23 0. 9, 40 14 33 至 ,2 05 30 % ,6 .6 四 61 % 4. 70 6% 年 .7 70 ,7 5 51 .0 9 四 12 25 9, 80 42 0. 至 ,0 .9 63 % 8, 98 五 47 3% 8, 57 % 年 66 13 2. 3. 0. 75 05 44 五 2, 6. 2, 10 2, 5. 年 89 23 89 0% 53 81 以 6, % 6, 1, % 上 77 77 91 8. 8. 8. 95 95 16 RMB 46 10 RMB 13 RMB 43 10 ,4 0. ,9 ,5 0. 53 00 86 90 00 ,7 % ,7 ,4 % 83 95 48 .3 .2 .2 6 3 3 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ B.本公司其他应收款前五名余额及其占其他应收款总额比例列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司名称 金 比例 额 赣南脐橙基地公 RMB 20 43.08% 司 ,0 11 ,6 13 .9 2 信丰县人民政府 6, 13.85% 43 5, 39 0. 00 赣州市土地收购 5, 11.78% 储备中心 47 0, 00 0. 00 江西省赣州市中 5, 10.76% 级法院 00 0, 00 0. 00 赣州良繁公司 4, 10.73% 98 3, 79 5. 12 RMB 41 90.20% ,9 00 ,8 02 .0 4 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (3) 长期投资 A. 本公司长期股权投资列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.01.01 本年增 本年减 20 加 少 06 .6 .3 0 金额 减值准 金 备 额 其 RM 58 RM - RM 60 RM - RM 64 RM 他 B 3, B B ,2 B B 3, B 股 04 79 32 权 5, ,2 5, 投 85 97 15 资 5. .9 2. 01 6 97 股 12 - - 8, 11 权 3, 22 5, 投 61 9, 38 资 4, 73 4, 差 17 9. 43 额 8. 88 8. 01 13 RM 70 RM - RM 60 RM 8, RM 75 RM B 6, B B ,2 B 22 B 8, B 66 79 9, 70 0, ,2 73 9, 03 97 9. 59 3. .9 88 1. 02 6 10 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ B. 本公司的其他股权投资明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 被投资公 占 初始投 2006.01 本年增(减) 累计权 2006.6. 司名称 被 资额 .01 追 本年 分 益增(减 30 投 加 权益 配 )额 资 (收 增(减 现 公 回) )额 司 金 注 股 册 利 资 本 比 例 汇源赣州 公司 三百山矿 泉水公司 长江实业 公司 赣南脐橙 基地公司 金色阳光 公司 天音通信 公司 星州房地 产公司 赣州城投 公司 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ C. 本公司的股权投资差额明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 初始金额 2006.01. 本年 本年摊销 累计摊销 2006.6.30 01 增 加 汇源赣州 公司 天音通信 公司 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 股权投资差额形成的原因详见附注2(9)与附注13(3)、13(4)。 (4) 主营业务 A.本公司主营业务明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 主营业务收入 : 商品流通业 RM - RM 11,586,965.80 B B --果品 - 11,586,965.80 ——通信产品 - 生产制造业 65,667,578.8 66,298,248.06 9 --酒业 60,455,077.0 50,054,161.20 6 --农药 5,212,501.83 16,244,086.86 服务业 - 农业: - RM 65,667,578.8 RM 77,885,213.86 B 9 B 主营业务成本 : 商品流通业 RM - RM 10,103,864.02 B B --果品 - 10,103,864.02 ——通信产品 - 生产制造业 45,608,135.2 49,113,962.26 1 --酒业 40,233,494.4 33,250,603.80 6 --农药 5,384,640.75 15,863,358.46 服务业 农业 RM 45,608,135.2 RM 59,217,826.28 B 1 B 主营业务毛利 : 商品流通业 RM - RM 1,483,101.78 B B --果品 - 1,483,101.78 --通信产品 - 生产制造业 20,059,443.6 17,184,285.80 8 --酒业 20,231,582.6 16,803,557.40 0 --农药 (172,138.92) 380,728.40 RM 20,059,443.6 RM 18,667,387.58 B 8 B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ B.