西南化机股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
四川君和会计师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明段的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一.公司简介
1.公司法定中文名称:西南化机股份有限公司
英文名称:SOUTHWEST CHEMICAL MACHINERY CO.LTD
英文名称缩写:SCMCL
2.公司法定代表人:王计
3.公司董事会秘书:阎建军
联系地址:西南化机股份有限公司董事会办公室
联系电话:(0838)8501521 8213333─3027
传 真:(0838)8204843
4.公司注册地址:四川省什邡市两路口镇
公司办公地址:四川省什邡市两路口镇
邮政编码:618407
5.公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:西南化机
股票代码:0838
二.会计数据和业务数据摘要
1.本年度利润总额及构成(单位:元):
利润总额 13590717.83
其中:主营业务利润 18532306.15
其他业务利润 1932281.14
投资收益 11500.00
补贴收入 8420000.00
营业外收支净额 5401525.38
净利润 11552110.16
经营活动产生的现金流量净额 -1167704.79
现金及现金等价物净增加额 -1064595.74
2.主要会计数据和财务指标:
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入(元) 79379387.01 86396371.41 81027926.07
净利润(元) 11552110.16 11073521.15 9238109.04
总资产(元) 252534804.29 213531885.29 200242435.08
股东权益(元) 105903025.55 94350915.39 86283691.24
每股收益(元) 0.177 0.170 0.184
每股净资产(元) 1.63 1.45 1.72
调整后每股净资产(元) 1.53 1.34 1.56
净资产收益率(％) 10.90 11.74 10.71
加权净资产收益率(％) 11.54 12.26 -
加权每股收益(元) 0.177 0.170
注:主要财务指标的计算公式:
每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=(净利润÷年度末股东权益)×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)÷年度末普通股股份总数
加权净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)÷2]×100％
3.报告期内股东权益变动情况(单位:元):
项 目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数
65119860.00 9209463.94① 10593853.58 2293332.26 9427737.87 94350915.39
本期增加 - - 1732816.53② 577605.51 9819293.63③ 11552110.16
本期减少
- - - - - -
期末数
65119860.00 9209463.94 12326670.11 2870937.77 19247031.50 105903025.55
变动原因:①资本公积金期初数调为9,209,463.94元,系按财政部文件规定将评估增值部分未来应交纳所得税3,006,297.00元调入“递延税项”,因而上年度有关指标相应调整。
②盈余公积金增加系本年度从净利润中提取计入。
③未分配利润增加系本年度利润转入。
三.股本变动及股东情况
㈠.股本变动情况表(单位:万股):
项 目 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:国家拥有股份
2459.886 -2459.886 -2459.886 0
境内法人持有股份 +2459.886 +2459.886 2459.886
2、募集法人股 2297.100 2297.100
尚未流通股份合计4756.986 4756.986
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股
1755.000 1755.000
已流通股份合计 1755.000 1755.000
三、股份总额 6511.986 6511.986
㈡.股东情况介绍
1.截止1998年12月31日,公司股东总数为11,514户,其中国家股东1户,法人股东20户,社会公众股东11,493户。
2.公司前十名股东持股情况:
序号 股东名称 持有股数(股) 占总股份(％)
△1.中国二重集团有限公司 24598860 37.77
2.山东临沂工业搪瓷股份有限公司 3900000 5.99
3.德阳市化机持股联合会 3341000 5.13
4.深圳西来洋投资发展公司 2600000 3.99
5.深圳福田区投资管理公司 1690000 2.60
6.深圳鹏城港水产公司 1560000 2.40
7.深圳巨安投资有限公司 1300000 1.99
8.深圳市筑银投资发展有限公司 1300000 1.99
9.四川金路股份有限公司 1300000 1.99
10.深圳有色金属财务有限公司 1300000 1.99
注:“△”为代表国家持有股份的单位。
3.本公司持股10％以上的法人股东为中国二重集团有限公司,持有本公司股份2459.886万股,法定代表人姚正耀。经营范围:普通机械、成台套设备、金属制品设计、制造、安装、修理,金属冶炼加工,土木工程建筑、设计,国内外工程承包,机械及相关技术、产品及所需原材料、机械设备、零配件进出口,锅炉安装,技术咨询服务,运输,金属材料,仓储服务等。
4.根据四川省人民政府川府函[1998]583号《关于将西南化机股份有限公司国家股权划转给中国二重集团有限公司持有的批复》,原德阳市国有资产经营有限公司持有的本公司国家股份划转给中国二重集团有限公司持有。中国二重集团有限公司为本公司控股股东。公告刊登于1998年11月6日《证券时报》。
5.现任董事、监事和高级管理人员持股情况:
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数
王 计 董事长 0 0
杨巨伦 董事、总经理 3900 3900
刘华学 董事 0 0
李瑞潮 董事、副总经理 0 0
杨树荣 董事、党委书记 3900 3900
吴世金 董事 0 0
余海宗 董事 0 0
陈克强 董事 0 0
梅 奇 董事、副总经理 1300 1300
强 凯 副总经理兼总工程师 1300 1300
潘 强 副总经理 1300 1300
倪德重 副总经理 0 0
周六一 总会计师 0 0
阎建军 董事会秘书 0 0
李若川 监事会主席 0 0
张贵安 监事、党委副书记、纪委书记 3900 3900
张传福 监事 1300 1300
李 飞 监事 0 0
江茂德 监事 0 0
四.股东大会简介
