三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
证券代码：000863
2013 年 8 月
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
目 录
目 录 ........................................................................................................................... 1
第一节 重要提示 ....................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况 ............................................................................................... 3
第三节 主要会计数据和业务数据摘要 ................................................................... 5
第四节 董事会报告 ................................................................................................... 6
第五节 重要事项 ..................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................. 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................. 25
第八节 财务报告 ..................................................................................................... 25
第九节 备查文件目录 ........................................................................................... 102
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第一节 重要提示
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
公司 2013 年半年度报告已经公司第五届董事会第二十三次会议审议通过。会议应到董事
9 名，实到董事 9 名，没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完
整性无法保证或存在异议。
本公司 2013 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人董事长黄辉/先生、财务总监李晓红/女士及会计机构负责人(会计主管人员)周
立松/先生声明：保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
如本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，同时附有相应的警示性陈述，该项陈述不构成公
司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
释义：
释义项 释义内容
本公司/公司/三湘股份/上市公司 三湘股份有限公司，更名前为深圳和光现代商务股份有限公司。
和光商务 深圳和光现代商务股份有限公司，更名后为三湘股份。
上海三湘 上海三湘（集团）有限公司，其前身为上海三湘股份有限公司。
三湘控股 上海三湘投资控股有限公司，三湘股份之控股股东。
黄卫枝/女士、黄建/先生、许文智/先生、陈劲松/先生、厉农帆/先生、
黄卫枝等 8 名自然人 王庆华/先生、李晓红/女士和徐玉/先生共计 8 名三湘股份之自然人
股东。
上海三湘投资控股有限公司、深圳市和方投资有限公司和黄卫枝等
原上海三湘全体股东
8 名自然人。
上海三湘投资控股有限公司和黄卫枝等 8 名自然人于 2009 年 9 月
三湘控股及其一致行动人 23 日签订了《一致行动协议书》，在此前重大资产重组中为一致行
动人。
西藏利阳科技有限公司，原名深圳市利阳科技有限公司，在和光商
利阳科技
务此前重组前之第一大股东。
和方投资 深圳市和方投资有限公司，为此前重大资产重组所设立的公司。
此前重大资产重组/此前重组 和光商务将部分资产（即非流动资产）和非金融债务出售给利阳科
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技，并将除出售予利阳科技的资产之外的其他资产（即流动资产）、
金融债务出售给和方投资，同时，和光商务向原上海三湘全体股东
发行股份购买上海三湘 100%股权，提高和光商务的持续经营能力
及盈利能力的行为。
上海湘源房地产发展有限公司（以下或称“湘源房产”）的在建项目，
“上海三湘海尚城”
位于上海市宝山区淞南镇。
上海湘宸置业发展有限公司（以下或称“湘宸置业”）的在建项目，
“三湘未来海岸”
位于上海市杨浦区新江湾城。
上海湘宸置业发展有限公司的在建项目，位于上海市杨浦区新江湾
“三湘七星府邸”
城。
上海城光置业有限公司（以下或称“城光置业”）的已建项目，分为
“三湘四季花城”
A\B\C\D\E 五期，位于上海市松江区松江新城。
上海城光置业有限公司的已建项目，为三湘四季花城 A 块项目，位
“三湘财富广场”
于上海市松江区松江新城。（推广名）
上海城光置业有限公司的拟建项目，为三湘四季花城 E 块项目，位
“三湘财富广场三号楼”
于上海市松江区松江新城。（推广名）
上海三湘祥腾湘麒投资有限公司的已建项目，位于上海市松江区泗
“三湘商业广场”
泾镇。
上海湘虹置业有限公司（以下或称“湘虹置业”）的在建项目，位于
“虹桥三湘广场”
上海市闵行区上海虹桥商务区。
三河市湘德房地产开发有限公司（以下或称“湘德房产”）的拟建项
“三湘森林海尚城”
目，位于河北省三河市燕郊开发区。（暂定名）
上海湘南置业有限公司（以下或称“湘南置业”）的在建项目，位于
“三湘海尚名邸”
上海市嘉定区南翔镇。
上海中鹰置业有限公司，为公司拟于 2013 年下半年收购之房地产
中鹰置业
项目公司。
第二节 公司基本情况
一、公司信息
股票简称 三湘股份 股票代码 000863
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 三湘股份有限公司
公司的中文简称（如有）三湘股份
公司的外文名称（如有）Sanxiang Co.,LTD
公司的法定代表人 黄辉
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二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐玉 邹诗弘
联系地址 上海市杨浦区逸仙路 333 号 9 楼 上海市杨浦区逸仙路 333 号 9 楼
电话 021-65364018 021-65364018
传真 021-65363840 021-65363840
电子信箱 sxgf000863@sxgf.com sxgf000863@sxgf.com
三、其他情况
（一）公司联系方式
截至报告披露日，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱无变化，具体可参
见 2012 年年报。
（二）信息披露及备置地点
截至报告披露日，公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定
网站的网址无变化，具体可参见 2012 年年报。
公司半年度报告备置地址：上海市杨浦区逸仙路 333 号 9 楼。
（三）注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等
注册情况在报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2013 年 7 月 29 日，公司在上海市工商行政管理局进行了工商登记变更，并领取了新的
营业执照。公司住所从“深圳市福田区滨河路北 5022 号联合广场 B 座 703”变更为“上海市
杨浦区逸仙路 333 号 501 室”。
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第三节 主要会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减（%）
营业收入（元） 251,933,246.54 92,328,849.57 172.87%
归属于上市公司股东的净利润
68,995,162.46 109,359,029.85 -36.91%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
66,741,738.96 105,629,771.68 -36.82%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-488,956,284.02 -128,819,902.31
（元）
基本每股收益（元/股） 0.09 0.15 -40%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.15 -40%
加权平均净资产收益率（%） 4.95% 11.12% -6.17%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减（%）
总资产（元） 6,232,444,729.42 5,217,160,690.20 19.46%
归属于上市公司股东的净资产
1,428,233,794.83 1,359,184,744.69 5.08%
（元）
二、扣除非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 金额 说明
主要系固定资产
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -8,360.46
处置损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 主要系区财政扶
5,229,485.10
或定量享受的政府补助除外） 持金。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 主要系交易性金
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -49,810.00 融资产公允价值
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 变动损益。
主要系公益性捐
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,166,749.97
赠支出。
减：所得税影响额 751,141.17
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合计 2,253,423.5 --
第四节 董事会报告
一、概述
（一）报告期内公司经营情况回顾
2012年房地产市场似乎逐步走出了阴霾，调控重拳的影响力渐渐被消化，2013年前四个
月房价“涨”声一片，随即“国五条”细则应声落地，受新政影响，市场需求和供应均出现
下滑。国内多数房地产专家预测，2013年下半年房价将继续上涨，新国五条对楼市调控影响
并不大。公司抓住市场机会，积极去化存量房源，同时加快项目建设，为下半年市场出现转
机做好准备。
1、市场销售情况
报告期内，公司开发建设的房地产项目“上海三湘海尚城”、“三湘未来海岸”、“三湘七星
府邸”和“三湘四季花城”合计完成销售面积 4.78 万平方米，合同销售金额 11.69 亿元。
2、工程建设情况
报告期内，主要在建项目情况如下：
“上海三湘海尚城”2013 年上半年度在建面积约 12.75 万平方米，项目工程进展顺利。已
经完成主体结构施工，正在进行装饰工程施工及配套工程施工。
“三湘未来海岸”2013 年上半年度在建面积约 5.25 万平方米，项目工程进展顺利。已经完
成主体结构施工，正在进行装饰工程施工及配套工程施工。
“三湘七星府邸”2013 年上半年度在建面积约 3.69 万平方米，项目工程进展顺利。已经完
成主体结构施工，正在进行装饰工程施工及配套工程施工。
“虹桥三湘广场”2013年上半年度在建面积约6.70万平方米，项目工程进展顺利。正在进行
主体结构施工。
“三湘海尚名邸” 2013年上半年度在建面积0.74万平方米，项目工程进展顺利。正在进行
主体结构施工。
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报告期内，主要拟建项目情况如下：
“三湘森林海尚城”处于设计方案阶段，部分地块申办四证，以及与出让方协调推进交地
事宜。
（二）2013 年下半年度工作展望
受持续刚需人群入市的影响，未来一段时期房价小幅上涨的可能性较大，预计下半年房
价将继续上涨，新国五条对楼市调控影响逐渐消化，市场预期总体向好。公司将围绕“抓市
场机遇、强项目开发、促管理提高、推效益增长”的中心工作，科学组织各项经营活动，保
持合理的开发节奏，发挥“低碳节能住宅”的核心竞争优势，坚持走差别化、环保型、可持
续性发展的道路，进一步巩固和提升市场份额，扩大品牌美誉度，为公司提供稳定、丰厚的
业绩回报。
1、以内控建设为抓手，全面提升公司管理水平。
有效的内控管理是科学的制度和先进的文化的结合，公司内控建设遵循“在规范中发展，
在发展中规范”、“在坚持制度中创新措施，在创新措施中完善制度”的思想，以人为本，
将内控管理融入企业文化之中，把握业务关键点和经营风险点，加强对重点岗位、重点业务
的内控管理。
根据全年内控建设工作进度安排，下半年公司将根据试运行情况及外部审计机构预审结
果，对内控成果进行优化，并形成正式文本提交董事会审议。同时，以落实内控标准为核心，
加强督促指导，积极开展内控建设审计检查，完成内控自我评价报告。
2、以成本管理为突破，有效提升项目盈利水平。
基于工程成本管理对项目成败乃至经营业绩的重要性，公司一直在努力提升项目管理水
平，尽最大可能防范经营风险并保证业绩的持续稳定增长。
下半年公司将进一步健全完善成本管理体系，通过造价估算、招投标、合同履约、采购
采办、付款结算、后勤管理及开源节流等全过程控制房地产开发成本。同时加强专业人员力
量，做好项目成本后评估，对竣工项目成本进行解剖，分析能否更为有效减低成本、提升利
润空间，为新建项目提供有依据的参考。
3、以经营工作为重点，全力确保业绩承诺兑现。
1）关注国家宏观政策和土地市场投放，加强现金流管理，加大土地储备，下半年力争取
得1-2幅土地。
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2）按计划推进项目建设，确保“上海三湘海尚城”、“三湘未来海岸”和“三湘七星府邸”年
底顺利交房。
3）加快“三湘海尚名邸”建设，力争年底大部分结构封顶。
4）推进“三湘财富广场三号楼”建设，力争下半年早日开工。
4、筹划收购中鹰置业事项，促进公司做大做强。
中鹰置业是上海知名的集生态、节能、环保、科技为一体的德系简约式住宅的开创性房
地产开发商，具有丰富的科技环保地产设计开发经验、丰富的人才储备以及良好的品牌影响
力。与本公司多年来坚持绿色低碳科技地产发展之路，致力于节能环保技术在住宅项目中的
应用，注重技术与建筑的结合，致力于提高客户的满意度和品牌美誉度的发展之路相符，且
在业内各具特色。
三湘股份与中鹰置业于2013年7月31日签署了附生效条件的《关于上海中鹰置业有限公司
的股权转让协议》（详情见公司2013年8月5日披露之2013-026号公告《关于资产收购暨关联
交易处于筹划阶段的提示性公告》），通过上述交易，三湘股份将更好地引入中鹰置业在节
能环保上的成功经验，整合中鹰置业在绿色建筑上的技术优势、品牌优势和人才优势，提升
公司核心竞争力，打造绿色低碳科技特色的地产上市公司，同时增加企业后续发展的项目储
备，增强企业的持续经营能力，提升公司经营业绩。
二、主营业务分析
（一）主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期末 上年度末 同比增减（%） 变动原因
主要系本期公司支付土地出让
货币资金 256,054,900.88 823,152,216.93 -68.89%
金及加大项目投入所致。
主要系本期公司按公允价值计
交易性金融资产 83,130.00 132,940.00 -37.47%
量的股票投资较期初有所减值。
主要系本期收回上海湘大房地
应收账款 30,968,872.03 56,675,054.69 -45.36% 产开发有限公司应收款
2,800.00 万元所致。
主要系本期预付工程款增加所
预付账款 7,189,165.27 3,676,089.11 95.57%
致。
主要系本期支付上海市规划和
其他应收款 360,249,217.79 244,498,681.59 47.34%
国土资源管理局竞买地块保证
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金较期初增加 12,677.00 万元。
主要系本期新增三湘海尚名邸
存货 4,874,749,086.24 3,417,554,380.07 42.64%
项目投入所致。
主要系本期新增对上海湘芒果
长期股权投资 247,513,091.00 218,139,580.31 13.47% 文化投资有限公司投资 3000 万
元所致。
主要系本期在建工程转入存货
在建工程 1,080,536.61 -100.00%
所致。
主要系本期新增兴业银行股份
短期借款 15,000,000.00 12,200,000.00 22.95% 有限公司上海市中支行贷款
280 万元所致。
应付票据 623,124.71 2,369,165.24 -73.70% 主要系支付到期票据所致。
主要系本期按合同约定的付款
应付账款 255,269,704.79 344,073,685.21 -25.81%
条件支付工程款所致。
主要系本期预收项目销售款增
预收款项 2,315,728,572.28 1,343,484,034.49 72.37%
加所致。
主要系本期支付企业所得税和
应交税费 -125,768,193.09 54,004,107.33 -332.89% 按预售收入预缴土地增值税、营
业税及附加所致。
主要系公司本期向上海三湘投
其他应付款 1,069,667,380.01 700,400,342.32 52.72% 资控股有限公司流动资金借款
3.80 亿元。
主要系本期归还中国建设银行
一年内到期的非流
26,000,000.00 214,960,000.00 -87.90% 上海宝钢宝山支行贷款 19,096
动负债
万元所致。
主要系本期上海三湘海尚城高
营业收入 251,933,246.54 92,328,849.57 172.87% 层及三湘财富广场部分交房确
认收入所致。
主要系本期上海三湘海尚城高
营业成本 126,409,864.45 62,530,779.71 102.16% 层及三湘财富广场部分交房确
认成本所致。
主要系本期收入增加相应营业
营业税金及附加 38,447,264.93 4,236,995.65 807.42% 税金及附加、土地增值税增加所
致。
主要系本期宣传推广费较上期
销售费用 20,895,448.82 9,644,357.64 116.66%
有较大增加所致。
主要系本期职工薪酬较上期增
管理费用 54,035,052.05 41,460,248.13 30.33%
加所致。
财务费用 45,704,366.39 4,111,479.10 1,011.63% 主要系本期利息支出增加
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4,160.06 万元，其中：本公司至
本期末向上海三湘投资控股有
限公司借款 8.30 亿元，本期支
付资金占用费 3,359.13 万元。
主要系本期计提应收账款的坏
资产减值损失 166,643.58 89,276.67 86.66%
账准备较上期增加所致。
主要系本期公益性捐赠支出
营业外支出 2,358,360.64 71,155.62 3214.37%
205.00 万元所致。
主要系本期计提的所得税费用
所得税费用 20,413,887.32 -3,729,090.37 647.42%
较上期增加所致。
现金流
经营活动现金流入 主要系本期项目预售款较上期
1,687,713,268.47 735,417,797.44 129.49%
小计 增加及控股股东提供借款所致。
经营活动现金流出 主要系本期支付土地出让金及
2,176,669,552.49 864,237,699.75 151.86%
小计 项目投入增加所致。
经营活动产生的现
-488,956,284.02 -128,819,902.31
金流量净额
主要系本期收到参股公司深圳
投资活动现金流入
108,996,379.86 100,565,900.00 8.38% 市三新房地产开发有限公司的
小计
分利较上期有所增加所致。
投资活动现金流出 主要系本期购建无形资产、固定
911,479.49 724,818.15 25.75%
小计 资产较上期有所增加所致。
投资活动产生的现
108,084,900.37 99,841,081.85 8.26%
金流量净额
筹资活动现金流入 主要系本期取得银行贷款
179,854,432.00 -
小计 16,780 万元所致。
筹资活动现金流出 主要系本期归还银行贷款较上
366,080,364.40 121,724,974.76 200.74%
小计 期增加所致。
筹资活动产生的现
-186,225,932.40 -121,724,974.76
金流量净额
主要系本期公司获得控股股东
现金及现金等价物 借款和项目预售款及支付土地
-567,097,316.05 -150,703,795.22
净增加额 出让金和项目投入后的净支出
较上期增加所致。
（二）公司报告期利润构成或利润来源及变动原因
本报告期内归属于上市公司股东的净利润主要为收到公司投资的深圳市三新房地产开发
有限公司分回利润10,899.64万元，以及公司项目上海三湘海尚城、三湘财富广场部分交房结
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转收入产生的利润。
公司之全资子公司上海三湘（集团）有限公司持有深圳市三新房地产开发有限公司19.5%
股权，股权投资起始时间为2007年12月。该公司主营业务为房地产开发经营，所建设项目为
“深圳三湘海尚花园”，以住宅、办公及沿街商业为主。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上
毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减
同期增减（%）
（%） （%）
分行业
房地产销售 209,384,905.50 95,724,010.73 54.28% 860.81% 1,518.04% -18.57%
房屋租赁 15,733,197.59 5,517,788.50 64.93% 35.02% 54.89% -4.5%
建筑施工 7,203,637.15 6,690,232.87 7.13% -85.05% -84.68% -2.23%
其他 19,540,085.09 18,477,832.35 5.44% 90.81% 96.79% -2.87%
分产品
房地产销售 209,384,905.50 95,724,010.73 54.28% 860.81% 1,518.04% -18.57%
房屋租赁 15,733,197.59 5,517,788.50 64.93% 35.02% 54.89% -4.5%
建筑施工 7,203,637.15 6,690,232.87 7.13% -85.05% -84.68% -2.23%
其他 19,540,085.09 18,477,832.35 5.44% 90.81% 96.79% -2.87%
分地区
上海 240,211,623.91 114,668,501.68 52.26% 209.16% 130.75% 16.22%
深圳 11,628,878.48 11,678,072.68 -0.42% -17.86% -9.03% -9.75%
海南 21,322.94 63,290.09 -196.82%
四、投资状况分析
（一）对外股权投资情况
1、新投资/设立公司情况
新投资/设立公司情况
投资额 合计投资比例
序
新设立公司 设立时间 （万元）（截至报告 （截至报告披露
号
披露日） 日）
1 上海湘芒果文化投资有限公司 2013 年 1 月 6 日 3,000 30%
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2 三湘（香港）有限公司 2013 年 6 月 14 日 0 100%
2、证券投资情况
最初投 期初持 期初持 期末持 期末持 期末账 报告期
证券品 证券代 证券简 会计核 股份来
资成本 股数量 股比例 股数量 股比例 面值 损益
种 码 称 算科目 源
（元） （股） （%） （股） （%） （元） （元）
交易性
中煤能 83,130.0 -49,810.
