中信国安信息产业股份有限公司
                   2018 年度内部控制评价报告

中信国安信息产业股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。


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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大

缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告

内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告

发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部和控

股子公司中信国安通信有限公司、北京鸿联九五信息产业有限公司、

中信国安信息科技有限公司、中信国安恒通科技开发有限公司、中信

国安广视网络有限公司、中信国安房地产开发有限公司、中信通信项

目管理有限责任公司和西藏国安睿博投资管理有限公司，纳入评价范

围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的81.82%，营业收入合

计占公司合并财务报表营业收入总额的82.42%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    主要业务：信息及技术服务业务、高科技新材料业务。

    主要事项：控制环境、运营资金、对外担保、人力资源、投资

融资、全面预算、工程管理、销售业务、采购业务、存货管理及合同


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管理等。

    重点关注高风险领域包括：组织结构、发展战略、投资管理、

人力资源、资金管理、采购管理、销售管理、财务报告、信息系统和

信息披露等。

    1、组织结构

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》

等法规要求，以及《公司章程》等规定，建立了以《股东大会议事规

则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会议

事规则》、《董事会审计委员会议事规程》和《总经理议事规则》等为

主要规范内容的治理架构，设置了股东大会、董事会和监事会，董事

会下设审计委员会、战略与发展委员会、提名委员会及薪酬与考核委

员会，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。股东大会是公司

最高权力机构，依法决定公司经营方针、投资计划、财务预决算方案

和利润分配等重大事项。董事会是公司决策机构，对股东大会负责，

执行股东大会决议并依据《公司章程》的规定履行职责。监事会是公

司的监督机构，对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行公司职

务的行为进行监督，并有权力检查公司财务。管理层由公司董事会按

届聘任，并在董事会的直接领导下，组织实施股东大会、董事会决议

事项，负责公司日常运作的各项工作。

    公司通过对股东大会、董事会、监事会、管理层和企业内部各

层级机构合理设置，科学制订公司在集体决策、具体实施和事后监督

等各环节的责任主体和相应职权，明确人员编制及工作程序方面应遵


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守的制度安排、权责分配和制衡体系，组织结构设计符合公司管理需

要，运行合规有效。

    2、战略发展

    根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司

章程》及其他有关规定，公司董事会下设战略与发展委员会，主要职

能是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。为更

好地落实战略与发展委员会规划的战略目标，公司制订了《战略规划

管理办法》，确立了包括公司董事会、董事会战略与发展委员会和公

司经理办公会在内的三级战略规划管理机构，依据公司中长期发展战

略，收集整理内外部信息，征求专家和委员会各方面的论证意见，科

学分析宏观经济发展趋势和国家产业政策走向，结合公司行业特点和

产品市场需求，紧跟技术发展趋势及行业现状，正确认识自身优势与

不足，从而制订符合实际情况的战略发展目标。公司依据发展战略，

制定年度工作计划，编制全面预算，并通过多种途径将发展战略及其

分解落实情况向各管理层和员工传递。

    3、投资管理

    为控制投资风险，规范投资行为，使投资活动在战略上符合公

司长期发展规划，在程序上满足策略制订、具体实施及事后监管等环

节的内控程序要求，根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易

所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内控制度指引》等法律

法规及《公司章程》等规定，公司制订了《对外投资管理办法》、《授

权管理制度》、《控股子公司管理办法》、《对外担保管理办法》、《募集


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资金管理办法》和《信息披露事务管理制度》等系列管理制度，系统

