航天科技控股集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2017]01540222 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 9
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13
9、 财务报表附注 15
10、 财务报表附注补充资料 120
1
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2017]01540222 号
航天科技控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“航天科技公
司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年
度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是航天科技公司管理层的责任。这种责任包括：1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了航天科技控股集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务
状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一七年四月二十四日
2
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 882,373,335.33 704,913,307.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产 六、2 3,061,890.28 957,986.88
应收票据 六、3 206,845,834.55 178,065,115.97
应收账款 六、4 1,035,777,322.45 973,757,119.73
预付款项 六、5 180,167,178.29 170,426,268.78
应收利息
应收股利
其他应收款 六、6 53,303,975.58 45,236,567.90
存货 六、7 911,853,395.11 882,272,368.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 40,641,140.73 67,689,543.72
流动资产合计 3,314,024,072.32 3,023,318,279.39
非流动资产：
可供出售金融资产 六、9 49,500,000.00 49,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、10 2,104,299.50
投资性房地产 六、11 40,061,611.73 24,319,797.39
固定资产 六、12 796,277,133.35 685,113,942.81
在建工程 六、13 86,459,789.68 117,813,756.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、14 326,832,201.34 384,796,514.98
开发支出 六、15 93,464,096.72 44,281,734.45
商誉 六、16 886,452,814.06 863,145,507.87
长期待摊费用 六、17 8,944,823.87 8,156,427.45
递延所得税资产 六、18 103,521,756.74 113,281,184.51
其他非流动资产 六、19 24,273,001.82 15,952,295.18
非流动资产合计 2,415,787,229.31 2,308,465,460.33
资产总计 5,729,811,301.63 5,331,783,739.72
3
合并资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：航天科技控股集团股份
金额单位：人民币元
有限公司
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、20 92,341,419.01 215,996,867.24
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 六、21 6,756,613.60 2,162,636.90
应付票据 六、22 129,274,749.98 127,596,211.43
应付账款 六、23 736,220,546.36 631,100,425.04
预收款项 六、24 137,095,184.36 103,053,692.48
应付职工薪酬 六、25 131,253,141.69 70,513,772.76
应交税费 六、26 29,602,148.41 35,937,182.46
应付利息 六、27 292,397.39 425,430.11
应付股利 六、28 7,518,983.09 146,588.24
其他应付款 六、29 109,163,347.07 115,241,804.11
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、30 31,090,894.47 424,947,610.86
其他流动负债
流动负债合计 1,410,609,425.43 1,727,122,221.63
非流动负债：
长期借款 六、31 247,947,292.85 515,368,941.04
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、32 20,435,580.79 49,567,288.14
长期应付职工薪酬 六、33 126,668,134.73 118,764,007.68
专项应付款 六、34 11,297,500.00 13,021,450.00
预计负债 六、35 13,473,371.38 12,832,696.30
递延收益 六、36 27,732,533.91 26,001,309.17
递延所得税负债 六、18 113,098,621.72 118,791,694.71
其他非流动负债 六、37 41,710,300.86 39,453,052.81
非流动负债合计 602,363,336.24 893,800,439.85
负债合计 2,012,972,761.67 2,620,922,661.48
股东权益：
股本 六、38 409,460,479.00 323,624,221.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、39 2,611,746,141.68 1,283,217,193.57
减：库存股
其他综合收益 六、40 -82,464,682.35 -65,415,451.54
专项储备 六、41 2,128,362.57 1,687,384.54
盈余公积 六、42 52,271,730.89 52,271,730.89
一般风险准备
未分配利润 六、43 519,853,486.98 417,213,109.95
归属于母公司股东权益合计 3,512,995,518.77 2,012,598,188.41
少数股东权益 203,843,021.19 698,262,889.83
股东权益合计 3,716,838,539.96 2,710,861,078.24
负债和股东权益总计 5,729,811,301.63 5,331,783,739.72
载于第 15 页至第 121 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 李立新 主管会计工作负责人：杨兴文 会计机构负责人：杨庆
4
合并利润表
2016 年度
金额单位：人民币
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司
元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 5,481,516,424.40 3,890,878,312.33
其中：营业收入 六、44 5,481,516,424.40 3,890,878,312.33
二、营业总成本 5,332,524,750.81 3,797,782,414.04
其中：营业成本 六、44 4,339,030,637.30 3,042,068,040.64
税金及附加 六、45 11,151,955.84 3,625,398.05
销售费用 六、46 166,701,672.56 158,113,854.43
管理费用 六、47 760,404,677.27 565,539,107.63
财务费用 六、48 18,855,267.55 13,565,334.02
资产减值损失 六、49 36,380,540.29 14,870,679.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、50 12,040,700.50 9,606,239.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收
六、50 -2,104,299.50 -1,724,760.84
益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 161,032,374.09 102,702,137.45
加：营业外收入 六、51 60,189,097.21 48,256,537.09
其中：非流动资产处置利得 六、51 2,672,994.92 443,770.17
减：营业外支出 六、52 5,769,117.07 2,448,569.61
其中：非流动资产处置损失 六、52 3,741,247.28 1,985,891.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 215,452,354.23 148,510,104.93
减：所得税费用 六、53 60,091,934.81 40,240,693.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 155,360,419.42 108,269,411.28
归属于母公司股东的净利润 102,640,377.03 73,717,822.81
少数股东损益 52,720,042.39 34,551,588.47
六、其他综合收益的税后净额 -1,567,574.97 -31,820,472.06
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -17,049,230.81 -27,855,621.67
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 六、40 -3,218,202.03 -3,057,140.70
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 六、40 1,302,346.02 -2,911,996.16
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
六、40 -4,520,548.05 -145,144.54
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 六、40 -13,831,028.78 -24,798,480.97
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4、现金流量套期损益的有效部分 六、40 -3,104,385.75 429,381.32
5、外币财务报表折算差额 六、40 -10,726,643.03 -25,227,862.29
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、40 15,481,655.84 -3,964,850.39
七、综合收益总额 153,792,844.45 76,448,939.22
归属于母公司股东的综合收益总额 85,591,146.22 45,862,201.14
归属于少数股东的综合收益总额 68,201,698.23 30,586,738.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十六、2 0.25 0.18
（二）稀释每股收益 十六、2 0.25 0.18
2016 年度公司发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润分别为：41,276,043.51 元、
63,331,686.73 元。
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。
载于第 15 页至第 121 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 李立新 主管会计工作负责人：杨兴文 会计机构负责人：杨庆
5
合并现金流量表
2016 年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,443,550,622.92 3,951,402,625.69
收到的税费返还 42,935,300.17 33,493,217.80
收到其他与经营活动有关的现金 六、55 148,053,235.54 62,019,804.23
经营活动现金流入小计 5,634,539,158.63 4,046,915,647.72
购买商品、接受劳务支付的现金 3,465,684,495.86 2,530,186,380.89
支付给职工以及为职工支付的现金 1,005,043,345.85 824,408,937.68
支付的各项税费 112,733,799.69 91,167,339.19
支付其他与经营活动有关的现金 六、55 611,205,862.82 401,513,483.51
经营活动现金流出小计 5,194,667,504.22 3,847,276,141.27
经营活动产生的现金流量净额 六、56 439,871,654.41 199,639,506.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 14,145,000.00 11,331,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
6,774,517.31 2,110,602.29
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,919,517.31 13,441,602.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
266,325,448.48 213,042,798.06
付的现金
投资支付的现金 162,542,971.48
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 770,920,099.83 394,241,076.13
支付其他与投资活动有关的现金 六、55 27,158,205.23
投资活动现金流出小计 1,037,245,548.31 796,985,050.90
投资活动产生的现金流量净额 -1,016,326,031.00 -783,543,448.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,639,490,813.01 484,520,588.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 296,117,591.00
取得借款收到的现金 190,996,775.33 412,442,550.30
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、55 18,333,300.00
筹资活动现金流入小计 1,848,820,888.34 896,963,139.10
偿还债务支付的现金 1,042,519,284.14 300,886,884.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,472,832.39 51,090,208.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 150,228.97 14,527,249.01
支付其他与筹资活动有关的现金 六、55 34,358,760.88 460,635.00
筹资活动现金流出小计 1,109,350,877.41 352,437,728.17
筹资活动产生的现金流量净额 739,470,010.93 544,525,410.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,261,621.86 -15,161,843.92
五、现金及现金等价物净增加额 六、56 177,277,256.20 -54,540,375.15
加：期初现金及现金等价物余额 六、56 704,115,170.94 758,655,546.09
六、期末现金及现金等价物余额 六、56 881,392,427.14 704,115,170.94
载于第 15 页至第 121 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 李立新 主管会计工作负责人：杨兴文 会计机构负责人：杨庆
6
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 323,624,221.00 1,283,217,193.57 -65,415,451.54 1,687,384.54 52,271,730.89 417,213,109.95 698,262,889.83 2,710,861,078.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 323,624,221.00 1,283,217,193.57 -65,415,451.54 1,687,384.54 52,271,730.89 417,213,109.95 698,262,889.83 2,710,861,078.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”
85,836,258.00 1,328,528,948.11 -17,049,230.81 440,978.03 102,640,377.03 -494,419,868.64 1,005,977,461.72
号填列）
（一）综合收益总额 -17,049,230.81 102,640,377.03 68,201,698.23 153,792,844.45
（二）股东投入和减少资本 85,836,258.00 1,328,528,948.11 -554,297,708.11 860,067,498.00
1、股东投入的普通股 85,836,258.00 1,328,528,948.11 5,365,602.95 1,419,730,809.06
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -559,663,311.06 -559,663,311.06
（三）利润分配 -8,309,662.96 -8,309,662.96
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -8,309,662.96 -8,309,662.96
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 440,978.03 -14,195.80 426,782.23
1、本期提取 9,983,340.25 408,526.75 10,391,867.00
2、本期使用 9,542,362.22 422,722.55 9,965,084.77
（六）其他
四、本年年末余额 409,460,479.00 2,611,746,141.68 -82,464,682.35 2,128,362.57 52,271,730.89 519,853,486.98 203,843,021.19 3,716,838,539.96
载于第15页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：杨兴文 会计机构负责人：杨庆
7
合并股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 323,624,221.00 1,282,052,072.53 -37,559,829.87 861,546.18 51,981,113.32 350,258,389.13 370,095,741.81 2,341,313,254.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 323,624,221.00 1,282,052,072.53 -37,559,829.87 861,546.18 51,981,113.32 350,258,389.13 370,095,741.81 2,341,313,254.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,165,121.04 -27,855,621.67 825,838.36 290,617.57 66,954,720.82 328,167,148.02 369,547,824.14
号填列）
（一）综合收益总额 -27,855,621.67 73,717,822.81 30,586,738.08 76,448,939.22
（二）股东投入和减少资本 1,165,121.04 311,019,141.61 312,184,262.65
1、股东投入的普通股 319,198.84 295,198,392.16 295,517,591.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 845,922.20 15,820,749.45 16,666,671.65
（三）利润分配 290,617.57 -6,763,101.99 -13,487,379.30 -19,959,863.72
1、提取盈余公积 290,617.57 -290,617.57
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -6,472,484.42 -13,487,379.30 -19,959,863.72
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 825,838.36 48,647.63 874,485.99
1、本期提取 6,637,691.55 420,898.28 7,058,589.83
2、本期使用 5,811,853.19 372,250.65 6,184,103.84
（六）其他
四、本年年末余额 323,624,221.00 1,283,217,193.57 -65,415,451.54 1,687,384.54 52,271,730.89 417,213,109.95 698,262,889.83 2,710,861,078.24
载于第15页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：杨兴文 会计机构负责人： 杨庆
8
资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 145,942,896.07 84,437,329.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,731,420.00 41,430,006.80
应收账款 十五、1 118,182,494.22 117,705,972.44
预付款项 25,513,666.06 52,498,269.08
应收利息
应收股利 46,281,801.71 25,089,835.04
其他应收款 十五、2 123,047,052.58 102,989,869.22
存货 85,300,802.83 94,816,301.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,385,924.65 132,228.11
流动资产合计 586,386,058.12 519,099,811.15
非流动资产：
可供出售金融资产 48,000,000.00 48,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 2,896,012,403.15 684,353,617.53
投资性房地产
固定资产 85,186,982.14 89,959,299.34
在建工程 8,121,432.84 8,011,528.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,310,540.39 34,523,662.64
开发支出 6,291,841.98 8,740,256.90
商誉
长期待摊费用 22,400.00
递延所得税资产 396,263.44 398,917.28
其他非流动资产
非流动资产合计 3,071,341,863.94 873,987,281.84
资产总计 3,657,727,922.06 1,393,087,092.99
9
资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,870,836.00 30,530,571.99
应付账款 68,424,976.04 53,207,799.04
预收款项 3,583,589.61 16,105,192.23
应付职工薪酬 510,184.27 346,434.81
应交税费 2,782,876.07 1,471,379.58
应付利息
应付股利
其他应付款 12,313,957.98 6,190,407.41
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 95,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 101,486,419.97 202,851,785.06
非流动负债：
长期借款 150,472,726.00 590,908.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 11,297,500.00 12,227,500.00
预计负债
递延收益 14,462,421.73 12,968,334.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 176,232,647.73 25,786,742.50
负债合计 277,719,067.70 228,638,527.56
股东权益：
股本 409,460,479.00 323,624,221.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,928,029,464.75 773,822,389.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,598,404.89 37,598,404.89
一般风险准备
未分配利润 4,920,505.72 29,403,550.06
股东权益合计 3,380,008,854.36 1,164,448,565.43
负债和股东权益总计 3,657,727,922.06 1,393,087,092.99
载于第 15 页至第 121 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 李立新 主管会计工作负责人：杨兴文 会计机构负责人：杨庆
10
利润表
2016 年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十五、4 442,225,498.87 348,557,789.18
减：营业成本 十五、4 336,865,072.43 266,208,543.26
税金及附加 5,154,965.77 1,271,990.72
销售费用 35,027,264.60 41,194,165.36
管理费用 130,841,641.94 64,968,563.82
财务费用 1,484,094.06 28,118.37
资产减值损失 18,614,268.11 10,473,481.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 34,730,247.48 25,893,929.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,104,299.50 -2,895,700.50
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -51,031,560.56 -9,693,143.36
加：营业外收入 26,429,579.03 12,692,676.29
其中：非流动资产处置利得 15,706.30 245,298.76
减：营业外支出 632.26 92,597.31
其中：非流动资产处置损失 632.26 9,244.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,602,613.79 2,906,935.62
减：所得税费用 -119,569.45 759.90
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -24,483,044.34 2,906,175.72
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 -24,483,044.34 2,906,175.72
载于第 15 页至第 121 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 李立新 主管会计工作负责人：杨兴文 会计机构负责人：杨庆
11
现金流量表
2016 年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 405,446,769.29 273,159,436.89
收到的税费返还 8,139,501.18 7,144,007.88
收到其他与经营活动有关的现金 106,319,035.45 48,362,251.33
经营活动现金流入小计 519,905,305.92 328,665,696.10
购买商品、接受劳务支付的现金 323,755,485.58 196,753,322.98
支付给职工以及为职工支付的现金 69,183,663.25 60,753,753.39
支付的各项税费 18,764,531.18 13,451,370.44
支付其他与经营活动有关的现金 108,656,591.43 58,937,917.82
经营活动现金流出小计 520,360,271.44 329,896,364.63
经营活动产生的现金流量净额 -454,965.52 -1,230,668.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,642,580.31 27,482,387.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
99,000.00 2,033.50
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,741,580.31 27,484,420.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,558,578.73 3,613,144.02
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 775,728,720.00 174,997,188.60
支付其他与投资活动有关的现金 835,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,615,287,298.73 178,610,332.62
投资活动产生的现金流量净额 -1,599,545,718.42 -151,125,911.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,639,490,813.01
取得借款收到的现金 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,789,490,813.01
偿还债务支付的现金 95,118,182.00 97,118,182.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,086,576.67 11,870,413.94
支付其他与筹资活动有关的现金 27,779,803.63
筹资活动现金流出小计 127,984,562.30 108,988,595.94
筹资活动产生的现金流量净额 1,661,506,250.71 -108,988,595.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 61,505,566.77 -261,345,176.35
加：期初现金及现金等价物余额 84,437,329.30 345,782,505.65
六、期末现金及现金等价物余额 145,942,896.07 84,437,329.30
载于第 15 页至第 121 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 李立新 主管会计工作负责人：杨兴文 会计机构负责人：杨庆
12
股东权益变动表
2016年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 323,624,221.00 773,822,389.48 37,598,404.89 29,403,550.06 1,164,448,565.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 323,624,221.00 773,822,389.48 37,598,404.89 29,403,550.06 1,164,448,565.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”
85,836,258.00 2,154,207,075.27 -24,483,044.34 2,215,560,288.93
号填列）
（一）综合收益总额 -24,483,044.34 -24,483,044.34
（二）股东投入和减少资本 85,836,258.00 2,154,207,075.27 2,240,043,333.27
1、股东投入的普通股 85,836,258.00 2,154,207,075.27 2,240,043,333.27
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取 3,281,721.14 3,281,721.14
2、本期使用 3,281,721.14 3,281,721.14
（六）其他
四、本年年末余额 409,460,479.00 2,928,029,464.75 37,598,404.89 4,920,505.72 3,380,008,854.36
载于第15页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：杨兴文 会计机构负责人：杨庆
13
股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 323,624,221.00 773,822,389.48 37,307,787.32 33,260,476.33 1,168,014,874.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 323,624,221.00 773,822,389.48 37,307,787.32 33,260,476.33 1,168,014,874.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”
290,617.57 -3,856,926.27 -3,566,308.70
号填列）
（一）综合收益总额 2,906,175.72 2,906,175.72
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 290,617.57 -6,763,101.99 -6,472,484.42
1、提取盈余公积 290,617.57 -290,617.57
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -6,472,484.42 -6,472,484.42
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取 1,607,035.11 1,607,035.11
2、本期使用 1,607,035.11 1,607,035.11
（六）其他
四、本年年末余额 323,624,221.00 773,822,389.48 37,598,404.89 29,403,550.06 1,164,448,565.43
载于第15页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人:李立新 主管会计工作负责人：杨兴文 会计机构负责人：杨庆
14
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
航天科技控股集团股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1999 年 1
月 27 日，系经黑龙江省人民政府黑政函[1998]66 号文件批准，由中国航天工业总公司
作为主发起人与天通计算机应用技术中心、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、北
京奥润办公设备技术公司、哈尔滨市通用机电技术研究所、哈尔滨通用焊接切割成套
设备制造厂、哈尔滨亚科工贸有限责任公司等七家共同发起，以募集方式设立的股份
有限公司。经中国证监会以证监发字[1998]314 号文件批准，本公司于 1998 年 12 月
24 日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股。公司
于 2010 年 4 月通过定向发行股份购买资产拥有了航天科工惯性技术有限公司（以下简
称“惯性公司”）93.91%的股权，北京航天时空科技有限公司（以下简称“时空公司”）
86.90%的股权和北京航天海鹰星航机电设备有限公司（以下简称“海鹰机电公司”）
100.00%的股权，定向发行后公司股份总额 25,036 万股，股票代码 000901，股票简
称“航天科技”。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]964 号文核准，本公司向截至 2014 年
10 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东，按
照每 10 股配售 3 股的比例配售。配股后公司股份总额 32,362.42 万股，股票面值为每
股人民币 1 元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准航天科技控股集团股份有限公司向益圣国
际有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2245 号）核
准。本公司以询价方式向特定对象募集配套资金非公开发行人民币普通股（A 股）
54,380,006 股，每股发行价格为人民币 30.72 元。完成发行后公司股份总额为
378,004,227 股，该事项业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2016]
01540004 号验资报告。本公司向益圣国际有限公司发行 6,038,554 股、向 Easonlux S.A.
