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公司公告

海信科龙:2015年半年度报告2015-08-28  

						                 海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文




海信科龙电器股份有限公司

    2015 年半年度报告




      2015 年 08 月




                                                             1
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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人汤业国、主管会计工作负责人李华及会计机构负责人(会计主管

人员) 阎志勇声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者

的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。




                                                                                     2
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                                     目录




第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2

第二节 公司简介 .............................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7

第四节 董事会报告 ............................................................ 9

第五节 重要事项 ............................................................. 16

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 27

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 32

第九节 财务报告 ............................................................. 33

第十节 备查文件目录 ........................................................ 147




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                                释义


               释义项   指                              释义内容

公司、本公司            指   海信科龙电器股份有限公司

海信空调                指   青岛海信空调有限公司

海信集团                指   海信集团有限公司

海信电器                指   青岛海信电器股份有限公司

海信财务公司            指   海信集团财务有限公司

香港海信                指   海信(香港)有限公司

海信惠而浦              指   海信惠而浦(浙江)电器有限公司

海信日立                指   青岛海信日立空调系统有限公司

广东空调                指   海信(广东)空调有限公司

科龙空调                指   广东科龙空调器有限公司

家电公司                指   广东海信家电有限公司

广东冰箱                指   海信容声(广东)冰箱有限公司

扬州冰箱                指   海信容声(扬州)冰箱有限公司

容声塑胶                指   佛山市顺德区容声塑胶有限公司

华意压缩                指   华意压缩机股份有限公司




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                                          第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 海信科龙                          股票代码                000921

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           海信科龙电器股份有限公司

公司的中文简称(如有)   海信科龙

公司的外文名称(如有)   Hisense Kelon Electrical Holdings Company Limited

公司的外文名称缩写(如有)Hisense Kelon

公司的法定代表人         汤业国


二、联系人和联系方式

                                           董事会秘书                            证券事务代表

姓名                        夏峰                                   黄倩梅

联系地址                    广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号 广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号

电话                        (0757)28362570                       (0757)28362570

传真                        (0757)28361055                       (0757)28361055

电子信箱                    kelonsec@hisense.com                   kelonsec@hisense.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2014 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参
见 2014 年年报。
报告期内,因本公司股权激励计划行权导致本公司股本及注册资本发生变更,相关工商变更登记工作正在办理中。




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                 项目                      本报告期              上年同期           本报告期比上年同期增减(%)

营业收入(元)                             13,611,148,619.89    15,397,537,762.48                        -11.60

归属于上市公司股东的净利润(元)              505,717,733.90      609,769,686.14                         -17.06

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              287,527,945.85      573,969,809.70                         -49.91
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)             -199,164,845.29      100,286,224.09                        -298.60

基本每股收益(元/股)                                   0.37                 0.45                        -17.78

稀释每股收益(元/股)                                   0.37                 0.45                        -17.78

加权平均净资产收益率(%)                                13.66                19.85                         -6.19

                                                                                     本报告期末比上年度末增减
                 项目                     本报告期末             上年度末
                                                                                              (%)

总资产(元)                               16,178,601,971.61    13,266,793,963.74                         21.95

归属于上市公司股东的净资产(元)            3,965,915,154.80     3,458,363,028.38                         14.68


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用




                                                                                                        单位:元


                                                                                                                  7
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                         项目                                       金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)             129,254,722.54

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                    95,745,088.44
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 2,893,948.21
减:所得税影响额                                                     7,335,504.15
    少数股东权益影响额(税后)                                       2,368,466.99
合计                                                               218,189,788.05               --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                        第四节 董事会报告

一、概述


    1、报告期内公司总体经营情况

    报告期内,白电行业延续 2014 年的发展颓势,国内市场需求不足,增长乏力甚至下降的客观环境依然存在,受此影响,

整个行业维持量、额双双下滑的局面。根据中怡康统计数据,截至 2015 年 6 月,冰箱行业累计零售量同比下滑 7.58%,累

计零售额同比下滑 2.12%;空调行业累计零售量同比下滑 4.68%,累计零售额同比下滑 9.03%。出口方面,海外市场需求整

体偏弱,根据海关统计数据,2015 年上半年冰冷行业出口量同比增长 6.3%,空调行业出口量同比下滑 5.6%。

    报告期内,公司始终围绕年初制定“建立产品优势、提高营销能力、提升服务质量、提高系统效率、确保规模与效益”

