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公司公告

云南铜业:董事会对2021年一季度会计政策变更追溯调整财务报表数据事项说明2021-04-27  

                                                        云南铜业股份有限公司董事会

        关于 2021 年一季度会计政策变更追溯调整财务报表数据

                                           事项说明



          根据《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关事宜》的要求,
     云南铜业股份有限公司(以下简称本公司或公司)因会计政策变更对 2020 年一季度财务报表
     数据追溯调整情况说明如下:

          一、追溯调整前期财务报表数据的原因

          为使财务报告更准确反映公司经济业务实质,公司在《企业会计准则第 16 号—政府补助》
     规定范围内,经第八届董事会第十五次会议审议通过,公司将政府补助会计政策由总额法变更
     为净额法。会计政策变更前,本公司政府补助会计核算采用总额法,将与收益相关的政府补助
     中用于补偿企业已发生的相关成本、费用或损失的政府补助,计入其他收益或营业外收入;将
     与资产相关的政府补助,计入递延收益科目,在资产使用寿命内按月摊销进入损益。会计政策
     变更后,本公司政府补助会计核算采用净额法,将与收益相关的政府补助中用于补偿企业已发
     生的相关成本、费用或损失的政府补助,按补助类别,冲减相关成本、费用(除增值税即征即
     退外);将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值,不再计入递延收益。

          根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,本
     次会计政策自主变更应当对前期可比财务报表数据进行追溯调整。

          二、对财务状况和经营成果的影响

    (一)对 2020 年一季度合并利润表项目的影响如下:
                     报表项目                       追溯调整前        追溯调整后         调整金额
一、营业总收入                                 17,250,434,676.94   17,250,434,676.94
   其中:营业收入                              17,250,434,676.94   17,250,434,676.94
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                 17,006,416,818.72   16,980,066,551.19   -26,350,267.53
   其中:营业成本                              16,252,781,932.23   16,229,344,452.23   -23,437,480.00
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险责任合同准备金净额



                                                1
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                   85,078,586.43    85,078,586.43
          销售费用                                     147,673,857.36   147,402,160.36     -271,697.00
          管理费用                                     237,616,107.70   235,097,206.17   -2,518,901.53
          研发费用                                     11,117,658.97    10,995,469.97      -122,189.00
          财务费用                                     272,148,676.03   272,148,676.03
           其中:利息费用                              260,659,252.36   260,659,252.36
                     利息收入                           7,996,532.99     7,996,532.99
   加:其他收益                                        34,230,851.77     7,880,584.24    -26,350,267.53
       投资收益(损失以“-”号填列)                  17,955,049.38    17,955,049.38
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益            12,557,054.82    12,557,054.82
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
       公允价值变动收益(损失以“-”号填列)           6,656,629.44     6,656,629.44
       信用减值损失(损失以“-”号填列)                  280,166.82       280,166.82
       资产减值损失(损失以“-”号填列)
       资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     303,140,555.63   303,140,555.63
   加:营业外收入                                       3,924,198.84     3,924,198.84
   减:营业外支出                                         244,376.44       244,376.44
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 306,820,378.03   306,820,378.03
   减:所得税费用                                      66,768,781.11    66,768,781.11
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     240,051,596.92   240,051,596.92
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)           240,051,596.92   240,051,596.92
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润                         121,696,984.90   121,696,984.90
    2.少数股东损益                                     118,354,612.02   118,354,612.02
六、其他综合收益的税后净额                             122,831,312.49   122,831,312.49
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额             212,266,321.05   212,266,321.05
   (一)不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划变动额
          2.权益法下不能转损益的其他综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值变动
          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
   (二)将重分类进损益的其他综合收益                  212,266,321.05   212,266,321.05
          1.权益法下可转损益的其他综合收益
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
          4.其他债权投资信用减值准备


                                                   2
          5.现金流量套期储备                   210,624,831.17        210,624,831.17
          6.外币财务报表折算差额                1,641,489.88          1,641,489.88
          7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额       -89,435,008.56        -89,435,008.56
七、综合收益总额                               362,882,909.41        362,882,909.41
   归属于母公司所有者的综合收益总额            333,963,305.95        333,963,305.95
   归属于少数股东的综合收益总额                28,919,603.46         28,919,603.46
八、每股收益:
   (一)基本每股收益                                 0.0716                0.0716
   (二)稀释每股收益                                 0.0716                0.0716



          三、其他事项说明

          无。



                                                      云南铜业股份有限公司董事会

                                                                2021 年 4 月 27 日




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