㈠.报告期内召开股东大会情况:
———1998年5月18日,在公司本部召开了1997年度股东大会(会议通知刊登于1998年4月10日《证券时报》)。出席会议的股东及委托代理人共53人,代表股份3966.586万股,占公司股份总额的60.91％。会议审议并通过以下决议:
1.审议并通过1997年度董事会工作报告。
2.审议并通过1997年度监事会工作报告。
3.审议并通过公司1997年度财务决算和1998年财务预算报告。
4.审议并通过公司1997年度利润分配方案。
5.审议并通过继续聘请德阳会计师事务所为公司会计报表审计验证机构的议案。
6.审议并通过按照中国证监会《上市公司章程指引》修改的《公司章程》。
1997年度股东大会决议公告刊登于1998年5月19日《证券时报》。
--1998年12月7日,在公司本部召开了1998年临时股东大会(会议通知刊登于1998年11月9日《证券时报》)。出席会议的股东及委托代理人共32人,代表股份3966.066万股,占公司股份总额的60.90％。会议审议并通过以下决议:
1.审议并通过《关于修改公司〈章程〉部分条款的议案》。
2.审议并通过《关于改选董事会的议案》。
3.审议并通过《关于改选监事会的议案》。
4.审议并通过《关于与中国二重集团有限公司进行资产置换的议案》。
5.审议并通过《关于对德阳万路运业有限责任公司进行资产托管的议案》。
1998年临时股东大会决议公告刊登于1998年12月8日《中国证券报
》、《证券时报》。
㈡.现任董事、监事年度报酬情况:
姓 名 职务 性别 年龄 年度报酬(元)
王 计 董事长 男 45 未在公司领取报酬
杨巨伦 董事、总经理 男 44 14287
刘华学 董事 男 35 未在公司领取报酬
李瑞潮 董事、副总经理 男 42 12453
杨树荣 董事、党委书记 男 56 15355
吴世金 董事 男 54 未在公司领取报酬
余海宗 董事 男 34 未在公司领取报酬
陈克强 董事 男 53 未在公司领取报酬
梅 奇 董事、副总经理 男 35 10851
李若川 监事会主席 男 52 未在公司领取报酬
张贵安 监事、党委副书记、纪委书记
男 53 13455
张传福 监事 男 46 10787
李 飞 监事 男 31 10018
江茂德 监事 男 42 8979
以上董事、监事任期至1999年董事会、监事会换届。
㈢.报告期内董事、监事离任情况
由于公司控股股东发生变化,根据工作需要,1998年临时股东大会同意陈仁才、张荣九、强凯、李春奇、潘强五位董事辞去公司董事职务。
由于年龄关系,职工代表大会更换了龚明迈、张海燕两位职工监事。
五、董事会报告
㈠、董事会工作报告
1.报告期内董事会会议情况及决议内容。
报告期内,董事会共召开四次会议:
--公司于1998年4月6日召开了第三届董事会第七次会议。会议通过了以下决议(刊登于1998年4月10日《证券时报》):
①、审议通过公司1997年度报告和年报摘要;
②、审议通过公司董事会工作报告和总经理业务报告;
③、审议通过公司1997年度财务决算报告;
④、审议通过公司1997年度利润分配预案:公司董事会决定,公司1997年度可供股东分配的利润在1998年中期报告披露之前不分配,也不进行资本公积金转增股本。
⑤、审议通过关于按照《上市公司章程指引》修改公司章程的议案;
⑥、审议通过关于聘请会计师事务所的议案,决定继续聘请德阳会计师事务所为本公司财务会计资料的审查验证机构;
⑦、经董事长杨巨伦先生提名,董事会聘任阎建军先生为董事会秘书(公司副总经理级);经总经理杨巨伦先生提名,聘任潘强先生为公司副总经理。
⑧、审议通过关于召开1997年度股东大会的议案,决定于1998年5月18日上午9时召开1997年度股东大会。
⑨、一致同意将董事会工作报告、财务决算报告、利润分配方案、修改章程的议案、聘请会计师事务所的议案提交1997年度股东大会审议。
———公司于1998年8月14日召开了第三届董事会第八次会议。会议通过了以下决议(刊登于1998年8月15日《证券时报》):
①、审议通过公司1998年中期报告。
②、公司1998年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
———公司于1998年11月6日召开了第三届董事会第九次会议。会议通过了以下决议(刊登于1998年11月9日《证券时报》):
①、通过《关于改选董事会的议案》。
②、通过《关于改选监事会的议案》。
③、通过《关于与中国二重集团有限公司进行资产置换的议案》。
④、通过《关于对德阳万路运业有限责任公司进行资产托管的议案》。
⑤、通过《关于修改公司章程部分条款的议案》。
⑥、决定于1998年12月7日召开1998年临时股东大会,对以上事项及议案具体内容进行审议。
———公司于1998年12月7日召开第三届董事会第十次会议,会议通过以下决议(刊登于1998年12月8日《中国证券报》、《证券时报》):
①、选举王计先生为公司董事长;由于工作调整,杨巨伦先生不再担任公司董事长职务。
②、经总经理杨巨伦先生提名,决定聘请李瑞潮、倪德重先生为公司副总经理,周六一先生为公司总会计师,副总经理强凯先生兼任总工程师;决定免去李春奇
、李本楠先生副总经理职务,张荣九先生总会计师职务。
2.聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况:
①、公司1998年4月6日第三届七次董事会决定,聘任阎建军先生为董事会秘书;聘任潘强先生为公司副总经理。
②、公司1998年12月7日第三届十次董事会决定,聘任李瑞潮、倪德重先生为公司副总经理,周六一先生为公司总会计师,副总经理强凯先生兼任总工程师;决定免去李春奇、李本楠先生副总经理职务,张荣九先生总会计师职务。
3.本报告期内,四川君和会计师事务所出具了解释性说明的无保留意见审计报告。董事会就有关情况说明如下:
①、公司债权占资产总额的48.9％,主要是历年来由公司代垫而应收德阳市国有资产经营有限公司的非经营性费用和应收二重集团有限公司资产置换差额,该部分债权占资产总额的19.86％;其次是正常经营性应收款项占18.98％;其他部分主要是应收补贴款及预付账款,占10.06％。
在以上债权中,公司已于1999年3月2日收到二重集团有限公司货款1550万元,其余应收账款及其他部份应收款的回收均具有法律保障;而欠付时间较长的德阳市国有资产经营有限公司应收账款,已经德阳市国经函(1998)字第08号、09号文确认,将由德阳市政府以有效资产冲抵方式解决,故对变现能力无大的影响。
②、由于国家产业结构的调整,与公司订货的化工企业技改资金难以到位,导致公司以销定产的订单不能贸然投产,产销不太理想,经营形势严峻。从1998年下半年开始,公司着手于产业结构的调整。资产重组前后,公司依托二重集团有限公司的品牌效应,涉足于重型机械行业,通过二重集团有限公司的营销体系承揽制作重型装备产品,其重型装备产品通过二重集团有限公司实现销售。董事会认为,其销售过程真实、合理;其关联交易符合现行的有关规定。
㈡、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
经四川君和会计师事务所审计,公司1998年度净利润为11,552,110.16元,提取10％法定公积金1,155,211.02元,提取5％法定公益金577,605.51元,可分配利润为9,819,293.63元,加1997年度未分配利润9,427,737.87元,可供股东分配利润为19,247,031.50元。经公司1999年4月20日第三届董事会第十二次会议决议,1998年度可供分配利润不分配;也不进行资本公积金转增股本。