的经营方针落实各项工作,但受市场需求不足、公司渠道质量提升缓慢、产品结构优化力度不足等因素的影响,公司规模效

益出现下滑。公司实现营业收入 136.11 亿元;主营业务收入 124.88 亿元,同比下降 11.01%;其中冰洗业务收入占主营业

务收入 49.14%,收入同比下降 2.4%;空调业务收入占主营业务收入 46.39%,收入同比下降 19.71%;内销业务实现主营业务

收入 84.04 亿元,同比下降 16.91%,外销业务实现主营业务收入 40.84 亿元,同比增长 4.23%,报告期公司实现归属于上市

公司股东的净利润 5.06 亿元,同比下降 17.06%;每股收益为 0.37 元。


    2、冰洗业务

    报告期内,面对行业日益复杂的外部环境,公司冰洗业务积极落实“降成本、提效”等基础工作,冰洗内销产品毛利率

同比提高 3.04 个百分点;制造提效方面,在规模出现同比下降的情况下,人均标准产量同比提升 34%,单台人工费同比改

善 21%。技术方面:公司一直致力于通过促进技术创新践行“节能环保”的社会责任,公司与霍尼韦尔达成深度战略合作,

共同推进 Solstice 液体发泡剂 (LBA)在冰冷产品的广泛使用,以进一步提高冰冷产品能效等级,继续夯实公司冰冷产品的

节能领先地位。产品方面:公司坚持对提升产品智能化水平与用户体验的精益求精,积极落实高端产品工作,推出了“容声

食尚派系列”、“海信倍多分系列”的升级产品。在 2015 年中国冰箱行业高峰论坛上,“容声”凭借其在保鲜、保湿技术上的

持续创新,获得了“冰箱行业保鲜科技领先品牌”大奖;“容声冰箱”618 升十字对开门智能冰箱凭借其结构设计创新、技

术创新等领先性获得了行业唯一的“十字对开领先产品”奖;“海信冰箱”612 升对开门冰箱凭借其制冷效果好、保鲜能力

强、耗电量低等差异化优势获得了“冰箱行业高端变频产品”奖。

    出口方面,公司积极拓展出口规模,弥补国内业务规模的不足,根据海关统计数据,2015 年上半年公司冰冷产品出口

量同比增长 16.4%,高于行业 6.3%的增长水平。


    3、空调业务

    报告期内,受空调行业整体低迷、库存高企以及“凉夏”的天气影响,行业整体出现旺季不旺的状况,根据中怡康统计


                                                                                                              9
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数据,在 2015 年 5 至 6 月的传统旺季,空调行业累计零售量分别同比下滑 5.13%和 4.68%,同时加上价格战的影响,空调企

业面临严峻的经营形势。上半年,公司空调业务规模出现下降,且受价格战影响毛利率同比下降了 3.33 个百分点,盈利能

力下滑。面对逆境,公司始终坚持“产品为王”,聚焦“精品”的战略,公司推出了海信空调苹果云 T 系列“炫转”空调,

在中国家电博览会上,凭借在“智能、节能、健康、艺术、安静”五大方面的出色表现,海信“炫转”空调获得了“中国家

电艾普兰设计奖”。


    4、展望

    展望 2015 年下半年,公司将致力做好以下工作,力保经营稳定:

    在产品推广方面:强化高端产品推广,持续提升高端产品占比,从而改善产品销售结构,提升产品毛利率水平。

    在渠道管理方面:加速核心渠道建设;推进渠道扁平化,实现管理重心下移,提升市场反应速度;强化培训和机制引导,

调动营销队伍积极性,强化分公司执行力;提高门店投入产出比,提高网点质量。

    在系统提效方面:消灭无效机型,减少低效机型,提高产品效率;持续并深入挖掘制造环节利润,提高制造效率;继续

落实流程优化、自动化、信息化等工作,提升管理效率。

    在费用管控方面:加强费用管控能力,进一步提高费用的投入产出比。

    在加速资金周转方面:加快存货及应收款周转,坚决清理超期应收款和存货非正常占用;通过扩大电子商承方式,提高

资金利用效率。


二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况
                                                                                                        单位:元

