鲁西化工集团股份有限公司

         关于关联人中化集团财务有限责任公司

                    风险持续评估报告

    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号-交易与
关联交易》的规定，鲁西化工集团股份有限公司（以下简称“鲁
西化工”）通过查验中化集团财务有限责任公司（以下简称“中
化财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》及相关情况等资料，
并审阅中化财务公司最近年度审计报告，对其经营资质、业务和
风险状况进行了持续评估，具体情况如下：
    一、中化财务公司基本情况
    （一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
    中化集团财务有限责任公司（以下简称 “中化财务公司”）
系经中国银行业监督管理委员会批准，于 2008 年 6 月 4 日由中国
中化集团有限公司（以下简称“中化集团”）出资，在北京成立的
有限责任公司。现公司统一社会信用代码证号为：
911100007109354688；注册资本：60 亿元；法定代表人：杨林；
注册地址：北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心中座 F3
层。
    为配合中化集团进行重组改制工作，根据国务院国资委《关
于中国中化集团公司整体重组改制的批复》及相关国有股权管理
方案的批复要求，中化集团将其所持有的本公司 100%的股份转让
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给中国中化股份有限公司（以下简称“中国中化股份”）。
    根据中国银行业监督管理委员会（批复）银监复[2012]620
号中国银监会关于中化集团财务有限责任公司增加注册资本及修
改公司章程的批复、中国中化股份中化股规[2011]43 号文关于增
加财务公司 20 亿元的批复和修改后的章程规定，中化财务公司申
请新增注册资本 20 亿元，由中国中化股份于 2012 年 2 月 6 日缴
足。以上事项已由利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具
利安达验字[2012]第 1005 号验资报告。
    根据中化集团的相关批复，中国中化股份有限公司于 2019 年
8 月 13 日将所持有中化财务公司 28%的股权无偿划转至中化资本
有 限 公 司, 中 化资 本 有限 公 司为 中 国中 化 股 份有 限 公司 持 股
92.7845%的控股子公司。
    根据中国银保监会北京监管局（批复）京银保监复[2020]838
号北京银保监局关于中化集团财务有限责任公司变更注册资本的
批复、中化集团财务有限责任公司 2020 年第四次股东会会议决议，
中化财务公司申请新增注册资本 30 亿元，由中国中化股份有限公
司、中化资本有限公司于 2020 年 12 月 7 日缴足。以上事项已由
天职国际会计师事务所审验并出具天职业字[2020]40680 号验资
报告。
    2021 年 3 月 31 日，经国务院批准，中国中化集团有限公司与
中国化工集团有限公司（以下简称“中国化工”）实施联合重组，
新设由国务院国有资产监督管理委员会代表国务院履行出资人职
责的新公司中国中化控股有限责任公司（以下简称“中国中化”），
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中化集团和中国化工整体划入中国中化。中化财务公司最终控制
方变更为中国中化。
    根据中国中化控股有限责任公司董事会 2021 年第二次定期会
议，中国中化股份有限公司将持有中化财务公司 37%的股权无偿
划转至中国中化，该股权交易于 2022 年 3 月 17 日完成工商变更。
变更后，中国中化控股有限责任公司持有本公司 37.00%的股权，
中国中化股份有限公司持有本公司 35.00%的股权，中化资本有限
公司持有本公司 28.00%的股权。
    （二）企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动
和主要业务板块
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相
关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成
员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对
成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结
算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员
单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业
债券；经批准发行财务公司债券；对金融机构的股权投资；有价
证券投资；成员单位产品的买方信贷。（市场主体依法自主选择经
营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准
后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。）
    （三）母公司和集团总部的名称、治理结构
    母公司和最终控制方为：中国中化控股有限责任公司
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   组织结构：本公司采取董事会领导下的总经理负责制。
   二、中化财务公司内部控制的基本情况
   （一）控制环境
   中化财务公司已按照《中化集团财务有限责任公司章程》中
的规定建立了股东会、董事会、监事会三权分立的现代企业法人
治理结构，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中
的责任进行了明确规定。股东会是中化财务公司最高决策者，董
事会决定中化财务公司重大事项，向股东会负责，以总经理为首
的经营班子负责中化财务公司的日常运作。公司法人治理结构健
全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰
的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。
   组织架构图如下：