本公司前五名客户销售收入及其占主营业务收入比例列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 年度 前五名客户销售收 占主营业务收入 入合计金额 比例 2006.1.1-6.30 RM 62,397,948.52 95.02% B 2005.1.1-6.30 RM RMB71,362,664 91.63% B .81 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (5) 本公司投资收益(损失)明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 对子公司权益法利调整取得 RM 61,262,288. RM 46,485,642. 的净增(减)额 B 31 B 56 其中:赣州脐橙基地公司 (7,033,118. (5,090,241. 60) 65) 金色阳光公司 - (82,631.57) 天音通信公司 59,684,150. 40,565,590. 00 03 长江实业公司 8,611,256.9 11,092,925. 1 75 对联营公司以权益法调整取 (982,990.35 (847,274.80 得的净增(减)额 ) ) 股权投资差额摊销 (8,229,739. (8,229,739. 88) 88) 短期投资减值准备 - - RM 52,049,558. RM 37,408,627. B 08 B 88 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注48. 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系明细项目列示如下: A.存在控制关系的关联方 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 名称 注册地 主 与本公司 址 营 的关系 业 务 / 经 营 范 围 新闻公司 广东省 各 本公司的 深圳市 类 股东 信 息 、 技 术 服 务 、 技 术 咨 询 、 印 刷 、 摄 影 、 翻 译 、 展 销 通 信 设 备 和 照 相 器 材 ; 经 营 文 化 办 公 机 械 、 印 刷 设 备 、 通 信 设 备 ; 进 出 口 ; 自 有 物 业 管 理 。 赣州市国有资 江西省 国 本公司的 产管理局 赣州市 有 股东 资 产 管 理 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 本公司直接或间接拥有50%以上权益性资本的子公司概况详见附注 4所述。 B. 不存在控制关系的关联方 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 关联方名称 与本公司之关系 赣州酒厂 本公司发起人 赣南农药厂 本公司发起人 果业开发公司 本公司发起人 寻乌园艺场 本公司发起人 安远林场 本公司发起人 信丰脐橙场 本公司发起人 燕京赣州公司 本公司之联营公司 汇源赣州公司 本公司之联营公司 江西省信丰县国有资产管理局( 本公司的原股东 信丰县国资局) 赣南农药厂经销部 本公司发起人的全资子公司 赣南农药厂综合分厂 本公司发起人的分公司 天富锦公司 天音通信公司股东 合广公司 天音通信公司的原股东 华通对外贸易公司 新华通讯社的子公司 赣州天音连锁公司 本公司联营公司 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ C. 存在控制关系的关联方注册资本及其变化: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司名称 2006.01. 本年增加 本年减少 2006.6.3 01 0 新闻公司 RMB50,00 RMB- RMB- RMB50,00 0,000.00 0,000.00 赣州市国 RMB- RMB- RMB- RMB- 有资产管 理局 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ D. 存在控制关系的关联方所持权益及其变化: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 公司名 2006.01.01 本期增( 称 减) 金额 比例 金 额 新闻公 RMB74,3 29.50 RMB- RM 司 36,000. % B7 00 4, 33 6, 00 0. 