内部控制审计报告
安徽安凯汽车股份有限公司
      会审字[2019]0909 号




华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
          中国北京
                                                     会审字[2019]0909 号




                       内部控制审计报告


安徽安凯汽车股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称安凯客车）2018 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是安凯
客车董事会的责任。


    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，安凯客车于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




         华普天健会计师事务所             中国注册会计师（项目合伙
人）：
          （特殊普通合伙）
                                         中国注册会计师：


              中国北京                   中国注册会计师：


                                         2019 年 4 月 12 日
                   安徽安凯汽车股份有限公司

                   2018年度内部控制评价报告



安徽安凯汽车股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制

制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年

12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基

准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控

制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

     （一）内部控制评价范围

    公司根据《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指

引》以及本企业的内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与

沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，纳入本年度评价范围的

单位包括公司本部、及子公司安徽安凯金达机械制造有限公司、安徽江淮客车有

限公司、安徽凯亚汽车零部件有限公司、扬州江淮宏运客车有限公司，纳入评价

范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司

合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织

架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售

业务、研究与开发、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统和内部信息传递、

专项风险的控制等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。公司董事会

根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合

公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司

的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺

陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；一个或多个控制缺

陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形。

    重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于期末财务报告过

程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的

目标。

    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：该缺陷总体影响水平达到净资产的1%以上。

    重要缺陷：该缺陷总体影响水平达到净资产的0.5%-1%。

    一般缺陷：该缺陷总体影响水平达到净资产的0.1%-0.5%。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、重要业

务缺乏制度控制或制度系统性失效、核心管理人员流失严重、内部控制评价的结

果特别是重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司影响重大的情形。

    其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：该缺陷总体影响水平达到净资产的1%以上。

    重要缺陷：该缺陷总体影响水平达到净资产的0.5%-1%。

    一般缺陷：该缺陷总体影响水平达到净资产的0.1%-0.5%。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财

务报告内部控制重大缺陷。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

      无。




                                                  董事长：戴茂方

                                             安徽安凯汽车股份有限公司

                                                  2019 年 4 月 16 日