股票 601898 286,110 17,000 17,000 金融资 -
源 0 00
产
期末持有的其他证券投资 -- -- -- --
83,130.0 -49,810.
合计 286,110 17,000 -- 17,000 -- -- --
0 00
证券投资审批董事会公告
重大资产重组前未公告
披露日期
证券投资审批股东会公告
重大资产重组前未公告
披露日期（如有)
3、持有其他上市公司股权情况
报告期内，公司无持有过其他上市公司股权情况。
4、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
报告期内，公司无持有过非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
（二）委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
1、委托理财情况
报告期内，公司无委托理财情况。
2、衍生品投资情况
报告期内，公司无金融衍生品投资情况。
3、委托贷款情况
报告期内，公司无委托贷款情况。
（三）募集资金使用情况
报告期内，本公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
（四）主要子公司、参股公司分析
1、控股子公司控制结构及持股比例框架图
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三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
2、对公司净利润影响达到10%以上的子公司和参股公司情况
主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
公司名称 公司类型 所处行业
或服务 （万元） （元） （元） （元） （元） （元）
上海三湘
房地产销 5,241,332, 953,671,1 24,283,18 76,567,17 74,567,17
（集团） 子公司 房地产 18,000.00
售 159.02 70.93 9.77 5.66 5.66
有限公司
上海城光
房地产销 1,790,383, 229,536,1 66,872,15 21,882,83 15,118,60
置业有限 子公司 房地产 10,000.00
售 202.35 75.84 1.57 7.43 1.03
公司
上海湘源
房地产发 房地产销 2,659,757, 1,021,987, 145,344,7 20,567,83 15,860,67
子公司 房地产 85,000.00
展有限公 售 027.49 927.13 79.23 0.66 6.04
司
（五）非募集资金投资的重大项目情况
投资总额 本报告期 截至期末累计实
项目名称 项目进度 项目收益情况
（万元） 投入金额（元） 际投入金额（元）
虹桥三湘广场 123,186.00 40,773,796.09 623,994,032.51 在建 -
三湘海尚名邸 233,573.98 1,253,868,303.23 1,253,868,303.23 在建
三湘森林海尚城 428,680.30 7,922,765.53 544,327,184.00 前期筹备 -
合计 785,440.28 1,302,564,864.85 2,422,189,519.74 -- --
五、公司报告期利润分配实施情况
公司2012年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2013 年 01 月 08 日 上海市 实地调研 机构 投资者 公司经营状况
2013 年 01 月 10 日 深圳市 实地调研 机构 研究员 公司经营状况
2013 年 01 月 21 日 上海市 实地调研 机构 研究员 公司经营状况
2013 年 02 月 28 日 上海市 实地调研 机构 投资者 公司经营状况
2013 年 04 月 27 日 上海市 实地调研 机构 投资者 公司经营状况
2013 年 05 月 23 日 上海市 实地调研 机构 研究员、投资者 公司经营状况
2013 年 05 月 28 日 上海市 实地调研 机构 研究员 公司经营状况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
（一）本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）往期重大诉讼、仲裁事项
1、因重大资产重组实施而转移的往期重大诉讼、仲裁事项
根据重组协议相关安排，此前重大资产重组系原和光商务将全部资产负债出售给和方投
资与利阳科技，其中，将长期股权投资及固定资产（即非流动资产）和全部非金融债务出售
给利阳科技，将货币资金、存货、应收账款、其他应收款、预付款项（即流动资产）和全部
金融债务出售给和方投资。
因此前重大资产重组已实施完毕，除下述两项未转移事项外，往期重大诉讼及仲裁事项
已转移，分别由和方投资或利阳科技处理或承担，相关诉讼的被执行人也已发生变更。具体
情况详见公司 2012 年 7 月 28 日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《三湘股
份有限公司股票恢复上市公告书》。
2、尚未完成转移的往期重大诉讼、仲裁事项
（1）本公司为沈阳第一冷冻机有限公司（以下简称“一冷公司”）借款提供连带责任担保，
担保金额 37,600,000.00 元。2004 年 4 月 19 日，中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行向辽
宁省沈阳市中级人民法院提起诉讼，请求沈阳第一冷冻机有限公司、本公司偿还借款本金
37,030,343.40 元和相应利息。据 2004 年 9 月 20 日辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民
（3）合初字第 221 号《民事判决书》判决：沈阳第一冷冻机有限公司于判决生效之日起 10
内给付借款本金 37,030,343.40 元及利息，利息计算（从转款之日起第二天计息至判决生效之
日止，扣除已偿还部分利息）按中国人民银行同期贷款利率计息；案件受理费 209,270.00 元、
保全费 189,650.00 元，由一冷公司承担。本公司承担贷款本金 37,030,343.40 元及利息、诉讼
费的连带偿还责任。2004 年一冷公司以沈阳谷轮冷冻机公司 20%股权抵偿 1,736 万元，余款
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三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
尚未支付。2007 年 6 月 25 日，本公司收到沈阳市中级人民法院（2005）执字第 127 号执行
通知书：限公司必须于 2007 年 6 月 26 日前自动履行，逾期不履行将依法强制执行，但本公
司尚未履行。截止 2011 年 12 月 31 日，沈阳第一冷冻机有限公司该借款本金余额 11,878,658.52
元，利息 1,494,577.74 元，本公司计提担保损失 13,373,236.26 元。
2008 年 12 月 2 日，沈阳铁西区国有资产监督管理委员会办公室与中国建设银行股份有
限公司沈阳天龙支行签订《协议书》，约定由沈阳市铁西区国有资产经营有限公司向中国建设
银行股份有限公司沈阳天龙支行偿还 800 万元，该行立即就该笔贷款诉讼案向沈阳市中级人
民法院申请中止执行，并对余下贷款进行账务处理。此外，为尽快推进重组进程，和光商务、
三湘控股与利阳科技于 2012 年 3 月 2 日签订了三方《协议书》，由三湘控股代利阳科技向和
光商务提供 13,373,236.26 元，作为上述债务之“偿债保证金”；2012 年 3 月 5 日，三湘控股已
将前述偿债保证金汇入公司账户。
上述《协议书》约定：如果债权人要求上市公司偿还债务，则由利阳科技根据《重组框
架协议》相关约定予以承担，或以该偿债保证金予以清偿，上市公司对于该笔债务没有实质
性偿债风险。
三、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
本报告期公司无收购、出售资产、企业合并事项。
五、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
占同类
关联交易
关联交易类 关联交易 交易金
关联交易方 关联关系 关联交易内容 金额（万
型 定价原则 额的比
元）
例(%)
湖南炎帝生物工程 受同一实际控制 公司用职工福利费购买
采购商品 市场价 146.01 0.38
有限公司 人控制 关联方产品
上海拓阳环保能源 公司股东的家属 关联方为公司提供商品
接受劳务 市场价 116.69 0.31
工程有限公司 控制的企业 及劳务
上海海朋律师事务 其主要合伙人系 接受劳务 关联方为公司提供法律 市场价 158.93 0.42
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三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
所 持有本公司股份 服务
的股东
上海三湘投资控股 公司向关联人提供办公
控股股东 关联方租赁 市场价 26.18 1.66
有限公司 楼租赁
公司董事长的家 关联方为公司提供房屋
万春香、黄驰 关联方租赁 市场价 18.00 0.86
属 租赁
关联方为公司提供房屋
黄辉 公司董事长 关联方租赁 市场价 54.00 2.58
租赁
上海三湘投资控股
控股股东 支付资金占用费 市场价 3359.13 45.46
有限公司
（二）关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
债权债 是否存在非经 期初余额（万 本期发生额（万 期末余额（万
关联方 关联关系
务类型 营性资金占用 元） 元） 元）
西藏利阳科技有限 其他应
公司股东之一 是 2,530.00 2,530.00
公司 收款
湖南炎帝生物工程 受同一实际控 应付账
否 19.91 -19.91
有限公司 制人控制 款
上海拓阳环保能源 公司股东的家 应付账
否 162.75 -123.53 39.22
工程有限公司 属控制的企业 款
上海三湘投资控股 其他应
控股股东 否 46,337.32 41,513.06 87,850.38
有限公司 付款
其他应
黄辉 公司董事长 否 54.00 54.00
付款
公司董事长的 其他应
万春香、黄驰 否 18.00 18.00
家属 付款
（三）关联方为公司担保情况
担保借款
担保借款到 担保是否已经履
担保方 被担保方 余额 起始日
期日 行完毕
（万元）
黄建、李 上海三湘建筑材料加工 390 2012.9.25 2013.9.24 否
艳燕 有限公司(注 1)
580 2012.11.12 2013.11.11 否
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三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
250 2012.12.11 2013.12.10 否
280 2013.1.5 2014.1.4 否
15,000 2012.12.20 2021.12.19 否
黄辉、万 上海湘虹置业有限公司
2,000 2012.12.20 2021.12.19 否
春香 (注 2)
3,000 2013.3.19 2021.12.12 否
注 1、上海湘海房地产发展有限公司以沪房地市字（2002）第 009748 号房地产权证项下纪念路 267-269 号（单）和逸
仙路 251-293（单）号商铺为上海三湘建筑材料加工有限公司提供抵押担保，同时黄建、李艳燕承担连带担保责任；
注 2、上海湘虹置业有限公司以沪房地闵字（2011）第 026709 号房地产权证下的华漕镇 149 街坊 2 丘、沪房地闵字（2011）
第 026658 号房地产权证下的华漕镇 181 街坊 2 丘及沪房地闵字（2011）第 026710 号房地产权证下的华漕镇 149 街坊 3 丘土
地使用权提供抵押担保，同时黄辉、万春香承担连带担保责任。
六、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
本报告期公司无托管、承包、租赁事项。
（二）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为
担保额度 实际发生日 关联方
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 担保
额 行完毕
披露日期 日） （是或
否）
重大资产
上海湘源房地产发 连带责任保
重组前发 98,000 2010.9.28 46,100 2.5 年 否 否
展有限公司（注 1） 证、抵押担保
生未公告
重大资产
上海湘源房地产发 连带责任保
重组前发 10,400 2010.11.2 0 2.5 年 否 否
展有限公司（注 1） 证、抵押担保
生未公告
上海三湘建筑材料
2012-046
加工有限公司（注 390 2012.9.25 390 抵押担保 0.5 年 否 否
号公告
2）
上海三湘建筑材料
2012-046
加工有限公司（注 580 2012.11.12 580 抵押担保 0.5 年 否 否
号公告
2）
上海三湘建筑材料 2012-046 250 2012.12.11 250 抵押担保 0.5 年 否 否
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三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
加工有限公司（注 号公告
2）
上海三湘建筑材料
2012-046
加工有限公司（注 280 2013.1.5 280 抵押担保 0.5 年 否 否
号公告
2）
上海三湘祥腾湘麒
2012-053 连带责任保
投资有限公司（注 15,000 2012.11.16 14,800 9.5 年 否 否
号公告 证、抵押担保
3）
上海城光置业有限 2013-001 连带责任保
13,500 2013.3.28 13,500 10 年 否 否
公司（注 4） 号公告 证、抵押担保
2003.11.18
沈阳和光电子技术 连带责任担
<对外提供 400 2003.11.14 210.91 逾期 否 否
有限公司（注 5） 保
担保公告>
2002.1.18<
沈阳第一冷冻机有 连带责任担
对外担保 1,988 2001.12.28 1,337.32 逾期 否 否
限公司（注 6） 保
事项公告>
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际
13,780 13,780
额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保
140,788 77,448.23
保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为
担保额度 实际发生日 关联方
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 担保
额 行完毕
披露日期 日） （是或
否）
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
0 0
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
0 0
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
13,780 13,780
计（A1+B1） 额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
140,788 77,448.23
度合计（A3+B3） 合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 54.23%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
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三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
（C）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
13,500
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 6,036.54
上述三项担保金额合计（C+D+E） 19,536.54
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）
上述担保情况中注 1―注 4 系指公司全资子公司上海三湘为其控股子公司或其控股子公司之间的担保：
注 1：上述银行借款系由湘源房产沪房地宝字（2010）第 026221 号土地使用权及部分在建工程抵押担保，同时上海三
湘（集团）有限公司承担连带担保责任；
注 2：上述银行借款系由上海湘海房地产发展有限公司以沪房地市字（2002）第 009748 号房地产权证下纪念路 267-269
号（单）和逸仙路 251-293（单）号商铺抵押担保；
注 3：上述银行借款系由上海三湘祥腾湘麒投资有限公司以沪房地松字（2011）第 017949 房地产权证项下泗泾镇横港
路 18 弄 68 号 1-3 层及地下 1 层抵押担保，同时上海三湘（集团）有限公司承担连带担保责任；
注 4：上述银行借款系由城光置业以沪房地松字（2012）第 018156 号房地产权证下梅家浜路 1500 弄 1 号 101-103 室、
105-107 室、201-203 室、205-208 室、301-303 室、305-306 室、401 室、2 号 1 层、3 号 1 层、5 号 1 层、6 号地下 1 层抵押
担保，同时上海三湘（集团）有限公司承担连带担保责任；
上述重大担保中注 5―注 6 系重大资产重组前原和光商务对外担保：
注 5：指本公司为沈阳和光电子技术有限公司短期借款提供连带责任担保，担保金额 4,000,000.00 元。至 2013 年 6 月
30 日，沈阳和光电子技术有限公司尚未偿还本金余额为 2,109,092.36 元；
注 6：指本报告第五章“一、重大诉讼、仲裁事项”中本公司为沈阳第一冷冻有限公司的借款提供的连带责任担保。
（三）其他重大合同
1、三河市湘德房地产开发有限公司通过公开竞标方式于 2011 年 10 月 31 日获得了燕郊
高新区 YJ2011-014、YJ2011-015、YJ2011-016、YJ2011-017、YJ2011-018 和 YJ2011-019 六块宗地
国有建设用地使用权：土地金额：8.59 亿元；用地面积：361,631 平方米；合同建筑面积：
1,179,303 平方米。并与三河市国土资源局签订了相关《国有建设用地使用权出让合同》。截
至本报告披露日，因出让方尚未按约交地，受让方应支付的 3.44 亿元土地出让金尚未支付。
2、2004 年，公司全资子公司上海城光置业有限公司取得“松江新城嘉松南路二号地块”，
该地块项下“三湘四季花城”项目总占地面积 259,055 平方米。其中尚未开发建设的 E 地块
【沪房地松字（2004）第 016209 号《房地产权证》】，占地面积为 5,916 平方米。应政府规划
要求，经公司董事会批准，上海城光置业有限公司与上海市松江区规划和土地管理局于 2013
年 6 月 17 日就上述 E 地块签订补充协议，调整 E 地块项目建筑面积至 24,034 平方米；上海
城光置业有限公司补缴国有土地使用权出让金计人民币 1.44 亿元。截至本报告披露日，上述
款项已结清。
21
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
七、公司或持股 5%以上股东承诺事项履行情况
公司及董事、监事和高级管理人员、公司持股 5%以上股东及其实际控制人等有关方在报
告期内或持续到报告期内的承诺事项如下：
承诺方 承诺事项 承诺的履行情况
三湘控股、 通过此前定向发行所获得的股份自恢复上市之日起 36 个月 截至目前，上述承诺仍在承诺期内，不存在违背
黄卫枝等 8 内不上市交易或转让。 该承诺的情形。
名自然人
和方投资 通过此前定向发行所获得的股份自恢复上市之日起 36 个月 截至目前，上述承诺仍在承诺期内，不存在违背
内不上市交易或转让。 该承诺的情形。
三湘控股、 1、依据和光商务、三湘控股、黄卫枝等 8 名自然人 2009 年 截至目前，上述承诺仍在承诺期内，不存在违背
黄卫枝等 8 9 月 23 日签署之《业绩补偿协议》及 2010 年 1 月 13 日签署 该承诺的情形。
名自然人 之《业绩补偿协议之补充协议》约定，上海三湘 2009 年、 上海三湘 2009 年、2010 年、2011 年、2012 年
2010 年和 2011 年经审计的归属母公司所有者的净利润分别 经审计的归属母公司所有者的净利润分别为
不低于：15,014.76 万元、15,821.59 万元和 22,127.84 万元， 15,293.06 万元、18,911.41 万元、23,556.44 万元、
同时，上海三湘在 2009 年、2010 年和 2011 年经审计确认扣 43,597.07 万元；经审计确认扣除非经常性损益
除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润分别不低 后归属母公司所有者的净利润分别为 13,423.33
于:13,180.38 万元、15,821.58 万元、22,127.84 万元。2、依 万元、16,272.74 万元、22,521.96 万元、42,779.85
据三湘控股、黄卫枝等 8 名自然人 2011 年 7 月 16 日《上海 万元，均超过了所承诺的利润数。
三湘投资控股有限公司及一致行动人关于盈利预测补偿的
承诺函》约定，上海三湘在 2011 年、2012 年和 2013 年经审
计确认归属母公司所有者的净利润分别不低于: 22,791.67 万
元、41,757.07 万元、43,135.48 万元，同时，上海三湘在 2011
年、2012 年和 2013 年经审计确认扣除非经常性损益后归属
母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 分 别 不 低 于 :22,398.29 万 元 、
41,982.07 万元、43,360.48 万元。
三湘控股 关于避免同业竞争的承诺 截至目前，上述承诺仍在承诺期内，不存在违背
及实际控 该承诺的情形。
制人，黄卫
枝等 8 名
自然人
三湘控股 关于减少和避免关联交易的承诺 截至目前，上述承诺仍在承诺期内，不存在违背
及实际控 该承诺的情形。
制人，黄卫
枝等 8 名
自然人
三湘控股 关于维护上市公司独立性的承诺：保持上市公司在人员、资 截至目前，上述承诺仍在承诺期内，不存在违背
及实际控 产、业务、财务、机构等方面的独立性。 该承诺的情形。
制人，黄卫
枝等 8 名
自然人
三湘控股 关于未取得债务同意函的债务承担 截至目前，仍在承诺期内，不存在违背该承诺的
22
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
情形。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份结构无变化。
（二）限售股份变动情况
报告期内，公司限售股份情况无变化。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 22,067
报告期末前 10 名股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
上海三湘投资 329,77 329,77
境内一般法人 44.64 0 0 质押 232,560,000
控股有限公司 9,527 9,527
151,60 151,60
黄卫枝 境内自然人 20.52 0 0 质押 150,078,989
9,659 9,659
深圳市和方投 56,407 56,407
境内一般法人 7.64 0 0 - 0
资有限公司 ,066 ,066
西藏利阳科技 38,870 38,870
境内一般法人 5.26 0 0 质押 17,500,000
有限公司 ,220 ,220
沈阳市技术改 10,128 10,128
国有法人 1.37 0 0
造基金办公室 ,168 ,168
黄建 境内自然人 1.13% 8,367, 0 8,367, 0
23
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
048 048
7,520, 7,520,
许文智 境内自然人 1.02% 0 0
942 942
5,341, 5,341,
朱志勤 境内自然人 0.72% 0 0
107 107
李晓红 0.38% 2,820, 2,820,
境内自然人 0 0
353 353
陈劲松 0.38% 2,820, 2,820,
境内自然人 0 0
353 353
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 无
况（如有）
三湘控股、黄卫枝、黄建、许文智、陈劲松、李晓红、王庆华、厉农帆、