00 赣州市 RMB22,9 9.09% RMB- RM 国有资 08,030. B2 产管理 00 2, 局 90 8, 03 0. 00 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (2) 关联方交易事项 A. 租赁 (a) 一九九七年七月十二日,赣州酒厂与本公司签订《商标使用许可合同》,赣州酒厂将“赣江”商标、“通天岩”商标租赁给本公司,本公司每年支付商标使用费计220,800.00人民币元。同时赣州酒厂将部分厂房租赁给本公司,本公司每年支付房屋租赁费计241,971.00人民币元。 二零零二年一月一日,根据本公司的酒业分公司与赣州酒厂双方签章确认《赣南果业赣州酒业分公司租赁赣州酒厂房屋、建筑物、商标、土地明细表》,赣州酒厂将“通天岩”商标及部分厂房租赁给本公司,本公司每年应向其支付商标租赁费计241,600.00人民币元,向其支付厂房租赁费计147,228.00人民币元。惟在实际执行过程中,本公司按约定租赁费的半价向赣州酒厂支付相关租赁费,赣州酒厂与本公司未重新签订相关协议。本公司本会计期间向赣州酒厂支付房屋租赁费计36,807.00人民币元,支付商标租赁费计60,400.02人民币元。 (b) 一九九七年七月十二日,赣南农药厂与本公司签订《商标使用许可合同》和《供水设施租用合同》,赣南农药厂将“卫士牌”商标租赁给本公司,并向本公司提供性能良好的供水设施,本公司每年向赣南农药厂支付商标租赁费计258,550.00人民币元、供水设施租用费计14,781.00人民币元。 (c) 一九九七年七月十二日,赣南农药厂、赣州酒厂、寻乌园艺场、信丰脐橙场和安远林场分别与本公司签订《土地使用权租赁合同》,将面积分别为74,157.892平方米、63,569.87平方米、2,341,746.80平方米、501,776.91平方米和1,408,749.15平方米的土地使用权租赁给本公司。自一九九六年十二月三十一日起至一九九九年十二月三十一日止会计期间,本公司免交土地使用权租赁金。 根据赣州市人民政府赣市府字[2001]48号文《关于同意赣南果业股份有限公司免交土地租赁金的批复》和赣市府字[2001]167号文《关于同意赣南果业股份有限公司继续享受免交发起人土地租赁金政策的批复》,本公司免交二零零零年度至二零零二年度前述租赁土地使用权的租赁费。 本公司二零零三年度将本公司的安远分公司果树资产转让予安远县人民政府,原与安远林场签订的《土地使用权租赁合同》相应终止履行。 根据赣州市人民政府办公厅赣市府办抄字[2004]13号《抄告单》及本公司的酒业分公司与赣州酒厂双方确认的《赣南果业赣州酒业分公司租赁赣州酒厂房屋、建筑物、商标、土地明细表》,本公司自二零零三年起至二零零五年按25%交纳所租赁赣州酒厂的土地使用权租金计131,823.77人民币元,自二零零六年起减半交纳租金计263,647.53人民币元。本公司本会计期间向赣州酒厂支付土地使用权租金计131,823.78人民币元。 除此之外,本公司尚未就其他土地使用权的租赁价格或免租条款签订有关协议,本公司本会计期间未计提该等土地使用权的租金。 B. 借款及担保 (a) 关联方为本公司的银行借款提供担保明细项目列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 担保方 担保金额 2006.6.30 2005.12.31 新闻公司 RM 180,000,000.0 RM 180,000,000.0 B 0 B 0 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ (b) 关联方为天音通信公司银行借款授信额度提供担保的金额列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 担保方 授信额度 2006.1.1-6.30 2005 新闻公司、天富 RM 2,530,000,000. RM 3,235,000,000 锦公司 B 00 B .00 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 关联方为天音通信公司的短期借款提供担保的金额如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 担保方 短期借款 2006.1.1—6.30 2005 新闻公司、天富 RM 49,249,085.92 RM 40,000,000.00 锦公司 B B ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ C. 租用办公楼 本会计期间,根据新闻公司与天音通信公司签订《房屋租赁合同》,天音通信公司应支付新闻公司的租赁费计1,292,334.24人民币元,应支付的物业管理费计195,732.18人民币元. (3) 关联方往来款项余额明细列示如下: ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 关联 金 方 额 20 20 20 06 05 06 .6 .1 .6 .3 2. .3 0 31 0 应收账 汇源 RMB 84 RMB 84 0. 