发行 25,417,698 股股份购买相关资产，完成发行后公司股份总额为 409,460,479 股，
该事项业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2016] 01540005 号验资
报告。经本公司股东大会授权，公司第五届董事会第四十八次（临时）会议审议通过，
公司于 2017 年 1 月 10 日对章程进行了相应的变更，于 2017 年 2 月完成工商变更登
记及营业执照、组织机构代码证、税务登记证、社会保险登记证“四证合一”登记。
公司办理完“四证合一”登记后的统一社会信用代码为：91230199712039165H。
本公司注册地为黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路 45 号，总部办公地址位于北京
15
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
市丰台区科学城海鹰路 1 号海鹰科技大厦 15/16 层；法定代表人：李立新。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车电子、环保监测产品、航天产品、
光机电测控及电网配套设备的研发、生产和销售等。
本公司经营范围：智能控制技术与产品、工业机器人、自动化设备、电子产品、
计算机软硬件及其它高新技术产品的研制、开发、生产、销售及技术咨询；技术服务、
技术转让；进出口业务；在全国范围内从事第二类增值电信业务中的信息服务业务（不
含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。
本公司的母公司为中国航天科工飞航技术研究院，实际控制人为中国航天科工集
团公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准报出。
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 17 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 5 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事汽车电子、环保监测产品、车联网、航天产品、石油仪器
16
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
设备及电网配套设备经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业
会计准则的规定确认收入。详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出
的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司主要境外子公司 IEE International Electronics
and Engineering S.A.（简称 IEE 公司）记账本位币为欧元，采用欧元为记账本位币的
原因是：IEE 公司以欧元进行商品和劳务的计价和结算；融资活动获得的货币以及保存
从经营活动中收取款项所使用的货币主要为欧元。IEE 公司下属子公司根据其经营所处
的主要经济环境自行决定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
17
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
18
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
19
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
20
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
21
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
收取金融资产现金流量的权利届满；
转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融
资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有
效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
22
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本集团的金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和
应收款项。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，
是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损
益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计
入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融资产：
该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况。
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍
生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
23
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团的金融负债均为其他金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（4）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和利率互换，分别对汇率风险和
利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资
产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本
计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影
响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接
计入当期损益。
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为：
公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)
的公允价值变动风险进行的套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已
确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定
承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风
险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，
被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期
工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现
金流量的程度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被
指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
24
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险
而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价
值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实
际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期
风险而产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起
的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无
效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期
销售发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项
非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额，在该非金融资
产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展
期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期
不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交
易实际发生或确定承诺履行。
（5）金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资
产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对
该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发
生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人
很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且
可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现
值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑
相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
25
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项
金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金
融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资
产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
26
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
个别认定 有明显迹象表明其可收回性较强
账龄分析法 无明显迹象表明其可收回性较强
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
个别认定 不计提
账龄分析法 按如下比例计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
根据境内子公司与境外子公司在债务人信用风险特征、历史损失经验及目前经济
状况与预计已存在的损失评估方面存在的差异，分别采取不同的坏账计提比例：
境内子公司按账龄分析法计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 0.50
1-2 年 1.00 1.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
27
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
境外子公司按账龄分析法计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1-6 个月 0.00-25.00 0.00-25.00
6 个月-1 年 50.00 50.00
1-2 年 100.00 100.00
2-3 年 100.00 100.00
3-4 年 100.00 100.00
4-5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
采用个别认定法计提坏账准备的组合中主要包含质保金、押金等可收回性较强的
款项。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、
包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
境内子公司存货领用和发出时按加权平均法计价。境外子公司领用和发出存货，采用
标准成本法进行核算，并结转当期应承担的标准成本与实际成本的差异，将领用或发
出存货的计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
28
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存
12、划分为持有待售资产
低值易耗品于领用时按一次摊
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据
销法摊销；包装物于领用时按一次摊
出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司
销法摊销。
已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让
方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持
有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组
是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资
产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负
债表的流动负债部分单独列报。
13、长期股权投资
某项资产或处置组被划归为持
本部分所指的长期股权投资是指本公司对
有待售，但后来不再满足持有待售的
被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
非流动资产的确认条件，本公司停止
期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、
将其划归为持有待售，并按照下列两
共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供
项金额中较低者进行计量：（1）该资
出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入
产或处置组被划归为持有待售之前
当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注
的账面价值，按照其假定在没有被划
四、9“金融工具”。
归为持有待售的情况下原应确认的
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项
折旧、摊销或减值进行调整后的金
安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
额；（2）决定不再出售之日的可收回
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
金额。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
29
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
30
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
31
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
32
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
33
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-45 0.00-5.00 6.67-2.11
机器设备 年限平均法 5-28 0.00-5.00 20.00-3.39
运输设备 年限平均法 5-10 0.00-5.00 20.00-9.50
电子设备 年限平均法 5-10 0.00-5.00 20.00-9.50
其他 年限平均法 5-10 0.00-5.00 20.00-9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
34
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
35
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
36
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
37
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
23、收入
（1）本公司营业收入的内容
主营业务收入指公司产品销售收入，主要产品有汽车电子、航天产品等。其他业
务收入主要指公司主营业务以外不独立核算的其他业务或辅营业务所产生的收入，包
括材料、废料销售、工具、固定资产的出租等。
（2）收入的确认方法
①商品销售收入
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上
的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经
38
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
汽车电子依据订购单确定的数量及时生产，销售给购货方，购货方在接受到产品
后进行验收，验收后发送给公司开票通知单，依据开票通知单，开具发票确认收入。
航天产品销售收入依订购单确定的数量及时生产，发货后，待对方验货确认收入。
②提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
39
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
40
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
41
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
27. 套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为：
（1） 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风
险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2） 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源
于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认
的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风
险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，
被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期
工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现
金流量的程度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被
指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险
而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
42
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价
值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实
际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期
风险而产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起
的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无
效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期
销售发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展
期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期
不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交
易实际发生或确定承诺履行。
28、专项储备
根据 2012 年 2 月 24 日财政部及安全监管总局颁发的财企[2012]16 号《企业安全
生产费用提取和使用管理办法》，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采
取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（5）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
根据《企业会计准则解释第 3 号》财会[2009]8 号，按规定标准提取安全生产费用
等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取
的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全
生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），
43
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易，根据该规定，本公司：
①利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
②将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、
印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生
的税费不予调整，比较数据不予调整。
单位：元
受影响的报 影响
序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称 金额
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处 2016 年度减少
理规定》（财会[2016]22 号），利润表中的“营业税 管理费用 6,083,723.06
金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。自 2016 元。
经本公司董
1 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使
事会批准
用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重 2016 年度增加
分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 税金及附加 6,083,723.06
前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。 元。
（2）会计估计变更
无。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入”所述方法进行确认的，在执
行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
44
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉
及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和
能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本
公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影
响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
45
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（9）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
46
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（16）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立
估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适
当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可
获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质
的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估
值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发
现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。
47
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%、31.47%计缴/详见下表。
不同企业所得税税率纳税主体的税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
航天科技控股集团股份有限公司 15%
北京航天益来电子科技有限公司 15%
航天科工惯性技术有限公司 15%
北京航天时空科技有限公司 15%
北京航天海鹰星航机电设备有限公司 15%
北京华天机电研究所有限公司 15%
山东泰瑞风华汽车电子有限公司 25%
江西航天运安科技有限公司 25%
航天科技（宁夏）有限责任公司 25%
航天科技控股集团山西有限公司 15%
浙江智慧车联网有限公司 25%
贵州航天艾柯思科技有限公司 25%
山东航天九通车联网有限公司 15%
按应纳税所得额的31.47%计缴。所得税采用分季预缴，
IEE International Electronics and 在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴
Engineering S.A. 纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。但年所得
税缴纳额下限为21,000欧元。
本公司和子公司从事现代服务业的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据《关于
全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税［2016］36 号)相关规定，本公司和子
公司从事现代服务业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6％。
2、税收优惠及批文
（1）根据财税字[1994]011号文规定，本公司的部分军品销售收入免征增值税。
（2）根据财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策
48
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
问题的通知》规定，本公司自2000年6月24日起至2010年底以前，按17％的法定税率
征收增值税后，对软件类产品增值税税负超过3％的部分实行即征即退政策。国务院于