      项目              期末余额              期初余额        变动(%)                   变动原因
以公允价值计量且
                                                                           主要系报告期末未到期交割的远期业务
其变动计入当期损        45,885,145.11            162,460.00    28,143.96
                                                                           汇率变动所致
益的金融资产
                                                                           主要系报告期末票据回款增加而票据背
应收票据             2,022,652,896.39        991,796,937.82       103.94
                                                                           书减少所致
                                                                           主要系报告期末系销售旺季,销售增加导
应收账款             3,127,840,926.65     1,984,291,386.93         57.63   致期末应收增加,但同比变动与销售规模
                                                                           变动趋势相当
短期借款               388,293,554.13        253,985,142.45        52.88   主要系本期应收账款保理增加
                                                                           主要系报告期末开票及票据付款增加所
应付票据             2,134,358,147.40     1,528,195,526.41         39.67
                                                                           致
                                                                           主要系报告期末系销售旺季,随销售增加
应付账款             5,282,041,539.94     3,465,854,583.60         52.40   应付账款增加,但同比变动与规模变动趋
                                                                           势相当



                                                                                                              10
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      项目              期末余额              期初余额         变动(%)                  变动原因
                                                                           主要系报告期末系销售旺季,随销售增加
预收款项               445,806,561.46         765,881,375.85      -41.79
                                                                           预收账款减少
其他流动负债         1,026,163,690.19         680,022,633.56       50.90   主要系随销售增加相应的欠付费用增加
                                                                           主要系报告期内处置华意压缩股权同时
其他综合收益             9,760,648.24          39,990,884.45      -75.59
                                                                           转出以前年度确认的其他综合收益导致
      项目              本期金额              上期金额         变动(%)                  变动原因
营业收入            13,611,148,619.89      15,397,537,762.48      -11.60   无重大变动
营业成本            10,800,650,891.99      12,062,743,794.94      -10.46   无重大变动
                                                                           主要系应交税费变动导致相应的税金及
营业税金及附加          30,886,280.24          47,442,408.04      -34.90
                                                                           附加变动所致
销售费用             2,210,836,967.94       2,290,188,924.94       -3.46   无重大变动
管理费用               430,232,672.22         403,931,289.17        6.51   无重大变动
财务费用               -24,809,869.01         -14,986,556.54      不适用   主要系汇兑收益增加所致
                                                                           主要系本期计提的坏账和固定资产减值
资产减值损失            20,873,327.47           7,056,482.02      195.80
                                                                           准备增加所致
                                                                           主要系本期未交割远期业务变动及转出
公允价值变动收益        53,113,821.77         -90,475,246.57      不适用
                                                                           到期业务变动所致
                                                                           主要系本期处置华意压缩股权确认的投
投资收益               290,512,875.51         186,760,167.37       55.55
                                                                           资收益增加所致
营业外收入             101,692,390.83          47,756,186.98      112.94   主要系本期收到的政府补助增加所致
所得税费用              64,380,329.92         103,110,741.21      -37.56   主要系各公司递延所得税变动所致
                                                                           主要系出口业务规模增加相应的应收出
收到的税费返还         443,199,992.26         309,467,203.75       43.21
                                                                           口退税增加所致
支付其他与经营活
                     2,073,479,177.64       1,420,106,965.74       46.01   主要系支付的费用增加所致
动有关的现金
经营活动产生的现
                      -199,164,845.29         100,286,224.09      不适用   主要系支付的费用增加所致
金流量净额
收回投资收到的现                                                           主要系处置华意压缩股权收回的投资款
                       330,278,145.68          88,200,000.00      274.47
金                                                                         增加所致
吸收投资收到的现
                        32,358,046.50          48,566,371.50      -33.37   主要系本期股权激励行权收款变动所致
金
投资活动产生的现                                                           主要系本期收回投资收到的现金增加所
                        49,081,314.67        -182,603,279.14      不适用
金流量净额                                                                 致
偿还债务支付的现
                       799,523,193.18         494,790,463.77       61.59   主要系本期应收账款保理业务增加所致
金
筹资活动产生的现
                       158,200,198.03         349,192,218.98      -54.70   主要系本期应收账款保理业务变动所致
金流量净额
现金及现金等价物                                                           主要系经营及投资活动现金流量净额减
                         8,110,622.41         266,990,347.58      -96.96
净增加额                                                                   少所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。


                                                                                                              11
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
    报告期内,公司始终围绕年初制定的“建立产品优势、提高营销能力、提升服务质量、提高系统效率、确保规模与效益”
的经营方针落实各项工作,具体详见本节“一、概述”。


三、主营业务构成情况

                                                                                                             单位:元

                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
    项目            营业收入          营业成本          毛利率(%)
                                                                         同期增减        同期增减       期增减(%)

分行业

家电制造业      12,487,779,215.49    9,781,224,754.56          21.67            -11.01          -9.41           -1.38