㈢、报告期内公司未进行利润分配,也未进行公积金转增股本。
六.监事会报告
1、监事会会议情况
本年度内召开了三次监事会会议,列席了公司董事会历次会议。
──1998年4月29日在公司本部召开了第三届监事会第五次会议。会议主要审议了监事会工作报告和董事会提交股东大会年会审议的各项议案,同意提交1997年度股东大会审议。同时,学习了中国证监会颁发的《上市公司章程指引
》和深圳证券交易所颁发的《股票上市规则》等有关法规。
──1998年11月25日在公司本部召开了第三届监事会第六次会议。会议通过以下决议(刊登于1998年11月28日《证券时报》):
⑴由于工作需要,同意刘孙志先生辞去监事职务;推荐李若川先生为监事候选人,并提交1998年度临时股东大会审议;
⑵由于年龄关系,会议决定更换两名职工代表监事,由职工代表大会另行推选。
──1998年12月7日在公司本部召开了第三届监事会第七次会议。会议通过以下决议(刊登于1998年12月8日《中国证券报》和《证券时报》):
⑴会议推选李若川先生为公司监事会主席;
⑵由于工作调整,同意张贵安先生辞去监事会主席职务。
2、四川君和会计师事务所对公司本年度出具了解释性说明的无保留意见审计报告。监事会认为,董事会的说明客观、真实,符合公司的实际,无异议。
七、业务报告摘要
㈠、一九九八年度公司经营情况
1、公司主营业务情况概述
公司主要从事化工机械设备及金属制品的设计、制造、安装、销售等。
1998年,由于整个化机行业竞争激烈,产品平均利润率下降,公司经营形势严峻。公司坚持“开拓市场、强化管理,转换机制,提高效益”的经营方针,克服订单不足,资金严重短缺,产品制造难度大等困难,在全体员工的共同努力下,基本上实现了公司所确定的经营目标。公司主营业务收入7,937.94万元,利润1,359.07万元,净利润1,155.21万元,分别为上年度91.88％、108.41％、104.32％。
2、公司财务状况及经营情况
报告期内总资产为252,534,804.29元,比去年同期增加18.26％,系存货、固定资产净值增加及置换资产差额挂账所致。
报告期内长期负债为901,106.16元,比去年同期减少96.96％,系转入一年内到期长期负债所致。
报告期内股东权益为105,903,025.55元,比去年同期增加12.24％,系由本年度净利润形成。
报告期内实现利润总额13,590,717.83元,但主营业务利润下降,主要原因是市场竞争激烈,化工机械、铸钢件产品订货量下降,销售利润率降低;当年摊销待摊费用330万元,管理费用较去年同期上升29.8％。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年,公司在生产经营中遇到很大困难,主要表现在:
①由于行业竞争激烈,公司经营订货出现困难;
②由于用户拖欠货款,资金周转不灵,生产资金匮乏,投入产出比较被动;
③由于产品结构调整幅度不大,加之产品制造成本和期间费用偏高,导致企业效益不十分理想;
④实行资产重组后,内部机制有待于进一步转换。
在1999年,公司将从以下四个方面着手解决以上问题。
①进一步调整产品结构,开发新的领域和市场,寻求新的利润增长点;
②进一步加大资金回笼的力度,加大投入产出,加速资金周转;
③进一步加强经济核算,降低各种费用,提高综合效益;
④进一步转换经营机制,加强内部管理,加大人事制度、用工制度、分配制度的改革力度,从各方面调动职工积极性,促进企业效益的提高。
㈡、公司投资情况
报告期内,公司没有募集资金;也没有报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情况。
㈢、1999年业务发展计划
1999年,是公司资产重组后的第一年。公司的总体工作方针是:拓展市场、调整结构、强化管理、深化改革。公司的总体经营目标是:确保主要经济指标比上年增长30％以上。公司将根据资产重组后的新格局、新特点,采取有力措施,确保全年经营目标的实现。
1、建立新的市场营销体系。公司将根据资产重组后的经营市场和产品结构的新特点,制定新的营销方针,在继续巩固原有市场的基础上,进一步加强与国外有关公司的合作,加大产品出口创汇力度,开发新的领域,不断提高市场的占有率。
2、建立新的产品开发体系。公司将根据资产置换后的技术力量和装备能力,制定新的产品结构调整规划,使公司的产品由原来的化工压力容器逐步向“大化工、大石化、核电站”等超高压重型容器方向发展。1999年,公司将进一步依托二重的品牌效应,重点开发20万吨合成氨、30万吨尿素工程的主体设备及大型罐群;着重开发研制大型尿素合成塔高压圈、旋风油水防爆分离器、合成氨自动加热装置、电站锅炉辅机以及立体车库等新产品;并积极涉足于城市公共基建设施、煤气工程、环保设备、桥梁工程等新行业,使产品向多元化方向发展。
3、建立新的技术、质量管理体系。根据公司产品结构调整后技术要求的新特点,进一步完善质量保证体系,完成ISO9000的认证工作。
4、建立和完善内部管理机制和运行机制。公司将继续在重组后的管理体制、用工制度和分配制度等方面进一步深化改革。同时,完善内部财务核算体系,严格实行经济责任制,严格控制期间费用,确保效益提高。
5、建立和完善资本运营机制。公司将根据资产重组后的新格局,依托控股股东的装备优势和资源优势,进一步优化公司的资源配置;在抓好主营业务基础上,全方位、多元化谋求新的利润增长点,争取为股东获得较好的回报。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程:
1998年11月6日,本公司与中国二重集团有限公司签订了《资产置换协议》。经1998年12月7日公司一九九八年临时股东大会审议通过,公司完成了与中国二重集团有限公司以资产置换方式的资产重组。中国二重集团有限公司为公司第一大股东,持有本公司股份2459.886万股,占公司总股本的37.77％。本公司以所属的成粒机械厂、液压机械厂、铸锻厂的资产与二重集团公司所属的金属结构分厂的资产进行置换。本公司置换出的资产为5520.75万元人民币,二重集团公司置换进入本公司的资产为5082.91万元人民币,其差额部分437.84万元人民币,作为二重集团公司对本公司的负债。
以上事宜的董事会决议公告刊登于1998年11月9日《证券时报》,临时股东大会决议刊登于1998年12月8日《中国证券报》和《证券时报》。
3、重大关联交易事项:(见《审计报告》附注)
4、报告期内公司没有改聘、解聘会计师事务所的情况。
5、其他重大合同:
1998年11月6日,本公司与中国二重集团有限公司签订了《资产托管协议》,并经1998年12月7日公司一九九八年临时股东大会审议通过,由本公司对德阳万路运业有限责任公司进行资产托管,托管期限为1998年7月1日至1999年6月30日。在托管期间,托管资产的所有权属于二重集团公司;本公司行使占用、使用和管理权。本公司按年度定额对二重集团公司收取托管费800万元。
以上事宜的董事会决议公告刊登于1998年11月9日《证券时报》,临时股东大会决议刊登于1998年12月8日《中国证券报》和《证券时报》。
6、报告期内公司无更改名称和股票简称的情况。
7、计算机2000年问题:
本公司计算机主要运用于财务管理、人事管理及产品开发方面,所有系统均按要求进行了升级换代。计算机2000年问题对本公司影响不大。
9、其他重大事项:
报告期内公司法定代表人变更为王计先生。
九、财务报告
㈠、审计报告
审计报告
君和审股(1999)第037号
西南化机股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表,1998年度利润及利润分配表和1998年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年度的经营成果及1998年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外我们注意到,①贵公司1998年末的资产总额中债权占48.90％,其变现能力可能对贵公司的财务状况产生一定影响;②如附注5.5所述贵公司本年度向关联企业-中国二重集团有限公司销售大型机械配件收入51,591,804.28元,占公司1998年度销售收入的65％。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师:尹淑萍
中国.四川.成都 中国注册会计师:何 勇
一九九九年四月十五日
㈡、财务报表附后:
㈢、会计报表附注:
附注1、公司概况:
西南化机股份有限公司(以下简称本公司)是根据四川省人民政府川府发(1988)36号文件精神,经德阳市人民政府德市府函(1989)31号文批准,在原四川化工设备机械厂基础上改制,于1989年4月向社会公开发行股票的股份制试点企业。1993年11月30日,根据国家体改委体改生(1993)204号文同意,公司继续进行规范化股份制试点。1997年6月26日,根据中国证监会证监发字(1997)360号文批准,公司股票正式在深圳证券交易所挂牌交易。公司上市时总股本为5,009.22万股,1997年9月17日,根据四川省证管办川证办(1997)158号文同意,公司向全体股东按10:3比例送红股,送股后,公司总股本为6,511.986万元。
1998年11月4日,经四川省人民政府川府函(1998)583号文同意,将本公司国家股2,459.886万股划转给中国二重集团有限公司持有。报告期内,本公司与中国二重集团有限公司签定了资产置换协议和资产托管协议,约定用本公司所属成粒机械分厂、铸锻分厂、压机分厂评估确认净资产与中国二重集团有限公司所属金属结构分厂评估确认净资产进行置换,并由本公司托管中国二重集团有限公司所属万路运业有限责任公司,同时收取托管费。
公司属化工机械制造企业,主营化工压力容器、石油、医药、橡胶等机械设备的制造以及大型机械设备配件加工。
附注2、主要会计政策:
1、公司执行的会计制度:《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐原则和计价基础
本公司采用权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
5、现金等价物的确定标准
本公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
6、坏帐准备
本公司坏帐核算采用备抵法,按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备,并计入当期损益。坏帐确认标准为:a债务人死亡或破产,以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回;b帐龄在二年以上,确有证据表明不能收回。
7、存货计价
存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、产成品。存货的购入按实际成本核算,存货的发出按加权平均法计价,低值易耗品及包装物在领用时一次摊销。
本公司未计提存货跌价准备。
8、长期投资的核算方法
①、长期股权投资计价和收益确认方法:按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的50％(不含50％)以上时,采用权益法核算并编制合并会计报表。
②、长期债权投资的计价:按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计利息。
③、本公司未计提长期投资减值准备。
9、固定资产及累计折旧
①、本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000.00元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于主要生产经营设备,单位价值在2000元以上且使用年限在2年以上的资产亦作为固定资产核算。
②、固定资产按取得时的实际成本计价。
③、固定资产折旧采用直线法按分类折旧率计算,各类固定资产预计使用年限、净残值率及分类折旧率如下:
固定资产类别 净残值率 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 3％ 10-40年 2.43-9.70％
通用设备 3％ 14年 6.93％
专用设备 3％ 12-18年 5.39-8.08％
运输设备 3％ 10-12年 8.08-9.70％
其他设备 3％ 5-12年 8.08-19.40％
10、在建工程
以利息资本化方法:为购建固定资产发生的实际成本计价,在建工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费等。贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本,工程完工交付使用后计入当期财务费用。
11、无形资产及其摊销
本公司土地使用权按50年期限平均摊销;其他无形资产按5年期限平均摊销。
12、收入实现的确认
①、销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
②、提供劳务:劳务已经完成,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认收入实现。
13、所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
附注3、税项
①、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下:
税 种 计税依据 适用税率
增值税 销货或劳务收入 17％
城建税 应交流转税额 1％(本部)、7％(市区分厂)
②、所得税。经四川省人民政府办公厅川办函(1997)61号《关于西南化机股份有限公司税赋问题的复函》同意,本公司上市后,比照其他上市公司的实际税赋水平,按15％负担企业所得税。
③、其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。
附注4、会计报表主要项目注释:(除另有注明外,单位为人民币元)
4.1、货币资金
类别 年初数 年末数
现金 48205.00 35741.54
银行存款 787092.84 565989.01
其他货币资金 1217431.19 386402.74
小计 2052729.03 988133.29
年末余额比年初下降51.86％,系因销售收入降低,货币资金流入减少所致。
4.2、应收帐款