2011年1月28日下发国发[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展若干政策的通知》以及2011年10月13日财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关
于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司按17％的法定税率征收增值税后，对软
件类产品增值税税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（3）根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江
省地方税务局联合批准核发的高新技术企业认定证书（编号：GR201423000096），
本公司自2014年8月5日起按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（4）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
务 局 于 2015 年 12 月 10 日 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 证 书 编 号 ：
GR201537000398），子公司山东航天九通车联网有限公司自2015年至2017年均按
15%的税率征收企业所得税。
（5）根据北京市科学技术委员会核发的高新技术企业证书（证书编号为
GF201211000462），子公司北京航天益来电子科技有限公司取得北京市科学技术委
员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2015 年 7 月 21 日核
发的高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号为 GR201511000008，适用 15%的
企业所得税税率。
（6）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
方税务局联合批准核发的高新技术企业证书核发的高新技术企业证书（证书编号为
GR201411002187），子公司惯性公司自 2014 年 10 月 30 日起按 15%的税率征收企
业所得税，有效期三年。
（7）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地
方税务局 2015 年 11 月 24 日联合下发的《关于公示北京市 2015 年度第二批拟认定高
新技术企业名单的通知》（京科发〔2015〕548 号），时空公司被继续认定为高新技
术企业，自 2015 年 11 月 24 日起按 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（8）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
方税务局联合批准核发的高新技术企业证书（GF 201511001066），海鹰机电公司自
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日按 15%税率征收企业所得税。
（9）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
方税务局联合批准核发的高新技术企业证书（GR201511000518），子公司北京华天
机电研究所有限公司（以下简称“华天机电公司”）2015年起按15%税率征收企业所
得税，有效期三年 。
（10）根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方
49
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
税务税务局联合批准核发的高新技术企业证书（GR201614000068），子公司航天科
技控股集团山西有限公司自2016年12月1日起按15%的税率征收企业所得税，有效期三
年。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1
月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 465,650.12 435,209.26
银行存款 880,926,777.02 703,679,961.68
其他货币资金 980,908.19 798,136.54
合 计 882,373,335.33 704,913,307.48
其中：存放在境外的款项总额 510,208,943.36 422,051,837.04
注：本公司年末所有权受到限制的货币资金为人民币 980,908.19 元，为本公司向
银行申请开具无条件不可撤销的保函所存入的保证金存款。
2、衍生金融资产
项 目 年末余额 年初余额
衍生金融资产 3,061,890.28 957,986.88
合 计 3,061,890.28 957,986.88
注：本公司远期外汇合同指定为以欧元计价结算的未来销售和采购的套期工具，
对这些未来销售和采购有确定承诺。这些远期外汇合同的余额随预期外币销售和采购
的规模以及远期汇率的变动而变化。
3、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 47,851,276.62 66,562,044.01
商业承兑汇票 158,994,557.93 111,503,071.96
合 计 206,845,834.55 178,065,115.97
（2）年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 14,575,000.00
商业承兑汇票
50
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末已质押金额
合 计 14,575,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
7,288,851.88 0.67 6,902,414.18 94.70 386,437.70
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,077,049,687.25 99.19 41,838,802.50 3.88 1,035,210,884.75
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
1,527,710.76 0.14 1,347,710.76 88.22 180,000.00
准备的应收款项
合 计 1,085,866,249.89 100.00 50,088,927.44 4.61 1,035,777,322.45
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
7,977,747.53 0.78 3,736,247.29 46.83 4,241,500.24
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,008,474,854.74 99.22 38,959,235.25 3.86 969,515,619.49
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 1,016,452,602.27 100.00 42,695,482.54 4.20 973,757,119.73
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
哈飞汽车股份有限公司 5,371,369.05 5,371,369.05 100.00% 涉及法律诉讼
M2M Solution 1,136,226.91 877,821.12 77.00% 风险较小
OKTALOGIC 781,255.92 653,224.01 84.00% 风险较小
合 计 7,288,851.88 6,902,414.18 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
51
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 944,137,222.94 2,456,471.48 0.26
1至2年 58,003,625.05 2,023,788.88 3.49
2至3年 33,055,098.44 10,737,016.66 32.48
3至4年 16,748,734.88 8,649,296.96 51.64
4至5年 6,609,159.78 5,469,233.72 82.75
5 年以上 12,502,994.80 12,502,994.80 100.00
合 计 1,071,056,835.89 41,838,802.50 3.91
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定 5,992,851.36
合 计 5,992,851.36
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 11,327,721.90 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 4,206,430.32
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
Fagormastercook 货款 3,093,237.70 无法收回 管理层审批 否
Areva T&D India Ltd. 货款 642,115.32 无法收回 管理层审批 否
辛集市东方热电有限
货款 285,822.30 债务重组 管理层审批 否
责任公司
河南亚新钢铁集团有
货款 163,955.00 债务重组 管理层审批 否
限公司
合 计 4,185,130.32
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
155,870,320.49 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 14.35 %，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 524,114.15 元。
52
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 151,286,599.41 83.97 140,431,221.15 82.40
1至2年 15,617,013.12 8.67 11,064,445.36 6.49
2至3年 6,214,918.03 3.45 13,531,197.34 7.94
3 年以上 7,048,647.73 3.91 5,399,404.93 3.17
合 计 180,167,178.29 100.00 170,426,268.78 100.00
注：账龄中超过 1 年且金额重大的预付账款，未及时结算的原因均为合同执行中。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 47,849,880.24
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 26.56 %。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
58,239,264.56 99.79 4,935,288.98 8.47 53,303,975.58
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
120,000.00 0.21 120,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 58,359,264.56 100.00 5,055,288.98 8.66 53,303,975.58
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
48,544,894.39 99.97 3,308,826.49 6.82 45,236,067.90
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账 15,000.00 0.03 14,500.00 96.67 500.00
53
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
准备的其他应收款
合 计 48,559,894.39 100.00 3,323,326.49 6.84 45,236,567.90
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,858,429.28 69,289.65 0.50
1至2年 1,858,502.84 18,585.03 1.00
2至3年 687,242.61 206,172.78 30.00
3至4年 996,767.34 498,383.67 50.00
4至5年 3,088,360.00 2,470,688.00 80.00
5 年以上 1,672,169.85 1,672,169.85 100.00
合 计 22,161,471.92 4,935,288.98 22.27
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定 36,077,792.64
合 计 36,077,792.64
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,731,962.49 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
单位往来款 28,121,292.37 15,896,740.89
个人往来款 8,291,327.12 11,203,500.76
保证金、质押金、押金等 4,893,678.22 4,035,372.79
应收政府补贴 13,275,264.26 14,901,932.38
其他 3,777,702.59 2,522,347.57
合 计 58,359,264.56 48,559,894.39
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
54
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
卢森堡大公国商务部 政府补助 12,899,637.37 1 年以内 22.10
北京漫欧通信科技有
单位往来款 4,626,500.00 1 年以内 7.93 23,132.50
限公司
廊坊华宇创新科技有
房租押金 4,248,600.00 1 年以内 7.28
限公司
上海嘉沛投资管理有
单位往来款 3,000,000.00 4-5 年 5.14 2,400,000.00
限公司
内蒙古航天益来电子
保证金 2,231,659.81 1 年以内 3.82 11,158.30
科技有限公司
合 计 — 27,006,397.18 — 46.27 2,434,290.80
（5）涉及政府补助的应收款项
政府补助项目 预计收取的时间、金额及
单位名称 年末余额 年末账龄
名称 依据
依据相关法律法规及合同
企业研发项目
卢森堡大公国商务部 支持 12,899,637.37 1 年以内 约定，在 2017 年 12 月 31
日前收取
贵州新区北斗 2017 年，依据贵州地方政
贵安新区管理委员会 车联网与大数 375,626.89 1 年以内 策《贵安新区直管区招商
据的研发应用
引资优惠政策》返还
合 计 13,275,264.26
7、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 330,351,383.74 34,532,926.97 295,818,456.77
在产品 228,675,948.74 3,560,774.31 225,115,174.43
库存商品 268,869,726.36 35,741,825.77 233,127,900.59
周转材料 34,007,226.05 3,139,907.44 30,867,318.61
发出商品 123,504,500.63 1,093,350.33 122,411,150.30
委托加工物资 4,513,394.41 4,513,394.41
合 计 989,922,179.93 78,068,784.82 911,853,395.11
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
55
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 306,249,472.04 29,986,684.78 276,262,787.26
在产品 223,385,277.39 1,264,336.86 222,120,940.53
库存商品 365,854,729.20 21,440,871.95 344,413,857.25
周转材料 24,239,265.26 1,208,421.06 23,030,844.20
发出商品 9,252,182.43 9,252,182.43
委托加工物资 7,191,757.26 7,191,757.26
合 计 936,172,683.58 53,900,314.65 882,272,368.93
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 折算差异 年末余额
计提 其他 转回或转销
原材料 29,986,684.78 4,830,985.65 1,011,926.64 727,183.18 34,532,926.97
在产品 1,264,336.86 2,293,796.78 2,640.67 3,560,774.31
库存商品 21,440,871.95 14,187,191.36 113,762.46 35,741,825.77
周转材料 1,208,421.06 1,927,458.42 4,027.96 3,139,907.44
发出商品 1,093,350.33 1,093,350.33
委托加工物资
合 计 53,900,314.65 24,332,782.54 1,011,926.64 847,614.27 78,068,784.82
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项 目
体依据 的原因 的原因
超过保存期限，造成可变
原材料 现净值低于存货成本 以不低于成本价格销售
产品问题造成可变现净
在产品 值低于存货成本
部分商品市场价格下降
库存商品 导致可变现净值低于存
货成本
超过保存期限，造成周转
周转材料 材料不能使用
发出商品 收回货款可能性较低
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 28,262,064.32 19,145,690.05
56
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
所得税留抵税额 8,176,407.93 29,524,312.97
其他 4,202,668.48 19,019,540.70
合 计 40,641,140.73 67,689,543.72
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00
合 计 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本 本
资单位
被投资单位 年 年 年 年 年 年 本年现金红利
年初 年末 持股比
增 减 初 增 减 末
例（%）
加 少 加 少
航天科工财务有
48,000,000.00 48,000,000.00 2.01 14,070,000.00
限责任公司
北京瑞赛长城航
空测控技术有限 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00 75,000.00
公司
合计 49,500,000.00 49,500,000.00 — 14,145,000.00
10、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业
福建航天星联信息
2,104,299.50 -2,104,299.50
科技有限公司
合 计 2,104,299.50 -2,104,299.50
57
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
福建航天星联信息
科技有限公司
合 计
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、年初余额 31,252,392.98 31,252,392.98
2、本年增加金额 30,862,675.37 30,862,675.37
（1）外购
（2）固定资产转入 30,862,675.37 30,862,675.37
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 14,889,597.98 14,889,597.98
（1）处置
（2）转固定资产自用 14,889,597.98 14,889,597.98
（3）其他转出
4、年末余额 47,225,470.37 47,225,470.37
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 6,932,595.59 6,932,595.59
2、本年增加金额 853,578.04 853,578.04
（1）计提或摊销 853,578.04 853,578.04
3、本年减少金额 622,314.99 622,314.99
（1）处置
（2）转固定资产自用 622,314.99 622,314.99
（3）其他转出
4、年末余额 7,163,858.64 7,163,858.64
三、减值准备
58
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）转固定资产自用
（3）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 40,061,611.73 40,061,611.73
2、年初账面价值 24,319,797.39 24,319,797.39
（2）房地产转换情况
本公司于 2016 年度内，将账面价值为 30,856,652.02 元（原价：30,856,652.02
元）的房屋改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核
算。同年，将账面价值为 14,267,282.99 元（原价：14,889,597.98 元）的房屋转为自
用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 347,435,385.01 632,874,167.04 42,025,372.23 23,289,744.03 207,518,597.83 1,253,143,266.14
2、本年增加金额 105,230,230.59 117,797,714.24 12,744,632.43 494,366.68 49,901,950.96 286,168,894.90
（1）购置 22,754,783.77 81,618,707.59 11,346,977.21 494,366.68 49,406,912.58 165,621,747.83
（2）在建工程转入 67,585,848.84 36,179,006.65 1,397,655.22 495,038.38 105,657,549.09
（3）投资性房地产转入 14,889,597.98 14,889,597.98
3、本年减少金额 31,526,979.70 15,237,065.92 523,033.49 815,334.61 4,243,237.18 52,345,650.90
（1）处置或报废 670,327.68 15,237,065.92 523,033.49 815,334.61 4,243,237.18 21,488,998.88
（2）转入投资性房地产 30,856,652.02 30,856,652.02
4、折算差异 5,760,861.49 12,214,119.79 5,064,396.81 23,039,378.09
5、年末余额 426,899,497.39 747,648,935.15 54,246,971.17 22,968,776.10 258,241,708.42 1,510,005,888.23
二、累计折旧
1、年初余额 77,300,288.29 356,378,732.76 26,066,517.98 15,864,045.97 92,419,738.33 568,029,323.33
59
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
2、本年增加金额 16,806,389.98 85,711,496.00 4,900,723.39 2,051,801.04 39,247,378.27 148,717,788.68
（1）计提 16,184,074.99 85,711,496.00 4,900,723.39 2,051,801.04 39,247,378.27 148,095,473.69
（2）投资性房地产转入 622,314.99 622,314.99
3、本年减少金额 133,234.22 9,306,427.18 490,521.75 720,463.55 3,285,806.44 13,936,453.14
（1）处置或报废 133,234.22 9,306,427.18 490,521.75 720,463.55 3,285,806.44 13,936,453.14
4、折算差异 1,522,587.57 7,079,418.96 2,316,089.48 10,918,096.01
5、年末余额 95,496,031.62 439,863,220.54 30,476,719.62 17,195,383.46 130,697,399.64 713,728,754.88
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、折算差异
5、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 331,403,465.77 307,785,714.61 23,770,251.55 5,773,392.64 127,544,308.78 796,277,133.35
2、年初账面价值 270,135,096.72 276,495,434.28 15,958,854.25 7,425,698.06 115,098,859.50 685,113,942.81
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 99,643,464.66 42,813,485.19 56,829,979.47
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
房屋及建筑物
机器设备 24,465.54
电子设备 97,953.22
运输设备
合 计 122,418.76
13、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
60
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
库房及生产线改
造 23,728,436.90 23,728,436.90 23,124,568.06 23,124,568.06
车联网项目平台
建设 4,189,300.38 4,189,300.38 7,017,651.00 7,017,651.00
安装工程 269,100.00 269,100.00 269,100.00 269,100.00
北斗综合应用实
验室 384,318.00 384,318.00 384,318.00 384,318.00
U 型线升级改造 1,566,651.71 1,566,651.71 255,416.41 255,416.41
直流电源分析仪 85,042.74 85,042.74
高温老化房 80,855.39 80,855.39
洁净车间改造 1,117,299.79 1,117,299.79
EMS 制造执行管
理系统 169,567.96 169,567.96
波浪涌动机 344,339.61 344,339.61
航天科技国产化
项目(电子废弃物 11,214,178.21 11,214,178.21 10,794,345.59 10,794,345.59
破碎分选)
航天涿州工业园
建设 43,129,895.78 43,129,895.78 75,075,671.26 75,075,671.26
吊车 265,845.95 265,845.95
CRM 软件实施 165,203.67 165,203.67
用友模块实施 6,792.45 6,792.45
