中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
Mazars Certifids Public Accountants LLP Zhongshen Zhonghuan Building
昆明云内动力股份有限公司
专 项 报 告
2018 年 12 月 31 日
关于昆明云内动力股份有限公司 2018 年度
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
众环专字(2019)160020 号
昆明云内动力股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了昆明云内动力股份有限公司（以下简称“云内动力”）合并及母公司财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2018 年度的合并利润表和
母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变
动表以及财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并出具了“众环审字(2019)160017 号”无保留意见的审
计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，云内动力编制
了后附的截至 2018 年 12 月 31 日止昆明云内动力股份有限公司 2018 年度控股股东及其关联方占用
资金情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是云内动力管理当局的责任。我
们对汇总表所载资料与我们审计云内动力 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务
报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对云内动力实施 2018 年度财
务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的
审计或其他程序。
为了更好地理解昆明云内动力股份有限公司 2018 年度控股股东及其关联方占用资金情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
1
本专项说明仅作为云内动力披露控股股东及其关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他
目的。
附件：上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方自维
（项目合伙人）
中国注册会计师：杨 帆
中国武汉 二〇一九年三月十三日
2
附件：
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2018年期初占用 2018年度占用累计发生金额 2018年度占用资金的 2018年度偿还累计 2018年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 会计科目 资金余额 （不含利息） 利息(如有) 发生金额 金余额
现大股东及其附属企业
小计 - - - - -
前大股东及其附属企业
小计 - - - - -
总计 - - - - -
往来方与上市公司的 上市公司核算的 2018年期初往来 2018年度往来累计发生金额 2018年度往来资金的 2018年度偿还累计 2018年期末往来资
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关联关系 会计科目 资金余额 （不含利息） 利息(如有) 发生金额 金余额
云南云内动力机械制造有限公司 控股股东的子公司 应收账款 50.96 206.95 247.99 9.91 销货款 经营性往来
云南云内动力机械制造有限公司 控股股东的子公司 应收票据 45.18 45.18 - 销货款 经营性往来
无锡伟博汽车技术有限公司 控股股东的合营企业 应收账款 422.26 1,741.19 1,700.00 463.45 服务费 经营性往来
无锡伟博汽车技术有限公司 控股股东的合营企业 预付账款 0.10 0.10 销货款 经营性往来
无锡沃尔福汽车技术有限公司 控股股东的子公司 应收账款 448.47 4,595.87 3,661.83 1,382.52 服务费 经营性往来
无锡明恒混合动力技术有限公司 控股股东的子公司 应收账款 151.93 75.97 75.97 服务费 经营性往来
大股东及其附属企业
无锡恒和环保科技有限公司 控股股东的子公司 应收账款 5,715.38 5,464.92 250.46 销货款 经营性往来
云南云内动力集团有限公司 控股股东 应收账款 0.81 799.29 284.50 515.60 销货款 经营性往来
云南云内动力集团有限公司 控股股东 应收票据 823.97 823.97 - 销货款 经营性往来
昆明客车制造有限公司 控股股东的子公司 预付账款 9.44 0.81 8.63 销货款 经营性往来
山东东虹云内汽车销售有限公司 控股股东的子公司 应收账款 0.17 0.17 - 销货款 经营性往来
遂宁云内动力机械制造有限公司 控股股东的子公司 预付账款 0.08 0.08 - 服务费 经营性往来
成都云内动力有限公司 子公司 其他应收款 1,775.21 1,818.41 2,000.00 1,593.62 技改资金 非经营性往来
成都云内动力有限公司 子公司 应收票据 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 销货款 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
山东云内动力有限责任公司 子公司 应收票据 30.00 30.00 - 销货款 经营性往来
深圳市铭特科技有限公司 子公司 其他应收款 15.18 10.86 4.32 代付人工 非经营性往来
关联自然人
其他关联方及其附属企业
总计 - - - 38,597.10 50,053.74 - 49,346.28 39,304.56 - -
3