分产品

冰洗              6,136,651,831.84   4,759,023,251.48          22.45             -2.40          -3.63            0.98

空调              5,793,122,043.63   4,597,727,838.07          20.63            -19.71         -16.19           -3.33

其他                558,005,340.02    424,473,665.01           23.93             5.34          13.68            -5.58

分地区

境内              8,403,560,311.36   6,141,490,802.42          26.92            -16.91         -15.60           -1.14

境外              4,084,218,904.13   3,639,733,952.14          10.88             4.23           3.38             0.74


四、核心竞争力分析

    1、技术优势

  公司始终秉承“技术立企”的经营理念,以“节能变频”和“绿色环保”为核心,通过技术产品的不断创新打造公司的

核心竞争力。公司设有国家级企业技术中心、企业博士后科研工作站、国家认可实验室、广东省重点工程技术研究开发中心

等一流研发机构,并拥有数千名技术人员组成业内领先的研发团队。公司始终坚持持续不断提升自主创新能力,努力提高产

品性能以及智能化水平,从而提升产品市场竞争力与公司核心竞争力,为公司产业升级提供雄厚的技术支持。

  2、品牌优势

  公司冰箱、空调产品使用的“海信”、“容声”及“科龙”三个品牌拥有良好的品牌美誉度和市场基础,其中,“海信”

牌变频空调市场占有率曾连续十三年位居全国第一、“容声”牌冰箱市场占有率曾十一年获得全国第一。“高技术、高品质”

是公司品牌的核心价值体现。




                                                                                                                      12
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五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

√ 适用 □ 不适用

证券代码 证券简称 最初投资成本 占该公司股权 期末账面价值     报告期损益   报告期所有者权 会计核算科目 股份
                     (万元)     比例(%)     (万元)      (万元)    益变动(万元)                来源

 000404   华意压缩       —          —            —            —             —         长期股权投资 受让

合计                     —          —            —            —             —             —        —

本公司持有华意压缩的股权计入本公司长期股权投资科目。该股权为本公司受让所得。1999年,景德镇华意电器总公司将其
持有的华意压缩部分国有法人股5,928万股转让给本公司。目前,本公司所持华意压缩股份已全部解除限售。
为了更好发挥本公司所持华意压缩股份的作用,报告期内本公司对所持有的华意压缩股份进行了减持,共计出售20,928,506
股,转出相应的长期股权投资成本8,189.07万元,确认投资收益13,554.90万元。本次减持后,本公司不再持有华意压缩股份。


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    单位:万元



                                                                                                              13
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                                                                                          计提
                                                                                                              期末投资
            关                                                                            减值
衍生品投         是否                衍生品投资                                                               金额占公 报告期实
            联          衍生品投资                                           期初投资金 准备     期末投资
资操作方         关联                初始投资金     起始日期    终止日期                                      司报告期 际损益金
            关               类型                                               额        金额     金额
     名称        交易                    额                                                                   末净资产     额
            系                                                                            (如
                                                                                                              比例(%)
                                                                                          有)

                        远期外汇合                 2015 年 01   2015 年 06
     银行   无    否                 221,160.98                              221,160.98          176,068.76    44.40     7,280.59
                        约                         月 01 日     月 30 日

合计                                  221,160.98          --       --        221,160.98          176,068.76    44.40     7,280.59

衍生品投资资金来源                                                                                                       出口收汇

涉诉情况(如适用)                                                                                                         不适用

衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)                                                                       2015 年 03 月 27 日

衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)                                                                       2015 年 06 月 27 日

                                                   本公司从事的衍生品业务主要是为了防范外销应收款的汇率波动风险而做
                                                   的远期外汇合约。通过在合理区间内锁定汇率以达到套期保值作用。本公
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明
                                                   司已制订了《外汇资金业务管理办法》以及《远期外汇资金交易业务内部
(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用
                                                   控制制度》,明确规定了从事衍生品业务需遵循的基本原则、操作细则、风
风险、操作风险、法律风险等)
                                                   险控制措施、内控管理等。在实务管理方面,在衍生品业务管理办法基础
                                                   上对衍生品业务采取事前、事中、事后的全程管理。

                                                   本公司对衍生品公允价值的核算主要是报告期本公司与银行签订的远期结
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价 售汇交易未到期合同,根据期末的未到期远期结售汇合同报价与远期汇价
值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披 的差异确认为交易性金融资产或负债。报告期内本公司确认衍生品公允价
露具体使用的方法及相关假设与参数的设定             值变动收益 5,311.38 万元,投资收益 1,969.21 万元,合计损益 7,280.59 万
                                                   元。