变压器工程 608,547.01 608,547.01
学新厂区工位布
线 27,100.00 27,100.00
合 计 86,459,789.68 86,459,789.68 117,813,756.19 117,813,756.19
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 折算差异 年末余额
航天涿州工业
170,000,000.00 75,075,671.26 7,445,003.55 39,390,779.03 43,129,895.78
园建设项目
库 房 改 造
(MSL) 27,211,040.00 23,124,568.06 23,880,458.42 755,890.36
自动化贴片生
产线 16,791,339.13 13,717,047.31 -68,512.87 13,648,534.44
航天科技国产
15,000,000.00 10,794,345.59 419,832.62 11,214,178.21
化项目（电子
61
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年转入固 其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 折算差异 年末余额
废弃物破碎分
选）
车联网项目平
7,017,651.00 494,339.59 3,322,690.21 4,189,300.38
台建设
U 型线升级改
1,800,000 255,416.41 1,311,235.30 1,566,651.71
造
洁净车间改造 1,260,000 1,117,299.79 1,117,299.79
合 计 232,062,379.13 116,267,652.32 24,504,758.16 66,593,927.66 687,377.49 74,865,860.31
（续）
工程累计投
工程 利息资本化累 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
航天涿州工业
91.62 91.62% 自筹
园建设项目
库 房 改 造
88.00 100.00% 借款、自筹
(MSL)
自动化贴片生
91.00 92.00% 自有资金
产线
航天科技国产
财政拨款、自筹
化项目（电子废 74.76 85.00%
弃物破碎分选）
车联网项目平 财政拨款、自筹
台建设
U 型线升级改造 87.04 87.04% 自筹
洁净车间改造 88.67 88.67% 自筹
合 计
14、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 软件 客户关系 合 计
一、账面原值
1、年初余额 36,767,602.00 27,723,644.87 641,665,328.54 623,103.80 144,906,718.12 97,112,002.40 948,798,399.73
2、本年增加金额 7,893,375.45 13,687,958.12 1,747,933.48 18,300,186.58 41,629,453.63
（1）购置 3,500.00 612,427.61 12,486,006.07 13,101,933.68
62
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 软件 客户关系 合 计
（2）内部研发 7,889,875.45 13,075,530.51 1,747,933.48 5,814,180.51 28,527,519.95
3、本年减少金额 7,000,000.00 1,014,820.00 8,014,820.00
（1）处置 7,000,000.00 1,014,820.00 8,014,820.00
4、折算差异 16,045,152.38 3,370,786.29 2,896,169.20 22,312,107.87
5、年末余额 36,767,602.00 28,617,020.32 671,398,439.04 2,371,037.28 165,562,870.99 100,008,171.60 1,004,725,141.23
二、累计摊销
1、年初余额 5,619,716.79 14,697,828.31 399,254,078.34 24,030.32 121,042,518.43 4,090,382.80 544,728,554.99
2、本年增加金额 737,831.76 2,012,627.01 80,329,397.08 240,017.73 11,517,409.57 8,280,690.76 103,117,973.91
（1）计提 737,831.76 2,012,627.01 80,329,397.08 240,017.73 11,517,409.57 8,280,690.76 103,117,973.91
3、本年减少金额 2,133,333.37 1,014,820.00 3,148,153.37
（1）处置 2,133,333.37 1,014,820.00 3,148,153.37
4、折算差异 10,144,367.48 3,109,072.76 93,006.25 13,346,446.49
5、年末余额 6,357,548.55 14,577,121.95 489,727,842.90 264,048.05 134,654,180.76 12,464,079.81 658,044,822.02
三、减值准备
1、年初余额 19,273,329.76 19,273,329.76
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、折算差异 574,788.11 574,788.11
5、年末余额 19,848,117.87 19,848,117.87
四、账面价值
1、年末账面价值 30,410,053.45 14,039,898.37 161,822,478.27 2,106,989.23 30,908,690.23 87,544,091.79 326,832,201.34
2、年初账面价值 31,147,885.21 13,025,816.56 223,137,920.44 599,073.48 23,864,199.69 93,021,619.60 384,796,514.98
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
15.23%。
15、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形 转入当期损 年末余额
内部开发支出 其他 其他
资产 益
车联网中心平台
研发 701,906.52 701,906.52
车载信息服务终
端 26,700.06 26,700.06
63
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形 转入当期损 年末余额
内部开发支出 其他 其他
资产 益
智能车载信息测
试综合平台 28,259.74 28,259.74
智能项目管理
（SmartPM） 52,812.46 52,812.46
一汽新能源电动
教练车组合仪表 38,791.44 38,791.44
一汽解放虎 V 系
列轻卡升级版 51,452.62 51,452.62
一汽解放 V 系列
中重卡升级版 37,466.03 37,466.03
陕汽轩德 6 系组
合仪表 54,674.85 54,674.85
重汽 2250 车型组
合仪表 47,311.33 47,311.33
重汽京五车型组
合仪表 40,269.75 40,269.75
车身网络控制系
统（V20） 61,864.93 61,864.93
夏利轿车组合仪
表 66,548.89 66,548.89
胎压采集北斗通
讯中端 43,172.71 43,172.71
汽车行驶记录仪 37,498.79 37,498.79
江铃福特低顶汽
车行驶记录仪 104,064.90 104,064.90
一汽卡车 J7 全液
晶组合仪表 167,068.72 167,068.72
重卡 CZ201A 型
汽车车载终 733,705.98 733,705.98
夏利轿车组合仪
表 60,227.63 60,227.63
全液晶（东芝平
台）组合仪表 232,275.88 232,275.88
一汽解放 J7P 高
配组合仪表 130,940.50 130,940.50
一汽解放 J7P 简
配组合仪表 427,870.18 427,870.18
航天科技车联网
信息服务平台 365,917.04 365,917.04
一汽轿车组合仪
表 131,357.91 131,357.91
江铃重卡汽车行 586,802.86 586,802.86
64
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形 转入当期损 年末余额
内部开发支出 其他 其他
资产 益
驶记录仪
江淮北斗汽车行
驶记录仪影音系 46,473.53 46,473.53
统总成
柳州特种车车身
网络控制系统 24,188.46 211,154.28 235,342.74
军用油料采集北
斗通讯终端 133,420.21 133,420.21
英文版汽车行驶
记录仪 63,084.32 161,970.05 225,054.37
车载北斗通讯外
挂终端 66,175.77 261,074.55 327,250.32
天津一汽 N7 组
合仪表 89,537.85 749,650.65 839,188.50
车队管理模块总
成 87,408.09 279,285.86 366,693.95
天津一汽 T012
简配车组合仪表 177,499.73 151,672.38 329,172.11
三一重工（柳特）
组合仪表 148,123.19 173,349.43 321,472.62
一汽 AOEV 电动
车组合仪表 293,401.21 262,454.91 555,856.12
越野车组合仪表 527,181.84 372,152.77 899,334.61
一汽 10 米客车组
合仪表 500,800.49 182,402.72 683,203.21
一汽客车 K37 组
合仪表 504,532.35 161,723.61 666,255.96
重汽轻卡组合仪
表 392,777.62 220,063.26 612,840.88
A 级车组合仪表 328,965.39 328,965.39
全液晶组合仪表 493,161.26 273,550.56 766,711.82
电子废弃物破碎
分选系统研制 306,089.74 306,089.74
森雅 SUV 型轿车
组合仪表 1,049,413.70 183,715.23 1,233,128.93
汽车防碰撞报警
系统 655,572.97 116,332.81 771,905.78
港口车组合仪表 828,925.39 111,049.74 939,975.13
一汽 D015 轿车
组合仪表 1,859,139.86 251,406.44 2,110,546.30
65
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形 转入当期损 年末余额
内部开发支出 其他 其他
资产 益
电动车电池管
理系统 673,243.06 99,833.26 773,076.32
微型车组和仪表
项目 23,525.29 23,525.29
卡车组合仪表项
目 250,764.83 250,764.83
基于北斗卫星导
航技术的危险品
运输综合智能监 701,653.00 701,653.00
管平台
基于北斗导航与
物联网技术的甩
挂运输车辆服务 1,046,280.48 1,046,280.48
系统
基于车辆网技术
的车辆安全管理 351,926.81 1,300,573.63 1,652,500.44
服务云平台
车联网服务专业
地理信息系统 464,395.92 464,395.92
航天九通智慧车
联网手机应用系 863,231.94 863,231.94
统
交通数据智能处
理系统 519,498.85 519,498.85
基于北斗的“二
客一危”车辆绿
色驾驶管理平台 345,196.94 345,196.94
研发
寄递物流安全管
理信息系统 362,793.30 48,014.57 314,778.73
寄递侦控智能平
台软件系统 39,862.40 20,277.26 19,585.14
车联网应收系统 240,781.64 239,622.64 1,159.00
重点单位内部治
安保卫信息系统 18,855.00 18,855.00
微信公众号查询
报表系统 485,747.70 485,747.70
宁夏北斗位置服
务平台项目 275,167.80 313,339.41 588,507.21
油料物联网项目 16,711,160.45 8,402,800.65 5,256,012.26 19,857,948.84
罐前处理器 RTU 3,520,626.33 3,520,626.33
66
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形 转入当期损 年末余额
内部开发支出 其他 其他
资产 益
抽油机集控节能
控制系统 1,312,285.99 1,312,285.99
随钻陀螺测斜系
统 2,633,863.19 2,633,863.19
随钻陀螺工程化
及应用 381,715.74 381,715.74
泥石流预测系统 5,633,831.69 5,633,831.69
LWD 地质导向系
统研制 733,502.49 733,502.49
TLX 陀螺测斜系
统研制 536,534.54 536,534.54
WMWD 无 线 随
钻系统研制 541,399.51 541,399.51
IPOG 油 气 生 产
物联网研制 1,359,779.90 1,359,779.90
基于预测的地质
灾害监测系统研 1,907,643.41 1,907,643.41
制
ZTY-07 方位测量
短节高温标定方 389,298.98 389,298.98
法技术攻关
电磁波电阻率测
量短节电路技术 440,594.42 440,594.42
攻关
GMWD 陀螺随钻
测斜系统研制 517,303.11 517,303.11
井下无线双向通
讯系统研制 453,907.21 453,907.21
CG-STEER 旋转
导向钻井系统研 3,217,788.40 3,217,788.40
制
无线随钻供电系
统研制 585,996.29 585,996.29
低噪声高功率密
度 DC/DC 变换技 1,428,241.88 1,428,241.88
术攻关
级联拓扑控制及
功率变换技术攻 1,468,850.26 1,468,850.26
关
平板测试、数采
设备研发 1,536,631.32 1,536,631.32
射频综合电子集 1,413,125.16 1,413,125.16
67
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形 转入当期损 年末余额
内部开发支出 其他 其他
资产 益
成系统用 VPX 供
电系统研制
加速度计振动整
流误差技术攻关 1,362,641.56 1,362,641.56
提高 JN-06E 加
速度计标度因数
温度系数技术攻 1,290,055.73 1,290,055.73
关
石油测井用耐高
温抗冲击加速度 1,350,187.29 1,350,187.29
计研究
小型化耐高温加
速度计研制 1,356,607.93 1,356,607.93
CG-STEER 旋转
导向钻井系统研 3,546,535.65 3,546,535.65
制
便携傅里叶分析
仪 2,586.00 1,427.50 4,013.50
863NCEP 系统
认证 5,142.77 5,142.77
机械式冷凝器 3,635,274.24 11,980.00 3,510,106.57 137,147.67
核生化防护系统
故障诊断仪 221,963.67 38,991.69 4,273.50 256,681.86
HJ 型超级复合净
水器 94,339.62 94,339.62
标准化光电伺服
转台 27,000.00 1,974,746.63 4,858.79 1,996,887.84
前散射烟尘抽取
装置 133,724.27 332,668.68 466,392.95
激光测氨分析仪 61,114.00 42,990.00 104,104.00
紫外烟气分析仪 518.00 174.80 692.80
863M 系统认证 985,459.72 985,459.72
VOC 排放连续监
测系统 921,556.44 11,876.07 933,432.51
超低排放连续监
测系统 1,894,086.83 112,964.73 2,007,051.56
CEMS 基础科研 13,793.78 1,436,820.86 1,450,614.64
CYA-CCA01 完
全抽取式测氨样 621,915.68 70,798.07 692,713.75
机
68
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形 转入当期损 年末余额
内部开发支出 其他 其他
资产 益
H2S 硫化氢排放
连续监测系统 948,427.65 90,642.35 1,039,070.00
脱硫装置基础科
研 251,889.15 210,139.15 41,750.00
伺服基础科研 488,238.57 488,238.57
VOC 及甲烷分析
仪实验项目 4,784.96 4,784.96
上海塔恩包装测
试 5,644.49 5,644.49
VOC 监测系统改
进 672,686.84 672,686.84
NMHC 排放连续
监测系统 278,842.57 278,842.57
863N 系统 CCEP
认证 178,012.15 175,596.89 2,415.26
300DC 烟尘浓度
测定仪 CMC 认 58,530.55 58,530.55
证
河南认证机柜 351,669.29 351,669.29
分析仪测试和改
造 5,003,170.80 5,003,170.80
新型系统设计 1,675,839.41 1,675,839.41
移动式傅里叶系
统 263,062.94 263,062.94
YF2015-03-07 465.00 465.00
JYF2016-03 军
品转台外观设计 191,460.68 191,460.68
智慧车联网基础
平台建设（一期） 2,366,717.54 2,366,717.54
智慧车联网基础
平台建设 305,583.56 305,583.56
航天智慧车联网
监控平台 1,650.94 1,650.94
公交智能调度系
统 1,650.94 1,650.94
公交排班及报表
系统 1,650.94 1,650.94
公交公众服务移
动客户端 232,361.04 102,447.24 334,808.28
出租车智能调度
系统 1,650.94 1,650.94
69
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形 转入当期损 年末余额
内部开发支出 其他 其他
资产 益
出租车营运监管
系统 1,650.94 1,650.94
电动自行车监控
测试平台 221,980.73 221,980.73
金华市“智慧停
车”项目 365,431.78 1,892,875.03 365,431.78 1,892,875.03
个人巡检卫星定
位监管平台软件 332,566.87 473,559.05 806,125.92
数字城管管理信
息系统平台 344,103.54 445,047.15 789,150.69
油品运输调度管
理软件 359,526.78 483,203.01 842,729.79
金华智慧公厕
APP 26,234.87 124,358.94 150,593.81
石化管道智慧巡
检 5,600.00 115,587.39 121,187.39
金华市停车云公
共服务平台 349,085.19 349,085.19
电网过电压在线
监测系统研制 468,262.28 468,262.28
淋雨系统和雨量
自动测量 117,666.09 117,666.09
工频电压耐受时
间特性试验装置 88,666.59 88,666.59
冲击电压控制系
统研制 101,218.52 101,218.52
整体旋转式冲击
电流发生器成套 91,281.49 91,281.49
设备
便携式冲击电波
发生器项目 50,699.99 50,699.99
气体绝缘封闭式
冲击电压发生器 542,507.91 542,507.91
积木式高电压发
生器项目 309,881.67 309,881.67
自主冲击测量系
统 175,778.48 175,778.48
罗氏线圈的研制
及电阻分流器的 250,664.98 250,664.98
改进
电力变压器实验
站智能测控系统 3,792,143.85 3,792,143.85
70
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形 转入当期损 年末余额
内部开发支出 其他 其他
资产 益
脉冲峰值计量测
控系统 115,536.24 115,536.24
协同管理软件 170,360.41 170,360.41
安全接地控制器 114,084.28 114,084.28
科技创新基金民
用直流项目 1,765,721.03 1,765,721.03
动作负载测量软
件 198.00 198.00
操作波编制电阻 78,267.19 78,267.19
乘员探测产品类 137,476,079.23 3,251,734.71 107,276,866.12 26,947,478.40
乘员分级产品类 104,030,791.17 2,203,711.56 83,866,965.21 17,960,114.40
雷达及其他 60,724,756.64 60,724,756.64
合 计 44,281,734.45 387,192,061.73 28,527,519.95 303,609,753.32 5,872,426.19 93,464,096.72
16、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本年增加 本年减少
年初余额 折算差异 年末余额
的事项 企业合并形成的 处置
山东航天九通车联网有限公
81,623,774.24 81,623,774.24
司
IEE 公司汽车资产组 689,377,176.11 20,561,401.86 709,938,577.97
IEE 公司电子控制资产组 95,460,436.38 2,844,819.65 98,305,256.03
合 计 866,461,386.73 23,406,221.51 889,867,608.24
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本年增加 本年减少
年初余额 折算差异 年末余额
的事项 计提 处置
山东航天九通车联网有限公
司
IEE 公司汽车资产组 3,315,878.86 98,915.32 3,414,794.18
IEE 公司电子控制资产组
71
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉 本年增加 本年减少
年初余额 折算差异 年末余额
的事项 计提 处置
合 计 3,315,878.86 98,915.32 3,414,794.18
注：（1）本公司企业合并山东航天九通车联网有限公司取得的商誉 81,623,774.24
元，本期已经上海申威资产评估有限公司出具的沪申威评报字[2017]第 0027 号评估报告
进行商誉减值测试，经评估后本期未出现商誉减值迹象。
（2）子公司 IEE International Electronics and Engineering S.A.企业合并取得的
商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试：
汽车资产组
汽车资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来
现金流量根据管理层批准的 5 年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。现金流量
预测所用的折现率是 11.50%(2015 年：12.30%)，5 年以后的现金流量根据增 长
1.5%(2015 年：1.5%)推断得出，这个增长率与汽车行业的长期平均增长率相同。
电子控制资产组
电子控制资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计
未来现金流量根据管理层批准的 5 年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。现金
流量预测所用的折现率是 12.4%(2015 年：13.1%)，5 年以后的现金流量根据增长率
1.5%(2015 年：1.5%)推断得出，这个增长率与电子控制行业的长期平均增长率相同。
商誉的账面金额分配至资产组的情况如下：
2016 年 2015 年
汽车 706,523,783.79 686,061,297.25
电子控制 98,305,256.03 95,460,436.38
合 计 804,829,039.82 781,521,733.63
计算汽车和电子控制资产组于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日的预计未
来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流
量预测时作出的关键假设：
预算毛利 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计
效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
分配至关于汽车和电子控制行业的市场开发、折现率的关键假设的金额与外部信息
一致。
17、长期待摊费用
72
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
装修费 1,638,855.47 126,213.42 528,538.74 1,236,530.15
租赁房屋改造装修费 3,890,700.96 2,664,196.07 378,664.17 6,176,232.86
租赁费 1,950,484.58 723,600.00 1,184,818.16 1,489,266.42
其他 676,386.44 633,592.00 42,794.44
合 计 8,156,427.45 3,514,009.49 2,725,613.07 8,944,823.87
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 207,034,741.23 16,476,332.48 56,924,219.75 12,453,582.46
内部交易未实现利润 33,778.96 8,444.74 45,038.68 11,259.67
可抵扣亏损 240,137,982.00 56,401,189.20 213,554,923.42 67,205,734.40
衍生金融工具的估值 6,451,904.40 2,009,571.01 1,375,300.92 432,807.20
计提退休金 83,655,553.20 26,085,276.00 87,635,978.39 27,579,042.40
递延收益 5,866,666.67 880,000.00 6,650,000.00 997,500.00
其他 41,788,456.73 1,660,943.31 14,621,094.31 4,601,258.38
合 计 584,969,083.19 103,521,756.74 380,806,555.47 113,281,184.51
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
加速折旧 189,633,380.40 61,118,046.52 203,128,417.89 63,924,513.11
收入确认 167,252,652.00 49,043,241.60 160,481,835.40 50,503,633.60
其他 8,899,682.40 2,937,333.60 13,865,738.80 4,363,548.00
合 计 365,785,714.80 113,098,621.72 377,475,992.09 118,791,694.71
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 2,145,375.30 2,505,634.41
可抵扣亏损
合 计 2,145,375.30 2,505,634.41
19、其他非流动资产
73
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
客户押金 9,402,752.15 3,235,411.20
在建工程预付款 14,870,249.67 12,716,883.98
合 计 24,273,001.82 15,952,295.18