上述股东关联关系或一致行 徐玉系此前重大资产重组一致行动人；其中三湘控股实际控制人黄辉与黄
动的说明 卫枝、黄建系亲兄妹、亲兄弟关系。公司未知其他股东之间是否存在关联
关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
沈阳市技术改造基金办公室 10,128,168 人民币普通股 10,128,168
朱志勤 5,341,107 人民币普通股 5,341,107
陈海钿 2,417,603 人民币普通股 2,417,603
陈旦珍 1,667,651 人民币普通股 1,667,651
朱寿彭 1,471,476 人民币普通股 1,471,476
唐安光 1,400,000 人民币普通股 1,400,000
朱彩凤 1,244,616 人民币普通股 1,244,616
黄志洪 918,406 人民币普通股 918,406
庄少美 830,000 人民币普通股 830,000
中信万通证券有限责任公司
769,584 人民币普通股 769,584
客户信用交易担保证券账户
前 10 名无限售流通股股东之
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东
间，以及前 10 名无限售流通
和前 10 名股东之间是否存在关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理
股股东和前 10 名股东之间关
办法》规定的一致行动人。
联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况
无
说明（如有）
24
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
三、控股股东或实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东或实际控制人情况无变化。
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期无离职或解聘情况。
第八节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报告
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
比较财务报表中的 2012 年度 1-6 月的利润表及现金流量表未经审计。合并资产负债表中
的期初数按准则规定采用 2012 年 12 月 31 日三湘股份有限公司资产负债表的期末数据作为比
较数据，该报表已经天职国际会计师事务所有限公司审计，并且已出具标准无保留意见审计
报告：天职沪 SJ[2013]1562 号，审计报告出具日期：2013 年 4 月 22 日。审计报告签字注册
会计师：郭守俊、叶慧。
25
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：三湘股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产：
货币资金 256,054,900.88 823,152,216.93 六、1
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 83,130.00 132,940.00 六、2
应收票据
应收账款 30,968,872.03 56,675,054.69 六、3
预付款项 7,189,165.27 3,676,089.11 六、5
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 360,249,217.79 244,498,681.59 六、4
买入返售金融资产
存货 4,874,749,086.24 3,417,554,380.07 六、6
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,529,294,372.21 4,545,689,362.39
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 247,513,091.00 218,139,580.31 六、8
投资性房地产 306,827,976.38 312,611,567.06 六、9
固定资产 42,031,136.46 44,313,070.79 六、10
在建工程 1,080,536.61 六、11
26
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 187,475.81 108,510.83 六、12
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,226.02 22,561.32 六、13
递延所得税资产 106,584,451.54 95,195,500.89 六、14
其他非流动资产
非流动资产合计 703,150,357.21 671,471,327.81
资产总计 6,232,444,729.42 5,217,160,690.20
流动负债：
短期借款 15,000,000.00 12,200,000.00 六、17
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 623,124.71 2,369,165.24 六、18
应付账款 255,269,704.79 344,073,685.21 六、19
预收款项 2,315,728,572.28 1,343,484,034.49 六、20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 346,198.60 366,194.86 六、21
应交税费 -125,768,193.09 54,004,107.33 六、22
应付利息 2,267,274.99 2,282,099.84 六、23
应付股利 399,808.02 399,808.02 六、24
其他应付款 1,069,667,380.01 700,400,342.32 六、25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 26,000,000.00 214,960,000.00 六、27
其他流动负债
27
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
流动负债合计 3,559,533,870.31 2,674,539,437.31
非流动负债：
长期借款 1,198,000,000.00 1,137,000,000.00 六、28
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 13,373,236.26 13,373,236.26 六、26
递延所得税负债
其他非流动负债 660,000.00 660,000.00 六、29
非流动负债合计 1,212,033,236.26 1,151,033,236.26
负债合计 4,771,567,106.57 3,825,572,673.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 235,725,511.00 235,725,511.00 六、30
资本公积 159,381.27 105,493.59 六、31
减：库存股
专项储备
盈余公积 63,012,041.22 63,012,041.22 六、32
一般风险准备
未分配利润 1,129,336,861.34 1,060,341,698.88 六、33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,428,233,794.83 1,359,184,744.69
少数股东权益 32,643,828.02 32,403,271.94 六、34
所有者权益（或股东权益）合计 1,460,877,622.85 1,391,588,016.63
负债和所有者权益（或股东权益）总
6,232,444,729.42 5,217,160,690.20
计
法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：李晓红 会计机构负责人：周立松
2、母公司资产负债表
编制单位：三湘股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产：
货币资金 100,982.04 5,627.22
交易性金融资产
28
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 26,310,716.86 26,983,788.51 二十、1
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 26,411,698.90 26,989,415.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,692,211,983.00 1,692,211,983.00 二十、2
投资性房地产
固定资产 3,601.55
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,692,215,584.55 1,692,211,983.00
资产总计 1,718,627,283.45 1,719,201,398.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
29
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
应付账款 10,000,942.96 10,000,942.96
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 888,180.31 888,180.31
应付利息
应付股利 399,808.02 399,808.02
其他应付款 13,372,854.50 13,373,080.10
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 24,661,785.79 24,662,011.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 13,373,236.26 13,373,236.26
递延所得税负债
其他非流动负债 660,000.00 660,000.00
非流动负债合计 14,033,236.26 14,033,236.26
负债合计 38,695,022.05 38,695,247.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 738,690,925.00 738,690,925.00
资本公积 2,202,829,311.36 2,202,829,311.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,571,944.79 21,571,944.79
一般风险准备
未分配利润 -1,283,159,919.75 -1,282,586,030.07
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,679,932,261.40 1,680,506,151.08
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,718,627,283.45 1,719,201,398.73
计
法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：李晓红 会计机构负责人：周立松
30
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
3、合并利润表
编制单位：三湘股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业总收入 251,933,246.54 92,328,849.57
其中：营业收入 251,933,246.54 92,328,849.57 六、35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 285,658,640.22 122,073,136.90
其中：营业成本 126,409,864.45 62,530,779.71 六、35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 38,447,264.93 4,236,995.65 六、37
销售费用 20,895,448.82 9,644,357.64 六、38
管理费用 54,035,052.05 41,460,248.13 六、39
财务费用 45,704,366.39 4,111,479.10 六、40
资产减值损失 166,643.58 89,276.67 六、43
加：公允价值变动收益（损失以
-49,810.00 -21,590.00 六、41
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
108,369,890.55 120,512,804.08 六、42
填列）
其中：对联营企业和合营
-626,489.31 20,512,804.08 六、42
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,594,686.87 90,746,926.75
加：营业外收入 5,412,735.31 5,065,089.85 六、44
减：营业外支出 2,358,360.64 71,155.62 六、45
其中：非流动资产处置损 8,360.46 71,153.92 六、45
31
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
77,649,061.54 95,740,860.98
列）
减：所得税费用 20,413,887.32 -3,729,090.37 六、46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,235,174.22 99,469,951.35
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 68,995,162.46 109,359,029.85
少数股东损益 -11,759,988.24 -9,889,078.50
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.09 0.15 六、47
（二）稀释每股收益 0.09 0.15 六、47
七、其他综合收益
八、综合收益总额 57,235,174.22 99,469,951.35
归属于母公司所有者的综合收益
68,995,162.46 109,359,029.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -11,759,988.24 -9,889,078.50
法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：李晓红 会计机构负责人：周立松
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
编制单位：三湘股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加
销售费用
管理费用 570,785.18 539,826.12
财务费用 3,104.50 394.61
资产减值损失 707.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
32
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -573,889.68 -540,928.23
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-573,889.68 -540,928.23
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -573,889.68 -540,928.23
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -573,889.68 -540,928.23
法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：李晓红 会计机构负责人：周立松
5、合并现金流量表
编制单位：三湘股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,259,110,597.90 611,488,005.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
33
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 428,602,670.57 123,929,791.46 六、48
经营活动现金流入小计 1,687,713,268.47 735,417,797.44
购买商品、接受劳务支付的现金 1,603,774,002.47 488,143,173.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
62,801,713.28 42,255,732.63
金
支付的各项税费 267,187,710.46 130,651,293.07
支付其他与经营活动有关的现金 242,906,126.28 203,187,500.29 六、48
经营活动现金流出小计 2,176,669,552.49 864,237,699.75
经营活动产生的现金流量净额 -488,956,284.02 -128,819,902.31 六、49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 510,000.00
取得投资收益所收到的现金 108,996,379.86 100,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
55,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 108,996,379.86 100,565,900.00
购建固定资产、无形资产和其他
911,479.49 724,818.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 911,479.49 724,818.15
投资活动产生的现金流量净额 108,084,900.37 99,841,081.85
34
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,054,432.00
其中：子公司吸收少数股东投资
12,054,432.00
收到的现金
取得借款收到的现金 167,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 179,854,432.00
偿还债务支付的现金 292,960,000.00 75,530,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
73,120,364.40 46,194,974.76
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 366,080,364.40 121,724,974.76
筹资活动产生的现金流量净额 -186,225,932.40 -121,724,974.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -567,097,316.05 -150,703,795.22 六、49
加：期初现金及现金等价物余额 823,152,216.93 389,505,765.58 六、49
六、期末现金及现金等价物余额 256,054,900.88 238,801,970.36 六、49
法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：李晓红 会计机构负责人：周立松
6、母公司现金流量表
编制单位：三湘股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 100,641.74 855,235.91
经营活动现金流入小计 100,641.74 855,235.91
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
400.00
金
35
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
支付的各项税费 225.60 846,105.99
支付其他与经营活动有关的现金 5,061.32 16,007.64
经营活动现金流出小计 5,286.92 862,513.63
经营活动产生的现金流量净额 95,354.82 -7,277.72 二十、3
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
36
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 95,354.82 -7,277.72 二十、3
加：期初现金及现金等价物余额 5,627.22 13,801.76 二十、3
六、期末现金及现金等价物余额 100,982.04 6,524.04 二十、3
法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：李晓红 会计机构负责人：周立松
7、合并所有者权益变动表
编制单位：三湘股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
235,725 105,493. 63,012, 1,060,34 32,403,27 1,391,588,
一、上年年末余额
,511.00 59 041.22 1,698.88 1.94 016.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
235,725 105,493. 63,012, 1,060,34 32,403,27 1,391,588,
二、本年年初余额
,511.00 59 041.22 1,698.88 1.94 016.63
三、本期增减变动金额（减少 53,887.6 68,995,1 240,556.0 69,289,606
以“－”号填列） 8 62.46 8 .22
68,995,1 -11,759,9 57,235,174
（一）净利润
62.46 88.24 .22
（二）其他综合收益
68,995,1 -11,759,9 57,235,174
上述（一）和（二）小计
62.46 88.24 .22
53,887.6 12,000,54 12,054,432
（三）所有者投入和减少资本
8 4.32 .00
53,887.6 12,000,54 12,054,432
1．所有者投入资本
8 4.32 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
37
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
235,725 159,381. 63,012, 1,129,33 32,643,82 1,460,877,
四、本期期末余额
,511.00 27 041.22 6,861.34 8.02 622.85
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
235,725 2,310,92 50,563, 640,288, 48,614,70 977,503,54
一、上年年末余额
,511.00 6.10 718.98 687.40 4.48 7.96
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
235,725 2,310,92 50,563, 640,288, 48,614,70 977,503,54
二、本年年初余额
,511.00 6.10 718.98 687.40 4.48 7.96
三、本期增减变动金额（减少 -2,205,4 12,448, 420,053, -16,211,4 414,084,46
以“－”号填列） 32.51 322.24 011.48 32.54 8.67
38
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
433,090, -21,949,9 411,140,46
（一）净利润
407.62 38.95 8.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
-2,205,4 -589,07 5,738,506 2,944,000.
