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CGNNT                                   工资总额管理办法




                       中广核核技术发展股份有限公司
                 CGN Nuclear Technology Development Co., Ltd.

                                         制度实施细则
                                    MANAGEMENT REGULATION




                                                工资总额管理办法




                                                         目              录

第一章 总         则 ................................................................................................................. 3

第二章 基本原则.............................................................................................................. 3

第三章 职责与分工 .......................................................................................................... 3

第四章 公司整体工资总额决定与调整机制 ...................................................................... 4

第五章 公司总部工资总额调控机制 ................................................................................. 5

第六章 公司工资总额调控机制 ........................................................................................ 5

第七章 工资总额预算的申报、执行与调整 ...................................................................... 5

第八章 附则 ..................................................................................................................... 6
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                                    第一章 总   则

    第一条 为规范中广核核技术发展股份有限公司（以下简称“公司”）工资总额预算管理工作，

建立健全以效益为导向的工资总额决定机制，充分发挥收入分配对促发展的杠杆作用，结合公

司实际情况，制定本办法。

    第二条 本办法中工资总额是指由企业在一个会计年度内直接支付给与本企业建立劳动关系

的全部职工的劳动报酬总额，包括工资、奖金、津贴、补贴、加班加点工资、特殊情况下支付

的工资等。

                                   第二章 基本原则

    第三条 总额可控原则。公司整体工资总额需满足董事会管控要求，同时人工成本投入产出

效率应持续改善。公司职工工资总额预算不得超过董事会年初下达的薪酬控制指标，对于经营

业绩完成情况良好，按照机制计算的总额大于公司年初预算值的，可向董事会提出预算调整申

请，经董事会审核同意后，当年依照机制计算的总额超出年初预算的部分，方能当年发放或留

至后续年度调剂使用。

    第四条 分层分类管理原则。董事会核定公司整体工资总额，公司对下属子公司工资总额进

行调节分配，在董事会核定的工资总额范围内，根据公司内部薪酬管理有关规定进行工资总额

管理和分配。

    第五条 服务战略原则。工资总额应当与企业战略相匹配，在保证企业长远发展所需要的资

源支持前提下，逐级传递企业经营压力，促进企业改革创新和可持续发展。

    第六条 价值牵引原则。坚持市场化改革方向，强化工资总额与关键业绩指标联动机制，激

励企业坚持效益导向，努力完成经营业绩目标。

                                    第三章 职责与分工

    第七条 董事会是公司工资总额管理的决策主体，主要职责为：

    （一）负责审批公司工资总额管理办法。

    （二）负责审批公司年度工资总额预算。
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    第八条 人力资源部是公司工资总额的日常归口管理部门，主要职责为：