20、短期借款
短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 82,341,419.01 190,996,867.24
抵押借款
保证借款
信用借款 10,000,000.00 25,000,000.00
合 计 92,341,419.01 215,996,867.24
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、57。
21、衍生金融负债
项 目 年末余额 年初余额
衍生金融负债 6,756,613.60 2,162,636.90
合 计 6,756,613.60 2,162,636.90
22、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 128,521,413.98 107,796,211.43
银行承兑汇票 753,336.00 19,800,000.00
合 计 129,274,749.98 127,596,211.43
23、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 677,428,235.82 578,694,327.12
1至2年 30,426,556.82 35,475,206.16
2至3年 16,070,628.74 7,849,699.03
3 年以上 12,295,124.98 9,081,192.73
合 计 736,220,546.36 631,100,425.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
上海华艾软件有限公司 2,616,475.00 尚未结算
74
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
北京环境特性研究所 1,759,600.00 尚未结算
深圳市国脉科技有限公司 1,461,730.76 未到结算期
辽阳成达石油设备安装工程有限公司 1,397,948.55 尚未结算
北京星航机电装备有限公司 1,151,000.00 尚未结算
四川航天电子设备研究所 1,075,000.00 尚未结算
北京无线电测量研究所 1,040,500.00 尚未结算
中国电信股份有限公司贵阳分公司 1,028,196.13 尚未结算
合 计 11,530,450.44
24、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 115,364,936.96 75,515,104.27
1至2年 7,810,689.10 9,792,108.43
2至3年 5,945,386.24 11,245,136.10
3 年以上 7,974,172.06 6,501,343.68
合 计 137,095,184.36 103,053,692.48
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
北京星航机电装备有限公司 6,350,920.60 项目尚未结束
北京特种机械研究所 3,000,000.00 产品尚未交付
哈尔滨空调天通变压器有限责任公司 2,532,375.00 产品尚未交付
江苏海昌高科电气有限公司 1,996,000.00 产品尚未交付
合 计 13,879,295.60
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 折算差异 年末余额
一、短期薪酬 70,513,772.76 1,045,887,311.16 987,119,889.13 1,888,833.52 131,170,028.31
二、离职后福利-设定提存计划 19,045,285.88 18,962,172.50 83,113.38
三、辞退福利 499,284.37 499,284.37
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合 计 70,513,772.76 1,065,431,881.41 1,006,581,346.00 1,888,833.52 131,253,141.69
（2）短期薪酬列示
75
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 折算差异 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 61,727,211.91 893,661,656.11 837,634,282.65 1,654,147.29 119,408,732.66
2、职工福利费 18,633,378.10 18,633,378.10
3、社会保险费 7,734.85 13,884,699.46 13,840,904.35 51,529.96
其中：医疗保险费 7,734.85 12,218,147.20 12,180,100.89 45,781.16
工伤保险费 774,729.18 772,518.18 2,211.00
生育保险费 891,823.08 888,285.28 3,537.80
4、住房公积金 198,931.47 14,623,028.83 14,789,040.70 32,919.60
5、工会经费和职工教育经费 402,734.72 4,181,713.91 4,093,348.28 491,100.35
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、海外社会保险费 8,177,159.81 96,259,381.40 93,639,925.75 234,686.23 11,031,301.69
9、其他短期薪酬 4,643,453.35 4,489,009.30 154,444.05
合 计 70,513,772.76 1,045,887,311.16 987,119,889.13 1,888,833.52 131,170,028.31
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 折算差异 年末余额
1、基本养老保险 16,736,594.70 16,656,718.11 79,876.59
2、失业保险费 1,067,085.20 1,063,848.41 3,236.79
3、企业年金缴费 1,241,605.98 1,241,605.98
合 计 19,045,285.88 18,962,172.50 83,113.38
26、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 5,140,865.48 8,453,344.75
营业税 50.00 40,378.09
企业所得税 10,402,672.48 11,980,165.44
个人所得税 8,735,738.68 9,578,787.71
城市维护建设税 398,733.07 403,638.78
教育费附加 279,737.83 280,078.21
土地使用税 50,887.50 17,250.00
房产税 164,874.94 74,156.35
其他 4,428,588.43 5,109,383.13
合 计 29,602,148.41 35,937,182.46
27、应付利息
76
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 180,777.54 425,430.11
融资租赁利息 111,619.85
合 计 292,397.39 425,430.11
28、应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 7,518,983.09 146,588.24
合 计 7,518,983.09 146,588.24
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
单位往来款 80,627,193.70 38,197,778.07
保证金、押金 8,383,417.67 7,830,252.77
个人往来款 1,747,231.14 2,973,859.76
代收款 196,644.21 290,219.96
经营租赁款 5,471,080.73 6,182,729.10
应付市场开拓费 2,264,150.93 2,451,438.26
其他 10,473,628.69 57,315,526.19
合 计 109,163,347.07 115,241,804.11
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
中国航天科工飞航技术研究院 2,550,000.00 债权方未要求偿还
北京星航机电装备有限公司 1,250,000.00 债权方未要求偿还
合 计 3,800,000.00
30、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、31） 18,122,584.75 409,435,306.90
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款（附注六、32） 12,968,309.72 15,512,303.96
合 计 31,090,894.47 424,947,610.86
31、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 20,485,140.18
77
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 60,040,145.34 45,531,446.01
保证借款 746,414,763.29
信用借款 185,544,592.08 132,858,038.64
减：一年内到期的长期借款（附注六、30） 18,122,584.75 409,435,306.90
合 计 247,947,292.85 515,368,941.04
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、57。
质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、57。
32、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
融资租赁 33,403,890.51 65,079,592.10
减：一年内到期部分（附注六、30） 12,968,309.72 15,512,303.96
合 计 20,435,580.79 49,567,288.14
33、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 123,499,533.60 116,110,700.95
二、辞退福利
三、其他长期福利 3,168,601.13 2,653,306.73
合 计 126,668,134.73 118,764,007.68
（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
项 目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 116,110,700.95 61,613,786.46
二、计入当期损益的设定受益成本 8,008,873.41 52,857,758.02
1、当期服务成本 5,712,701.03 4,228,614.00
2、过去服务成本 47,337,067.52
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 2,296,172.38 1,292,076.50
三、计入其他综合收益的设定受益成本 3,967,977.82 4,140,395.47
1、精算利得（损失以“－”表示） 1,309,560.89 8,637,274.37
2、境外福利计划汇兑差额 2,658,416.93 -4,496,878.90
四、其他变动 -4,588,018.58 -2,501,239.00
78
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
1、结算时支付的对价
2、已支付的福利 -4,588,018.58 -2,501,239.00
五、年末余额 123,499,533.60 116,110,700.95
34、专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
04 年汽车电子专项-汽 哈发改投资[2007]
车行驶记录仪产业化 4,417,500.00 930,000.00 3,487,500.00 39 号文件
发改委对产业转型升级
产业振兴和技术改造 7,810,000.00 7,810,000.00 项目的投资
专项技术改造 793,950.00 793,950.00
合 计 13,021,450.00 1,723,950.00 11,297,500.00
35、预计负债
项 目 年初余额 年末余额 形成原因
未决诉讼产生预计损失为人民币 2,157,424.40
未决诉讼 2,520,459.47 2,157,424.40 元。
产品质量保证 10,312,236.83 11,315,946.98 售后保修条款。
合 计 12,832,696.30 13,473,371.38
（1）本公司子公司 IEE International Electronics and Engineering S.A.（以下简
称“IEE 公司”）在与客户签订的销售合同中约定了售后保修条款。根据 IEE 公司保修
期间以及过往年度的经验数值计算索赔率，并每年末对索赔率进行重新评估用以确认
预计负债的金额。于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，预计未来很有可能因
承 担 质 量 保 证 责 任 而 发 生 的 损 失 分 别 为 人 民 币 11,315,946.98 元 和 人 民 币
10,312,236.83 元。
（2）本公司子公司 IEE International Electronics and Engineering S.A.（以下简
称“IEE 公司”）2016 年 12 月 31 日，因未决诉讼产生预计损失为人民币 2,157,424.40
元。其中 IEE 公司预计与员工解雇诉讼相关的损失为 170,275.45 欧元，折合人民币
1,244,168.66 元。由于法院尚未做出判决，该预计损失金额具有不确定性。另外，IEE
公司根据以往年度经验，对于向供应商采购的特殊设计产品，预计对方会就特许权使
用费事项向法院提起诉讼，预计与该事项相关的损失为 124,987.10 欧元，折合人民币
913,255.74 元。
36、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 折算差异 年末余额 形成原因
政府补助 26,001,309.17 14,338,100.15 12,794,313.32 187,437.91 27,732,533.91
合 计 26,001,309.17 14,338,100.15 12,794,313.32 187,437.91 27,732,533.91 —
79
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补 本年计入营业 其他减少变 与资产相关/与
负债项目 年初余额 折算差异 年末余额
助金额 外收入金额 动 收益相关
AMC 研 发 课 题
1,000,000.00 368,885.65 631,114.35 与收益相关
实施协议
国家汽车移动物
4,762,773.50 3,600,000.00 1,162,773.50 与收益相关
联网试点项目
车载终端及营运
车辆管理平台项 6,405,561.00 3,404,820.42 491,847.54 9,318,533.88 与资产相关
目
工业发展资金投
1,850,000.00 1,850,000.00 与收益相关
产项目
哈尔滨工信委及
财政局补助北斗
1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 与收益相关
定位的车联网汽
车行驶记录仪
稳岗补贴 632,820.05 632,820.05 与收益相关
随钻陀螺测斜系
650,000.00 650,000.00 与收益相关
统项目
旋转导向研究经
5,951,800.00 5,951,800.00 与收益相关
费
政府基建扶持款 6,000,000.00 133,333.33 5,866,666.67 与资产相关
中关村科技园项
74,200.00 74,200.00 与收益相关
目补贴款
Goverment
subsidies
Luxemburg and 6,382,974.67 249,303.73 591,426.75 191,550.78 6,232,402.43 与资产相关
Slovakia
BMS-regional
subsidy 1,175,155.95 -4,112.87 1,171,043.08 与资产相关
合 计 26,001,309.17 14,338,100.15 9,194,313.32 3,600,000.00 187,437.91 27,732,533.91
37、其他非流动负债
项 目 年末数 年初数
模具加工费 41,710,300.86 39,453,052.81
合 计 41,710,300.86 39,453,052.81
38、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 323,624,221.00 85,836,258.00 85,836,258.00 409,460,479.00
39、资本公积
80
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 1,278,819,923.32 2,154,577,542.07 826,048,593.96 2,607,348,871.43
其他资本公积 4,397,270.25 4,397,270.25
合 计 1,283,217,193.57 2,154,577,542.07 826,048,593.96 2,611,746,141.68
注：（1）经中国证券监督管理委员会《关于核准航天科技控股集团股份有限公司
向 益 圣 国 际 有 限 公 司 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 》（ 证 监 许 可
[2016]2245 号）核准。本公司以询价方式向特定对象募集配套资金非公开发行人民币
普通股（A 股）54,380,006 股，每股发行价格为人民币 30.72 元，该事项经瑞华会计
师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2016] 01540004 号验资报告验证；（2）向益
圣国际有限公司发行 6,038,554 股、向 Easonlux S.A.发行 25,417,698 股股份购买相关
资产，完成发行后公司股份总额为 409,460,479 股，该事项业经瑞华会计师事务所（特
殊普通合伙）出具瑞华验字[2016] 01540005 号验资报告。2016 年度，募集资金并发
行股份购买资产共增加所有者权益净额人民币 2,240,043,333.27 元，其中转入股本人
民币 85,836,258.00 元，余额人民币 2,154,207,075.27 元转入资本公积-股本溢价；（3）
2016 年 1 月购入时空公司少数股权支付的对价与按照新增持股比例计算应享有子公司
净资产所占份额的差异增加资本公积-资本溢价 370,466.80 元；（4）期初根据同一控制
下 企 业 合 并 进 行 比 较 报 表 的 调 整 ， 因 收 购 IEE International Electronics and
Engineering S.A 等三家海外公司股权等因素导致资本公积共计减少 826,048,593.96
元。
40、其他综合收益
本年发生金额
减：前
期计
入其
年初 本年 年末
他综
项目 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少
合收
余额 所得税前发 用 公司 数股东 余额
益当
生额
期转
入损
益
一、以后不能重分
类进损益的其他 425,942.60 -7,247,283.52 -1,849,792.08 -3,218,202.03 -2,179,289.41 -2,792,259.43
综合收益
其中：重新计量设
定受益计划净负
571,087.13 -1,309,560.89 -432,617.50 1,302,346.02 -2,179,289.41 1,873,433.15
债或净资产的变
动
权益法下
-145,144.53 -5,937,722.63 -1,417,174.58 -4,520,548.05 -4,665,692.58
81
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年发生金额
减：前
期计
入其
年初 本年 年末
他综
项目 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少
合收
余额 所得税前发 用 公司 数股东 余额
益当
生额
期转
入损
益
在被投资单位不
能重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综 -65,841,394.14 2,326,753.97 -1,503,162.50 -13,831,028.78 17,660,945.25 -79,672,422.92
合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金
融资产公允价值
变动损益
持有至到
期投资重分类为
可供出售金融资
产损益
现金流量
套期损益的有效 -376,407.47 -5,103,420.01 -1,503,162.50 -3,104,385.76 -495,871.75 -3,480,793.23
部分
外币财务
-65,464,986.67 7,430,173.98 -10,726,643.02 18,156,817.00 -76,191,629.69
报表折算差额
其他综合收益合
-65,415,451.54 -4,920,529.55 -3,352,954.58 -17,049,230.81 15,481,655.84 -82,464,682.35
计
41、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 1,687,384.54 9,983,340.25 9,542,362.22 2,128,362.57
合计 1,687,384.54 9,983,340.25 9,542,362.22 2,128,362.57
42、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 52,271,730.89 52,271,730.89
82
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 52,271,730.89 52,271,730.89
43、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 363,618,557.09 319,572,626.86
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 53,594,552.86 30,685,762.27
调整后年初未分配利润 417,213,109.95 350,258,389.13
加：本年归属于母公司股东的净利润 102,640,377.03 73,717,822.81
减：提取法定盈余公积 290,617.57
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,472,484.42
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 519,853,486.98 417,213,109.95
本公司调整年初未分配利润共计 53,594,552.86 元，其中：由于同一控制下企业合
并导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 53,594,552.86 元。
44、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,427,527,330.59 4,295,277,302.27 3,803,970,541.82 2,964,748,875.38
其他业务 53,989,093.81 43,753,335.03 86,907,770.51 77,319,165.26
合 计 5,481,516,424.40 4,339,030,637.30 3,890,878,312.33 3,042,068,040.64
45、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 83,227.97 271,704.95
城市维护建设税 2,856,108.32 1,896,606.22
教育费附加 2,060,869.73 1,371,387.73
房产税 1,825,245.86
土地使用税 1,424,896.09
车船使用税 48,107.43
印花税 2,785,473.68
其他 68,026.76 85,699.15
合 计 11,151,955.84 3,625,398.05
83
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
46、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 93,102,190.73 86,127,544.26
售后服务费 12,303,135.71 15,076,544.42
市场推广费 12,213,961.54 9,590,215.20
差旅费 8,277,701.59 7,902,786.24
业务招待费 7,222,418.28 7,222,119.69
劳务费 2,680,456.93 2,942,583.66
办公费 2,651,175.11 3,975,814.08
运输费 2,418,602.97 2,534,272.64
流量费 2,193,422.20 1,331,178.09
租赁费 1,745,412.94 2,095,189.12
其他 21,893,194.56 19,315,607.03
合 计 166,701,672.56 158,113,854.43
47、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
研究开发费 315,052,612.73 235,780,145.42
职工薪酬 167,715,632.30 132,513,942.87
折旧费 69,331,113.46 31,483,232.08
办公费 32,620,866.32 32,341,660.90
无形资产摊销 31,778,269.59 28,212,479.96
中介费 64,677,799.60 34,715,065.44
保险费 12,941,468.85 11,227,401.97
修理费 12,878,947.15 9,071,609.19
差旅费 7,849,761.15 6,658,121.72
租赁费 7,390,140.79 8,891,715.25
其他 38,168,065.33 34,643,732.83
合 计 760,404,677.27 565,539,107.63
48、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 31,067,434.90 30,945,791.56
减：利息收入 1,877,035.49 6,464,132.88
84
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
减：利息资本化金额
汇兑损益 -13,012,258.78 -15,960,688.73
减：汇兑损益资本化金额
其他 2,677,126.92 5,044,364.07
合 计 18,855,267.55 13,565,334.02
49、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 13,059,684.39 8,674,340.16
存货跌价损失 23,320,855.90 6,196,339.11
合 计 36,380,540.29 14,870,679.27
50、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,104,299.50 -1,724,760.84
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,145,000.00 11,331,000.00
合 计 12,040,700.50 9,606,239.16