①、帐龄分析:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例 金额 比例
一年以内 44747452.76 81.29％ 31910732.03 66.58％
一至二年 4999131.03 9.08％ 12378718.26 25.83％
二至三年 2421321.70 4.40％ 858659.79 1.79％
三年以上 2877093.91 5.23％ 2783870.15 5.80％
小计 55044999.40 100.00％ 47931980.23 100.00％
②、本项目中含应收本公司第一大股东中国二重集团有限公司款项16,887,131.50元。
4.3、预付帐款
①、帐龄分析:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例 金额 比例
一年以内 10152864.66 74.37％ 2279228.25 41.70％
一至二年 1686825.57 12.36％ 906977.95 16.59％
二至三年 1780342.58 13.04％ 624475.63 11.42％
三年以上 31336.99 0.23％ 1655616.65 30.29％
小计 13651369.80 100.00％ 5466298.48 100.00％
②、本项目中无持本公司5％以上股份的股东单位欠款。
③、年末余额比年初下降59.96％,系因本年资金紧张,采购环节减少了预付款所致。
4.4、应收补贴款
本项目为根据德阳市财政局德市财工字(1998)35号文批复,应收德阳市财政局支农产品补贴款842万元。
4.5、其他应收款
①、帐龄分析:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例 金额 比例
一年以内 40381312.08 96.03％ 26155363.05 42.63％
一至二年 157897.17 0.38％ 35120639.05 57.25％
二至三年 27721.11 0.07％ 14894.66 0.02％
三年以上 1480234.30 3.51％ 53609.62 0.10％
小计 42047164.66 100.00％ 61344506.38 100.00％
②、本项目中含应收本公司第一大股东中国二重集团有限公司款项7,387,558.97元。
③、欠款额占本项目总额10％以上的欠款单位如下:
欠款单位 金额 经济内容
德阳市国有资产经营公司 42,762,783.17 代垫非生产经营费用
中国二重集团有限公司 7,387,558.97 资产置换差额
小计 50150342.14
③年末余额比年初增长45.89％,主要系因增加了应收二重集团有限公司资产置换差额、代垫非生产经营费用和应收德阳市国有资产经营公司资金占用费所致。
4.6、存货
项目 年初数 年末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 20260492.21 15456048.20
低值易耗品 273634.00 273634.00
在产品 12364543.98 19642077.25
产成品 6293446.53 12365311.69
小计 39192116.72 47737071.14
4.7、待摊费用
项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
车辆保险费 792981.94 705037.44 333813.43 821945.10 216905.77
新产品试制费
2044549.52 865957.48 188166.80 1019254.90 34869.38
其他 1499266.96 224999.97 346800.03 1458800.00 20000.00
小计 3969531.46 2702994.89 868780.26 3300000.00 271775.15
年末余额比年初下降89.95％,系因待摊费用按期摊销所致。
4.8、待处理流动资产损失
本项目年末余额1,415,947.43元系存货盘亏,因尚未查明原因,待董事会研究后再作处理决定。
4.9、长期投资
①、长期投资类别:
项 目 期初数 本期增加 本期减少 年末数
长期股权投资 2700000.00 2700000.00
长期债权投资 325000.00 50000.00 275000.00
合计 3025000.00 50000.00 2975000.00
②、长期股权投资明细如下:
被投资单位名称 投资 投资金额 占被投资 备注
期限 单位股权比例
成达化工设备开发公司 长期 750000.00 25％
上海华东化工设备成套公司 长期 20000.00
什邡家具厂 长期 1555000.00 23％
什邡皮鞋厂 长期 215000.00 15％
蜀华化工进出口公司 长期 50000.00
四川省化工厅新技术公司 长期 50000.00
四川省化工装备联营公司 长期 40000.00
西南球罐工程公司 长期 20000.00
小计 2700000.00
③、长期债权投资明细如下:
种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累 计 备注
应收利息
电力建设债券
275000.00 - - 275000.00 - - - - - -
小计 275000.00 275000.00
4.10、固定资产及累计折旧
①、固定资产原值:
类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数
房屋及建筑物 30520597.35 30796234.11 15793414.22 45523417.24
通用设备 20599937.37 33342470.00 4273258.61 49669148.76
专用设备※ 2030300.00 2987561.63 5017861.63
运输设备 3875820.37 12110700.00 607476.50 15379043.87
其他设备 3144485.63 3167670.00 2030300.00 4281855.63
小计 60171140.72 82404635.74 22704449.33 119871327.13
②、累计折旧:
类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数
房屋及建筑物 5638904.28 14474697.34 2164254.39 17949347.23
通用设备 10844143.99 20314990.03 1614748.09 29544385.93
专用设备 880273.76 1660068.48 168489.28 2371852.96
运输设备 1488416.74 8980543.23 315759.93 10153200.04
其他 1121644.76 1365769.83 808276.29 1679138.30
小计 19973383.53 46796068.91 5071527.98 61697924.46
③、固定资产净值:
类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数