    （一） 负责制订本办法，并根据管理需要进行修改与完善。

    （二） 负责编制本公司年度工资总额预算，并根据董事会对工资总额预算审核结果或调整

 决定，修订本公司年度工资总额预算。

    （三） 负责组织落实董事会关于职工收入分配管理的有关决定和日常管理工作。

    （四） 负责公司工资总额的具体分配和控制工作。

    （五） 负责组织审核各子公司年度工资总额预算，并根据各子公司经营考核结果，实施工

 资总额清算工作。

    第九条 公司其他相关部门职责

    （一） 公司财务部门负责制订年度预算，并按公司授权管理规定履行审批流程（含人工成

 本）；协助公司人力资源部审核各公司年度工资总额预算和监督各公司预算执行情况。

    （二） 公司经营管理部门负责牵头制订各公司年度绩效考核方案，负责发布年度绩效考核

 结果。

    （三） 公司审计部门根据管理需要负责对各公司薪酬管理有关规定执行情况进行审计。

                       第四章 公司整体工资总额决定与调整机制

    第十条 公司实行工资效益联动、效率对标调节和工资水平调控的工资总额决定机制。

    第十一条   工资效益联动机制方面，公司整体工资总额与年度经营业绩考核和利润完成情

况挂钩，结合经营业绩考核指标完成情况，合理确定年度工资总额预算水平。

    第十二条   人工成本效率对标调节机制方面，公司根据行业对标信息，开展人工成本对标

工作，并根据公司经济效益增减情况和董事会有关政策，合理调整年度工资总额预算水平。

    第十三条   工资水平调控机制方面，公司按照各地区薪酬水平，结合行业内部分配关系、

公司自身激励约束机制等情况，合理调控工资水平增长。

    第十四条   公司根据国家法律法规和全面深化国有企业改革重点任务要求，结合自身实际

情况，经报董事会认定后，对实施公司改革创新发展具有重大影响的特殊事项所需工资总额实
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行单列管理，不列入工资总额预算基数，不与经济效益指标挂钩，相关管控规则按照董事会决

议执行。

                              第五章 公司总部工资总额调控机制

       第十五条   公司总部按照管理业绩和平均薪酬水平双对标机制核定工资总额。

       第十六条   公司关键岗位管理干部工资水平出现不合理过高、偏高时，工资增幅应从严控

制。

                                第六章 公司工资总额调控机制

       第十七条   公司工资总额按照基础包、发展包和业绩包进行核定。

       工资总额=基础包+发展包+业绩包+单列管理项目

       （一） 基础包为上年度存量人员工资总额。

       （二） 发展包为人才增减需求对应的工资总额。

         因组织机构调整、新并购项目导致的工资总额变化，公司根据实际情况据实认定，次年

度纳入工资总额基数进行统一管理。

       （三） 业绩包为体现公司经营业绩目标完成情况的工资总额。

       第十八条   根据董事会管理要求，结合实际管理需要，设立工资总额单列管理项目，包括

但不限于年度专项奖金，现金型中长期激励，各类专项激励政策奖励、派遣费用及其他经董事

会认定的特殊事项。

       第十九条    公司工资总额实行“蓄水池”丰歉调节机制，因经营业务发生重大调整、业绩出

现较大波动、组织机构和人员结构发生较大变化等原因导致工资总额产生大幅波动时，公司可

申请实行工资总额丰歉调节机制。

                          第七章 工资总额预算的申报、执行与调整

       第二十条    公司每年初根据上述规则结合董事会管控要求编制公司年度工资总额预算方

案，汇总入公司年度预算，报公司党委会审议、公司董事会批准。

       第二十一条 公司定期对经营业绩指标完成情况、工资总额发放情况、人工成本投入产出效
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能情况等指标进行动态跟踪监测，并定期向董事会报告。

    第二十二条 公司应当加强工资总额发放管理，规范列支渠道。在董事会核定的工资总额外，

不得再以其他形式在成本（费用）中列支任何非经董事会审批的工资性项目。

    第二十三条 公司年度工资总额预算下达后原则上不予调增，但在预算执行过程中出现以下

情形之一，导致预算编制基础发生重大变化的，可以向董事会申请对工资总额预算进行调整：

    （一） 国家经济政策或董事会要求发生重大调整影响本公司相关预算。

    （二） 与公司相关的市场环境发生重大变化。

    （三） 公司发生分立、合并等重大资产变动。

    （四） 经董事会同意，公司重大业务调整或者重大项目投资及业务扩张。

    （五） 其他特殊情况。

    第二十四条 公司不得超额发放工资总额，如发生超额发放工资总额情况，将根据实际情况

采用以下一种或全部处罚措施：

    （一） 对有关责任人员进行追究违规责任并纳入年度绩效考核。

    （二） 超出部分在下一年度工资总额预算中核减，并责令整改。

    （三） 按照上级主管部门下发的相关规范管理要求规定的相关处罚。

                                    第八章 附则

    第二十五条 本制度由公司人力资源部负责制定、修改和解释，自董事会审议通过后实施。

    第二十六条 本办法自发布之日起施行。