51、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,672,994.92 443,770.17 2,672,994.92
其中：固定资产处置利得 2,672,994.92 443,770.17 2,672,994.92
无形资产处置利得
债务重组利得 894,834.60 220,157.50 894,834.60
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 55,116,681.75 33,749,863.37 34,623,205.43
其他 1,504,585.94 13,842,746.05 1,504,585.94
合 计 60,189,097.21 48,256,537.09 39,695,620.89
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
北斗智能车载终端及省级营运车辆管理平台
16,955,912.77 与收益相关
项目
软件增值税退税 7,848,962.98 6,659,767.14 与收益相关
旋转导向研究经费 5,951,800.00 与收益相关
85
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
金华智慧车联网项目补助资金 4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
结转 04 汽车电子专项拨款 930,000.00 930,000.00 与收益相关
社保局稳岗补贴 822,054.85 与收益相关
随钻陀螺侧斜系统 650,000.00 与收益相关
所得税返还 375,626.89 与收益相关
北斗车辆绿色驾驶管理平台专项 300,000.00 与收益相关
哈尔滨工信委及财政局补助发北斗定位车联
300,000.00 与收益相关
网汽车行驶记录仪
2015 年度技术创新资助补贴 263,100.00 与收益相关
出口补贴（北京商务局） 200,106.00 与收益相关
丰台管委会行业标准资助 200,000.00 与收益相关
云工程与云服务项目一期补助 150,000.00 与收益相关
央企进冀补助 133,333.33 与资产相关
科技局 2016 年市区第一批技术创新资金奖
100,000.00 与收益相关
励
残疾人就业补贴 65,000.00 72,000.00 与收益相关
2016 年专利申请补助 56,700.00 与收益相关
网络经济发展扶持政策资金 28,100.00 与收益相关
金华科技园创业服务中心孵化企业考核奖励 10,000.00 与收益相关
科技孵化器政策奖励 7,396.00 与收益相关
国家知识产权局专利局北京代办处资助金 6,650.00 与收益相关
2015 年工业企业技术改造流贷贴息 1,000,000.00 与收益相关
基于北斗导航技术的车辆动态信息平台及终
4,085,714.29 与收益相关
端设备研制项目
北京商务出口扶持补贴款 73,879.00 与收益相关
拨入经费 2015 年省专利技术专项资金 31,000.00 与收益相关
电子式汽车组合仪表项目验收 2,700,000.00 与收益相关
光纤陀螺连续测斜仪研究及产业化—丰台区
900,000.00 与收益相关
科委项目收入
科经局二批工业信息化资金补助 100,000.00 与收益相关
贵州新区所得税返还 136,043.71 与收益相关
哈尔滨市长质量奖 1,000,000.00 与收益相关
86
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
AMC 交通安全控制实时图像识别技术与系
400,000.00 与收益相关
统研发项目
中关村科技园项目补贴款 5,000.00 与收益相关
中国航空工业集团北京航空材料研究院研发
80,000.00 与收益相关
课题收入
确认随钻陀螺测斜系统—中海油项目研制收
960,000.00 与收益相关
入
确认油气钻井旋转导系统—北京市科委项目
3,450,000.00 与收益相关
研制收入向
渣土车监控管理软件项目拨款 100,000.00 与收益相关
省物联网项目拨款 150,000.00 与收益相关
研发补助 12,975,723.55 4,542,683.37 与收益相关
培训补助 2,194,788.63 1,748,103.50 与收益相关
厂房补贴 591,426.75 625,672.36 与资产相关
合 计 55,116,681.75 33,749,863.37
52、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 3,741,247.28 1,985,891.39 3,741,247.28
其中：固定资产处置损失 3,468,920.26 1,985,891.39 3,468,920.26
无形资产处置损失 272,327.02 272,327.02
债务重组损失 638,300.00 638,300.00
对外捐赠支出 41,467.78 41,467.78
其他 1,348,102.01 462,678.22 1,348,102.01
合 计 5,769,117.07 2,448,569.61 5,769,117.07
53、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 55,831,738.13 40,958,409.06
递延所得税费用 4,260,196.68 -717,715.41
87
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 60,091,934.81 40,240,693.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 215,452,354.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,317,853.13
子公司适用不同税率的影响 29,783,865.39
调整以前期间所得税的影响 -2,530,013.71
非应税收入的影响 -86,250.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,210,343.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -736,447.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -321,806.30
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用 -2,880,141.04
未实现汇兑损益的影响 -207,529.10
未确认的可抵扣亏损的影响 -457,939.15
所得税费用 60,091,934.81
54、其他综合收益
详见附注六、40。
55、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
银行存款利息 1,867,147.41 4,925,567.17
收到的补助及奖励 52,910,535.76 26,011,493.54
收保证金、押金 24,110,169.27 18,867,912.66
收回备用金 3,453,804.09 1,891,249.94
代收及代扣款收回 2,444,725.65 1,427,615.18
收暂垫款等 110,266.00 54,720.00
收赔偿、违约金等 53,400.07 159,572.36
其他单位往来款 63,103,187.29 8,681,673.38
合 计 148,053,235.54 62,019,804.23
（2）支付其他与经营活动有关的现金
88
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
交通、差旅及办公费用等 122,072,139.58 87,060,955.93
支付的保证金、押金 7,974,186.41 15,037,128.89
支付的备用金 17,373,044.82 11,408,408.79
技术服务费用 42,954,016.67 24,406,626.95
研究开发费 306,953,227.23 188,850,232.67
中介业务费 31,024,482.25 6,413,982.28
业务招待费用 4,928,025.41 5,061,847.16
市场推广、展览费及广告费 22,524,525.33 17,675,531.28
垫付款 10,967,195.07 9,906,872.62
返还款 9,549,176.44 9,898,979.00
维修费、维护费 12,499,475.72 8,167,871.72
银行手续费及佣金 5,225,709.24 4,555,198.10
其他 17,160,658.65 13,069,848.12
合 计 611,205,862.82 401,513,483.51
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
处置福建子公司支付的现金 11,690,524.12
固定资产维修支出 15,467,681.11
合 计 27,158,205.23
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到附条件的筹资款 18,333,300.00
合 计 18,333,300.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付少数股东款 6,356,008.60
收购海外公司中介费用 27,779,803.63
支付财务公司保函手续费 69,403.65
支付股东减资款 153,545.00 460,635.00
合 计 34,358,760.88 460,635.00
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
89
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 155,360,419.42 108,269,411.28
加：资产减值准备 36,380,540.29 14,870,679.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 149,571,366.72 87,368,451.68
无形资产摊销 103,117,973.91 86,204,249.82
长期待摊费用摊销 2,725,613.07 2,025,644.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,068,252.36 1,531,593.67
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,527.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,804,523.83 45,102,757.48
投资损失（收益以“－”号填列） -12,040,700.50 -9,606,239.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,759,427.77 13,326,520.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,693,072.99 -13,097,290.73
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,857,617.15 -97,333,065.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -117,734,645.88 5,965,418.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 158,409,573.56 -44,999,153.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 439,871,654.41 199,639,506.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 881,392,427.14 704,115,170.94
减：现金的期初余额 704,115,170.94 758,655,546.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 177,277,256.20 -54,540,375.15
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 775,553,800.00
90
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 金 额
其中：Navilight S.à r.l 136,691,500.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,633,700.17
其中：Navilight S.à r.l 4,633,700.17
取得子公司支付的现金净额 770,920,099.83
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 881,392,427.14 704,115,170.94
其中：库存现金 465,650.12 435,209.26
可随时用于支付的银行存款 880,926,777.02 703,679,961.68
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 881,392,427.14 704,115,170.94
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
57、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 980,908.19 保证金
收到客户支付的票据面额较大，为满足对外支付
应收票据 14,575,000.00
需要，通过质押在银行转换成小额票据支付货款
应收账款作为质押，向 Natixis Factor 银行取得的
应收账款 204,767,752.84
借款
固定资产 99,069,551.98 厂房抵押给银行取得借款
合 计 319,393,213.01
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 314,866,755.22 522,579,788.09
其中：美元 33,450,793.75 6.9318 231,874,212.12
91
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
欧元 38,187,403.48 7.3068 279,027,719.75
港元
韩元 60,619,002.12 0.0058 351,590.21
日元 182,447,711.97 0.0592 10,800,904.55
英镑 183.41 8.5342 1,565.26
新加坡元 22,213.86 4.7964 106,546.56
突尼斯币 139,412.22 2.9917 417,079.54
瑞士法郎 25.00 6.8040 170.10
应收账款 81,950,674.78 595,585,971.00
其中：美元 8,563,251.96 6.9318 59,358,749.94
欧元 73,387,422.82 7.3068 536,227,221.06
短期借款 11,269,149.15 82,341,419.01
其中：美元
欧元 11,269,149.15 7.3068 82,341,419.01
长期借款 12,655,959.77 92,474,566.85
其中：美元
欧元 12,655,959.77 7.3068 92,474,566.85
一年以内到期的长期借款 2,495,514.88 18,234,228.13
其中：美元
欧元 2,495,514.88 7.3068 18,234,228.13
长期应付款 2,796,789.40 20,435,580.79
其中：美元
欧元 2,796,789.40 7.3068 20,435,580.79
一年以内到期的长期应付款 1,759,548.14 12,856,666.35
其中：美元
欧元 1,759,548.14 7.3068 12,856,666.35
（2）境外经营实体说明
本公司境外经营实体主要是 IEE International Electronics and Engineering S.A.
（以下简称“IEE 公司”），总部位于卢森堡，记账本位币为欧元，采用欧元为记账本位
币的原因是：IEE 公司以欧元进行商品和劳务的计价和结算；融资活动获得的货币以及
保存从经营活动中收取款项所使用的货币主要为欧元。
七、合并范围的变更
92
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至年 购买日至年
股权取得时 股权取 股权取 购买日的
被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
点 得成本 得方式 确定依据
（%） 的收入 的净利润
签署交接
Navilight S.à r.l 2016.10.31 13,669.15 100.00 现金 2016.10.31 3,956,686.72
协议
万元
（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债
Navilight S.à r.l
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 4,633,700.17 4,633,700.17
长期股权投资 141,910,505.10 125,747,106.98
净资产： 143,911,227.27 127,747,829.15
减：少数股东权益
取得的净资产 143,911,227.27 127,747,829.15
注：Navilight S.à r.l 为一家特殊目的的公司（SPV 公司），没有实质经营。
2、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中
构成同一控制下企
被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据
业合并的依据
比例（%）
IEE International Electronics 合并前后同受最终 签署交接协议，海外公
97.00 2016.10.31
and Engineering S.A. 实际控制人控制 司信息变更
合并前后同受最终 签署交接协议，海外公
Hiwinglux S.A. 100.00 2016.10.31
实际控制人控制 司信息变更
（续）
合并当年年初至
合并当年年初至合并 比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方
日被合并方的净利润 并方的收入 方的净利润
的收入
IEE International Electronics
2,777,975,434.22 63,378,205.42 2,080,845,374.15 41,567,168.45
and Engineering S.A.
Hiwinglux S.A. 9,149,553.89 -3,687,838.15
（2）合并成本
93
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
IEE International
合并成本 Electronics and Hiwinglux S.A.
Engineering S.A.
—现金 638,862,300.00
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值 780,831,682.56 185,504,379.88
—或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
IEE International Electronics and
Hiwinglux S.A.
项 目 Engineering S.A.
合并日 上年年末 合并日 上年年末
资产：
货币资金 426,856,814.89 427,534,168.03 46,014.73 64,654.58
应收款项 680,704,471.03 585,072,955.44
存货 465,293,476.41 421,820,650.54
长期股权投资 173,650,449.79 157,896,385.89
固定资产 527,780,231.44 461,017,791.76
无形资产 278,892,819.48 278,619,628.76
商誉 818,333,178.47 781,521,733.63
负债：
短期借款 141,955,017.86 190,996,867.24
应付款项 517,697,566.47 435,873,841.44
长期借款 68,117,480.05 509,778,033.04
净资产 1,286,516,037.86 1,184,779,097.14 173,518,578.68 157,815,393.04
减：少数股东权益 315,608,050.85 301,068,975.61
取得的净资产 970,907,987.01 883,710,121.53 173,518,578.68 157,815,393.04
注：Hiwinglux S.A.为一家特殊目的的公司（SPV 公司），没有实质经营。
（4）企业合并中承担的被合并方的或有负债
①子公司 IEE International Electronics and Engineering S.A.在与客户签订的销售
合同中约定了售后保修条款。根据保修期间以及过往年度的经验数值计算索赔率，并
每年末对索赔率进行重新评估用以确认预计负债的金额。
②子公司 IEE International Electronics and Engineering S.A.因未决诉讼产生预计
损失。
94
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
3、其他原因的合并范围变动
本公司 2016 年度为收购三家海外公司新设两家特殊目的的公司（SPV 公司），分
别是成立于香港的高科国际集团有限公司和成立于卢森堡的 As-Hitechlux S.à r.l。高科
国际集团有限公司是本公司 100%控股子公司，As-Hitechlux S.à r.l 是高科国际集团有
限公司 100%控股子公司，As-Hitechlux S.à r.l 控制的三家海外子公司情况，参见附注
七、1，注七、2。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
惯控产品的研究开发和生产；机电产品、
电子产品、光学产品、成套设备及本企业
生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
航天科工惯性技
北京 北京 仪器仪表、备品备件、零配件、航天配套 88.52 并购
术有限公司
产品的销售；技术开发、技术转让、技术
服务；机械设备技术培训；货物进出口；
技术进出口；代理进出口。
专业承包；工程勘察设计；技术开发、技
术推广、技术转让、技术服务、技术咨询；
产品设计；委托加工自动化控制设备、环
北京航天益来电
北京 北京 境保护机械、合同能源管理；项目投资； 91.28 设立
子科技有限公司
投资管理；销售仪器仪表、电子产品、专
业设备、节能环保设备、机械电气设备；
计算机服务；环境监测。
北京航天时空科 高精度液位仪以及军品测试设备等产品
北京 北京 100.00 并购
技有限公司 的设计、生产、安装和服务
北京航天海鹰星
高低压配电成套设备的研发、设计、生产、
航机电设备有限 北京 北京 100.00 并购
销售、维修和系统集成一体化
公司
山 东 泰 瑞 风 华 汽 山东诸 山东诸 组合仪表、传感器及其他电子产品设计、
100.00 设立
车电子有限公司 城 城 生产、销售
北京华天机电研 北京 北京 生产高压测试设备 97.80 并购
95
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
究所有限公司
江西航天运安科
南昌 南昌 车联网运营服务等 63.75 设立
技有限公司
浙江智慧车联网
金华 金华 车联网运营服务等 35.00 设立
有限公司
航天科技（宁夏）
银川 银川 车联网运营服务等 55.00 设立
有限责任公司
航天科技控股集
太原 太原 车联网运营服务等 49.00 设立
团山西有限公司
贵州航天艾柯思
贵阳 贵阳 车联网运营服务等 60.00 设立
科技有限公司
山东航天九通车
济南 济南 车联网运营服务等 55.00 并购
联网有限公司
IEE International
Electronics and 卢森堡 卢森堡 汽车零部件及配件制造 98.09 并购
Engineering S.A.
Hiwinglux S.A. 卢森堡 卢森堡 投资及提供商业服务等 100.00 并购
Navilight S.à r.l 卢森堡 卢森堡 投资及提供商业服务等 100.00 并购
注：①浙江智慧车联网有限公司持股比例 35%，表决权比例 35%，本公司对其拥有
实质控制权，因而将其纳入合并范围；
②航天科技控股集团山西有限公司持股比例 49%，通过与其他表决权持有人签
订的一致行动人协议能够控制 59%的表决权，本公司持有的表决权足以使目前的能力
主导该公司相关活动，因而将其纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
航天科工惯性技术有限公司 11.48 5,269,170.42 1,447,100.00 60,471,387.47
山东航天九通车联网有限公司 45.00 13,767,230.81 6,670,050.75 28,505,337.53
IEE International Electronics and
1.91 31,498,362.68 54,832,147.24
Engineering S.A.
96
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
航天科工惯性技
474,925,334.79 225,507,721.67 700,433,056.46 167,812,143.52 5,866,666.67 173,678,810.19
术有限公司
山东航天九通车
98,488,876.32 32,271,128.46 130,760,004.78 67,414,810.27 67,414,810.27
联网有限公司
IEE International
Electronics and 1,693,129,711.18 1,756,744,580.99 3,449,874,292.17 912,701,988.76 415,264,021.84 1,327,966,010.60
Engineering S.A.
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
航天科工惯性技
437,454,371.73 209,647,841.72 647,102,213.45 146,989,564.21 6,650,000.00 153,639,564.21
术有限公司
山东航天九通车
47,831,473.59 30,641,539.90 78,473,013.49 30,899,330.23 30,899,330.23
联网有限公司
IEE International
Electronics and 1,534,606,867.21 1,667,486,961.68 3,202,093,828.89 1,161,744,984.40 855,569,747.35 2,017,314,731.75
Engineering S.A.
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
航天科工惯性
753,961,841.07 45,898,697.03 45,898,697.03 35,575,144.03 651,548,416.70 39,509,789.42 39,509,789.42 14,527,179.86
技术有限公司
山东航天九通
车联网有限公 78,961,123.29 30,593,846.25 30,593,846.25 19,779,662.27 52,730,678.80 25,683,067.77 25,683,067.77 24,412,839.36
司
IEE International
Electronics and 3,379,634,049.04 107,151,397.15 102,129,184.43 347,811,581.76 2,080,845,374.15 41,567,168.45 11,001,219.70 228,753,832.05
Engineering S.A.