   （二）风险的识别与评估

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   中化财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管
理办法和操作规程，建立了风险管理部和纪检审计部，对公司的
业务活动进行全方位的风险管理和监督稽核。中化财务公司针对
不同的业务特点均有相应的风险控制制度、操作流程和风险防范
措施，各部门职责分离、相互监督，对各种风险进行有效的预测、
评估和控制。
   （三）控制活动
   1、资金管理
   中化财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性
原则，在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，再进
行资产配置。
   资金计划方面，中化财务公司实施资金精益计划管理，对资
金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排，各部门根据要求编
制周、月、年资金计划，由资金计划部汇总平衡。资金使用首先
保证成员单位的结算需求，其次是计划内资金需求，最后才是计
划外资金需求。中化财务公司每周、月、年对资金计划执行情况、
存在的主要问题进行分析总结，以不断完善和改进。
   存放同业方面，中化财务公司根据资金计划，在保障结算支
付及其他资金运用后，对盈余资金进行存放同业安排。中化财务
公司根据资金计划向各银行询价，公司以安全优先兼顾收益为原
则选择同业合作银行。中化财务公司严格审批流程，相关部门在
同业业务审批书上签字确认，中化财务公司副总经理和总经理审
核批准。具体操作及到期兑付整个过程，均有专门人员与银行对
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接，认真核对确认，确保资金安全。
    成员单位存款方面，中化财务公司严格遵循平等、自愿、公
平和诚实信用的原则，成员单位对存款享有所有权、使用权及收
益权，根据人民银行有关要求切实保障成员单位资金的安全。
    同业拆借方面，中化财务公司建立了同业拆借业务的组织体
系，资金计划部负责同业拆借业务的具体操作，结算业务部负责
资金清算，风险管理部负责风险审查，财务会计部负责同业拆借
业务的账务处理，主管资金计划部公司领导负责最后审批，有效
防范资金拆借风险。
    2、信贷业务控制
    中化财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信贷风险，
提高信贷资产质量，优化信贷资产结构。中化财务公司制订了《中
化集团财务有限责任公司非金融机构法人客户信用评级管理办
法》、《中化集团财务有限责任公司非金融机构法人客户授信业务
管理办法》、《中化集团财务有限责任公司流动资金贷款管理办
法》、《中化集团财务有限责任公司固定资产贷款管理办法》、《中
化集团财务有限责任公司银团贷款管理办法》、《中化集团财务有
限责任公司电子商业汇票管理办法》、《中化集团财务有限责任公
司票据贴现管理办法》、《中化集团财务有限责任公司商业汇票承
兑管理办法》、《中化集团财务有限责任公司委托贷款管理办法》、
《中化集团财务有限责任公司担保业务管理办法》等制度，保障
了信贷业务的规范运行。
    中化财务公司目前采用“客户信用评级+综合授信+利率风险
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定价”的信贷业务体系。将客户信用等级、授信管理和利率风险
定价相结合，信用评级是授信审批、利率风险定价工作开展的前
提，也是对成员企业客户类别划分的重要依据。利率风险定价是
对信贷政策的具体落实，是信用评级结果的基本运用。结合财务
公司特点，借鉴商业银行利率定价模型，保证利率管理、授信管
理与信用评级相一致，兼顾资金安全性、流动性和收益性的管理
要求。
   凡与中化财务公司发生信贷业务的成员单位原则上必须先由
中化财务公司根据《中化集团财务有限责任公司非金融机构法人
客户信用评级管理办法》和《中化集团财务有限责任公司非金融
机构法人客户授信业务管理办法》核定其综合授信额度，综合授
信额度由中化财务公司信贷审批委员会审核，报总经理审定。信
贷审批委员会负责审议批准总经理权限范围内的信贷授信业务，
对总经理负责。超过总经理权限范围的，经信贷审批委员会审核
后报董事会风险控制委员会审议批准。客户服务中心负责授信业
务受理及调查，开展贷前尽职调查，申请授信材料的真实性审核，
以及撰写调查报告。风险管理部负责授信审查与风险评价，对授
信风险、授信合理性、合规性等进行客观评审。中化财务公司根
据成员单位的资产规模、生产经营情况、财务状况、资信情况、
偿债能力及发展前景等科学严格地综合核定其综合授信额度。
   （1）自营贷款
   中化财务公司严格执行贷审分离、分级审查、公司总经理审
批制度。贷款业务由客户服务中心归口管理，风险管理部负责审
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查和监督，信贷审批委员会对贷款业务审查决策，总经理拥有最
终否决权。信贷审批委员会决策遵守集体审议、投票表决、多数
通过的原则，所有意见记录存档。
   中化财务公司明确规定部门和岗位职责，严格贷前调查、贷
中审查、贷后检查的工作流程和标准，贷前调查尽量做到实地调
研，多渠道获取成员单位经营状况，客观真实撰写贷款报告；贷
中审查做到独立贷审，客观揭示业务风险，科学合理判断业务可
行性；贷后检查如实记录，充分及时揭露存在问题，不隐瞒和掩
饰问题，做到风险早发现、早处理。
   （2）票据贴现
   中化财务公司可以开展中化集团内成员单位票据贴现业务及
在符合外部监管机构要求下开展“一头在外”的票据贴现业务。
在业务操作中，严格按照《中化集团财务有限责任公司票据贴现
管理办法》执行，对业务申请、审核、审批、放款、托收和档案
保管都有明确的流程规范，风险管理部全程监控，有效防范了风
险。
   （3）票据承兑
   中化财务公司票据承兑业务严格按照《中化集团财务有限责
任公司商业汇票承兑管理办法》规定的业务流程进行。对符合承
兑条件的，经客户服务中心业务审查后提交风险管理部，主管信
贷业务副总经理及公司总经理审批并签署意见后开立承兑汇票。
商业汇票承兑后，客户服务中心按《中化集团财务有限责任公司
贷后检查工作指导书》的相关规定进行监督检查，确保票据承兑
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业务风险可控。
   （4）担保业务
   中化财务公司担保业务遵循“依法合规、交易真实、防范风
险、确保收益”的原则，纳入授信管理，并实行总量控制。经客
户服务中心业务审查后提交风险管理部，主管信贷业务副总经理
及公司总经理审批并签署意见后办理担保业务。客户服务中心对
担保业务进行跟踪检查，如发现可能影响被担保人履行合同或偿
还债务的事项，及时与风险管理部沟通，有效防范和化解风险。
