潍柴重机股份有限公司

             2020年度内部控制评价报告


潍柴重机股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合潍

柴重机股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12

月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评

价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
                           1 /5
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本

部、各分子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报

表资产总额的96%，营业收入合计占合并营业收入总额的97%。纳

入评价范围的主要业务和事项包括:公司层面的组织架构、发展

战略、人力资源、社会责任等，具体业务层面的资金活动、投资

管理、采购业务、资产管理、存货管理、销售业务、研究与开发、

工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、税务管

理、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括研究与开发、

                             2 /5
采购业务、销售业务、资金活动、工程项目、人力资源等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价程序和方法

    内部控制评价工作严格遵循内部控制基本规范及其配套指

引、内部控制评价管理流程的要求，综合利用个别访谈、问卷调

查、穿行测试和抽样检查等适当的方式方法，对公司内部控制有

效性进行了评价。

    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系，结合公司相关制度、流程

等文件规定，组织开展内部控制评价工作。

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    定量标准以税前利润作为衡量指标，如果该缺陷单独或连同

其他缺陷可能导致的财务报告错报金额大于税前利润5%，则认定

为重大缺陷，如果超过税前利润的2.5%但小于5%,则认定为重要

缺陷，小于税前利润的2.5%,则认定为一般缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    （1）重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合

理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错

报。包括但不限于：①公司内部控制环境无效；②审核委员会和

内部审计机构对内部控制的监督无效；③公司董事、监事和高级

                           3 /5
管理人员的舞弊行为；④注册会计师发现当期财务报告存在重大

错报，但公司内部控制运行中未能发现该错报；⑤公司更正已公

布的财务报告。

    （2）重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合

理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达

到和超过重要性水平、但仍应引起公司董事会和管理层重视的错

报。包括但不限于：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的账

务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相应的补偿性控

制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能

合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

    （3）一般缺陷：上述重大缺陷或重要缺陷之外的内部控制

缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    （1）重大缺陷：可能导致的直接损失大于资产总额0.25%、

销售收入0.5%或税前利润5%,按照孰低原则确定，下同。

    （2）重要缺陷：可能导致的直接损失大于资产总额0.125%、

销售收入0.25%或税前利润2.5%但小于重大缺陷定量标准。

    （3）一般缺陷：可能导致的直接损失小于上述标准。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响

                           4 /5
程度、发生的可能性作判定。如果发生的可能性较小，会降低工

作效率或效果、加大效果的不确定性、使之偏离预期目标，判定

为一般缺陷；如果发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效

果、显著加大效果的不确定性、使之显著偏离预期目标，判定为

重要缺陷；如果发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、

严重加大效果的不确定性、使之严重偏离预期目标，判定为重大

缺陷。

    （四）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷；不存在上年度末

未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。不存在上年

度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。



                                   潍柴重机股份有限公司

                                  二〇二一年三月二十九日



                           5 /5