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
97
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接
计处理方法
福建航天星联信息科
福州 福州 车联网运营服务等 50.00 权益法核算
技有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
福建航天星联信息科技有限公司 福建航天星联信息科技有限公司
流动资产 24,144,269.47 52,916,409.23
其中：现金和现金等价物 5,285,014.72 6,596,265.65
非流动资产 8,963,955.62 8,089,347.55
资产合计 33,108,225.09 61,005,756.78
流动负债 38,919,757.79 57,219,752.06
非流动负债 288,000.00 100,000.00
负债合计 39,207,757.79 57,319,752.06
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -6,099,532.70 3,686,004.72
按持股比例计算的净资产
-3,049,766.35 1,843,002.36
份额
营业收入 16,554,914.00 66,902,888.47
财务费用 -95,638.54 199,584.39
所得税费用 6,375.64
净利润 -9,785,765.19 -6,393,723.77
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -9,785,765.19 -6,393,723.77
本年度收到的来自合营企
业的股利
98
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具为子公司 IEE 公司持有的非本位币货币资金、衍生金融工
具、非本位币借款等，详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风
险，以及 IEE 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。IEE 公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
IEE 公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
IEE 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，IEE 公司风险管理的基本策略是确定和分析 IEE 公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。IEE 公司面临的汇率变动风险主要与本公司的经营活动有关。
IEE 公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以记账本位币以外的货币
进行的销售所致。外汇风险敏感性分析：
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元及美元汇
率发生合理、可能的变动时，将对其他综合收益的税后净额和所有者权益产生的影响。
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益的
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响
影响
欧元 对人民币升值 5% 106,095,414.08 59,238,954.87
欧元 对人民币贬值-5% -106,095,414.08 -59,238,954.87
美元 对人民币升值 5% 10,221,536.70 10,221,536.70 57,712.45 8,289,785.92
美元 对人民币贬值-5% -10,221,536.70 -10,221,536.70 -57,712.45 -8,289,785.92
2、利率风险－现金流量变动风险
IEE 公司面临的市场利率变动的风险主要与 IEE 公司以浮动利率计息的长期负债
有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合
理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
99
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益的影 对股东权益的影
对利润的影响 对利润的影响
响 响
人民币 增加 5% -1,378,994.92 -1,378,994.92 -670,197.70 -670,347.31
人民币 减少 5% 1,378,994.92 1,378,994.92 670,197.70 670,347.31
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 3,061,890.28 3,061,890.28
持续以公允价值计量的资产总额 3,061,890.28 3,061,890.28
（二）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 6,756,613.60 6,756,613.60
其他
持续以公允价值计量的负债总额 6,756,613.60 6,756,613.60
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
开展飞行器工程
中国航天科工飞航技术研究 研究，促进航天科
北京 99,913 万元 16.88 16.88
院 技发展，飞行器工
程研究，技术协作
100
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
组织，所属单位管
理，相关研究生培
养，专业培训与技
术开发服务
注：本公司的最终控制方是中国航天科工集团公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
福建航天星联信息科技有限公司 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽航天信息有限公司 同受最终实际控制人控制
北京电子工程总体研究所 同受最终实际控制人控制
北京动力机械研究所 同受最终实际控制人控制
北京航天福道高技术股份有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰贸易有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天三发高科技有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航星机器制造有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航云建筑公司 同受最终实际控制人控制
北京华航无线电测量研究所 同受最终实际控制人控制
北京环境特性研究所 同受最终实际控制人控制
北京机电工程研究所 同受最终实际控制人控制
北京机械设备研究所 同受最终实际控制人控制
北京三发高科技实业总公司 同受最终实际控制人控制
北京特种机械研究所 同受最终实际控制人控制
北京星航机电装备有限公司 同受最终实际控制人控制
101
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
北京遥感设备研究所 同受最终实际控制人控制
北京振兴计量测试研究所 同受最终实际控制人控制
北京自动化控制设备研究所 同受最终实际控制人控制
贵州航天风华精密设备有限公司 同受最终实际控制人控制
贵州航天控制技术有限公司 同受最终实际控制人控制
航天晨光股份有限公司 同受最终实际控制人控制
航天海鹰安全技术工程有限公司 同受最终实际控制人控制
航天海鹰机电技术研究院有限公司 同受最终实际控制人控制
航天华盛科贸发展有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工财务有限责任公司 同受最终实际控制人控制
航天科工哈尔滨风华有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工海鹰集团有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰贸易有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工集团物资供供销总站 同受最终实际控制人控制
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 同受最终实际控制人控制
航天特种材料及工艺技术研究所 同受最终实际控制人控制
航天长峰朝阳电源有限公司 同受最终实际控制人控制
湖北三江航天红峰控制有限公司 同受最终实际控制人控制
青岛航天半导体研究所有限公司 同受最终实际控制人控制
内蒙古航天红岗机械有限公司 同受最终实际控制人控制
天津津航计算技术研究所 同受最终实际控制人控制
天津津航技术物理研究所 同受最终实际控制人控制
中国航天科工防御技术研究院物资供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工防御技术研究院试验中心 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工集团七三一医院 同受最终实际控制人控制
中国航天科工运载技术研究院 同受最终实际控制人控制
航天海鹰（哈尔滨）钛业有限公司 同受最终实际控制人控制
湖北航天长征装备有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工山西通信有限责任公司 同受最终实际控制人控制
中航天建设工程有限公司 同受最终实际控制人控制
102
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
湖北三江航天建筑工程有限公司 同受最终实际控制人控制
航天重型工程装备有限公司 同受最终实际控制人控制
北京京航计算通讯研究所 同受最终实际控制人控制
北京航天万方科技有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天地基工程有限责任公司 同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰物业管理有限责任公司 同受最终实际控制人控制
北京航天华盛科贸发展有限公司 同受最终实际控制人控制
北京机电工程总体设计部 同受最终实际控制人控制
北京市航云建筑工程有限责任公司 同受最终实际控制人控制
北京亚航天际工贸有限责任公司 同受最终实际控制人控制
贵州航天电器股份有限公司 同受最终实际控制人控制
航天精工股份有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工集团物资供销总站 同受最终实际控制人控制
湖北三江航天机电设备有限公司 同受最终实际控制人控制
天津津航计算机通讯研究所 同受最终实际控制人控制
天津市英贝特航天科技有限公司 同受最终实际控制人控制
中国航天建设集团有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天工业学校 同受最终实际控制人控制
北京中科航天人才服务有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天万源汽车服务有限公司 同受最终实际控制人控制
苏州航天信息有限公司 同受最终实际控制人控制
湖南航天磁电有限责任公司 同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰星航建筑材料有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天新风机械设备有限责任公司 同受最终实际控制人控制
北京长峰广播通讯设备有限责任公司 同受最终实际控制人控制
航天科工智能机器人有限责任公司 同受最终实际控制人控制
河南航天液压气动技术有限公司 同受最终实际控制人控制
沈阳航天新光集团有限公司 同受最终实际控制人控制
中国航天工业供销东北分公司 同受最终实际控制人控制
中国航天工业供销西南公司 同受最终实际控制人控制
海鹰航空通用装备有限责任公司 同受最终实际控制人控制
中国航天科工集团七三一医院 同受最终实际控制人控制
中国航天三江集团公司 同受最终实际控制人控制
103
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
江西省运安科技有限公司 子公司其他股东的子公司
九江精密测试技术研究所 子公司其他股东
江西省道路运输协会 子公司其他股东
山西华博科技有限公司 子公司其他股东
宁夏北斗科技有限公司 子公司其他股东
金华联翔投资有限公司 子公司其他股东
金华市新视线信息技术有限公司 子公司其他股东
金华市计算机技术研究所有限公司 子公司其他股东
金华市通济国有资产投资有限公司 子公司其他股东
贵州艾柯思科技资讯有限公司 子公司其他股东
注：中国航天科工运载技术研究院为本公司的参股股东，对本公司的持股比例为
0.42%。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京航天海鹰星航建筑材料有限公司 采购商品 71,138.46
北京航天三发高科技有限公司 采购商品 28,935,897.42 3,703,418.83
北京航天万方科技有限公司 采购商品 2,264,151.04
北京航天新风机械设备有限责任公司 采购商品 17,056,215.38
北京京航计算通讯研究所 采购商品 952,991.45
北京特种机械研究所 采购商品 4,344,576.92 2,016,686.80
北京星航机电装备有限公司 采购商品 24,562,834.22 24,692,198.20
北京亚航天际工贸有限责任公司 采购商品 6,787,911.83 8,981,735.15
北京遥感设备研究所 采购商品 16,030,000.00 14,000,000.00
北京长峰广播通讯设备有限责任公司 采购商品 30,160,005.12
北京振兴计量测试研究所 采购商品 7,888,888.87 108,462.52
北京自动化控制设备研究所 采购商品 3,807,488.68 5,660,377.37
贵州艾柯思科技资讯有限公司 接受劳务 3,380,240.26 5,625,530.59
贵州航天电器股份有限公司 采购商品 287,260.72 558,701.69
航天海鹰安全技术工程有限公司 采购商品 31,512,303.42
航天海鹰机电技术研究院有限公司 采购商品 59,116,312.42
航天科工海鹰集团有限公司 采购商品 27,735,849.16 18,515,943.39
104
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
航天科工集团物资供销总站 采购商品 122,158.70
航天科工智能机器人有限责任公司 采购商品 19,946,470.24 8,000,000.00
航天长峰朝阳电源有限公司 采购商品 30,256.41
河南航天液压气动技术有限公司 采购商品 48,733,333.33
九江精密测试技术研究所 采购商品 1,197,914.51 1,692,307.71
青岛航天半导体研究所有限公司 采购商品 54,441,427.24 38,924,226.44
沈阳航天新光集团有限公司 采购商品 98,717.95
中国航天工业供销东北分公司 采购商品 95,964.00
中国航天工业供销西南公司 采购商品 41,148,635.03
中国航天科工防御技术研究院试验中心 采购商品 22,780,377.41 24,528,301.89
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 采购商品 1,550,232.01 2,791,850.21
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 采购商品 8,338,507.31 7,295,162.87
北京航天海鹰贸易有限公司 采购商品 644,742.39
北京航天华盛科贸发展有限公司 采购商品 39,623.76
北京机电工程研究所 采购商品 24,000.00
北京无线电测量研究所 采购商品 1,040,500.00
贵州航天风华精密设备有限公司 采购商品 61,250.00
航天科工哈尔滨风华有限公司 采购商品 2,974,358.96
航天特种材料及工艺技术研究所 采购商品 918,200.00
湖南航天磁电有限责任公司 采购商品 42,844,017.09
江西省道路运输协会 采购商品 263,683.00
宁夏北斗科技有限公司 采购商品 442,175.21
天津市英贝特航天科技有限公司 采购商品 1,196.58
福建星海通信科技有限公司 采购商品 56,021,834.46
江西省运安科技有限公司 接受劳务 1,760,000.00 862,820.00
航天科工海鹰集团有限公司 接受劳务 1,061,664.00
苏州航天信息有限公司 采购商品 12,678,480.37
合 计 466,199,723.51 285,911,785.48
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
安徽航天信息有限公司 销售商品 -582,974.36
北京电子工程总体研究所 销售商品 90,000.00 160,377.36
105
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京动力机械研究所 销售商品 12,344,281.98 7,637,900.85
北京航天三发高科技有限公司 销售商品 51,282.05 23,931.62
销售商品、提
北京航星机器制造有限公司 供劳务 29,015,470.63 3,348,600.00
北京机电工程研究所 销售商品 4,872,470.12 4,360,601.30
北京机械设备研究所 销售商品 13,510,858.32 617,188.04
北京京航计算通讯研究所 销售商品 2,989,915.08 390,371.57
北京特种机械研究所 销售商品 15,085.47 3,000,000.00
北京无线电测量研究所 销售商品 246,791.46
北京星航机电装备有限公司 销售商品 102,590,400.69 145,849,191.22
北京亚航天际工贸有限公司 销售商品 38,461.54
北京遥感设备研究所 销售商品 15,803,880.34 21,877,166.67
北京长峰广播通讯设备有限公司 销售商品 2,086,048.38
北京振兴计量测试研究所 销售商品 9,231,623.91
北京自动化控制设备研究所 销售商品 281,936,105.41 239,317,103.80
海鹰航空通用装备有限责任公司 销售商品 430,170.94
航天海鹰安全技术工程有限公司 销售商品 12,492,930.78
航天精工股份有限公司 销售商品 1,968,912.58 252,117.35
航天科工哈尔滨风华有限公司 销售商品 8,097,386.74
航天科工海鹰集团有限公司 销售商品 2,840,445.01 2,058,361.18
航天科工智能机器人有限责任公司 销售商品 16,965,554.68 11,133,757.34
河南航天精工制造有限公司 销售商品 3,942,165.50 397,494.02
贵州航天精工制造有限公司 销售商品 4,642,069.15
湖北三江航天建筑工程有限公司 销售商品 501,282.11
中国航天工业供销西南公司 销售商品 41,148,634.99
中国航天科工飞航技术研究院 销售商品 2,991.45
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 销售商品 1,273,940.22 4,028,582.88
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 销售商品 4,131,362.67 201,538.46
天津津航计算技术研究所 销售商品 183,022.78
中国航天科工集团七三一医院 销售商品 246,115.39
中国航天三江集团公司 销售商品 1,196,537.56
中航天建设工程有限公司 销售商品 9,444,174.35 6,160,533.64
北京华航无线电测量研究所 销售商品 314,683.02
106
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
航天海鹰（哈尔滨）钛业有限公司 销售商品 3,216,414.93
航天特种材料及工艺技术研究所 销售商品 3,984,905.52
航天重型工程装备有限公司 销售商品 14,982,905.95
青岛航天半导体研究所有限公司 销售商品 153,846.16
天津津航计算技术研究所 提供劳务 244,863.34
安徽航天信息有限公司 提供劳务 356,493.40
北京机电工程研究所 提供劳务 4,660,307.16
九江精密测试技术研究所 提供劳务 33,018.87
中国航天科工飞航技术研究院 提供劳务 170,940.17
福建星海通信有限公司 提供劳务 22,665.09
合 计 589,042,080.69 473,661,178.14
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
北京航天万方科技有限公司 房屋 532,025.74 533,136.17
北京自动化控制设备研究所 设备 275,558.11 371,654.27
北京特种机械研究所 房屋 3,095,422.39
航天特种材料及工艺技术研究所 房屋 666,666.70
航天科工智能机器人有限责任公司 房屋 761,904.80
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
北京机电工程研究所 办公及生产用房 64,719.00 64,719.00
北京自动化控制设备研究所 设备、仪表 9,274,383.24 11,236,475.00
北京自动化控制设备研究所 房屋 4,462,082.16 5,642,476.91
航天华盛科贸发展有限公司 房屋 529,792.45 550,000.00
北京特种机械研究所 房屋 983,935.71 1,033,132.50
航天科工山西通信有限责任公司 房屋 30,000.00 180,000.00
中国航天科工飞航技术研究院 房屋 300,000.00 300,000.00
航天科工海鹰集团有限公司 房屋 2,125,127.92 2,170,508.00
（3）关联方资金拆借
107
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入： 250,000,000.00
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 08 月 21 日 2016 年 07 月 21 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2014 年 01 月 21 日 2016 年 01 月 21 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 15,000,000.00 2014 年 05 月 19 日 2016 年 05 月 19 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 20,000,000.00 2014 年 05 月 30 日 2016 年 05 月 30 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 35,000,000.00 2016 年 11 月 14 日 2018 年 11 月 14 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 25,000,000.00 2016 年 07 月 29 日 2018 年 07 月 29 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 11 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 40,000,000.00 2016 年 01 月 08 日 2018 年 01 月 08 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 5,000,000.00 2015 年 08 月 28 日 2018 年 08 月 28 日 时空公司借款
（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 3,930,312.94 2,339,013.92
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
安徽航天信息有限公司 840,000.00 252,000.00
北京动力机械研究所 1,858,000.00 38,360.00 246,000.00 1,339.50
北京航天福道高技术股份有限公司 60,000.00 39,300.00 60,000.00 24,200.00
北京航星机器制造有限公司 25,123,561.60 2,790.50
北京环境特性研究所 1,056,000.00 10,560.00 1,201,000.00 6,005.00
北京机电工程总体设计部 32,000.00 160.00
北京机械设备研究所 10,379,400.00 51,897.00 727,500.00
北京京航计算通讯研究所 236,170.29 2,278.54 236,170.29 1,097.69
北京特种机械研究所 308,050.00 158,950.25 198,000.00 99,000.00
北京星航机电装备有限公司 51,658.45 3,769,591.35
北京遥感设备研究所 22,500.00 112.50
北京自动化控制设备研究所 484,622.32 2,423.11 8,995,284.32 44,976.42
福建星海通信科技有限公司 24,025.00 240.25 24,025.00 120.13
108
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州航天控制技术有限公司 161,500.00 80,750.00