   3、委托贷款业务控制
   委托贷款属于中化财务公司的中间业务，中化财务公司只收
取手续费，不承担任何形式的贷款风险。
   委托贷款必须先存后贷，中化财务公司对委托人的贷款本金
和利息，实行先收后划，不予垫付资金，且委托贷款总额不得超
过委托存款总额。中化财务公司重点审查委托资金的来源、借款
用途、委托贷款的利率和期限是否符合国家政策的规定，并严格
按照内部流程审批。
   4、证券投资业务控制
   中化财务公司开展证券投资业务，对涉及有价证券投资的相
关业务部门或岗位按照“职责分离、相互制衡”的原则，科学设
置各岗位控制节点，使决策、操作、风险监控、会计核算、审计
管理等职责独立和有效制约，防范业务风险。任一时点，中化财
务公司投资比例不得高于资本总额70%。
   中化财务公司根据银监会规定的业务范围和业务品种开展投
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资业务，严格按照内部流程审批，为保证风险信息的及时传递，
金融市场部建立了有价证券投资定期报告制度，使财务公司领导、
投委会成员、风险管理部等全方位有效了解投资业务进展情况。
风险管理部风险管理人员建立了定期风险监控报告制度，对投资
项目风险进行跟踪并发出风险预警提示。
    5、结算业务控制
    中化财务公司制订了《中化集团财务有限责任公司结算业务
管理办法》等制度，按照管理层次、业务种类、金额大小、风险
级别等确定结算业务不同岗位人员处理业务的权限，遵循统一管
理、分级授权、权责明确、严格监管的原则落实各项内控措施，
确保结算业务人员严格按照操作规程进行操作，严禁越权、越岗
操作，保障了结算业务的安全开展和结算资金的安全。
    6、结售汇业务控制
    中化财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇，公
司制订了《中化集团财务有限责任公司即期结售汇管理办法》、《中
化集团财务有限责任公司代理远期结售汇管理办法》、《中化集团
财务有限责任公司即期结售汇管理程序》等制度，用以规范结售
汇业务的日常操作。
    中化财务公司办理结售汇业务严格遵循前中后台分离原则，
国际业务部负责办理结售汇业务的定价及相关业务手续；结算业
务部办理人民币及外汇的资金清算；资金计划部负责人民币及外
币的资金调拨；财务会计部负责结售汇业务的会计核算；风险管
理部负责结售汇业务的风险监控和管理，对业务操作流程进行合
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规性审查，并对业务人员权限进行监督管理。中化财务公司严格
按照规章制度执行，操作流程不断规范，有效防范风险的发生。
   7、内部稽核控制
   中化财务公司设立纪检审计部，对中化财务公司经营活动和
业务运作行使稽查职能。纪检审计部对各项业务活动的合法合规
性进行稽核检查，及时纠错防弊；针对中化财务公司不同的发展
阶段，不定期进行制度诊断，提出修改建议，对内控制度的健全
性、有效性进行评价、监督、检查并推动改进；纪检审计部还根
据监管要求、中化集团审计要求及中化财务公司经营管理需要，
制订并组织实施各项稽核工作计划；发现内控薄弱环节、管理不
完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出改进意见和建议。
纪检审计部增强了内部控制的适当性、全面性和有效性。
   8、信息系统控制
   中化财务公司信息系统设计遵循了先进性、实用性、安全性、
可靠性、高效性和灵活性原则，采用了先进的资金管理系统。该
系统从资金结算、信贷管理到票据管理，从银企直联到与财务系
统及其他业务系统接口，从资金自定义报表到资金监控，满足了
中化财务公司对资金集中管理的要求，并根据新需求、新业务不
断的对信息系统进行完善和扩充。为保证系统安全运行，公司制
定了一系列的安全保障制度并严格遵照执行。公司高度重视信息
保密安全工作，安全保密责任具体落实到每个人，定期对全部涉
密信息及涉密载体进行安全检查。信息系统存放于独立机房，有
防火墙、入侵检测、入侵防御、安全审计、网络负载均衡、上网
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行为监控、VPN 等设备保证网络的稳定及安全。每天有专职人员对
机房环境、系统主机、网络设备进行巡检，关键数据每天进行备
份。公司系统登录需通过密钥和密码，由系统管理员负责权限分
配，密钥管理实行专人专用、自负其责的原则，严禁随意摆放或
转借他人使用。硬件设备方面，中化财务公司还制定了核心业务
系统应急预案，一旦发生影响业务系统安全运行的事件，根据突
发事件的类型和级别，启动不同处理程序的应急预案，确保业务
不受影响。中化财务公司从公司制度、人员配备、信息系统软硬
件环境等各个方面保障了资金支付安全及业务的连续性开展。
    （四）内部控制总体评价
    中化财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在
资金管理方面较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面建立
了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
    三、中化财务公司经营管理及风险管理情况
    1、经营情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，中化财务公司单体财务报表列报的
资产总额 407.72 亿元，所有者权益 110.40 亿元，吸收成员单位
存款 239.69 亿元。2021 年度实现营业收入 13.38 亿元，利润总额
12.41 亿元，净利润 10.82 亿元。（经审计）
    截至 2022 年 6 月 30 日，中化财务公司单体财务报表列报的
资产总额 539.51 亿元，所有者权益 111.17 亿元，吸收成员单位
存款 410.80 亿元。截至 2022 年 6 月 30 日实现营业收入 6.40 亿
元，利润总额 1.15 亿元，净利润 0.81 亿元。（未经审计）
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    2、管理情况
    中化财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理
法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有
关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    3、监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截
至 2022 年 6 月 30 日，中化财务公司的各项监管指标均符合规定
要求。
   （1）资本充足率不低于 10%