款 赣州 8, 8, 27 公司 45 45 % 0. 0. 21 21 赣南 28 28 0. 农药 2, 2, 09 厂经 65 65 % 销部 2. 2. 24 24 RMB 1, RMB 1, 0. 13 13 36 1, 1, % 10 10 2. 2. 45 45 其他应 新闻 RMB 73 RMB 73 47 付款 公司 ,5 ,5 .9 90 90 8% ,3 ,3 00 00 .0 .0 0 0 合广 15 15 9. 公司 ,2 ,2 96 80 80 % ,6 ,6 00 00 .0 .0 0 0 天富 8, 8, 5. 锦公 48 48 54 司 9, 9, % 20 20 0. 0. 00 00 赣南 24 24 0. 农药 2, 2, 16 厂综 46 46 % 合分 2. 2. 厂 00 00 寻乌 88 88 0. 园艺 ,0 ,0 06 场 13 13 % .1 .1 7 7 RMB 97 RMB 97 63 ,6 ,6 .7 90 90 0% ,5 ,5 75 75 .1 .1 7 7 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注49. 或有事项 二零零二年二月二十六日, 天音通信公司上海分公司就上海讯飞贸易有限公司(以下简称“讯飞公司”)拖欠货款计332,400.00人民币元的事项向上海市闸北区人民法院提起诉讼。根据二零零二年七月三十日上海市闸北区人民法院以(2002)闸民二(商)初字第140号《民事判决书》判决,讯飞公司应支付天音通信公司上海分公司货款计332,400.00人民币元,并偿付自二零零二年二月二十六日起至清偿日止按银行同期贷款利率计算的利息损失。 因讯飞公司的股东王星不服上海市闸北区人民法院(2002)闸民二(商)初字第140号《民事判决书》的判决,向上海市第二中级人民法院提起上诉。二零零二年十一月十五日,上海市第二中级人民法院以(2002)沪二中民四(商)终字第691号《民事判决书》判决,维持原判。 二零零二年十二月,天音通信公司上海分公司向上海市闸北区人民法院提交《执行申请书》,因讯飞公司及其股东王星未履行(2002)闸民二(商)初字第140号《民事判决书》中的给付义务,天音通信公司上海分公司向上海市闸北区人民法院申请强制执行。 二零零四年九月三十日,根据《上海市闸北区人民法院缴纳评估费用通知》,天音通信公司缴纳了经上海市闸北区人民法院查封的位于上海市天目西路218号嘉里不夜城第二座1509室王星房产的评估费。 天音通信公司上海分公司二零零六年三月一十七日收到上述部分款项115,000.00人民币元。 附注50. 财务承诺 如附注4(1)所示,本公司以242,550,000.00人民币元的总价收购天音通信公司70%的股权。二零零三年六月十八日,该重大资产购买事项业经中国证券监督管理委员会重大重组审核工作委员会以证监公司字[2003]20号文审核通过。二零零三年七月十日,本公司二零零二年度股东大会审议通过该重大资产购买事项。该股权转让款分三次支付:在协议生效后十个工作日内支付转让款的51%;股权交割日后一年内支付转让款的24.5%;余款于股权交割日后二年内付清。 本公司于二零零三年七月十日根据收购协议的约定向新闻公司、合广公司和天富锦公司分别支付了股权收购价款计90,124,700.00人民币元、15,904,400.00人民币元和17,671,500.00人民币元;二零零四年七月八日,本公司向新闻公司和天富锦公司分别支付了股权收购款项计13,000,000.00人民币元和8,489,300.00人民币元。 附注51. 其他重要事项 (1) 二零零二年十二月三十一日,赣州市章贡区人民政府与本公司签订《土地使用权租赁合同》,由本公司向赣州市章贡区人民政府租赁湖边镇社前村的土地使用权计1,500亩,并在承租土地使用权范围内进行脐橙产业综合项目开发,租赁期自二零零二年十二月三十一日起至二零五二年十二月三十一日止,本公司需支付包干清场费计660,000.00人民币元;园区内山地、旱地、林地等租赁费五十年租金为每亩48.00人民币元,本公司需于二零零四年十二月二十四日付清;园区内的水田租赁费计每年每亩500.00人民币元,在每年的十二月三十一日前预付下一年度费用,本公司最迟必须在二零零四年十月三十一日前完成租赁地块的脐橙定植工作。截至二零零六年六月三十日止,本公司实际征用约273亩,主要是山地、旱地和林地,二零零五年三月份全部用于种植脐橙,本公司已支付包干清场费计500,000.00人民币元,但尚未支付租赁费。 (2) 二零零三年四月二十九日,江西省于都县人民政府与赣南脐橙基地公司签订《土地使用权租赁合同》,江西省于都县人民政府出租位于于都县梓山镇段屋乡一带行政区域的约9,000亩的土地使用权给赣南脐橙基地公司,出租期限为五十年,自二零零三年四月二十九日起至二零五三年四月二十九日止。