（三）所有者投入和减少资本
32.51 3.90 .41 00
5,844,000 5,844,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-2,205,4 -589,07 -105,493. -2,900,000.
3．其他
32.51 3.90 59 00
13,037, -13,037,
（四）利润分配
396.14 396.14
13,037, -13,037,
1．提取盈余公积
396.14 396.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
235,725 105,493. 63,012, 1,060,34 32,403,27 1,391,588,
四、本期期末余额
,511.00 59 041.22 1,698.88 1.94 016.63
法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：李晓红 会计机构负责人：周立松
39
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：三湘股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
738,690,92 2,202,829, 21,571,944 -1,282,586, 1,680,506,
一、上年年末余额
5.00 311.36 .79 030.07 151.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
738,690,92 2,202,829, 21,571,944 -1,282,586, 1,680,506,
二、本年年初余额
5.00 311.36 .79 030.07 151.08
三、本期增减变动金额（减少 -573,889.6 -573,889.6
以“－”号填列） 8 8
-573,889.6 -573,889.6
（一）净利润
8 8
（二）其他综合收益
-573,889.6 -573,889.6
上述（一）和（二）小计
8 8
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
40
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
738,690,92 2,202,829, 21,571,944 -1,283,159, 1,679,932,
四、本期期末余额
5.00 311.36 .79 919.75 261.40
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
738,690,92 2,205,729, 21,571,944 -1,279,705, 1,686,286,
一、上年年末余额
5.00 311.36 .79 758.97 422.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
738,690,92 2,205,729, 21,571,944 -1,279,705, 1,686,286,
二、本年年初余额
5.00 311.36 .79 758.97 422.18
三、本期增减变动金额（减少以 -2,900,000. -2,880,271. -5,780,271.
“－”号填列） 00 10 10
-2,880,271. -2,880,271.
（一）净利润
10 10
（二）其他综合收益
-2,880,271. -2,880,271.
上述（一）和（二）小计
10 10
-2,900,000. -2,900,000.
（三）所有者投入和减少资本
00 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-2,900,000. -2,900,000.
3．其他
00 00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
41
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
738,690,92 2,202,829, 21,571,944 -1,282,586, 1,680,506,
四、本期期末余额
5.00 311.36 .79 030.07 151.08
法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：李晓红 会计机构负责人：周立松
（二）财务报表附注
42
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
三湘股份有限公司
2013 年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1、历史沿革
三湘股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）前身为“沈阳北方商用技术设备股份有限公司”（以下简称“北
商技术”）。北商技术系经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈体改发（1997）37号批复批准，以募集方式设立的股份有限公
司。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）第414号批复批准，北商技术于1997年8月26日发行人民币普通股1,300万
股（含公司职工股130万股），于1997 年9月25日在深圳证券交易所上市。经1999年、2000年的送、配、转股后，北商技术总
股本增至135,620,262股。
2001年12月14日，经2001年第四次临时股东大会审议通过，北商技术由沈阳迁址深圳，深圳市工商行政管理局核准北商
技术名称变更为“深圳和光现代商务股份有限公司”，企业法人营业执照注册号变更为4403011073428。
2007年1月19日，经2006年度第五次临时股东大会审议通过，公司实施股权分置改革方案，以资本公积向流通股
39,000,002股按10：10转增股份，股本由原来的135,620,262股增至174,620,264股，后经工商变更企业法人营业执照注册号
变更为440301103659943。
根据本公司2009 年第一次临时股东大会、2010年第一次临时股东大会及2011年第一次临时股东大会决议，并经中国证
券监督管理委员会《关于核准深圳和光现代商务股份有限公司重大资产出售及向上海三湘投资控股有限公司等发行股份购买
资产的批复》（证监许可[2011]1589号）核准，本公司已向上海三湘投资控股有限公司、黄卫枝、黄建、许文智、陈劲松、
厉农帆、李晓红、王庆华、徐玉（以下简称“三湘控股及其一致行动人”）及深圳市和方投资有限公司（以下简称“和方投
资”）非公开发行564,070,661股A股（每股面值 1 元），收购三湘控股及其一致行动人、和方投资合计持有的上海三湘股份
有限公司（现变更为上海三湘（集团）有限公司，以下简称“上海三湘”）100%的股权，其中，向上海三湘投资控股有限公
司发行329,779,527股A股购买其持有的上海三湘58.47%的股权、向黄卫枝发行151,609,659股A股购买其持有的上海三湘
26.88%的股权、向黄建发行8,367,048股A股购买其持有的上海三湘1.48%的股权、向许文智发行7,520,942股A股购买其持有
的上海三湘1.33%的股权，向陈劲松发行2,820,353股A股购买其持有的上海三湘0.5%的股权，向厉农帆发行1,598,200股A股
购买其持有的上海三湘0.28%的股权，向李晓红发行2,820,353股A股购买其持有的上海三湘0.5%的股权，向王庆华发行
1,706,000股A股购买其持有的上海三湘0.3%的股权，向徐玉发行1,441,513股A股购买其持有的上海三湘0.26%的股权，向深
圳市和方投资有限公司发行56,407,066股A股购买其持有的上海三湘10%的股权。2011年12月14日，天职国际会计师事务所有
限公司对本次非公开发行股份购买资产进行了验资，并出具了天职沪QJ[2011]1782号《验资报告》。经审验，本公司注册资
本由174,620,264元增至738,690,925元。
43
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
2011年12月15日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次新增股份564,070,661股的股份登记
手续。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券变更登记证明》。
至此，三湘控股持有本公司329,779,527股股份，占本公司总股本的44.64%；和方投资持有本公司56,407,066股股份，占本
公司总股本的7.64%；黄卫枝等8名自然人合计持有本公司177,884,068股，占本公司总股本的24.08%，其他股东23.64%。
2012年2月3日，本公司在深圳市市场监督管理局进行了工商登记变更，公司名称更名为“三湘股份有限公司”；领取了
新的营业执照，注册号为440301103659943；法定代表人为黄辉；注册资本及实收资本均为73,869.0925万元；注册地：深圳
市福田区滨河路北5022号联合广场B座703室。
2013年6月18日，经深圳市市场监督管理局核准，本公司迁出深圳至上海市杨浦区逸仙路333号501室。2013年7月29日，
经上海市工商行政管理局批准，领取了新的营业执照，注册号为440301103659943；法定代表人为黄辉；注册资本及实收资
本均为73,869.0925万元；注册地：上海市杨浦区逸仙路333号501室。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司经批准的经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），在合法取得
使用权的土地上从事房地产开发经营；资产管理和经济信息咨询。（以上各项不含限制项目）。
二、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反
映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准
则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
44
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务核算方法
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（八）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
45
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差
额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
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计损失一并转出计入减值损失。
（九）应收款项坏账准备的核算
应收款项中的应收账款、其他应收款遵从下述（1）、（2）、（3）的坏账准备政策。应收票据、预付款项、应收利息、长
期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司于资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
①账龄分析法组合：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，包括经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款
项，以及单项金额非重大且在其他组合以外的应收款项。
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
②其他组合：公司备用金、保证金、本公司合并范围内的关联方、联营企业等关联方应收款项具有类似信用风险特征。
本公司于资产负债表日，对于其他组合的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
如果应收款项的未来现金流量现值与按账龄组合计提坏账准备后的净值存在显著差异，则单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十）存货的核算方法
1. 存货的分类
存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品
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和拟开发土地。非开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
出租开发产品是指本公司意图出售而暂以经营方式出租的物业，出租开发产品在预计可使用年限之内分期摊销。
在建开发产品是指尚未建成、以出售、出租为开发目的的物业。
拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目
分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
2. 发出存货的计价方法
公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算。
房地产开发产品成本计量：在建开发产品按实际成本入账，待项目完工并验收合格后计入已完工开发产品；尚未结算的
按预计成本计入已完工开发产品，决算后按实际发生数与预计成本的差异调整已完工开发产品；已完工开发产品按实际成本
入账，发出时按实际销售面积占可销售面积比例结转相应的在建工开发产品成本。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收
益权的配套设施，单独计入出租开发产品或已完工开发产品。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
5. 低值易耗品摊销方法
低值易耗品在领用时一次摊销。
（十一）长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
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得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投
资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资
产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为
其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十二）投资性房地产的核算方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。投资性房地产采用
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成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性
房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）固定资产的核算方法
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
固定资产的计量：固定资产通常按实际成本作为初始计量。
（1）、外购固定资产的成本，包括购买价格、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资
产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
（2）、自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。包括工程用物资成
本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（3）、购买固定资产的价值款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。
（4）、债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的
账面价值与该抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（5）、固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账价值。
（6）、以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
（7）、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
（8）、与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固
定资产成本，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
2. 各类固定资产的折旧方法
固定资产应按月计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再计提折旧，提前报废的固定资产也不再
补提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工验收决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣
工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，各类固定
资产折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
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项目 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 20－40 2.375-4.75 5
机器设备 8－10 9.50-11.875 5
运输设备 5－8 11.875-19.00 5
办公设备及其他 3－5 19.00－31.67 5
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4. 固定资产的处置
公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）在建工程的核算方法
1. 在建工程类别：在建工程以立项项目分类核算。
2. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所构建的固定资产达到预定可使
用状态前，计入在建工程成本。
3. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程项目按建造该项目资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值，所建造的固定
资产在在建工程已达到预定可以使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额、上述“达到预定可使用状态”是指固定资产已达到本公司
预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产达到预定可使用状态：
固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明
能够正常运转或营业时；
该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同
要求不相符，也不足以影响其正常使用。
4. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十五）无形资产的核算方法
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1、无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，无形资产按照成本进行初始计量，于取得
无形资产时分析判断其使用寿命。
2、公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
（7）与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、除使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不
同的，将改变摊销期限和摊销方法。
4、对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。对使用寿命不确定的无形资产，还应说明每一个会计期间对该无形资
产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试结果。
5、采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的摊销年限如下：
类别 摊销年限
软件 5年
6、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（十六）借款费用的核算
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的
借款费用，属于需经过一年以上的购建或生产活动才能达到预定可使用状态或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
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c、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费
用于发生当期直接计入财务费用。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
（十七） 长期待摊费用的核算方法
1. 公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益。
2. 租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
3. 其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）预计负债的核算方法
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
（十九） 维修基金核算方法
按照开发项目所在地维修基金管理办法的相关规定：维修基金在商品房销售时，由公司统一计算并上缴维修基金管理部
门，其中应由购房者负担部分向购房人收取，公司负担部分计入有关开发产品成本。
（二十） 质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在项目保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在项目约定
的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
（二十一）收入确认核算
1．房地产销售收入
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
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①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已
售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。
公司房地产销售业务同时满足以下标准后确认收入：①房产竣工并验收合格；②与购买方签定了房屋销售合同；③与购
买方按约履行了标志房屋交付的相关手续，或发生了房屋销售合同约定的公司已向购买方交付房屋的情形，公司不再对该房
产实施继续管理权和实际控制权；④相关收入已经取得或取得了购买方按房屋销售合同约定交付房产的付款证明，即房产重
要风险和报酬已转移给购买方。
2．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的
经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地
计量时，确认物业管理收入的实现。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
5．建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可
能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
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(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计
提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(5) 代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的
完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