固定资产净值 40197757.19 58173402.67
年末固定资产、累计折旧余额分别比年初增长99.22％和208.90％,系因本年进行了资产置换,置换入本公司的固定资产大于置换出的固定资产所致。
固定资产中的机器设备除置换入本公司的金结重型制造厂48,130,469元外均已用于贷款抵押。
4.11、在建工程
工程名称 本期转入 其他
期初数 本期增加 固定资产数 减少数 期末数 资金 工程
来源 进度
九五技改工程
12034540.65 7401732.04 6509126.28 12927146.41 自筹 25％
其中:利息资本化金额
2512601.82 640500.00 3153101.82 自筹 90％
25吨变压器
513420.00 513420.00
辊子堆焊机
366684.00 366684.00
零星项目
393760.87 393760.87
合计
12034540.65 8675596.91 6509126.28 14201011.28
其中:利息资本化金额
2512601.82 640500.00 3153101.82 自筹 90％
4.12、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期 本期 本期摊销 期末数
增加 转出
土地使用权 4002190.00 3601971.71 80043.82 3521927.89
小计 4002190.00 3601971.71 80043.82 3521927.89
4.13、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 1960000.00 29010000.00
担保借款 35410000.00 26410000.00
信用借款 15120000.00 2500000.00
合计 52490000.00 57920000.00
4.14、应付票据:
年末余额为3,000,000.00元。本项目中无关联企业款项。
4.15、应付帐款:年末余额为14,158,660.96元。
本项目中无关联企业款项。
年末余额比年初下降36.30％,系因本年为降低材料采购成本,较多地采用了现款现货采购方式所致。
4.16、预收帐款:年末余额为12,438,610.77元。
本项目中无关联企业款项。
年末余额比年初增长87.05％,系因本年预收产品订货款尚未交货结算所致。
4.17、应交税金
税 种 期初数 期末数
增值税 7999373.00 4634138.77
城建税 14172.47 25049.74
营业税 100000.00
所得税 -674875.30 -136267.63
小计 7338670.17 4622920.88
4.18、其他应付款:年末余额为19,700,658.27元。
①本项目中欠本公司第一大股东中国二重集团有限公司款项2,000,000.00元。②欠款额占本项目总额10％以上的欠款单位如下:
欠款单位 金额 经济内容
德阳市化机持股联合会 1,280,800.00 代收款
锡山特种钢管厂 4,000,000.00 暂借款
中国二重集团有限责任公司 2,000,000.00 暂收托管费
合计 7280800.00
年末余额比年初增长8.91倍,系因本年增加了暂借款及暂收托管费所致。
4.19、预提费用
项目 金 额 备 注
贷款利息 4,255,296.34 短期借款利息按季结算尚未支付
小计 4255296.34
4.20、一年内到期的长期负债
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 1940000.00 250000.00
担保借款 22940000.00
信用借款
合计 1940000.00 23190000.00
年末余额比年初增长10.95倍,系长期借款已临近还款期。
4.21、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
工商银行什邡市支行
7000000.00 97.5.14-2000.5.13 10.98％ 信用
合计 7000000.00
年末余额比年初下降75.22％,系转入一年内到期的长期负债所致。
4.22、住房周转金:
期末余额为-6,098,893.84元。
年末余额比年初减少5.37倍,系因本年出售职工住房将出售损失转入本项目所致。
4.23、股本:
项 目 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国家拥有股份
24598860 -24598860 -24598860
境内法人持有股份
24598860 24598860 24598860
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 22971000 22971000
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
47569860 47569860
二、已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 17550000 17550000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
三、股份总数 65119860 65119860
本年股本的增减变动系根据四川省人民政府川府函(1998)583号的批复,将本公司国家股24598860股划转给中国二重集团有限公司。
4.24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资产评估增值 6095693.94 6095693.94
股本溢价 3113770.00 3113770.00
合计 9209463.94 9209463.94
以上资本公积年初及年末数均已按财政部《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》规定,将评估增值部份未来应交纳的所得税3,006,297.00元调入了“递延税项”科目。
4.25、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8300521.32 1155211.02 9455732.34
公益金 2293332.26 577605.51 2870937.77
任意盈余公积
合计 10593853.58 1732816.53 12326670.11
本期增加数为按税后利润提取的10％法定盈余公积金和5％法定公益金。
4.26、未分配利润
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分配利润 9427737.87 9819293.63 19247031.50
合计 9427737.87 9819293.63 19247031.50
4.27、营业税金及附加:
1998年发生额比1997年下降84.65％,原因是经四川省德阳市国家税务局直属分局同意,本年从二重集团有限公司置换进入本公司的重型金结制造厂在1998年底以前与二重集团有限公司之间的交易视为二重集团内部的购销处理,应交税费暂由二重集团有限公司统一计算缴纳所致。
4.28、其他业务利润