报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体
                                                   报告期内本公司衍生品业务的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期
原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说
                                                   相比未发生重大变化。
明

                                                   独立董事意见:本公司开展外汇衍生品业务有利于公司防范汇率波动风险;
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的
                                                   公司制定了《远期外汇资金交易业务内部控制制度》,通过加强内部控制,
专项意见
                                                   提升本公司外汇风险管理能力,采取的针对性风险控制措施可行。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。




                                                                                                                                14
                                                                   海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                         单位:万元

                                主要产品或
 公司名称   公司类型 所处行业                  注册资本      总资产     净资产    营业收入 营业利润      净利润
                                   服务

                                生产及销售
海信日立    参股公司 家电行业                4,600 万美元   341,310.93 200,903.22 218,330.30 40,965.44   34,695.12
                                商用空调


5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。


                                                                                                                  15
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                                          第五节 重要事项

一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法规、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上

市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》的要求,建立现代

企业制度,不断完善法人治理结构,持续深入开展公司治理活动,进一步规范公司运作水平,提高公司治理水平,公司治理

实际状况基本符合中国证监会有关文件的要求。

    报告期内,根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》(证监会公告[2013] 43号)、《上市公司

股东大会规则(2014年修订)》(证监会公告[2014] 46号)和《上市公司章程指引(2014年修订)》(证监会公告[2014] 47

号)的相关要求,结合公司实际情况,公司补充修订了《公司章程》以及《股东大会议事规则》,上述制度已经公司2014年

度股东周年大会审议通过。

    投资者关系管理方面,报告期内,公司继续积极落实投资者关系管理工作,指定专人负责与投资者沟通,通过接听投资

者电话,接待投资者现场调研,回复投资者在公司邮箱及深圳证券交易所互动易平台的提问等多种渠道,在不违反相关信息

披露制度的情况下,积极、及时、认真回答投资者问题,加强与投资者的沟通交流,使投资者更全面、及时了解公司情况。


二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用

                                           是否
                                                                         诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
                                  涉案金额 形成                                                     披露日
      诉讼(仲裁)基本情况                            诉讼(仲裁)进展       审理结果及 判决执行情                 披露索引
                                  (万元) 预计                                                       期
                                                                           影响           况
                                           负债

广东格林柯尔企业发展有限公司
及其关联方(以下简称“格林柯尔                    2015 年 1 月 26 日本
系公司”)与本公司在 2001 年 10                   公司相关子公司收到
                                                                                                             公告编号:
月至 2005 年 7 月期间发生了一系                   广东省佛山市中级人
                                                                                     截止目前,还            2015-004;
列关联交易及不正常现金流入流                      民法院(「佛山中院」)本次诉讼进
                                                                                     剩余 1 个格林 2015 年 公告名称:
出。另外,在此期间,格林柯尔系                    (2009)佛中法执字 展不影响本
                                  72,541.44 否                                       柯 尔 系 案 件 01 月 29 《重大诉讼
公司还通过天津立信商贸发展有                      第 236 号、(2010)佛 公司当期损
                                                                                     尚未收到执日            进展公告》;
限公司等特定第三方公司与本公                      中法执字第 32 号执 益。
                                                                                     行裁定书。              公告网站:巨
司发生了一系列不正常现金流入                      行裁定书,上述 2 个
                                                                                                             潮资讯网
流出。上述交易与资金的不正常流                    案件依法终结本次执
入流出,以及涉嫌资金挪用行为本                    行程序。
公司已向法院起诉。


                                                                                                                        16
                                                               海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

    本公司首期股票期权激励计划(以下简称“本计划”)第二个行权期行权条件满足。报告期内,本公司董事会召开第八

届董事会2015年第六次临时会议,审议及批准《关于调整本公司首期股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》以及《关

于本公司首期股票期权激励计划第二个行权期行权安排的议案》,取消已不在本计划激励范围内的激励对象资格以及对本计

划第二期行权作出具体安排。报告期内,公司股权激励计划实施具体情况如下:

    (一)注销股票期权的情况

    根据本公司《首期股票期权激励计划(草案修订稿)》的规定,由于15名激励对象已不在本次股权激励的范围内,本公

司董事会决定取消上述15名激励对象资格并作废、注销其对应的股票期权合计126.841万份,调整后本次股权激励计划股票



                                                                                                           17
                                                              海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


