现代投资股份有限公司
              2021 年度内部控制评价报告


现代投资股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制、评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
                              1
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、长沙
分公司、潭耒分公司、怀化分公司、湖南省怀芷高速公路建设开发有
限公司、湖南长韶娄高速公路有限公司、大有期货有限公司、湖南岳
阳巴陵农村商业银行股份有限公司、现代环境科技股份有限公司、湖
南现代环境科技投资有限公司、大安市现代星旗生物质发电有限公
司、湖南省现代融资担保有限公司、长沙市天心区安迅小额贷款有限
公司、现代财富资本管理有限公司、现代财富融资租赁有限公司、现
代商业保理有限公司、湖南现代投资资产经营管理有限公司、现代资
源有限公司、上海沃谷金属材料有限公司、现代资本管理（香港）有
限公司、湖南盈胜元商贸有限公司、上海夯石商贸有限公司、长沙现
代凯莱大酒店等。纳入评价范围单位资产总额占公司整体资产总额的
87.10%，营业收入合计占公司整体营业收入总额的 99.29%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理、组织架构、发
展战略、企业文化、社会责任、内部监督、风险评估、信息与沟通、
资产管理、财务报告与税务管理、全面预算、资金管理、人力资源及
薪酬管理、筹融资管理、投资管理、信息系统管理、工程项目管理、
业务外包管理、招投标采购管理、合同管理、印章管理、信息披露、
公路运营管理、期货经纪业务、贷款业务管理、存款管理、环保投资
运营管理、研发管理、担保业务、商业保理业务、融资租赁业务、贸
易金融、酒店管理等。重点关注的高风险领域包括：工程管理、与公
路运营相关的养护工程管理、投资管理、担保业务、贸易金融、商业
保理业务、融资租赁业务、期货经纪业务、信贷业务管理等。

                               2
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    说明：湖南湘衡高速公路有限责任公司于 2021 年 11 月 29 日纳
入公司合并报表范围，公司根据上市公司实施企业内部控制规范体系
监管问题解答（2011 年第 1 期，总第 1 期）之“公司在报告年度发
生并购交易的，可豁免本年度对被并购企业财务报告内部控制有效性
的评价”，本年度未将湖南湘衡高速公路有限责任公司纳入内部控制
评价范围。豁免纳入评价范围单位的资产总额占公司汇总财务报表资
产总额之比为 12.76%，豁免纳入评价范围单位的营业收入合计占公
司汇总财务报表营业收入总额之比为 0.36%。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系，结合公司《内部控制管理办法
（试行）》《内部控制应用手册》和《内部控制评价手册》，组织开
展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    一般缺陷：内部控制缺陷可能造成的利润总额错漏小于利润总额
的 3％ ；或内部控制缺陷可能造成的资产总额错漏小于资产总额的
0.5％；

    重要缺陷：内部控制缺陷可能造成的利润总额错漏大于或等于利
润总额的 3％且小于利润总额的 5％；或内部控制缺陷可能造成的资
产总额错漏大于或等于资产总额的 0.5％且小于资产总额的 1％；



                              3
       重大缺陷：内部控制缺陷可能造成的利润总额错漏大于或等于利
润总额的 5％；或内部控制缺陷可能造成的资产总额错漏大于或等于
资产总额的 1％。

       （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       一般缺陷：对财务基础数据的真实性与可靠性造成中等程度的负
面影响，并导致财务报告无法反映部分主营业务或金额较大的非主营
业务的实际情况；提交到上级单位、税务等政府部门的财务报告部分
不满足要求，并遭到一般处罚；

       重要缺陷：对财务基础数据的真实性与可靠性造成较大的负面影
响，并导致财务报告无法反映大部分业务的实际情况；提交到上级单
位、税务等政府部门的财务报告不满足要求，并遭到较为严厉的处罚；

       重大缺陷：对财务基础数据的真实性与可靠性造成及其严重的负
面影响，并导致财务报告完全无法反映业务的实际情况；提交到上级
单位、税务等政府部门的财务报告完全达不到要求，并遭到严厉的处
罚。

       2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

       （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       一般缺陷： 内部控制缺陷所造成直接财产损失金额在 3000 万元
以下；或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告
或披露造成负面影响；

       重要缺陷： 内部控制缺陷所造成直接财产损失金额在 3000 万元
-5000 万元之间；或受到国家政府部门处罚但未对公司定期报告披露
造成负面影响；

       重大缺陷： 内部控制缺陷所造成直接财产损失金额在 5000 万元
以上；或已经对外正式披露，并对公司定期报告披露造成负面影响。

       （2） 公司从内部控制缺陷对公司战略、内部监督、公司运营、
信息与沟通、法律因素以及社会责任等方面的影响制定非财务报告内
部控制缺陷评价的定性标准，具体如下：
                                 4
    一般缺陷：

    战略方面：对公司战略目标的实现和业务规模的有序扩张造成阻
碍，但从中长期来看，这种阻碍的不良影响可以逐渐消除；

    内部监督：对管控措施的有效推行造成一定阻碍，监督与控制机
制受到一定程度的损害，业务环节、过程等得到监督，全面性仍有待
提高；

    运营方面：公司整体资产运营效率受到较大影响，整体资产配置
的效率受到较大影响，日常业务运营效率有所降低；

    信息与沟通：各部门间的合作受到一定的阻碍，协同效应的发挥
受到影响，信息传递与沟通效率有所降低；

    法律因素：违反法律法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，
导致地方政府或监管机构的调查，并处以罚款或罚金；

    社会责任：与政府的政策目标存在一定程度的差距，对社会的稳
定造成一定不良影响。

    重要缺陷：

    战略方面：对公司业务规模的有序扩张和公司盈利水平的稳步提
高造成较为严重的负面影响，公司在较长时间内难以消除此等影响；
对公司战略目标的最终实现造成较严重的阻碍；

    内部监督：对管控措施的有效推行造成严重阻碍，监督与控制机
制受到严重损害，有限度的对业务环节、过程等得到监督，部分业务
环节、过程处于监管真空；

    运营方面：公司整体资产运营效率受到严重影响，整体资产配置
的效率受到严重影响，日常业务运营效率下降；

    信息与沟通：各部门间的合作受到较严重的阻碍，协同效应难以
发挥，信息传递与沟通效率降低；




                              5
       法律因素：违反法律法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，
导致地方政府或监管机构的调查，并处以罚款或罚金或被责令停业整
顿；

       社会责任：严重背离了政府的政策目标，对社会的稳定造成较严
重影响。

       重大缺陷：

       战略方面：对公司业务规模的有序扩张和盈利水平的稳步提高造
成严重的负面影响，且公司无法消除此种影响；战略规划中的指标几
乎全部不能完成；

       内部监督：管控措施无法有效推行，监督与控制机制无法发挥作
用，相关业务环节、过程等完全没有监控，业务活动处于原始自发状
态；

       运营方面：公司整体资产运营效率大大降低，整体资产配置的效
率大大降低，日常业务运营效率大幅下降；

       信息与沟通：各部门间的合作受到严重阻碍，无法产生协同效应，
信息传递与沟通效率大幅度下降；

       法律因素：严重违反法律法规、规章、政府政策、其他规范性文
件等，导致中央政府或监管机构的调查，并处以罚款或罚金或被限令
行业退出、吊销营业执照、强制关闭等；

       社会责任：社会责任与政府的政策目标形成对立局面，对社会的
稳定造成灾难性的难以挽回的恶劣影响。

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


                                 6
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。




                                             董事长：马捷

                                       现代投资股份有限公司

                                          2022 年 3 月 31 日




                             7