河南双汇投资发展股份有限公司

               2018年度内部控制评价报告

各位董事：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控

制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日

（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司本部，下

属生鲜品事业部、肉制品事业部、化工包装事业部、农牧事业部、

商业公司等业务部门以及相关控股子公司。

    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额

的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

    公司在确定内部控制评价的范围时，全面考虑了公司及所有

部门、下属单位的所有业务和事项，具体包括发展战略、食品安

全、社会责任、企业文化、资产管理、采购业务、生产运营、销

售业务、产品研发、财务核算、资金活动、信息披露、人力资源、

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预算管理、投资管理、信息系统等。

       在此基础上确定了需重点关注的高风险领域，主要包括：食

品安全、资产管理、生产安全、财务报告、工程建设、预算管理、

采购管理、生产管理、信息系统等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工

作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，以缺陷发生的可能性和偏离目标的程度作

为衡量缺陷严重性的标准，充分考虑缺陷组合和补偿性控制，研

究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前

年度保持一致。

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

    缺陷类型                      定量标准

  重大缺陷       错报≥利润总额5%

  重要缺陷       利润总额5%＞错报≥利润总额1%

  一般缺陷       利润总额1%＞错报



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    (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

    重大缺陷：发生涉及财务信息披露的重大舞弊行为；公司财

务报告存在重大错报被外部监管机构或审计机构发现，公司对应

的控制活动未能识别相关错报；公司财务报告编报控制程序存在

重大漏洞，可能导致公司报表出现重大错报。

    重要缺陷：公司财务报告编报控制程序存在控制漏洞，虽然

不会导致公司报表出现重大错报，但仍应引起公司董事会及管理

层重视并改进的缺陷。

    一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外的财务报告内部控制

缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

   缺陷类型                    定量标准

  重大缺陷    损失金额≥利润总额5%

  重要缺陷    利润总额5%＞损失金额≥利润总额1%

  一般缺陷    利润总额1%＞损失金额

   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

   重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严

重偏离控制目标。如公司决策程序缺陷，可能导致出现严重决策

失误，偏离既定经营目标；发生食品安全问题，致使公司形象严

重受损；未遵循合规经营原则，发生严重违规经营问题，受到相

关政府部门处罚；公司内部监督机构未能履行相关监督职责，内
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部监督失效等。

   重要缺陷：公司因未遵循既定内部控制程序，或者内部控制

本身存在设计缺陷，其影响达不到重要性缺陷标准，但仍有可能

导致公司偏离控制目标。

   一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

   1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   未来，公司将根据外部经营环境和自身业务变化，持续完善

内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，

促进公司健康、可持续发展，保障股东利益。



          董事长（已经董事会授权）：〔签名〕



          河南双汇投资发展股份有限公司〔公司签章〕



                                 2019年3月14日



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