种 类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料销售 697746.95 715038.24 -17291.29
运输收入 83618.79 47269.63 36349.16
托管收入 2000000.00 108000.00 1892000.00
其他 21223.27 21223.27
合计 2802589.01 870307.87 1932281.14
述托管收入系根据本公司与中国二重有限公司签订的资产托管协议的规定确认的托管收入(全年托管收入为800万元)。
1998年发生额比1997年增加9.55倍,系因本年新增了托管收入所致。
4.29、销售费用:
1998年发生额比1997年增长48.45％,系因本年市场疲软,推销费用上升所致。
4.30、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 9632187.29 6677724.25
减:利息收入 4785001.47 57425.27
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 12052.55 65148.56
小计 4859238.37 6685447.54
本年利息收入主要是根据德阳市国有资产经营公司德市国资函(1998)字第09号文应收的代垫非生产经营费用资金占用费458万元。
4.31、补贴收入
本年补贴收入系根据德阳市财政局德市财工字(1998)35号文批复,应收德阳市财政局支农产品补贴款842万元。
4.32、营业外收入
项 目 金额
固定资产处置净收入 287655.03
赔偿收入 53287.10
资产置换收益 5209193.38
其他 245040.00
合计 5795175.51
1998年发生额比1997年增加1.1倍,系因本年新增了资产置换收益所致。
4.33、营业外支出
项目 金额
固定资产处置净损失 311380.05
罚款支出 300.00
其他 81970.08
合计 393650.13
4.34、支付的其他与经营活动有关的现金
大额明细列示如下:
①差旅费: 746733.13
②办公及修理费: 677651.75
③运输费: 1699113.12
④代垫非生产经营费用: 3794244.34
⑤其他: 3812971.63
合计 10730713.97
附注5、关联关系及交易
5.1、存在控制关系关联方:
企业名称
注册地址 主营业务 与本公司关系 经济 法定
性质 代表人
中国二重集团有限公司
德阳市 机械设备制造与销售 本公司第一大股东 国有 姚正耀
5.2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元):
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中国二重有限公司 42000 42000
5.3、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系 备注
二重万路运业有限公司 同属于第一大股东,由本公司进行托管
二重万方铸锻有限公司 同属于第一大股东
5.4、关联单位往来款项:
会计科目 借/贷 金额 经济内容
应收帐款-二重集团有限公司 借 16887131.50 销货款
其他应收款-二重集团有限公司 借 7387558.97 资产置换差额
其他应付款-二重集团有限公司 贷 2000000.00 预收托管费
5.5、关联交易:
1)、购买货物及接受劳务:
供货单位名称 商品及劳务类别 数量 金额 备注
二重集团有限公司 原材料及半成品 一批 1699001.65 置换交接后
购入
2)、销售货物及提供劳务:
购买单位名称 商品及劳务类别 数量 金额 备注
中国二重有限公司 大型机械配件 一批 51591804.28
二重万路运业有限公司 托管劳务 预定一年 2000000.00 已收款
附注6、或有事项及财务承诺:
1、财务承诺:
本公司为什化股份有限公司贷款250万元提供了担保。
2、或有事项:
本公司无需要披露的重要或有事项。
附注7、期后事项:
本公司应收二重集团有限公司货款已于1999年3月2日收讫1550万元
。
十、公司其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1989年4月30日
2、企业法人营业执照注册号:20510922-9
3、税务登记号:510602205109229
4、公司未流通股票托管机构:深圳证券登记有限公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:四川君和会计师事务所(原德阳会计师事务所)
办公地点:成都市城守东大街59-71号南光大厦20楼
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
西南化机股份有公司董事会
1999年4月22日
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利润及利润分配表
编制单位:西南化机股份有限公司 1998年度
项目 本年累计数 上年累计数
一、主营业务收入 79379387.01 86396371.41
减:销售折扣与折让
主营业务收入净额 79379387.01 86396371.41
减:主营业务成本 60776062.67 57543593.49
主营业务税金及附加 771018.19 462522.16
三、主营业务利润 18532306.15 28390255.76
加:其他业务利润 1932281.14 183016.36
减:存货跌价损失营业费用 1723693.08 1161151.82
管理费用 14123963.39 10878160.94
财务费用 4859238.37 6685447.54
三、营业利润 -242307.55 9848511.82
加:投资收益 11500.00 219071.35
补贴收入 8420000.00
营业外收入 5795175.51 2752500.00
减:营业外支出 393650.13 283725.70
四、利润总额 13590717.83 12536357.47
减:所得税 2038607.67 1462836.32
五、净利润 11552110.16 11073521.15
加:年初未分配利润 9427737.87 15042904.90
盈余公积转入
六、可供分配的利润 20979848.03 26116426.05
减:提取法定盈余公积 1155211.02 1107352.12
提取法定公益金 577605.51 553676.06
七、可供股东分配利润 19247031.50 24455397.87
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 15027660.00
八、未分配利润 19247031.50 9427737.87
资产负债表
编制单位:西南化机股份有限公司 1998年12月31日
资产 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 2052729.03 988133.29
短期投资减:
短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 55044999.40 47931980.23