6．其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业
务收入的实现。
（二十二）政府补助的核算方法
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
2. 递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其用于计算应纳税所得额时的计税基础的差额所产生的预
期应付或可收回税款。递延税款采用资产负债表债务法核算。
3. 公司对所有的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产只在估计未来应纳税所得额可
以抵销暂时性差异的限额内予以确认。如果暂时性差异是由商誉的初始确认或由一项既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额的交易中产生的资产和负债的初始确认产生，则不确认相应的递延所得税资产及负债。
4. 本公司对子公司及合营企业、联营企业的长期股权投资产生的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但如
果本公司能够控制该暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回时，则不确认相应的递延所得
税负债。除非很可能获得足够的应纳税所得额抵减暂时性差异，且这些暂时性差异在可预见的未来很可能转回时，才确认本
公司对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
5. 公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来不再可能获得足够的应纳税所得额以转回
部分或全部递延所得税资产，对不能转回的部分扣减递延所得税资产的账面价值。期后如果估计很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
6. 递延所得税按资产负债表日预期收回相关资产或清偿负债当期已执行或实质上已执行的适用所得税率计算。递延所
得税资产和递延所得税负债的计量，采用与预期收回资产或清偿负债的方式相一致的税率和计税基础。
7. 递延所得税资产及负债只有相关的所得税是由同一个税务机关征收，且公司打算以净额结算当期所得税资产及负债
时才相互抵销。
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8. 除由于某些交易直接计入资本公积，导致相应的当期及递延所得税费用(收益)也计入资本公积，以及企业合并产生
的递延所得税调整商誉的账面价值外，当期和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（二十四）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
（二）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
编制。
（三）本公司按反向购买合并编制合并报表的说明
根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会计司财会便
[2009]17 号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定，上海三湘投
资控股有限公司以所持有的对子公司上海三湘的投资资产为对价取得本公司的控制权，构成反向购买。
本公司遵从以下原则编制合并财务报表：
1. 因法律上母公司（被购买方，即本公司）仅持有不构成业务的资产和负债，在编制合并报表时按
权益性交易的原则处理，不确认商誉或计入当期损益。
2. 合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映法律上子公司（购买方，即上海三湘）在合并
前的留存收益和其他权益余额。
56
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
3. 合并财务报表的比较信息为法律上子公司（购买方，即上海三湘）的比较信息，即法律上子公司
的前期合并财务报表。
4. 对于法律上母公司（被购买方，本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其
享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。
5. 合并报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（购买方，即上海三湘）合并前发行在外的股
份面值以及假定在确定该项企业合并过程中新发行的权益性工具的金额，但合并财务报表中的权益结构反
映法律上母公司（被购买方，即本公司）的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。
上海三湘合并前的股本金额为 180,000,000 元，本公司增发后总股本为 738,690,925 元，上海三湘原
股东持有 564,070,661 元，占增发后本公司总股本的 76.36%，在本次编制合并报表时，假定上海三湘原股
东保持在合并后报告主体中享有与其在本公司中同等的权益（即原股东持股比例保持 76.36%），对上海三
湘假定增发股本 55,725,511 元，增发后上海三湘总股本为 235,725,511 元，列示合并报表的股本项目，
模拟增发金额相应调减资本公积 55,725,511 元。模拟增发后上海三湘总股本金额作为本公司合并报表中
的股本金额。
法律上本公司发行在外的权益性证券的股份数量为 738,690,925 股，母公司个别报表中股本金额为 738,690,925 元。
（四）本公司子公司情况
1．重要子公司的少数股东权益
子公司名称 报告期末少数股东权益 本期少数股东损益
江苏一德资产管理有限公司 12,759,266.23 -11,613,895.17
上海浦湘投资有限公司 7,885,159.54 -144,951.00
上海湘南置业有限公司 11,999,402.25 -1,142.07
合 计 32,643,828.02 -11,759,988.24
2．本公司的子公司情况
注册资本（万 期末实际出
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
元） 资额（万元）
通过反向收购取得的子公司：
上海三湘（集团）有限
有限公司 上海市 房地产 18,000.00 房地产 18,000.00
公司
通过设立方式取得的子公司：
上海湘海房地产发展
有限公司 上海市 房地产 6,000.00 房地产 6,000.00
有限公司
上海三湘建筑装饰工
有限公司 上海市 建筑工程 5,000.00 建筑工程 5,000.00
程有限公司
上海三湘装饰设计有 有限公司 上海市 建筑工程 2,000.00 装饰工程 2,000.00
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注册资本（万 期末实际出
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
元） 资额（万元）
限公司
上海三湘建筑材料加 建材加工及安
有限公司 上海市 1,500.00 建材加工及安装 1,500.00
工有限公司 装
上海三湘物业服务有
有限公司 上海市 物业服务 500.00 物业服务 500.00
限公司
上海城光置业有限公
有限公司 上海市 房地产 10,000.00 房地产 10,000.00
司
上海湘宸置业发展有
有限公司 上海市 房地产 40,000.00 房地产 40,000.00
限公司
上海三湘祥腾湘麒投
有限公司 上海市 房地产 22,000.00 房地产 22,000.00
资有限公司
上海三湘房地产经纪
有限公司 上海市 房地产经纪 1,000.00 房地产经纪 1,000.00
有限公司
上海湘源房地产发展
有限公司 上海市 房地产 85,000.00 房地产 85,000.00
有限公司
上海三湘广告传播有
有限公司 上海市 广告设计 200.00 广告设计 200.00
限公司
上海湘虹置业有限公
有限公司 上海市 房地产 60,000.00 房地产 60,000.00
司
上海聚湘投资有限公
有限公司 上海市 实业投资 12,000.00 实业投资 12,000.00
司
上海浦湘投资有限公
有限公司 上海市 实业投资 3,000.00 实业投资 2,199.90
司
江苏一德资产管理有
有限公司 南京市 实业投资 10,000.00 实业投资 5,049.00
限公司
三河市湘德房地产开
有限公司 三河市 房地产 45,000.00 房地产 22,720.50
发有限公司
上海湘南置业有限公
有限公司 上海市 房地产 120,000.00 房地产 118,800.00
司
（续上表）
从母公司所有者权益冲减
本公司合 少数股东权
适用所 本公司合 子公司少数股东分担的本
计享有的 益中用于冲
子公司名称 得税税 计持股比 期亏损超过少数股东在该
表决权比 减少数股东
率（%） 例（%） 子公司期初所有者权益中
例(%) 损益的金额
所享有份额后的余额
通过反向收购取得的子公司：
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从母公司所有者权益冲减
本公司合 少数股东权
适用所 本公司合 子公司少数股东分担的本
计享有的 益中用于冲
子公司名称 得税税 计持股比 期亏损超过少数股东在该
表决权比 减少数股东
率（%） 例（%） 子公司期初所有者权益中
例(%) 损益的金额
所享有份额后的余额
上海三湘（集团）有限公司 25 100 100
通过设立方式取得的子公司：
上海湘海房地产发展有限公司 25 100 100
上海三湘建筑装饰工程有限公司 25 100 100
上海三湘装饰设计有限公司 25 100 100
上海三湘建筑材料加工有限公司 25 100 100
上海三湘物业服务有限公司 25 100 100
上海城光置业有限公司 25 100 100
上海湘宸置业发展有限公司 25 100 100
上海三湘祥腾湘麒投资有限公司 25 100 100
上海三湘房地产经纪有限公司 25 100 100
上海湘源房地产发展有限公司 25 100 100
上海三湘广告传播有限公司 25 100 100
上海湘虹置业有限公司 25 100 100
上海聚湘投资有限公司 25 100 100
上海浦湘投资有限公司 25 73.33 73.33
江苏一德资产管理有限公司 25 50.49 50.49
三河市湘德房地产开发有限公司 25 50.49 50.49
上海湘南置业有限公司 25 99 99
3. 本期合并报表范围的变更情况
本期合并报表范围内新增上海湘南置业有限公司，系新设成立的子公司。
四、税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他 按超率累进税率 30%-60%
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税 种 计 税 依 据 税 率
附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的
房产税 12%或 1.20%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
契税 按相关项目金额计缴 出让金额 3%、4%
注：土地增值税按规定预征，待项目达到税法规定的清算条件时办理土地增值税清算。
上海市政府土地增值税预征规定: 2010 年 6 月 30 日以前，按照房地产销售收入的 1%预征；2010 年 7 月 1 日——2010
年 9 月 30 日止，按照房地产销售收入的 2%预征；2010 年 10 月 1 日起，住宅开发项目销售均价低于项目所在区域（区域按
外环内、外环外划分）上一年度新建商品住房平均价格的，预征率为 2%；高于但不超过 1 倍的，预征率为 3.5%；超过 1 倍
的，预征率为 5%；非住宅项目，预征率为 2%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年6月30日，本期指2013年1月1日至6月30日，上期指2012年1月1日至6月30日。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 折算汇 折算汇
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
率 率
现金 313,907.79 414,311.84
其中：人民币 313,907.79 313,907.79 414,311.84 414,311.84
银行存款 255,730,463.13 822,727,375.13
其中：人民币 255,730,463.13 255,730,463.13 822,727,375.13 822,727,375.13
其他货币资金 10,529.96 10,529.96
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期末余额 期初余额
项目 折算汇 折算汇
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
率 率
其中：人民币 10,529.96 10,529.96 10,529.96 10,529.96
合 计 256,054,900.88 823,152,216.93
（2）期末无存在抵押、冻结等对变现有限制款项。
（3）期末无存放在境外的款项。
（4）期末无潜在回收风险的款项。
（5）货币资金期末余额较期初余额减少了56,709.73万元,减幅为68.89%,主要系本期公司支付土地出让金及加大项目投
入所致。
2.交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资-股票 83,130.00 132,940.00
合 计 83,130.00 132,940.00
（1）交易性金融资产期末余额较期初余额减少了4.98万元，减幅为37.47%，主要系本期公司按公允价值计量的股票投
资较期初有所减值。
3.应收账款
（1）按类别列示
期末余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄分析法组合 10,901,718.44 34.22 886,220.41 8.13
其他组合 20,953,374.00 65.78
组合小计 31,855,092.44 100 886,220.41
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
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合计 31,855,092.44 100 886,220.41
续上表
期初余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 8,444,013.98 14.71 722,333.29 8.55
其他组合 48,953,374.00 85.29
组合小计 57,397,387.98 100.00 722,333.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 57,397,387.98 100.00 722,333.29
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 9,520,358.04 87.33 476,017.90 6,782,843.38 80.33 339,142.17
1-2 年(含 2 年) 1,021,456.81 9.37 102,145.68 1,301,267.01 15.41 130,126.70
2-3 年(含 3 年) 14,307.69 0.13 4,292.31 14,307.69 0.17 4,292.30
3-4 年（含 4 年） 183,308.00 2.17 91,654.00
4-5 年（含 5 年） 209,156.90 1.92 167,325.52 25,848.90 0.31 20,679.12
5 年以上 136,439.00 1.25 136,439.00 136,439.00 1.61 136,439.00
合计 10,901,718.44 100 886,220.41 8,444,013.98 100 722,333.29
（3）组合中，采用其他组合计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
联营企业往来款 20,953,374.00
合计 20,953,374.00
（4）本期转回或收回情况
确定原坏账 转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 提坏账准备金额
深圳海尚花园业主 实际收回 账龄 46,874.39 46,874.39
上海豪全房地产开发有限公司 实际收回 账龄 27,900.00 27,900.00
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确定原坏账 转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 提坏账准备金额
世纪香港城租金 实际收回 账龄 1,903.45 1,903.45
（5）期末应收账款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）
上海湘大房地产开发有限公司 关联方 20,953,374.00 1-2 年 65.78
三湘商业广场业主 非关联方 1,258,593.00 1 年以内 3.95
三湘财富广场业主 非关联方 1,173,528.28 1 年以内 3.68
缔纷特诺发(上海)遮阳制品有限公司 非关联方 1,066,849.21 1 年以内 3.35
上海豪全房地产开发有限公司 非关联方 971,135.26 1-2 年 3.05
合计 25,423,479.75 79.81
（7）期末应收其他关联方款项详见附注七、7关联方应收应付款项。
（8）期末金额与期初金额比较减少2,554.23万元，减幅为44.50%，主要系本期收回上海湘大房地产开发有限
公司应收账款2,800.00万元所致。
4.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额
类别 坏账准备计提比例
金额 占总额比例（%） 坏账准备
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 11,393,789.96 3.10 7,560,233.55 66.35
其他组合 356,415,661.38 96.90
组合小计 367,809,451.34 100 7,560,233.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 367,809,451.34 100 7,560,233.55
（续上表）
类别 期初余额
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坏账准备计提
金额 占总额比例（%） 坏账准备
比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
30,000,000.00 11.90
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 11,704,423.88 4.64 7,557,477.09 64.57
其他组合 210,351,734.80 83.46
组合小计 222,056,158.68 88.10 7,557,477.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 252,056,158.68 100 7,557,477.09
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 1,813,422.00 15.92 90,671.10 2,131,895.81 18.22 106,594.79
1-2 年(含 2 年) 85,237.20 0.75 8,523.72 94,025.61 0.80 9,402.56
2-3 年(含 3 年) 152,770.29 1.34 45,831.09 206,638.67 1.77 61,991.59
3-4 年（含 4 年） 3,774,134.38 33.12 1,887,067.19 3,702,676.00 31.63 1,851,338.00
4-5 年（含 5 年） 200,348.21 1.76 160,262.57 205,188.21 1.75 164,150.57
5 年以上 5,367,877.88 47.11 5,367,877.88 5,363,999.58 45.83 5,363,999.58
合计 11,393,789.96 100 7,560,233.55 11,704,423.88 100 7,557,477.09
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方往来、保证金、备用金 356,415,661.38
合计 356,415,661.38
（4）本期转回或收回情况
确定原坏账 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 计提坏账准备金额
代收款项 实际收回 账龄 7,967.35 7,967.35
投标保证金 实际收回 账龄 2,500.00 2,500.00
收回代垫长聚超市电费 实际收回 账龄 4,468.25 4,468.25
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（5）期末其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况:
期末数
单位名称
金额 计提坏账金额
西藏利阳科技有限公司 25,299,966.91
（6）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
上海市规划和国土资源管理局 非关联方 304,800,000.00
西藏利阳科技有限公司 股东 25,299,966.91
上海市宝山区住房保障和房屋管理局 非关联方 5,903,442.53
上海松江水利建设工程有限公司 非关联方 3,702,516.00
北京仁达中学 非关联方 3,000,000.00
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
上海市规划和国土资源管理局 非关联方 304,800,000.00 1 年以内 82.87
西藏利阳科技有限公司 股东 25,299,966.91 1-2 年 6.88
上海市宝山区住房保障和房屋管理局 非关联方 5,903,442.53 1 年以内 1.60
上海松江水利建设工程有限公司 非关联方 3,702,516.00 3-4 年 1.00
北京仁达中学 非关联方 3,000,000.00 5 年以上 0.82
合计 342,705,925.44 93.17
（8）期末应收其他关联方款项详见附注七、7 关联方应收应付款项。
（9）其他应收款期末余额比期初增加 11,575.33 万元，增幅为 45.92%，主要系本期支付上海市规划和国土资源管理局
竞买地块保证金较期初增加 12,677.00 万元。
5.预付账款
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 7,077,563.37 98.45 3,564,487.21 96.96
1-2 年(含 2 年) 111,601.90 1.55 111,601.90 3.04
合计 7,189,165.27 100 3,676,089.11 100
65
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中大空调集团有限公司 非关联方 1,053,049.00 1 年以内 项目尚未结算
中联重科股份有限公司 非关联方 852,000.00 1 年以内 项目尚未结算
上海花田新能源工程有限公司 非关联方 643,434.00 1 年以内 项目尚未结算
上海市电力公司 非关联方 365,700.00 1 年以内 预付电费
上海弘成建筑劳务有限公司 非关联方 297,266.00 1 年以内 项目尚未结算
合计 3,211,449.00
（3）期末预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
（4）期末预付账款余额比期初增加351.31万元，增幅为95.57%，主要系本期预付工程款增加所致。
6.存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
原材料 29,977,398.41 29,977,398.41 9,707,469.76 9,707,469.76
开发产品 150,689,228.81 150,689,228.81 239,192,137.71 239,192,137.71
开发成本 4,670,144,992.00 4,670,144,992.00 3,148,646,600.21 3,148,646,600.21
在产品 18,116,248.09 18,116,248.09 3,719,393.43 3,719,393.43
周转材料 112,587.60 112,587.60 112,587.60 112,587.60
建造合同形成
5,708,631.33 5,708,631.33 16,176,191.36 16,176,191.36
的资产
合 计 4,874,749,086.24 4,874,749,086.24 3,417,554,380.07 3,417,554,380.07
