证券代码：000830    证券简称：鲁西化工   公告编号：2023-012

债券代码：112825    债券简称：18鲁西01


               鲁西化工集团股份有限公司
关于对《鲁西化工集团股份有限公司拟吸收合并鲁西集团有
限公司所涉及的鲁西集团有限公司股东全部权益价值资产
               评估报告》修订说明的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准
确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    为保护公司及全体股东的利益，验证鲁西集团有限公司（以

下简称“鲁西集团”）评估价值是否发生不利变化，2022 年 11

月 23 日，上海东洲资产评估有限公司以 2022 年 9 月 30 日为基

准日对鲁西集团进行了加期评估，并出具东洲评报字[2022]第

2147 号《鲁西化工集团股份有限公司拟吸收合并鲁西集团有限

公司所涉及的鲁西集团有限公司股东全部权益价值资产评估报

告》（以下简称“《加期资产评估报告》”），根据《加期资产

评估报告》，鲁西集团评估值未发生减值。

    鲁西化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023

年 3 月 14 日召开第八届董事会第三十五次会议，审议通过了《关

于同意<鲁西化工集团股份有限公司拟吸收合并鲁西集团有限公

司所涉及的鲁西集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告>

（东洲评报字[2022]第 2147 号）的议案》，对原《加期资产评
估报告》进行更新，将鲁西集团两项被撤销商标不再纳入评估范

围。

    经核查，对《加期资产评估报告》“七、评估方法”之“（三）

资产基础法介绍”之“3.长期股权投资”中关于鲁西集团持有的

上市公司股份采用市场法评估进行进一步说明，现修订如下：

       修订前：

    鲁西化工为鲁西集团投资的上市公司，对持有的上市公司股

份采用市场法评估，根据《上市公司重大资产重组管理办法》结

合本次发行股份吸收合并方案，本次评估采用定价基准日前 120

个交易日股票交易均价的 90%，即每股单价 14.76 元作为股份评

估价。

       同时根据鲁西化工 2022 年 7 月 18 日发布的《关于实施 2021

年年度权益分派后调整发行股份吸收合并暨关联交易的股票发

行价格的公告》，因上市公司股票在本次股份发行的定价基准日

至发行日期间发生派息事项，即根据鲁西化工披露的《2021 年

年度权益分派实施公告》，以利润分配实施前的上市公司最新股

本总额 1,919,676,011 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红

利 20.00 元(含税)，本次利润分配方案的除权除息日为 2022 年

7 月 15 日。截止公告日，上述权益分派方案已实施完毕。上市

公司将按照中国证监会、深交所相关规则相应调整发行价格，为

12.76 元/股。
    考虑重组方案股票调整后发行价格公允合理。

    本次以鲁西集团持股份数和调整后发行价的乘积计算确定

评估值。

    修订后：

    鲁西化工为鲁西集团投资的上市公司，对持有的上市公司股

份采用市场法评估，根据《上市公司重大资产重组管理办法》结

合本次发行股份吸收合并方案，本次采用定价基准日前 120 个交

易日股票交易均价的 90%，即每股单价 14.76 元作为股份评估价。

同时根据鲁西化工 2022 年 7 月 18 日发布的《关于实施 2021 年

年度权益分派后调整发行股份吸收合并暨关联交易的股票发行

价格的公告》，对基准日前现金红利进行除息计算后的每股单价

12.76 元/股作为评估价，以鲁西集团持股份数和调整后发行价

的乘积计算确定评估值。

    经查询鲁西化工本次加期评估基准日前 120 个交易日的每

日加权平均价格的算术平均值的 90%（14.69 元/股）高于重组方

案调整后股票发行价格（12.76 元/股）；同时鲁西化工 2022 年

1-9 月归属于母公司的所有者净利润实现数为 311,607.99 万元，

在定价评估基准日（2021 年 12 月 31 日）后经营状况和财务状

况未发生重大不利变化，故本次基准日长期股权投资无减值迹象。

因本次交易中已明确发行价格为 12.76 元/股，以发行价折算评

估值使鲁西集团的股东因通过持有鲁西集团股权而获取的上市
公司鲁西化工股份数量，与原先鲁西集团本身持有鲁西化工股份

数量保持一致，即 1 股换 1 股，且交易完成后鲁西集团持有的鲁

西化工股份将予以注销，故市价法与经济行为匹配。因此考虑重

组方案股票发行价格公允合理，本次以鲁西集团持股份数和调整

后发行价的乘积计算确定评估值。

    如果按照加期基准日鲁西化工股票的市场价格重新评估，将

涉及同步调整上市公司发行新股的价格，从而导致影响整体交易

方案。但因“1 股换 1 股”的逻辑，即使上市公司调整发行价格

也不会导致鲁西集团的股东因通过持有鲁西集团股权而间接持

有鲁西化工股票的资产而获取上市公司鲁西化工股份数量的变

动。综合考虑对交易方案及交易各方影响，本次加期评估仍按照

12.76 元进行评估。

    除上述修订内容外，《加期资产评估报告》的其他内容不变。

上述修订不会对《加期资产评估报告》评估结果造成影响，评估

方法和评估结果未发生变更。本次修订无需提交公司董事会审议。

    更新后的《加期资产评估报告》详见公司在指定信息媒体披

露的相关公告。

    特此公告。

                                 鲁西化工集团股份有限公司

                                        董事会
                                   二〇二三年三月十七日