规范了公司不同责任主体在对外投资的立项、审批、实施和监督等方

面的行为，明确了投资论证与决策、日常管理、投资分析与报告等方

面的要求。公司同时通过《控股子公司对外投资管理办法》、《控股子

公司重大信息内部报告制度》、《子公司年度考核方案》等规章制度来

加强对控股子公司的管理和重大投资项目的管控，完善子公司治理机

制、激励约束机制和考核机制，提高风险防控意识，加强事前报备、

事中动态监管、事后评价等关键环节的控制，确保项目顺利实施。公

司定期对重大投资项目的可行性、风险性和回报等事项进行研究和动

态评估，密切关注相关行业政策并跟踪变化信息，建立全面风险预警

机制，适时调整策略，增强公司抗风险能力。对于权益性投资，依据

《公司章程》规定，公司通过选派适当人员担任被投资单位董事、监

事和财务总监等方式行使相应管理职权，定期获取被投资单位的会计

报表和经营管理信息，及时掌握被投资单位的财务及经营管理状况，

确保公司合法权益不受侵害。

    4、人力资源

    公司积极推进人才战略和人才队伍建设，设立人力资源发展目

标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，

根据人力资源能力框架要求，明确各岗位职责权限和任职要求。高级

管理人员聘任方面，由董事会提名委员会对公司董事和高管人员的人

选、选择标准和选任程序提出建议，由董事会薪酬与考核委员会制订

公司董事及高管人员的考核标准并对其进行考核，并负责制订和审查


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公司董事及高管人员薪酬政策与方案。

    公司制订了《劳动合同管理办法》、《公司外派人员管理办法》、

《职工工资管理办法》、《职工考勤休假管理办法》和《绩效考核管理

办法》等系列配套制度，详尽规范了公司人力资源管理的各项具体工

作及程序，形成了一套涵盖招聘、培训、轮岗、薪酬、考核和激励等

各个方面的人力资源管理系统和运行机制。公司遵循公开、公平、公

正的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。公司

在培训需求调查的基础上制定年度培训方案，切实提高员工岗位技能

和职业素质，采取后备人才培养计划，完善绩效考核和薪酬制度。同

时定期对年度人力资源计划执行情况进行评估，完善人力资源政策，

吸引优秀管理人才和技术人才，为实现公司长期战略规划奠定了可持

续发展的人力资源基础。

    5、资金管理

    为防范资金活动风险，维护资金安全，促进资金合理使用，针

对资金在筹资、投资和运营环节的业务风险，根据《会计法》、《现金

管理暂行条例》、《企业内部控制基本规范》等规定，公司制订了较为

完善的控制制度，包括：《筹资管理制度》、《募集资金管理制度》、《对

外投资管理办法》、《授权管理制度》、《预算管理制度》、《货币资金管

理办法》和《银行账户管理办法》等。

    公司能够有效安排资金计划，保证公司业务顺利开展。随着公

司业务架构调整，进一步优化资产结构配置，增强公司对外投、融资

能力，为战略发展提供有力的资金保障。公司按照资金的使用性质和


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金额大小制定了相应的申请、授权、审批和使用流程，明确筹资、投

资和营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，充分发挥全面预算管

理在资金活动中的作用，严格执行授权审批制和岗位分离制，实现了

资金业务在各个环节的控制管理。公司通过科学的制度设计和有效的

制度落实，防范和控制资金风险，保证资金安全。

    6、采购管理

    公司制定了《物资采购管理办法》、《招投标管理办法》和《供

应商准入和评价制度》等规章制度，并结合自身实际情况不断进行修

订和完善，进一步规范了采购业务行为。

    控制措施落实方面，根据采购业务主要风险点的分布，公司在

采购计划编制、资金请购、供应商选择、采购价格管理、实物到货和

验收、款项支付以及会计控制等关键环节，制定了业务流程和控制措

施，结合风险控制手册关于具体风险控制措施的要求，进一步优化相

关细节，统筹安排采购计划，提高采购效率，降低采购成本，规避管

理漏洞，对重要和技术性要求较高的采购业务，组织相关专家论证后

进行决策和审批。同时重点规范和落实招标采购业务的审批权限和工

作职责，引入供应商评价制度，通过定期检查和评价采购业务过程中

可能存在的薄弱环节，降低采购业务风险，确保物资采购满足公司生

产经营需要。

    公司在采购付款控制方面，明确办理付款手续的职责和权限等

相关控制措施，严格按照预算金额，审核相关合同、单据凭证、审批

程序等内容，选择合理的付款方式及时办理付款。公司针对购买、验


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收、付款业务的会计系统进行全方位控制，实行不相容职务分离，设

立制衡监督机制，详细记录相关业务办理情况，确保会计记录、采购

记录与仓储记录相符，并定期通过函证方式与供应商核对往来款项。

    7、销售管理

    公司根据企业内部控制规范体系的要求，围绕销售工作制定了

相关的预算、客户等级、往来款、仓库管理、合同管理以及销售收入

核算等管理制度及配套实施细则，系统规范了销售业务在计划编制、

客户信用、价格制订、合同订立、产品发出及货款回收等主要风险控

制环节的管控措施和流程，进一步优化各环节岗位设置，明确销售、

发货、收款等环节的审批权限和责任义务。准确记录销售业务各环节

情况，实施全过程销售控制。公司通过内部审计等监督方式，定期检

查销售业务各项管理制度、工作流程等设计的合理性及实施的有效

性，将销售业务与公司整体风险管理和考核机制相结合，有效降低了

潜在的销售风险，确保年度销售目标顺利实现。

    8、财务报告

    公司按照《会计法》、《证券法》以及财政部、证监会、深交所

关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一

般规定》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度

报告的内容与格式》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准

则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等有关规定，制订了会计

核算、财务管理和财务报告编制等相关制度，建立包括交易授权、责

任分工、凭证与记录、资产使用、稽查、电子信息系统等相关控制程


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序，并且重点规范财务报告在编制、审核、上报及对外披露等环节的