(2)本公司管理层认为报告期末不存在存货成本高于可变现净值的情形，不需计提存货跌价准备。
(3) 其他说明
1) 存货期末余额中含有的借款费用资本化金额为 139,471,255.01 元。
2) 期末存货中已有 2,476,739,684.65 元用于抵押担保，详见附注六、16 所有权受到限制的资产。
3) 存货——开发成本
预计总投资（万
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数
元）
66
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
预计总投资（万
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数
元）
三湘未来海岸 2010 年 2 月 2013 年 12 月 62,040.13 374,461,036.74 326,971,729.43
三湘七星府邸 2009 年 4 月 2013 年 12 月 56,158.60 358,655,400.73 331,037,409.80
2012 年 12 月-2014
上海三湘海尚城 2010 年 4 月 291,789.72 1,510,914,647.96 1,371,012,806.09
年上半年
三湘森林海尚城 428,680.30 544,327,184.00 536,404,418.47
虹桥三湘广场 2012 年 5 月 2014 年 12 月 123,186.00 623,994,032.51 583,220,236.42
三湘财富广场三号楼 3,924,386.83
三湘海尚名邸 2013 年 5 月 2015 年 12 月 233,573.98 1,253,868,303.23
小 计 4,670,144,992.00 3,148,646,600.21
4) 存货——开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
三湘商业广场 2011 年 6 月 9,775,424.88 9,775,424.88
三湘世纪花城一期、二期车位 2003 年 6 月 1,754,364.19 314,885.97 1,439,478.22
世纪花城三期车位 2003 年 12 月 546,557.81 546,557.81
三湘花园、三湘花苑车位 1997 年 7 月 2,420,500.00 2,420,500.00
三湘四季花城 A 块玫瑰苑 2006 年 10 月 13,862,026.09 464,504.26 13,397,521.83
三湘四季花城 B 块桂花苑 2007 年 3 月 12,567,455.41 1,178,774.12 11,388,681.29
三湘四季花城 C 块玉兰苑 2010 年 6 月 14,113,035.95 1,678,496.82 12,434,539.13
三湘四季花城 D 块紫薇苑 2009 年 3 月 17,131,804.35 889,067.57 16,242,736.78
三湘财富广场 2012 年 9 月 18,997,874.93 10,000,298.26 8,997,576.67
三湘四季花城龙马路商业街 2007 年 12 月 7,692,541.05 2,947,823.32 4,744,717.73
上海三湘海尚城 2012 年 12 月 140,330,553.05 19,800,000.00 90,829,058.58 69,301,494.47
小 计 239,192,137.71 19,800,000.00 108,302,908.90 150,689,228.81
5) 存货期末金额较期初金额增加 145,719.47 万元，增幅 42.64%；主要系本期新增三湘海尚名邸项目投入所致。
7. 对合营企业及联营企业投资
被投资单位名称 本企业持股比例（%） 本企业在被投资单位表决权比例（%）
联营企业
1.上海湘大房地产开发有限公司 30.00 30.00
2.上海湘腾房地产发展有限公司 30.00 30.00
3.上海湘芒果文化投资有限公司 30.00 30.00
续上表
67
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2013 年半年度报告
本期营业收
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
入总额
联营企业
1.上海湘大房地产
198,780,719.00 92,993,476.28 105,787,242.72 -
开发有限公司 -81,314.79
2.上海湘腾房地产
131,322,046.88 8,230,854.54 123,091,192.34 -
发展有限公司 -195,475.21
3.上海湘芒果文化
98,266,719.54 78,227.30 98,188,492.24 - -1,811,507.76
投资有限公司
注：公司持有73.33%股权的上海浦湘投资有限公司投资上海湘芒果文化投资有限公司，投资比例30%。
8.长期股权投资
（1）按明细列示
核算方 期初账面金
被投资单位 投资成本 本期增加 本期减少 期末账面金额
法 额
上海湘大房地产
权益法 6,000,000.00 31,003,580.06 24,394.43 30,979,185.63
开发有限公司
上海湘腾房地产
权益法 15,000,000.00 36,986,000.25 58,642.55 36,927,357.70
发展有限公司
上海湘芒果文化
权益法 30,000,000.00 30,000,000.00 543,452.33 29,456,547.67
投资有限公司
深圳市三新房地
成本法 150,150,000.00 150,150,000.00 150,150,000.00
产开发有限公司
合计 201,150,000.00 218,139,580.31 30,000,000.00 626,489.31 247,513,091.00
（续上表）
在被投资单位的
在被投资单 减值准
在被投资单位的 持股比例与表决 本期计提资产
被投资单位 位表决权比 备 现金红利
持股比例（%） 权比例不一致的 减值准备
例（%）
说明
上海湘大房地产开发
30.00 30.00
有限公司
上海湘腾房地产发展
30.00 30.00
有限公司
上海湘芒果文化投资
30.00 30.00
有限公司
深圳市三新房地产开 19.50 19.50 108,996,379.86
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三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
在被投资单位的
在被投资单 减值准
在被投资单位的 持股比例与表决 本期计提资产
被投资单位 位表决权比 备 现金红利
持股比例（%） 权比例不一致的 减值准备
例（%）
说明
发有限公司
2013 年 6 月 30 日，上海湘大房地产开发有限公司（以下简称湘大）净资产总额 105,787,242.72 元，其中实收资本为
20,000,000.00 元，留存收益 85,787,242.72 元。本公司实际出资 6,000,000.00 元，按本公司持股比例 30%享有湘大留存收
益 25,736,172.82 元，减去本公司销售给湘大的产品收入中未实现内部交易收益 756,987.19 元，期末对湘大长期股权投资
净额 30,979,185.63 元。
(2)截至 2013 年 6 月 30 日，本公司管理层认为长期股权投资不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
(3) 长期股权投资期末金额较期初金额增加 2,937.35 万元，增幅 13.47%；主要系本期新增对上海湘芒果文化投资有
限公司投资 3000 万元所致。
9.投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 339,343,882.25 272,126.26 339,071,755.99
1.房屋、建筑物 339,343,882.25 272,126.26 339,071,755.99
二、累计折旧和累计摊销合计 26,732,315.19 5,525,108.51 13,644.09 32,243,779.61
1.房屋、建筑物 26,732,315.19 5,525,108.51 13,644.09 32,243,779.61
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 312,611,567.06 306,827,976.38
1．房屋、建筑物 312,611,567.06 306,827,976.38
注：本期折旧和摊销额 5,525,108.51 元。本期无需计提投资性房地产减值准备。
（2）期末投资性房地产中有账面价值284,958,236.22元的房屋及建筑物受限,受限情况详见附注六、16.所有权受到限
制的资产。
10.固定资产
（1） 固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 78,190,683.14 915,628.49 201,853.89 78,904,457.74
其中：房屋及建筑物 35,789,616.13 35,789,616.13
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 9,262,085.65 64,940.00 9,327,025.65
运输工具 26,488,714.72 538,442.00 186,253.89 26,840,902.83
办公设备及其他 6,650,266.64 312,246.49 15,600.00 6,946,913.13
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 33,877,612.35 3,187,470.13 191,761.20 36,873,321.28
其中：房屋及建筑物 6,019,966.53 471,502.31 6,491,468.84
机器设备 5,556,669.87 284,571.90 5,841,241.77
运输工具 17,699,177.47 1,930,787.00 176,941.20 19,453,023.27
办公设备及其他 4,601,798.48 500,608.92 14,820.00 5,087,587.40
三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
四、固定资产账面价值合计 44,313,070.79 42,031,136.46
其中：房屋及建筑物 29,769,649.60 29,298,147.29
机器设备 3,705,415.78 3,485,783.88
运输工具 8,789,537.25 7,387,879.56
办公设备及其他 2,048,468.16 1,859,325.73
注：本期折旧额 3,187,470.13 元。本期无在建工程转入的固定资产。
（2）期末无暂时闲置固定资产。
（3）期末无融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无持有待售的固定资产。
（6）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（7）期末固定资产中有13,755,069.65元房屋、建筑物受限,受限情况详见附注六、16.所有权受到限制的资产。
（8） 期末未发现上述固定资产有明显减值迹象，因此未计提固定资产减值准备。
11.在建工程
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（1）在建工程余额
期末数 期初数
项目 减值准 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 准备
三湘四季花城 E 块办公楼 1,080,536.61 1,080,536.61
合计 1,080,536.61 1,080,536.61
（2）重大在建工程项目变化情况
本期转入固定资
预算数（万 本期 其他 工程投入占预
项目名称 期初余额 产（或
元） 增加 减少额 算的比例（%）
投资性房地产）
三湘四季花城 E
1,080,536.61 1,080,536.61
块办公楼
合计 1,080,536.61 1,080,536.61
接上表
其中：本期利息资 本期利息资本
工程进度 利息资本化金额 资金来源 期末数
本化金额 化率（%）
（3）在建工程期末较期初减少108.05万元，减幅100%，主要系本期在建工程转入存货所致。
12.无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 110,350.00 90,000.00 200,350.00
1．软件 110,350.00 90,000.00 200,350.00
二、累计摊销额合计 1,839.17 11,035.02 12,874.19
1．软件 1,839.17 11,035.02 12,874.19
三、无形资产减值准备累计金额合计
1．软件
四、无形资产账面价值合计 108,510.83 187,475.81
1．软件 108,510.83 187,475.81
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13.长期待摊费用
其他减少的
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
湘海大厦装
22,561.32 16,335.30 6,226.02
修费
合计 22,561.32 16,335.30 6,226.02
14．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
金融资产公允价值变动 50,745.00 38,292.50
预收款项预缴所得税 40,401,420.73 23,812,490.84
内部未实现利润所得税 33,154,084.26 32,257,373.72
计提土地增值税产生的可抵扣暂时性差异 17,652,715.84 13,705,345.60
预提成本 15,325,485.71 25,381,998.23
合计 106,584,451.54 95,195,500.89
注：递延所得税资产期末余额较期初余额增加 1,138.90 万元，增幅 11.96%，主要系当期发生预收款项预缴的所得税、计提
土地增值税确认递延所得税资产有所增加所致。
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 37,314,240.73 25,411,033.16
合计 37,314,240.73 25,411,033.16
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2013
2014
2015
2016 9,636,312.27 11,388,217.40
2017 18,510,329.92 14,022,815.76
2018 9,167,598.54
合 计 37,314,240.73 25,411,033.16
15. 资产减值准备
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本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
坏账准备 8,279,810.38 258,257.02 91,613.44 91,613.44 8,446,453.96
合 计 8,279,810.38 258,257.02 91,613.44 91,613.44 8,446,453.96
16.所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、用于担保的资产
湘云大厦（逸仙路 519 号） 30,831,844.10 462,075.30 30,369,768.80
湘海大厦(逸仙路 315 号、333 号) 14,828,239.70 222,229.86 14,606,009.84
纪念路 267-269 号（单）、逸仙路
3,473,541.18 257,321.52 3,216,219.66
251-293 号（单）
新江湾城 426 街坊 1/2 丘土地使用 355,721,951.14
326,971,729.43 28,750,221.71
权和在建工程
新江湾城 417 街坊 9 丘、10 丘土
331,037,409.80 331,037,409.80
地使用权和在建工程
上海市宝山区泗塘新村街道
00005 街坊 32/5 丘土地使用权和 1,511,343,359.14 68,872,783.29 1,580,216,142.43
在建工程
华漕镇 149、181 街坊 2 丘土地使
293,375,791.68 293,375,791.68
用权
松江区泗泾镇横港路 18 弄 68 号
129,414,984.64 2,288,522.34 127,126,462.30
1-3 层及地下一层
华漕镇 149 街坊 3 丘土地使用权
247,425,799.40 247,425,799.40
松 江 区 梅 家 浜 路 1500 弄 1 号
101-103 室、105-107 室、201-203
室 、 205-208 室 、 301-303 室 、 123,394,845.27 123,394,845.27
305-306 室、401 室、2 号 1 层、3
号 1 层、5 号 1 层、6 号地下 1 层
合 计 2,641,276,899.67 468,443,649.67 334,267,558.82 2,775,452,990.52
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（2）资产所有权受到限制的原因系用于银行借款抵押。
注：资产所有权受到限制的原因为用于银行借款抵押，包括短期借款1,500.00万元、长期借款119,800.00万元、一年内
到期的长期借款2,600.00万元。
17.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00 12,200,000.00
合 计 15,000,000.00 12,200,000.00
（2）抵押标的物信息详见附注六、16.所有权受到限制的资产。
（3）短期借款期末金额较期初金额增加280.00万元，增幅22.95%，主要系本期新增兴业银行股份有限公司上海市中支
行贷款280万元所致。
18．应付票据
（1）按种类列示
票据种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 623,124.71 2,369,165.24
合计 623,124.71 2,369,165.24
（2）应付票据期末金额较期初金额减少174.60万元，减幅73.70%，主要系支付到期票据所致。
19.应付账款
（1）余额列示
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 255,269,704.79 344,073,685.21
其中：1 年以上 47,110,767.52 126,103,829.88
（2）期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末账龄超过1年的应付账款4,711.08万元，系正常经营结算过程中尚未支付的款项。
（4）应付账款期末较期初减少8,880.40万元，减幅25.81%，主要系本期按合同约定的付款条件支付工程款所致。
20. 预收账款
（1）余额列示
项 目 期末余额 期初余额
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项 目 期末余额 期初余额
预收款项 2,315,728,572.28 1,343,484,034.49
其中：1 年以上 456,542,064.61 146,395,144.16
（2）期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过1年以上大额预收账款主要为预收三湘未来海岸、三湘七星府邸的房屋预售款,未结转的原因系尚未达到
收入确认条件。
（4）预售房产收款情况
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例（%）
三湘四季花城 A、B、C 块 3,524,036.53 5,667,736.53 2010 年 6 月 99.54
三湘财富广场 2,525,055.44 40,225,792.00 2012 年 9 月 97.65
三湘四季花城龙马路商业街 3,656,306.32 4,601,103.70 2011 年 9 月
2013 年 12 月-2014
上海三湘海尚城 1,007,201,962.57 401,399,997.11 82.00
年上半年
三湘未来海岸 851,635,475.00 695,923,189.67 2013 年 12 月 93.71
三湘七星府邸 397,450,891.11 178,349,726.02 2013 年 12 月 60.64
小 计 2,265,993,726.97 1,326,167,545.03
(5)预收账款期末较期初增加97,224.45万元，增幅72.37%，主要系本期预收项目销售款增加所致。
21.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,030.00 47,529,963.42 47,529,963.42 1,030.00
二、职工福利费 1,553,712.43 1,553,712.43
三、社会保险费 324,014.86 7,573,920.97 7,552,767.23 345,168.60
其中：1．医疗保险费 134,496.06 2,394,568.18 2,417,275.90 111,788.34
2．基本养老保险费 159,372.27 4,578,937.23 4,551,049.32 187,260.18
3．失业保险费 18,145.51 312,680.93 313,889.10 16,937.34
4．工伤保险费 3,724.56 103,605.29 103,310.20 4,019.65
5．生育保险费 8,276.46 167,630.93 167,242.70 8,664.69
6．残疾人保障金 16,498.40 16,498.40
四、住房公积金 40,988.00 1,323,955.30 1,364,943.30
五、工会经费及职工教育经费 162.00 723,031.93 723,193.93
75
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项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 15,750.00 15,750.00
八、其他 313,800.02 313,800.02
其中：以现金结算的股份支付
合 计 366,194.86 59,034,134.07 59,054,130.33 346,198.60
（2）应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的金额。
22. 应交税费
（1）按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 29,682,944.31 108,634,785.58
增值税 -12,389.28 1,924,793.88
营业税 -97,521,212.93 -32,569,506.11
土地增值税 -48,221,512.12 -22,323,393.12
土地使用税 -96,538.80 421,978.50
房产税 1,000,276.90 883,897.93
城市维护建设税 -5,796,143.66 -1,984,811.24
教育费附加 -3,638,228.73 -901,214.04
河道管理费 -979,738.39 -338,272.54
地方教育附加 -1,113,211.34 -419,847.77
代扣代缴个人所得税 757,700.39 563,916.53
其他 169,860.56 111,779.73
合 计 -125,768,193.09 54,004,107.33
（2）公司适用税率详见附注四、税项。
（3）应交税费明细中负数余额为按预售收入预缴的各项税费。
（4）应交税费期末金额较期初金额减少17,977.23万元，减幅332.89%，主要系本期支付企业所得税和按预售收入预缴
土地增值税、营业税及附加所致。
23. 应付利息
项目 期末余额 欠付原因
分期付息到期还本的长期借款利息 2,237,274.99 计提后十天银行利息
短期借款应付利息 30,000.00 计提后十天银行利息
76
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项目 期末余额 欠付原因
合计 2,267,274.99
24.应付股利
投资者名称 期末余额 期初数 超过 1 年未支付原因
应付股利 399,808.02 399,808.02 股东尚未领取
合计 399,808.02 399,808.02
25. 其他应付款
（1）余额列示
项 目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,069,667,380.01 700,400,342.32
其中：1 年以上 115,546,477.06 54,291,404.82
（2）期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 期初余额
上海三湘投资控股有限公司 878,503,847.38 463,373,236.26