双方约定在承租范围内赣南脐橙基地公司有权独立或联合其他经营实体为脐橙产业从事旅游、观光、生态等综合项目的开发。土地使用权租赁费按每亩五十年180.00人民币元的价格,以双方共同认可的具测绘资格的中介机构测量并标定的实际面积计算。赣南脐橙基地公司应于合同签订后林木砍伐前支付400,000.00人民币元的土地使用权租赁费,余款于二零零五年十月三十日一次性付清。截至二零零六年六月三十日止, 赣南脐橙基地公司实际租用2,583亩,已种植约2,136亩,已支付该土地使用权租赁费计465,102.00人民币元。 (3) 二零零二年十一月二十六日,赣南现代农业示范园(以下简称“示范园”) 与本公司签订租赁协议,由本公司租赁示范园内所有土地使用权、设施、农作物,租赁期为二十年,自二零零三年一月一日起至二零二三年十二月三十一日止,租赁费每年计220,000.00人民币元。 (4) 二零零四年九月二十七日,江西省会昌县人民政府与赣南脐橙基地公司签订《土地使用权租赁合同》,江西省会昌县人民政府出租位于会昌县小密乡小密村、莲塘村一带行政区域的约10,000亩的土地使用权给赣南脐橙基地公司,出租期限为五十年,自二零零四年九月三十日起至二零五四年九月三十日止。双方约定在承租范围内赣南脐橙基地公司有权独立或联合其他经营实体为果业生产从事旅游、观光、生态休闲等综合项目的开发。土地使用权租赁费为:水田租赁费按稻谷折算每亩每年200斤至300斤,旱地租赁费为每亩五十年1,000.00人民币元,园区内山地租赁费为每亩五十年60.00人民币元。赣南脐橙基地公司将分五年开发完毕,每一期开发前预付该期开发果园面积40%的土地租赁费,每一期余款在该期清理好山地后十五天内一次性付清,每期果园开发的具体面积以双方共同认可具测绘资格的中介机构测量并标定的实际测得面积为准。合同约定赣南脐橙基地公司第一期开发建设3,000亩高标准果园。截至二零零六年六月三十日止, 赣南脐橙基地公司与各农户签定合同四批,共1515亩,大部分按每亩80元一次性买断土地使用权,已支付136,768.00人民币元。 (5) 如附注10(2)所述,二零零三年十二月三十一日,赣州市国土资源局与本公司签订《开发建设站北区A地块意向书》,本公司以每亩240,000.00人民币元,总计88,320,000.00人民币元的土地使用权出让金取得“赣州市站北区A地块”的土地使用权并进行地产综合开发建设。该地块位于赣州市章贡区站北区东环路与五洲大道之间,土地使用权面积为368亩(其中道路分摊74亩,开发用地294亩),土地使用权出让年限为五十年。 上述购买资产事项业经本公司二零零三年十二月三十一日董事会、二零零四年三月二十日二零零四年第一次临时股东大会批准。 截至二零零六年六月三十日止,本公司已预付上述土地使用权出让金44,160,000.00人民币元,因该地块的拆迁工作正在进行之中,本公司尚未与赣州市国土资源局正式签署土地使用权出让合同。 (6) 二零零五年十二月二十七日,赣州市经济贸易委员会赣市经贸投字[2005]227号《关于赣南果业酒业分公司<“退城进郊”异地技术改造项目可行性研究报告>的批复》,同意本公司酒业分公司异地技术改造项目选址位于赣州经济技术开发区内,征用工业项目建设用地400亩。本公司酒业分公司聘请专家估算项目总投资98,850,000.00人民币元,资金来源:由企业向银行银行申请贷款69,000,000.00人民币元,由企业自筹解决29,850,000.00人民币元。本项目建设工期为一年半。截至二零零六年六月三十日止,本公司酒业分公司已支付前期费用726,903.80人民币元。 (7) 如附注13所示,本公司拥有35%股份的赣州城投公司与市财政局关于代政府进行工程的建设与管理收取管理费结算事宜未确定,工程收入与成本未进行结转。截至二零零五年十二月三十一日,代建工程开发成本共238,800,000.00人民币元。另外,二零零五年八月十九日,经过公开挂牌,赣州城投公司以最高报价成为赣州市接待中心整体资产转让买受人,与赣州市国有资产监督管理委员会签订《赣州市接待中心整体资产转让合同》,转让标的为赣州市接待中心土地使用权和在建工程整体资产,其中土地使用权位于赣州市经济技术开发区,东临金山南路、南临章江、西临水轮泵站、北临待开发用地,规划占地面积484,904.105平方米,土地使用年限:商业用地40年,综合用地50年,住宅用地70年;在建工程为钢混结构九层主楼等房屋总建筑面积48,467.59平方米,转让价款为210,000,000.00人民币元,截至二零零六年六月三十日止,赣州城投公司已支付193,000,000.00人民币元,转让后该中心目前未施工。 附注52. 资产负债表日后事项 1、自二零零六年七月一日起至七月二十日止期间,天音通信公司已支付该期间到期的银行承兑汇票计306,200,000.00人民币元。 2、二零零六年七月六日,天音科技公司与深圳易天共同投资设立哈尔滨市易天通讯设备销售有限公司,注册资本为1,000,000.00人民币元,其中深圳易天公司出资980,000.00人民币元,出资比例为98%,天音科技公司出资20,000.00人民币元,出资比例为2%。该公司的实收资本业经黑龙江嘉誉会计师事务所有限公司(2006)0239号《验资报告》审验在案。 