工作流程、责任主体、职责和责任追究，充分利用信息技术为辅助，

不断提高工作效率和工作质量，保证财务报告基础信息确认真实、编

制准确、上报及时、披露合规，满足企业日常经营活动分析、监管机

构信息披露规定和投资者的信息需求。

    公司自上市以来，每年均取得由年审会计师事务所出具的标准

无保留意见的审计报告。本报告期内，公司未发生重大会计差错更正、

重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。

    9、信息系统

    公司建立健全信息系统管理体系，制定了信息技术相关制度流

程，对计算机使用，网络数据安全，应急处理等方面的管理内容做了

明确规定，并加强信息系统的统一规划、技术标准及信息安全管理。

配备专业技术团队对信息系统进行不断开发和完善，对数据库后台接

入标准、运维标准、信息安全等方面进行管理，专人负责公司信息系

统的日常维护、备份和权限管理，积极响应国家对网络信息安全策略

相关要求。通过不断对内部局域网等进行优化，整合计算资源和网络

资源，公司管理实现了资源共享和互联互通，以OA为平台，根据内部

控制要求，结合组织架构、业务范围、技术能力等因素，将信息化建

设与产业业务基础管理相结合，打造高效信息化平台，提升企业经营

管理效率，切实发挥信息系统在标准化内部控制中的作用，全面提升

企业现代化管理水平，有效助力公司战略发展。

    10、信息披露


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    根据证监会《上市公司信息披露管理办法》、《公开发行证券的

公司信息披露编报规则》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式

准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答》等相关法律法规

的要求，为加强信息披露事务管理，保证投资人及时准确了解公司相

关信息，公司制订了一系列信息披露管理办法，主要包括：《董事会

秘书工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制

度》、《外部信息使用人管理制度》、《投资者关系管理制度》《内幕知

情人登记管理制度》、《累计投票制实施细则》和《年报信息披露重大

差错责任追究制度》等，明确了信息披露原则、管理主体及职责、范

围和标准、程序以及责任追究等具体内容，公司严格按照上述制度的

规定履行信息披露的各项义务，确保公司相关信息披露及时、真实、

准确、完整。相关当事人对所披露信息负有保密义务，在未对外公开

披露前不得以任何方式向外界透露相关内容，保证了投资人和相关信

息使用人的知情权及其合法权益。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主

要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》和

《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，

结合公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承


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受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    （1）重大财务报告相关内控缺陷：该等缺陷可能导致的潜在错

报金额占本公司资产总额 3%或净资产 5%及以上的，为重大缺陷。

    （2）重要财务报告相关内控缺陷：该等缺陷可能导致的潜在错

报金额占本公司资产总额 1.5%或净资产 2.5%及以上但小于重大财务

报告相关内控缺陷定量标准的，为重要缺陷。

    （3）一般财务报告相关内控缺陷：低于上述重要性水平的其他

潜在错报金额。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    （1）重大缺陷：董事、监事或高级管理人员舞弊；公司以前年

度存在重大会计差错，更正已披露的财务报告；公司当期财务报告存

在重大错报而内部控制未能发现该错报。

    （2）重要缺陷：违规泄露财务报告、并购、投资等重大信息，

导致公司股价严重波动或给公司形象造成严重负面影响。

    （3）一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控

制缺陷，认定为一般缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


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    （1）重大缺陷：该等缺陷可能导致的直接损失占本公司资产总

额 3%或净资产 5%及以上的，则为重大缺陷。

    （2）重要缺陷：该等缺陷可能导致的直接损失占本公司资产总

额 1.5%或净资产 2.5%及以上但小于重大缺陷定量标准的，则为重要

缺陷。

    （3）一般缺陷：小于上述缺陷的，为一般缺陷。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    （1）重大缺陷：董事会及其专业委员、监事会和经理层未按照

权限和职责履行；公司重要业务缺乏控制或内部控制系统整体失效。

    （2）重要缺陷：内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领域，

不能实现控制目标；信息披露内容不真实，受到外部监管机构处罚。

    （3）一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部

控制缺陷，认定为一般缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发

现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。




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四、其他内部控制相关重大事项说明

无




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                                   2019 年 4 月 26 日




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