航天海鹰（哈尔滨）钛业有限公司 619,811.70 1,770,204.50
航天海鹰安全技术工程有限公司 87,500.00 103,491.10
航天海鹰机电技术研究院有限公司 127,732.00 127,732.00
航天精工股份有限公司 214,347.92 1,071.74 111,670.22 558.35
航天科工哈尔滨风华有限公司 1,435,200.00 7,176.00 3,232,000.00 45,660.00
航天科工海鹰集团有限公司 2,250,000.00 22,500.00
航天科工卫星技术有限公司 156,870.00 156,870.00 156,870.00
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 395,000.00 3,950.00 395,000.00 1,975.00
航天科工智能机器人有限责任公司 6,834,515.00 34,172.58
河南航天精工制造有限公司 465,068.00 2,325.34
贵州航天精工制造有限公司 4,278,683.91 21,393.42
湖北三江航天建筑工程有限公司 1,120,875.26 534,375.19
九江精密测试技术研究所 35,000.00 175.00
青岛航天半导体研究所有限公司 90,000.00 900.00 90,000.00 450.00
沈阳航天新光集团有限公司 355,678.03 451,800.00
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 1,653,639.65 3,161,317.50
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 412,800.00 2,064.00 202,800.00 1,014.00
中国航天科工飞航技术研究院第八三五八
6,500.00
研究所
中国航天科工飞航技术研究院第八三五七
42,700.00 213.50 231,500.00 407.50
所
中国航天科工集团七三一医院 36,884.75 35,887.00
中航天建设工程有限公司 2,130,773.00 2,615,439.80
北京长峰广播通讯设备有限公司 533,268.50
合 计 53,308,252.38 500,613.31 39,289,741.27 618,824.01
应收票据：
北京动力机械研究所 2,092,500.00 1,000,000.00
北京机械设备研究所 3,360,000.00
北京遥感设备研究所 2,753,000.00
中航天建设工程公司 150,000.00
109
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京机电工程研究所 1,857,200.00
北京自动化控制设备研究所 72,818,568.33 81,320,864.97
贵州航天控制技术有限公司 1,000,000.00
北京航天万方科技有限公司 595,001.95 322,500.97
航天科工智能机器人有限责任公司 8,833,889.00
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 163,000.00
北京振兴计量测试研究所 10,759,000.00
航天精工股份有限公司 1,650,000.00
河南航天精工制造有限公司 5,050,000.00
贵州航天精工制造有限公司 1,300,000.00
合 计 111,382,159.28 83,643,365.94
预付款项：
北京遥感设备研究所 7,000.00 2,037,000.00
航天科工集团物资供销总站 45,255.00
中国航天工业供销东北分公司 34,185.00
航天海鹰机电技术研究院有限公司 3,505,960.23 365,600.00
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 18,452,331.39 22,035,943.21
中国航天科工防御技术研究试验中心 15,000,000.00
北京自动化控制设备研究所 1,722,980.00 1,086,796.00
九江精密测试技术研究所 1,600,000.00 700,000.00
北京华航无线电测量研究所 3,857,000.00
航天科工哈尔滨风华有限公司 300,000.00
北京振兴计量测试研究所 4,050,650.65 2,729,424.65
北京京航计算通讯研究所 1,100,000.00
北京亚航天际工贸有限公司 1,623,832.60
宁夏北斗科技有限公司 1,803,437.56
合 计 35,299,359.83 46,758,036.46
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
河南航天精工制造有限公司 30,264.53 30,264.53
110
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
航天科工哈尔滨风华有限公司 100,000.00 100,000.00
福建星海通信科技有限公司 260,000.00 260,000.00
航天科工集团物资供销总站 18.26
北京无线电测量研究所 1,040,500.00 1,040,500.00
北京环境特性研究所 1,759,600.00 1,759,600.00
北京航天海鹰贸易有限公司 664,045.95
北京航天新风机械设备有限责任公司 1,352.00
北京航天海鹰星航建筑材料有限公司 83,232.00
北京星航机电装备有限公司 6,751,000.00 7,365,000.00
沈阳航天新阳机电有限责任公司 250,000.00
北京航天振邦精密机械有限公司 547,272.00 547,272.00
沈阳航天新光集团有限公司 115,500.00
北京航天华盛科贸发展有限公司 5,757.30 5,757.30
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 641,565.46
九江精密测试技术研究所 666,000.00
中航天建设工程有限公司 327,100.00 327,100.00
北京航天地基工程有限责任公司 180,253.00
中国航天建设集团有限公司 240,000.00
贵州航天电器股份有限公司 100,000.20
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 35,000.00 35,000.00
北京特种机械研究所 3,388,672.00 2,016,686.80
航天海鹰机电技术研究院有限公司 723,187.93
合 计 15,168,456.02 16,229,045.24
应付票据：
北京亚航天际工贸有限责任公司 1,815,468.59
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 814,482.40
北京亚航天际工贸有限责任公司 673,129.56
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 266,171.15
北京自动化控制设备研究所 3,855,055.60 14,621,530.00
北京航天海鹰物业管理有限责任公司 878,653.33
贵州航天电器股份有限公司 553,681.01
航天科工智能机器人有限责任公司 6,500,000.00
111
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
航天长峰朝阳电源有限公司 35,400.00
航天科工海鹰集团有限公司 11,640,000.00
北京星航机电装备有限公司 63,571.00
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 1,739,295.49
北京亚航天际工贸有限责任公司 2,167,522.94
北京振兴计量测试研究所 4,716,162.00
航天科工哈尔滨风华有限公司 300,000.00 221,780.00
九江精密测试技术研究所 2,956,000.00 3,591,000.00
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 4,753,654.65 2,510,641.00
天津津航计算技术研究所 275,000.00
中航天建设工程有限公司 1,120,000.00
合 计 33,307,315.23 32,760,883.49
预收款项：
北京动力机械研究所 41,800.00
北京遥感设备研究所 7,000.00 7,000.00
北京机电工程研究所 3,600,000.00
北京星航机电装备有限公司 6,355,000.00 6,350,920.60
沈阳航天新光集团有限公司 82,500.00 82,500.00
中国航天科工飞航技术研究院 5,053.99 5,053.99
北京机电工程研究所 380,420.00
北京华航无线电测量研究所 8,000.00
北京特种机械研究所 11,490,990.99 3,000,000.00
北京航星机器制造有限公司 3,348,600.00
合 计 17,948,544.98 16,816,294.59
其他应付款：
中国航天科工飞航技术研究院 2,550,000.00 2,250,000.00
北京特种机械研究所 1,033,132.50
贵州艾柯思科技资讯有限公司 2,264,150.93 2,451,438.26
合 计 4,814,150.93 5,734,570.76
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
112
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—大额合同 75,551,398.31 73,363,480.77
合 计 75,551,398.31 73,363,480.77
2、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司子公司 IEE International Electronics and Engineering S.A.（以下简称“IEE
公司”）2016 年 12 月 31 日，因未决诉讼产生预计损失为人民币 2,157,424.40 元。其
中 IEE 公 司 预 计 与 员 工 解 雇 诉 讼 相 关 的 损 失 为 170,275.45 欧 元 ， 折 合 人 民 币
1,244,168.66 元。由于法院尚未做出判决，该预计损失金额具有不确定性。另外，IEE
公司根据以往年度经验，对于向供应商采购的特殊设计产品，预计对方会就特许权使
用费事项向法院提起诉讼，预计与该事项相关的损失为 124,987.10 欧元，折合人民币
913,255.74 元。
十三、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
处置子公司
（1）2017年3月10日，本公司召开第五届董事会第四十九次（临时）会议，审议
通过了《关于吸收合并公司全资子公司山东泰瑞风华汽车电子有限公司的议案》。公司
拟对全资子公司山东泰瑞风华汽车电子有限公司（以下简称“山东泰瑞公司”）实施吸
收合并。合并完成后，山东泰瑞公司独立法人资格注销，山东泰瑞公司所有资产、债
权、债务、业务、人员等全部由航天科技承继。山东泰瑞公司为本公司全资子公司，
其财务报表已按100%比例纳入本公司合并报表范围，本次吸收合并事项对公司当期损
益不会产生实质性影响，公司的股权结构、注册资本、实收资本不会发生变化。
（2）航天科技控股集团山西有限公司（以下简称“山西公司”）系本公司控股子
公司，本公司持有其49%的股权，上海金原子软件科技有限公司（以下简称“上海金
原子”）持有其36%股权，北京自动化控制设备研究所持有其10%股权，山西华博科技
有限公司持有其5%股权，公司与北京自动化控制设备研究所签订了一致行动人协议能
够控制59%的表决权，将山西公司纳入合并范围。2017年3月，北京自动化控制设备研
究所和山西华博科技有限公司拟分别转让其持有的山西公司10%和5%股权。由于北京
自动化控制设备研究所与本公司的实际控制人均为中国航天科工集团公司（以下简称
“科工集团”），与本公司存在关联关系，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公
司章程》的有关规定，本次公司放弃优先购买权事项构成关联交易，本次关联交易已
经公司2017年3月10日召开的公司第五届董事会第四十九次（临时）会议审议通过。本
113
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
次交易后，如果上海金原子收购其他两家股东的股权交易完成，上海金原子将成为山
西公司第一大股东，山西公司将不再纳入本公司合并报表范围。根据本公司财务数据，
山西公司总资产、净资产、营业收入、利润总额占本公司合并总资产、净资产、营业
收入、利润总额比重均不到10%，对本公司不构成重大影响。
十四、其他重要事项
1、资产置换
2002 年 9 月，本公司与前股东哈工大高新总公司签署资产置换协议书，双方约定：
本公司以位于哈尔滨南岗区西大直街 118 号 2 栋第 13 层办公用房（原值 594 万元）与
后者拥有的第三科技园区中的总面积为 27,890 平方米的土地使用权及地上房产（建筑面
积合计 1,868 平方米），以及设备（主要包括一座 315KW 变电站、3 台锅炉、1 口深水
井和 1 座水泵站）进行置换，但截至 2016 年 12 月 31 日相关产权变更手续尚未办理完
成。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
美洲区、欧洲区和亚洲区，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其
分配资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
项 目 亚洲区 欧洲区 美洲区 合计
主营业务收入 2,670,148,550.64 2,314,177,686.25 497,190,187.51 5,481,516,424.40
非流动资产总额 2,915,280,965.24 1,596,737,819.17 7,653,764.68 4,519,672,549.09
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
5,371,369.05 4.24 5,371,369.05 100.00
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
120,836,286.13 95.27 2,653,791.91 2.20 118,182,494.22
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
627,710.76 0.49 627,710.76 100.00
准备的应收款项
114
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 126,835,365.94 100.00 8,652,871.72 6.82 118,182,494.22
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
124,266,366.96 100.00 6,560,394.52 5.28 117,705,972.44
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 124,266,366.96 100.00 6,560,394.52 5.28 117,705,972.44
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
哈飞汽车股份有限公司 5,371,369.05 5,371,369.05 100.00 涉及法律诉讼
合 计 5,371,369.05 5,371,369.05 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 99,547,017.33 497,735.08 0.50
1至2年 2,361,028.57 23,610.29 1.00
2至3年 1,503,153.89 450,946.17 30.00
3至4年 475,958.72 237,979.36 50.00
4至5年 7,358.03 5,886.42 80.00
5 年以上 1,437,634.59 1,437,634.59 100.00
合 计 105,332,151.13 2,653,791.91 2.52
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
115
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
个别认定 15,504,135.00
合 计 15,504,135.00
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,092,477.20 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 94,563,884.46
元，占应收账款年末余额合计数的比例 74.56 %，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额 5,817,331.627 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
123,893,813.79 99.90 846,761.21 0.68 123,047,052.58
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
120,000.00 0.10 120,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 124,013,813.79 100.00 966,761.21 0.78 123,047,052.58
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
103,888,732.33 99.99 899,363.11 0.87 102,989,369.22
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
15,000.00 0.01 14,500.00 96.67 500.00
准备的其他应收款
合 计 103,903,732.33 100.00 913,863.11 0.88 102,989,869.22
116
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 716,105.17 3,579.51 0.50
1至2年 538,893.62 5,388.94 1.00
2至3年 301,036.18 90,310.85 30.00
3至4年 238,560.32 119,280.16 50.00
4至5年
5 年以上 628,201.75 628,201.75 100.00
合 计 2,422,797.04 846,761.21 34.95
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
个别认定 121,471,016.75
合 计 121,471,016.75
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 52,898.10 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
单位往来款 122,395,719.65 99,251,142.15
个人往来款 1,374,655.16 1,248,066.46
保证金、质押金、押金等 180,000.00 143,593.50
应收政府补贴 621,748.43
代垫款、代扣款 2,329,403.90
其他 63,438.98 309,777.89
合 计 124,013,813.79 103,903,732.33
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
北京航天时空科技有
单位往来款 58,827,072.22 1-4 年 47.44
限公司
北京航天益来电子科
单位往来款 32,978,746.38 1-2 年 26.59
技有限公司
117
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
贵州航天艾柯思科技
单位往来款 15,000,000.00 1-3 年 12.10
有限公司
山东泰瑞风华汽车电
单位往来款 14,553,424.00 4-5 年 11.74
子有限公司
航科文化艺术品公司 单位往来款 500,000.00 5 年以上 0.40 500,000.00
合 计 — 121,859,242.60 — 98.27 500,000.00
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,896,012,403.15 2,896,012,403.15 682,249,318.03 682,249,318.03
对联营、合营企业投资 2,104,299.50 2,104,299.50
合 计 2,896,012,403.15 2,896,012,403.15 684,353,617.53 684,353,617.53
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
航天科工惯性技术
305,016,601.37 305,016,601.37
有限公司
北京航天时空科技
27,400,020.75 6,356,008.60 33,756,029.35
有限公司
北京航天海鹰星航
60,701,155.71 60,701,155.71
机电设备有限公司
北京航天益来电子
82,793,246.00 82,793,246.00
科技有限公司
山东泰瑞风华汽车
5,000,000.00 5,000,000.00
电子有限公司
北京华天机电研究
46,718,294.20 46,718,294.20
所有限公司
江西航天运安科技
7,650,000.00 7,650,000.00
有限公司
航天科技控股集团 7,350,000.00 7,350,000.00
118
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
山西有限公司
航天科技（宁夏）
10,230,000.00 10,230,000.00
有限责任公司
浙江智慧车联网有
10,500,000.00 10,500,000.00
限公司
贵州航天艾柯思科
9,000,000.00 9,000,000.00
技有限公司
山东航天九通车联
109,890,000.00 109,890,000.00
网有限公司
高科国际集团有限
2,207,407,076.52 2,207,407,076.52
公司
合 计 682,249,318.03 2,213,763,085.12 2,896,012,403.15
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
合营企业
福建航天星联信息
2,104,299.50 -2,104,299.50
科技有限公司
合 计 2,104,299.50 -2,104,299.50
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
合营企业
福建航天星联信息
科技有限公司
合 计
4、营业收入、营业成本
119
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 396,390,521.47 295,447,720.08 265,748,926.22 188,859,282.86
其他业务 45,834,977.40 41,417,352.35 82,808,862.96 77,349,260.40
合 计 442,225,498.87 336,865,072.43 348,557,789.18 266,208,543.26
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,764,546.98 17,533,630.49
权益法核算的长期股权投资收益 -2,104,299.50 -2,895,700.50
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,070,000.00 11,256,000.00
合 计 34,730,247.48 25,893,929.99
120
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -1,068,252.36
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
34,623,205.43
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 256,534.60
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 63,331,686.73
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115,013.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -36,097,890.20
小 计 61,160,297.35
所得税影响额 579,067.61
少数股东权益影响额（税后） 32,385,618.93
合 计 28,195,610.81
121
航天科技控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.40 0.25 0.25
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.98 0.22 0.22
3、境内外会计准则下会计数据差异
本公司海外子公司 IEE International Electronics and Engineering S.A.按中国企业
会计准则编制的合并财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务报表的净利润和
净资产没有差异。
122