（3）期末账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系收到上海三湘投资控股有限公司偿债保证金 13,373,236.26
元，以及收到尚未清算的联营企业上海湘腾房地产发展有限公司投资及往来款 28,080,000.00 元、上海湘大房地产开发有限
公司投资及往来款 30,000,000.00 元。
（4）期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
上海三湘投资控股有限公司 往来款 878,503,847.38
上海湘大房地产开发有限公司 往来款 30,000,000.00
预提土地增值税 预提土地增值税 70,610,863.33
上海湘腾房地产发展有限公司 往来款 28,080,000.00
（5）其他应付款期末金额较期初金额增加36,926.70万元，增加52.72%，主要系公司本期向上海三湘投
资控股有限公司流动资金借款3.80亿元。
26. 预计负债
（1）按种类列示
种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对外担保事项 13,373,236.26 13,373,236.26
合 计 13,373,236.26 13,373,236.26
（2）本公司为沈阳第一冷冻机有限公司（以下简称“一冷公司”）借款提供连带责任担保，担保金额37,600,000.00元。
2004 年4 月19 日，中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行向辽宁省沈阳市中级人民法院提起诉讼，请求一冷公司、本公司
偿还借款本金37,030,343.40 元和相应利息。据2004年9月20日辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（3）合初字第221 号
《民事判决书》判决：沈阳第一冷冻机有限公司于判决生效之日起10 内给付借款本金37,030,343.40 元及利息，利息计算
（从转款之日起第二天计息至判决生效之日止，扣除已偿还部分利息）按中国人民银行同期贷款利率计息；案件受理费
209,270.00 元、保全费189,650.00 元，由一冷公司承担。本公司承担贷款本金37,030,343.40 元及利息、诉讼费的连带偿
还责任。2004 年一冷公司以沈阳谷轮冷冻机公司20%股权抵偿1,736 万元，余款尚未支付。2007 年6 月25 日，本公司收到
沈阳市中级人民法院（2005）执字第127 号执行通知书：限公司必须于2007 年6 月26 日前自动履行，逾期不履行将依法强
制执行，但本公司尚未履行。截止2012年12 月31 日，沈阳第一冷冻机有限公司该借款本金余额11,878,658.52 元，利息
1,494,577.74 元，本公司计提担保损失13,373,236.26 元。
27.一年内到期的非流动负债
（1）明细类别
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 26,000,000.00 214,960,000.00
合 计 26,000,000.00 214,960,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 26,000,000.00 214,960,000.00
合 计 26,000,000.00 214,960,000.00
① 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率（%） 币种 外币金额 本币金额
中国农业银行股份有限
2005.12.28 2013.12.15 7.205 人民币 20,000,000.00
公司上海松江支行
浙商银行股份有限公司
2012.11.16 2013.11.4 7.86 人民币 2,000,000.00
上海分行
浙商银行股份有限公司
2012.11.16 2014.5.4 7.86 人民币 2,000,000.00
上海分行
浙商银行股份有限公司
2013.3.28 2013.9.25 7.86 人民币 1,000,000.00
上海分行
78
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率（%） 币种 外币金额 本币金额
浙商银行股份有限公司
2013.3.28 2014.3.25 7.86 人民币 1,000,000.00
上海分行
续上表
期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 外币金
利率（%） 币种 本币金额
额
中 国 农 业银 行股 份
有 限 公 司上 海松 江 2005.12.28 2013.12.15 7.205 人民币 20,000,000.00
支行
中 国 建 设银 行上 海
2011.4.29 2013.9.14 6.15 人民币 135,000,000.00
宝钢宝山支行
中 国 建 设银 行上 海
2011.9.1 2013.9.14 6.15 人民币 55,960,000.00
宝钢宝山支行
浙 商 银 行股 份有 限
2012.11.16 2013.5.4 7.86 人民币 2,000,000.00
公司上海分行
浙 商 银 行股 份有 限
2012.11.16 2013.11.4 7.86 人民币 2,000,000.00
公司上海分行
（3）借款抵押标的物情况详见附注六、16.所有权受到限制的资产。
（4）期末金额较期初金额减少18,896.00万元，减幅87.90%，主要系本期归还中国建设银行上海宝钢宝
山支行贷款19,096万元所致。
28．长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 1,198,000,000.00 1,137,000,000.00
合 计 1,198,000,000.00 1,137,000,000.00
（2）金额前五名长期借款情况
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率（%） 币种 外币金额 本币金额
中国农业银行股份有限公司
2010.2.10 2014.7.25 6.4 人民币 190,000,000.00
上海松江支行
中国建设银行股份有限公司 2012.12.20 2021.12.19 6.55 人民币 170,000,000.00
79
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率（%） 币种 外币金额 本币金额
上海宝钢宝山支行
浙商银行股份有限公司上海
2012.11.16 2022.11.15 7.86 人民币 144,000,000.00
分行
浙商银行股份有限公司上海
2013.3.28 2023.3.25 7.86 人民币 133,000,000.00
分行
中国农业银行股份有限公司
2010.9.28 2015.8.31 5.76 人民币 118,000,000.00
上海松江支行
续上表
期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率（%） 币种 外币金额 本币金额
中国农业银行股份有限公司
2010.2.10 2014.7.25 6.40 人民币 190,000,000.00
上海松江支行
中国建设银行股份有限公司
2012.12.20 2021.12.19 6.55 人民币 170,000,000.00
上海宝钢宝山支行
浙商银行股份有限公司上海分
2012.11.16 2022.11.15 7.86 人民币 146,000,000.00
行
中国农业银行股份有限公司
2010.9.28 2015.8.31 5.76 人民币 118,000,000.00
上海松江支行
中国农业银行股份有限公司
2010.10.26 2015.5.31 5.76 人民币 100,000,000.00
上海松江支行
（3）借款抵押标的物情况详见附注六、16.所有权受到限制的资产。
29. 其他非流动负债
（1）按项目列示
项 目 期末余额 期初余额
政府科技拨款 660,000.00 660,000.00
合 计 660,000.00 660,000.00
（2）递延收益期末余额为2004年前形成的政府科技拨款。
30. 股本
（1）股本金额
项目 期末金额 期初金额
80
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
股本 235,725,511.00 235,725,511.00
注：参见附注三、（三）“本公司按反向购买合并编制合并报表的说明”中关于股本的说明。
（2）股本结构及数量
期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额
项目 发行 公积金 比例
金额 比例（%） 送股 其他 合计 金额
新股 转股 （%）
一、有限售条件流通
602,940,881.00 81.62 602,940,881.00 81.62
股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 602,940,881.00 81.62 602,940,881.00 81.62
其中：境内非国有法
425,056,813.00 57.54 425,056,813.00 57.54
人持股
境内自然人持股 177,884,068.00 24.08 177,884,068.00 24.08
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
135,750,044.00 18.38 135,750,044.00 18.38
股份
1.人民币普通股 135,750,044.00 18.38 135,750,044.00 18.38
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 738,690,925.00 100.00 738,690,925.00 100.00
注：参见附注一、1“历史沿革”中关于股本情况的说明。
31.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 53,887.68 53,887.68
其他资本公积 105,493.59 105,493.59
合计 105,493.59 53,887.68 159,381.27
32. 盈余公积
81
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,012,041.22 63,012,041.22
合 计 63,012,041.22 63,012,041.22
33. 未分配利润
项目 本期金额
上期期末未分配利润 1,060,341,698.88
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,060,341,698.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,995,162.46
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,129,336,861.34
34.少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 期初金额
江苏一德资产管理有限公司 49.51 12,759,266.23 24,373,161.40
上海浦湘投资有限公司 26.67 7,885,159.54 8,030,110.54
上海湘南置业有限公司 1.00 11,999,402.25
合 计 32,643,828.02 32,403,271.94
注：三河市湘德房地产开发有限公司系江苏一德资产管理有限公司下属全资子公司，上表披露的江苏一德资产管理有限
公司少数股东权益系合并报表口径。
35. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 251,861,825.33 91,856,894.51
其他业务收入 71,421.21 471,955.06
主营业务成本 126,409,864.45 62,530,779.71
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
82
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
房地产销售 209,384,905.50 95,724,010.73 21,792,516.80 5,916,039.55
房屋租赁 15,733,197.59 5,517,788.50 11,652,096.34 3,562,354.90
建筑施工 7,203,637.15 6,690,232.87 48,171,933.10 43,662,981.20
其他 19,540,085.09 18,477,832.35 10,240,348.27 9,389,404.06
合 计 251,861,825.33 126,409,864.45 91,856,894.51 62,530,779.71
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 209,384,905.50 95,724,010.73 21,792,516.80 5,916,039.55
房屋租赁 15,733,197.59 5,517,788.50 11,652,096.34 3,562,354.90
建筑施工 7,203,637.15 6,690,232.87 48,171,933.10 43,662,981.20
其他 19,540,085.09 18,477,832.35 10,240,348.27 9,389,404.06
合 计 251,861,825.33 126,409,864.45 91,856,894.51 62,530,779.71
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海 240,211,623.91 114,668,501.68 77,698,885.51 49,693,913.84
深圳 11,628,878.48 11,678,072.68 14,158,009.00 12,836,865.87
海南 21,322.94 63,290.09
合 计 251,861,825.33 126,409,864.45 91,856,894.51 62,530,779.71
（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
深圳三新房地开发有限公司 7,067,665.00 2.81
个人客户甲 5,934,460.00 2.36
个人客户乙 5,664,660.00 2.25
个人客户丙 5,664,660.00 2.25
个人客户丁 5,664,660.00 2.25
合 计 29,996,105.00 11.92
（6）营业收入本期金额与上期金额比较增加15,960.44万元，变动幅度172.87%，主要系本期上海三湘海尚城高层及三
湘财富广场部分交房确认收入所致。
36. 合同项目收入
83
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
累计已发生 累计已确认毛利 已办理结算的
合同项目 总金额
成本 （亏损以“-”号表示） 价款金额
固定造价合同 深圳海尚花园 375,128,604.82 202,547,484.98 111,665,749.84 314,213,234.82
合 计 375,128,604.82 202,547,484.98 111,665,749.84 314,213,234.82
37. 营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 14,773,103.12 2,267,500.86 见附注四
城市维护建设税 1,271,981.37 103,647.84 见附注四
教育费附加 1,069,347.48 106,149.89 见附注四
河道管理费 198,524.10 57,217.67 见附注四
土地增值税 19,983,549.25 417,503.23 见附注四
房产税 1,131,615.08 1,054,867.68 见附注四
其他 19,144.53 230,108.48 见附注四
合计 38,447,264.93 4,236,995.65
（2）本期营业税金及附加比上期增加3,421.03万，增幅为807.42%，主要系本期收入增加相应营业税金及附加、土地增
值税增加所致。
38. 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 3,188,656.62 1,438,169.63
宣传推广费 15,940,085.48 7,362,640.51
交易费 320,462.00 -8,192.90
办公费 263,466.50 64,628.94
其他费用 1,182,778.22 787,111.46
合 计 20,895,448.82 9,644,357.64
（1）本期销售费用比上期增加1,125.11万，增幅为116.66%，主要系本期宣传推广费较上期有较大增加所致。
39.管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 30,688,770.39 20,710,100.60
折旧摊销费用 2,293,056.71 2,317,291.35
84
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
业务招待费 8,549,235.94 9,270,108.72
中介费 3,914,787.57 1,421,701.37
办公费 759,774.21 1,603,720.53
税费 1,000,060.42 1,318,708.55
会务费 1,552,478.00 545,645.96
劳务费 766,364.97 514,456.57
修理费 326,691.70 90,068.60
汽车费 952,525.97 1,111,448.33
差旅费 1,717,938.51 1,624,103.85
其他费用 1,513,367.66 932,893.70
合 计 54,035,052.05 41,460,248.13
（1）本期管理费用比上期增加1,257.48万，增幅为30.33%，主要系本期职工薪酬较上期增加所致。
40. 财务费用
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
金融机构手续费 238,117.48 146,154.87
借款利息支出 46,388,437.78 4,787,795.51
利息收入（“-”号填列） -922,188.87 -822,471.28
合 计 45,704,366.39 4,111,479.10
（2）财务费用本期比上期增加 4,159.29 万元，增幅 1,011.63%，主要系本期利息支出增加 4,160.06 万元，其中：本公
司至本期末向上海三湘投资控股有限公司借款 8.30 亿元，本期支付资金占用费 3,359.13 万元。
41. 公允价值变动收益
（1）按项目列示
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -49,810.00 -21,590.00
合 计 -49,810.00 -21,590.00
42. 投资收益
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
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三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 108,996,379.86 100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -626,489.31 20,512,804.08
合 计 108,369,890.55 120,512,804.08
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
深圳市三新房地产开发有限公司 108,996,379.86 100,000,000.00 参股公司本期分利增加所致
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
系本期较上期由盈利转为亏损所
上海湘大房地产开发有限公司 -24,394.43 20,575,840.55
致
上海湘腾房地产发展有限公司 -58,642.55 -63,036.47 系本期亏损较上期减少所致
上海湘芒果文化投资有限公司 -543,452.33 系本期亏损所致
43. 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 166,643.58 89,276.67
合 计 166,643.58 89,276.67
资产减值损失本期比上期增加7.74万元，增幅为86.66%，主要系本期计提应收账款的坏账准备较上期增加所致。
44. 营业外收入
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 46,738.31
政府补助 5,229,485.10 4,393,231.00 5,229,485.10
其他 183,250.21 625,120.54 183,250.21
合 计 5,412,735.31 5,065,089.85 5,412,735.31
(2)本期政府补助情况
项目 本期金额 上期金额 来源和依据
财政扶持金 5,229,485.10 4,393,231.00 区扶持资金
合计 5,229,485.10 4,393,231.00
45. 营业外支出
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（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 8,360.46 71,153.92 8,360.46
公益性捐赠支出 2,050,000.00 2,050,000.00
其他 300,000.18 1.70 300,000.18
合 计 2,358,360.64 71,155.62 2,358,360.64
（2）营业外支出本期比上期增加228.72万元，增幅3,214.37%，主要系本期公益性捐赠支出205.00万元所致。
46. 所得税费用
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
所得税费用 20,413,887.32 -3,729,090.37
其中：当期所得税 31,802,837.96 -31,454,452.63
递延所得税 -11,388,950.64 27,725,362.26
（2）所得税政策详见附注四、税项。
（3）所得税费用本期比上期增加2,414.30万元，增幅647.72%，主要系本期计提的所得税费用较上期增加所致。
47. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 0.09 0.15 0.09 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.09 0.14 0.09 0.14
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
（1）、上述公式中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行
在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期
因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股
份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）、稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益=[P0+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0
－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
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三湘股份有限公司
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其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每
股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
48. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 922,188.87 715,451.14
政府补助 5,229,485.10 4,393,231.00
其他收入 183,250.21 625,120.54
上海三湘投资控股有限公司往来款 412,348,333.34
资金往来 9,919,413.05 118,195,988.78
合计 428,602,670.57 123,929,791.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
期间费用 39,616,375.04 27,068,330.72
土地保证金 126,770,000.00
资金往来 74,161,390.60 176,048,013.95
其他支出 2,358,360.64 71,155.62
合计 242,906,126.28 203,187,500.29