   资本充足率＝资本净额÷风险加权资产=15.96%

   资本充足率为 15.96%，符合监管要求。

   （2）不良资产率不得高于 4%

   不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产=0

   不良资产率为零，符合监管要求。

   （3）不良贷款率不得高于 5%

   不良贷款率=不良贷款/各项贷款=0

   不良贷款为零，符合监管要求。

   （4）资产损失准备充足率不得低于 100%

   不良资产为零，公司资产损失准备充足率符合监管要求。

   （5）贷款损失准备充足率不得低于 100%

   不良贷款为零，公司贷款损失准备充足率符合监管要求。

   （6）拆入资金余额不得高于资本总额
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    拆入资金比例=同业拆入/资本总额=12.79%

    拆入资金比例为 12.79%，符合监管要求。

    （7）投资与资本总额的比例不得高于 70%

    投资比例=投资成本/资本总额=56.63%

    投资比例为 56.63%，符合监管要求。

    （8）担保比例不得高于 100%

    担保比例=（等同于贷款的授信业务-保证金-银行存单-国债-银行承兑

汇票）/资本总额=7.51%

    担保比例为 7.51%，符合监管要求。

    （9）自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%

    自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额=0.02%

    自有固定资产与资本总额的比例为 0.02%，符合监管要求。

    （10）流动性比例不得低于 25%

    流动性比例=流动性资产/流动性负债=35.25%

    流动性比例为 35.25%，符合监管要求。

    4、上市公司存贷情况：（单位：万元）
    截止至 2022 年 6 月 30 日：
       上市公司名称           存款            贷款         股票代码


  鲁西化工集团股份有限公司   3,200.00       105,000.00      000830


    综上所述，中化财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企
业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好
地控制风险。
    鲁西化工将督促中化财务公司严格按《企业集团财务公司管
                                                                      14
理办法》的相关规定经营。鲁西化工根据对中化财务公司基本情
况、内部控制制度及风险管理情况的了解和评价，未发现与会计
报表编制有关的资金、信贷、投资、信息管理等风险管理存在重
大缺陷。中化财务公司运营正常，资本较为充裕，内控健全，资
产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，鲁西化工与其开展存
款等金融服务的风险可控。




                               鲁西化工集团股份有限公司
                               二〇二二年八月二十二日




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