减:坏帐准备 165135.00 239659.90
应收帐款净额 54879864.40 47692320.33
预付帐款 13651369.80 5466298.48
应收补贴款 8420000.00
其他应收款 42047164.66 61344506.38
存货 39192116.72 47737071.14
减:存货跌价准备
存货净额 39192116.72 47737071.14
待摊费用 2702994.89 271775.15
待处理流动资产净损失 1415947.43
一年内到期长期债权投资其他流动资产
流动资产合计 154526239.50 173336052.20
长期投资:
长期股权投资 2700000.00 2700000.00
长期债权投资 325000.00 275000.00
长期投资合计 3025000.00 2975000.00
减:长期投资跌价准备
长期投资净额 3025000.00 2975000.00
固定资产:
固定资产原价 60171140.72 119871327.13
减:累计折旧 19973383.53 61697924.46
固定资产净值 40197757.19 58173402.67
工程物资 146376.24 327410.25
在建工程 12034540.65 14201011.28
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 52378674.08 72701824.20
无形资产及其他资产:无形资产
3601971.71 3521927.89
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3601971.71 3521927.89
递延税项:
递延税款借项
资产总计 213531885.29 252534804.29
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 52490000.00 57920000.00
应付票据 3000000.00
应付帐款 13544818.14 14158660.96
预收帐款 6649939.29 12438610.77
代销商品款
应付工资
应付福利费 1635918.15 2488703.34
应付股利
应交税金 7338670.17 4622920.88
其他应交款 881384.10 949525.02
其他应付款 2050174.65 19700658.27
预提费用 4255296.34
一年内到期长期负债 1940000.00 23190000.00
其他流动负债
流动负债合计 86530904.50 142724375.58
长期负债:
长期借款 28250000.00 7000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 1393768.40 -6098893.84
其他长期负债
长期负债合计 29643768.40 901106.16
递延税项:
递延税款贷项 3006297.00 3006297.00
负债合计 119180969.90 146631778.74
股东权益:
股本 65119860.00 65119860.00
资本公积 9209463.94 9209463.94
盈余公积 10593853.58 12326670.11
其中:公益金 2293332.26 2870937.77
未分配利润 9427737.87 19247031.50
股东权益合计 94350915.39 105903025.55
负债及所有者权益合计 213531885.29 252534804.29
现金流量表
制单位:西南化机股份有限公司 1998年度
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 61874508.17
收到的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7678658.35
现金流入小计 69553166.52
购买商品、接受劳务支付的现金 34176474.58
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13415539.68
支付的增值税 10898143.08
支付的所得税 1500000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金 10730713.97
现金流出小计 70720871.31
经营活动产生的现金流量净额 -1167704.79
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 50000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 50000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 50000.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 9430000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 9430000.00
偿还债务所支付的现金 4000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 5376890.95
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 9376890.95
筹资活动产生的现金流量净额 53109.05
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -1064595.74
补充资料 母公司数
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损以‘-’号填列) 11552110.16
加:少数股东损益(亏损以‘-’号填列)
计提的坏帐准备或转销的坏帐 74524.90
固定资产折旧 2583009.92
无形资产、长期待摊费用摊销 80043.82
待摊费用的减少 2431219.74
预提费用的增加 4255296.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
23725.02
固定资产报废损失财务费用 6685447.54
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -8544954.42
经营性应收项目的减少(减:增加) -12419251.23
经营性应付项目的增加(减:减少) 25258174.74
其他 -33147051.32
经营活动产生的现金流量净额 -1167704.79
3、现金及现金等价物增加情况:
现金的期末余额 988133.29
减:现金的期初余额 2052729.03
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1064595.74