49. 现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57,235,174.22 99,469,951.35
加：资产减值准备 166,643.58 89,276.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,712,578.64 7,094,238.50
无形资产摊销 11,035.02
长期待摊费用摊销 16,335.30 16,335.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8,360.46 39,873.34
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项目 本期金额 上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 49,810.00 21,590.00
财务费用（收益以“－”号填列） 46,388,437.78 4,787,795.51
投资损失（收益以“－”号填列） -108,369,890.55 -120,512,804.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,388,950.65 27,725,362.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,456,114,169.56 -259,171,321.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -93,724,073.28 -2,775,355.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,068,052,425.02 114,395,156.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 -488,956,284.02 -128,819,902.31
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 256,054,900.88 238,801,970.36
减：现金的期初余额 823,152,216.93 389,505,765.58
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 256,054,900.88 823,152,216.93
其中：1.库存现金 313,907.79 414,311.84
2.可随时用于支付的银行存款 255,730,463.13 822,727,375.13
3.可随时用于支付的其他货币资金 10,529.96 10,529.96
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 256,054,900.88 823,152,216.93
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2013 年半年度报告
项 目 期末数 期初数
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
上海三湘投资控股有限公司 有限公司 上海 黄辉 实业投资 15,000 万
接上表：
母公司对本企业 母公司对本企业的
本企业最终控制方 组织机构代码
的持股比例（%） 表决权比例（%）
44.64 44.64 黄辉 66435358-9
3.本企业的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
上海三湘（集团）有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 黄辉
上海湘海房地产发展有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 张涛
上海三湘建筑装饰工程有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 黄建
上海三湘装饰设计有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 黄建
上海三湘建筑材料加工有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 黄建
上海三湘物业服务有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 张涛
上海城光置业有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 肖欢天
上海湘宸置业发展有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 肖欢天
上海三湘祥腾湘麒投资有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 张涛
上海三湘房地产经纪有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 张涛
上海湘源房地产发展有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 肖欢天
上海三湘广告传播有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 张涛
上海湘虹置业有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 肖欢天
上海聚湘投资有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 徐玉
上海浦湘投资有限公司 控股子公司 有限公司 上海市 许文智
江苏一德资产管理有限公司 控股子公司 有限公司 南京市 许文智
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三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
三河市湘德房地产开发有限公司 控股子公司 有限公司 三河市 肖欢天
上海湘南置业有限公司 控股子公司 有限公司 上海市 肖欢天
接上表
业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机构代码
房地产 18,000.00 100 100 63033792-7
房地产 6,000.00 100 100 63156769-5
建筑工程 5,000.00 100 100 13438012-5
装饰工程 2,000.00 100 100 73542899-9
建材加工及安装 1,500.00 100 100 63074530-6
物业服务 500.00 100 100 74265303-5
房地产 10,000.00 100 100 76304443-1
房地产 40,000.00 100 100 76693801-9
房地产 22,000.00 100 100 66943160-3
房地产经纪 1,000.00 100 100 66245436-X
房地产 85,000.00 100 100 69724269-0
广告设计、制作、代理、发布 200.00 100 100 69880282-1
房地产 60,000.00 100 100 57581493-7
实业投资 12,000.00 100 100 56964329-7
实业投资 3,000.00 73.33 73.33 58055197-5
实业投资 10,000.00 50.49 50.49 58232901-6
房地产 45,000.00 50.49 50.49 58362829-6
房地产 120,000.00 99.00 99.00 05766960-2
4.本企业的合营和联营企业情况
本企业在
注册 本企业
被投资单位 企业 注册 法人 业务 被投资单 关联 组织机构
资本（万 持股比
名称 类型 地 代表 性质 位表决权 关系 代码
元） 例（%）
比例（%）
一、联营企业
上 海 湘大 房 地
有限 上 海 联营
产 开 发有 限 公 徐国平 房地产开发 2,000.00 30 30 74420396-X
公司 市 企业
司
上 海 湘腾 房 地 有限 上 海 房地产开发经营， 联营
于教清 5,000.00 30 30 77180859-3
产 发 展有 限 公 公司 市 物业管理，建筑装 企业
91
三湘股份有限公司
2013 年半年度报告
本企业在
注册 本企业
被投资单位 企业 注册 法人 业务 被投资单 关联 组织机构
资本（万 持股比
名称 类型 地 代表 性质 位表决权 关系 代码
元） 例（%）
比例（%）
司 潢材料批发兼零售
上 海 湘芒 果 文 文化行业投资，实
有限 上 海 联营
化 投 资有 限 公 陈刚 业投资，房地产开 10,000.00 30 30 06085380-6
公司 市 企业
司 发等
5.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
深圳市和方投资有限公司 公司股东之一 69115450-X
西藏利阳科技有限公司 公司股东之一 58579585-6
沈阳市技术改造基金办公室 公司股东之一 41058328-8
湖南炎帝生物工程有限公司 受同一实际控制人控制 77447659-8
上海拓阳环保能源工程有限公司 公司股东的家属控制的企业 66606008-5
上海海朋律师事务所 其主要合伙人系持有本公司股份的股东 78477751-1
黄辉 公司董事长
万春香、黄驰 公司董事长的家属
黄建 公司董事
李艳燕 公司董事的家属
6.关联方交易
(1) 提供劳务/销售商品情况表
关联方定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
企业名称 方式及决策 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
程序 金额的比例（%） 金额的比例（%）
上海湘大房地产
提供劳务 市场价 19,400,000.00 40.27
开发有限公司
湖南炎帝生物工
提供劳务 市场价 167,616.00 0.35
程有限公司
(2) 接受劳务/采购商品情况表
企业名称 关联交易 关联方定价 本期发生额 上期发生额
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内容 方式及决策 占同类交易 占同类交易
金额 金额
程序 金额的比例（%） 金额的比例（%）
湖南炎帝生物工
采购商品 市场价 1,460,066.00 0.38 321,200.00 0.07
程有限公司
上海拓阳环保能
接受劳务 市场价 1,166,851.00 0.31 3,248,533.38 0.67
源工程有限公司
上海海朋律师事
接受劳务 市场价 1,589,278.72 0.42 986,861.37 0.10
务所
（3）关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
3,900,000.00 2012.9.25 2013.9.24 否
上海湘海房地产
5,800,000.00 2012.11.12 2013.11.11 否
发展有限公司、 上海三湘建筑材料加工有限公司(注 1)
2,500,000.00 2012.12.11 2013.12.10 否
黄建、李燕艳
2,800,000.00 2013.1.5 2014.1.4 否
上海三湘（集
上海湘源房地产发展有限公司(注 2) 461,000,000.00 2010.9.28 2015.8.31 否
团）有限公司
150,000,000.00 2012.12.20 2021.12.19 否
黄辉、万春香 上海湘虹置业有限公司(注 3) 20,000,000.00 2012.12.20 2021.12.19 否
30,000,000.00 2013.3.19 2021.12.12 否
上海三湘（集
上海三湘祥腾湘麒投资有限公司(注 4) 148,000,000.00 2012.11.16 2022.11.15 否
团）有限公司
上海三湘（集
上海城光置业有限公司（注 5） 135,000,000.00 2013.3.28 2023.3.25 否
团）有限公司
注 1、上海湘海房地产发展有限公司以沪房地市字（2002）第 009748 号房地产权证项下纪念路 267-269 号（单）和逸仙
路 251-293（单）号商铺为上海三湘建筑材料加工有限公司提供抵押担保，同时黄建、李艳燕承担连带担保责任；
注 2、上海湘源房地产发展有限公司以沪房地宝字（2010）第 026221 号房地产权证项下泗塘新村街道 00005 街坊 32/5
丘土地使用权和在建工程提供抵押担保，同时上海三湘（集团）有限公司承担连带担保责任。
注 3、上海湘虹置业有限公司以沪房地闵字（2011）第 026709 号房地产权证下的华漕镇 149 街坊 2 丘、沪房地闵字（2011）
第 026658 号房地产权证下的华漕镇 181 街坊 2 丘及沪房地闵字（2011）第 026710 号房地产权证下的华漕镇 149 街坊 3
丘土地使用权提供抵押担保，同时黄辉、万春香承担连带担保责任；
注 4、上海三湘祥腾湘麒投资有限公司以沪房地松字（2011）第 017949 号房地产权证下泗泾镇横港路 18 弄 68 号 1-3
层及地下一层房产提供抵押担保，同时上海三湘（集团）有限公司承担连带担保责任；
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2013 年半年度报告
担保是否
担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
注 5、上海城光置业有限公司以沪房地松字（2012）第 018156 号房地产权证下梅家浜路 1500 弄 1 号 101-103 室、105-107
室、201-203 室、205-208 室、301-303 室、305-306 室、401 室、2 号 1 层、3 号 1 层、5 号 1 层、6 号地下 1 层房产提供
抵押担保、同时上海三湘（集团）有限公司承担连带担保责任。
（4）关联方租赁
租赁资产 租赁起始 租赁费定 本期确认的租
出租方 承租方 租赁终止日
种类 日 价依据 赁收益/费用
上海湘海房地产发
上海三湘投资控股有限公司 房产 2013-1-1 2013-12-31 市场价 261,828.00
展有限公司
万春香、黄驰 上海湘宸置业发展有限公司 房产 2013-1-1 2017-12-31 市场价 180,000.00
黄辉 上海湘源房地产发展有限公司 房产 2013-1-1 2017-12-31 市场价 540,000.00
合 计 981,828.00
（5）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海湘大房地产开发有限公司 收到资金往来款 15,000,000.00
上海三湘投资控股有限公司 支付资金占用费 33,591,333.34
上海三湘投资控股有限公司 收到资金往来款 412,348,333.34 13,373,236.26
西藏利阳科技有限公司 支付资金往来款 14,648.88
上海湘芒果文化投资有限公司 支付资金往来款 518,096.90
合 计 446,457,763.58 28,387,885.14
7.关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
应收账款 上海湘大房地产开发有限公司 20,953,374.00 48,953,374.00
其他应收款 西藏利阳科技有限公司 25,299,966.91 25,299,966.91
其他应收款 上海湘芒果文化投资有限公司 518,096.90
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（2）本公司应付关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方 坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
应付账款 湖南炎帝生物工程有限公司 199,080.00
应付账款 上海拓阳环保能源工程有限公司 392,237.89 1,627,541.89
其他应付款 上海三湘投资控股有限公司 878,503,847.38 463,373,236.26
其他应付款 上海湘大房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
其他应付款 上海湘腾房地产发展有限公司 28,080,000.00 28,080,000.00
其他应付款 黄辉 540,000.00
其他应付款 万春香、黄驰 180,000.00
八、或有事项
1、截至2013年6月30日止，本公司为客户购房按揭贷款提供的阶段性担保总额为42,278万元。
2、本公司为沈阳和光电子技术有限公司短期借款提供连带责任担保，担保金额4,000,000.00元。至2013年6月30日，沈
阳和光电子技术有限公司尚未偿还本金余额为2,109,092.36元。
九、承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司与三河市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，公司尚有 3.44 亿元土地
出让金未支付。
十、资产负债表日后事项
1、 应政府规划要求，公司子公司上海城光置业有限公司与上海市松江区规划和土地管理局签订补充协议，调整了三湘
四季花城E块项目建筑面积；上海城光置业有限公司于2013年7月4日补缴了国有土地使用权出让金计人民币143,940,541元。
十一、非货币性资产交换
无。
十二、债务重组
无。
十三、借款费用
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1．当期资本化的借款费用金额为 27,505,035.34 元。
2．当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为 6.39%。
十四、外币折算
无。
十五、租赁
经营租赁出租人各类租出资产的披露格式如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
1.投资性房地产 306,827,976.38 312,611,567.06
合计 306,827,976.38 312,611,567.06
十六、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
十七、以公允价值计量的资产和负债
本期公允 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
价值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量 且其变
动计入当期 损益的 金融资 132,940.00 -49,810.00 83,130.00
产（不含衍生金融资产）
合计 132,940.00 -49,810.00 83,130.00
十八、外币金融资产和外币金融负债
无。
十九、终止经营
无。
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二十、母公司财务报表项目注释
1.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准备 占总额 坏账准备
类别 占总额 坏账 坏账
金额 计提比例 金额 比例 计提比例
比例（%） 准备 准备
（%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其他组合 26,310,716.86 100.00 26,983,788.51 100.00
组合小计 26,310,716.86 100.00 26,983,788.51 100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 26,310,716.86 100.00 26,983,788.51 100.00
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏帐准备
关联方组合 26,296,566.86
其他组合 14,150.00
合计 26,310,716.86
（3）报告期其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况见附注六、4.（6）。
（4）期末其他应收款明细情况
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（%）
西藏利阳科技有限公司 股东 25,299,966.91 1-2 年(含 2 年) 96.16
上海三湘（集团）有限公司 子公司 996,599.95 1 年以内(含 1 年) 3.79
押金 非关联方 14,150.00 1 年以内(含 2 年) 0.05
合计 26,310,716.86 100
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2. 长期股权投资
（1）按明细列示
核算方 本期增 本期
被投资单位 投资成本 期初账面金额 期末账面金额
法 加 减少
上海三湘（集团）
成本法 1,692,211,983.00 1,692,211,983.00 1,692,211,983.00
有限公司
合计 1,692,211,983.00 1,692,211,983.00 1,692,211,983.00
接上表：
在被投资单位的持股 在被投资单位表决 在被投资单位的持股比例与表决 减值 本期计提资
现金红利
比例（%） 权比例（%） 权比例不一致的说明 准备 产减值准备
100.00 100.00
合计
3.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -573,889.68 -540,928.23
加：资产减值准备 707.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 574.45
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
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项目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 668,895.65 -6,937,780.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -225.60 7,470,723.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 95,354.82 -7,277.72
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 100,982.04 6,524.04
减：现金的期初余额 5,627.22 13,801.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 95,354.82 -7,277.72
二十一、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.95% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.79% 0.09 0.09
股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常
性损益情况
2.1报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -8,360.46 -24,415.61
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
5,229,485.10 4,393,231.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
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非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -49,810.00 -21,590.00
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-2,166,749.97 625,118.84
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 3,004,564.67 4,972,344.23
减：所得税影响金额 751,141.17 1,243,086.06
扣除所得税影响后的非经常性损益 2,253,423.50 3,729,258.17
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,253,423.50 3,729,258.17
归属于少数股东的非经常性损益
二十二、财务报表的批准
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2013 年半年度报告
本财务报告由本公司董事会批准报出。
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2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
董事长：黄辉
三湘股份有限公司
2013 年 8 月 8 日
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