附注53. 上年对比数据 为符合一贯性原则,本公司对合并会计报表和会计报表中某些上年度业经审计的比较数据已作适当的调整。 附注54. 合并会计报表之批准 本期合并会计报表于二零零六年八月十三日业经本公司董事会批准通过。 其他财务资料(一): 净资产收益率和每股收益明细表 单位:人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2006年1—6月 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 123.52% 128.37% 2.37 2.37 营业利润 19.61% 20.38% 0.38 0.38 净利润 8.24% 8.57% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后的净利 8.29% 8.62% 0.16 0.16 润 2005年1—6月 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 75.30% 77.89% 1.23 1.23 营业利润 14.86% 15.37% 0.24 0.24 净利润 6.48% 6.70% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利 2.70% 2.79% 0.04 0.04 润 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 其他财务资料(二) 合并资产减值准备明细表 2006年1--6月 单位:人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006.1.1 本期增加 本期减少数 2006.6.3 数 因资 其他原 小计 0 产价 因转出 值回 数 升转 回数 一、坏账准备合 计 其中:应收账款 其他应收款 二、短期投资跌 价准备合计 其中:委托资产 管理 三、存货跌价准 备合计 其中:产成品 库存商品 原材料 包装物 委托代销商品 低值易耗品 备品备件 四、固定资产减 值准备合计 其中:机器设备 电子设备及其他 五、在建工程减 值准备 总计 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 其他财务资料(三) 期间变动异常的合并会计报表项目及其说明 金额单位:元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2006年1-6月 2005.12.31(或20 变动率 05年1-6月) 1、应收票据 127,974,830.79 223,279,918.77 -42.68% 2、预付账款 245,446,236.17 77,883,782.15 215.14% 3、应付工资 441,679.19 2,203,691.31 -79.96% 4、应付账款 531,235,852.83 292,501,020.91 81.62% 5、应交税金 -147,602,086.17 -95,036,827.14 55.31% 6、预提费用 12,378,899.72 5,764,395.76 114.75% 7、主营业务收入 7,095,074,254.7 3,280,837,695.3 116.26% 0 9 8、主营业务成本 6,474,855,077.7 2,952,086,148.1 119.33% 5 5 9、营业费用 384,945,476.34 210,398,412.75 82.96% 10、管理费用 112,570,300.62 18,067,855.78 523.04% 11、其他业务利润 24,023,257.70 7,134,106.55 236.74% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 1、应收票据的减少主要系本会计期间天音通信公司开具的商业承兑汇票减少所致。 2、预付账款的增加主要系天音通信公司本会计期间预付三星公司款项增加所致。 3、应付工资变动主要系本年度长江实业公司支付工资性支出所致。 4、应付账款的增加主要系天音通信公司销售规模扩大,相应应付采购商品款增加所致。 5、应交税金的增加主要系天音通信公司销售规模扩大相应的税金增加所致。 6、预提费用增加主要系本年度长江实业公司加大销售力度和品牌建设,根据权责发生制的原则将属于上半年的营销费用但还未列支的部份将其预提出列入上半年的销售费用中所致。 7--9、主营业务收入、主营业务成本、销售费用等利润项目的变动系本年度天音通信公司加大促销力度所致所致。 10、管理费用的增加主要系本会计期间天音通信公司增加存货跌价准备所致。 11、其他业务利润的增加主要系天音通信公司促销费和佣金收入增加所致。 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表; 2、报告期内在指定报纸上公开披露过的公司文件正本及公告原稿。 法定代表人: 江西赣南果业股份有限公司董事会 二零零六年八月十三日