期权已授予但尚未行权的数量为871.668万份。报告期内,本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了作废

股票期权的注销事项,并于2015年6月2日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认的《注销股份变更明细清

单》,被本公司董事会决定作废的股票期权注销事宜已办理完毕, 具体请详见本公司于2015年6月3日在本公司指定信息披露

媒体发布的《关于首期股票期权激励计划部分已授予股票期权注销完成的公告》(公告编号:2015-019)。

    (二)股权激励计划第二期行权情况

    报告期内,经董事会审议批准,具备行权资格的139名激励对象在第二个行权期内统一行权,可行权股票期权数量共计

442.860万份。报告期内,经本公司董事会申请,深圳证券交易所确认,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登

记,138名激励对象在第二个行权期行权4,229,810股,行权价格为7.65元/股。本公司已于2015年6月16日在中国证券登记结

算有限责任公司深圳分公司办理了股份变动登记手续。本次行权股份上市时间为2015年6月19日。 本公司首期股票期权激励

计划第二个行权期行权具体情况请详见本公司于2015年6月18日在本公司指定信息披露媒体发布的《首期股票期权激励计划

第二个行权期行权情况公告》(公告编号:2015-024)。

    根据本公司首期股票期权激励计划规定的定价模型计算,报告期内本公司就本次股权激励计划确认费用合计人民币

-29.34万元。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用




                                                                                                           18
                                                                                                           海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                           占同                                 可获
                                                                关联                                             是否   关联
                                                                       关联                类交                                 得的
                                              关联交   关联交   交易          关联交易金          获批的交易     超过   交易           披露
关联交易方                关联关系                                     交易                易金                                 同类           披露索引
                                              易类型   易内容   定价          额(万元)          额度(万元)   获批   结算           日期
                                                                       价格                额的                                 交易
                                                                原则                                             额度   方式
                                                                                           比例                                 市价
                                                                协议                                                    现金/
海信电器     受同一实际控制人控制             采购     产成品           —           5.2      -        20.00      否
                                                                定价                                                    票据
             本公司有关联自然人于海信惠而浦                     协议                                                    现金/
海信惠而浦                                    采购     产成品           —      7,961.83   0.74    71,394.00      否
             担任董事职务                                       定价                                                    票据
             本公司有关联自然人于海信日立担                     协议                                                    现金/
海信日立                                      采购     产成品           —         15.72      -     1,000.00      否
             任董事职务                                         定价                                                    票据
                                                                                                                                               公告编号:
                                                                协议                                                    现金/
海信电器     受同一实际控制人控制             采购     材料             —        163.19   0.02     1,859.00      否                           2014-031、
                                                                定价                                                    票据                   2014-032;
                                                                协议                                                    现金/                  公告名称:
海信集团     实际控制人                       采购     材料             —        404.46   0.04     1,706.00      否                           《 2015 年
                                                                定价                                                    票据
                                                                                                                                               日常关联
             本公司有关联自然人于海信惠而浦                     协议                                                    现金/          2014    交易预计
海信惠而浦                                    采购     材料             —        155.08   0.01       889.00      否
             担任董事职务                                       定价                                                    票据           年 12   公告》、《关
                                                                                                                                               于签署<代
             本公司有关联自然人于海信日立担                     协议                                                    现金/           月3
海信日立                                      采购     材料             —        243.86   0.02     1,767.00      否                           理融资采
             任董事职务                                         定价                                                    票据            日     购框架协
                                              接受劳   接受劳   协议                                                                           议>的关联
海信电器     受同一实际控制人控制                                       —        530.79   0.05     1,031.00      否    现金                   交 易 公
                                              务       务       定价
                                                                                                                                               告》;
                                              接受劳   接受劳   协议                                                                           公告网站:
海信集团     实际控制人                                                 —     20,305.73   1.88    60,614.00      否    现金
                                              务       务       定价                                                                           巨潮资讯
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香港海信     受同一实际控制人控制                                       —     13,361.75   1.24    61,149.00      否    现金
                                              资       资       定价
                                                                协议                                                    现金/
海信集团     实际控制人                       销售     产成品           —    124,059.09   9.11   298,520.00      否
                                                                定价                                                    票据
             本公司有关联自然人于海信日立担                     协议                                                    现金/
海信日立                                      销售     产成品           —      6,511.77   0.48    15,616.00      否
             任董事职务                                         定价                                                    票据
                                                                                                                                                       19
                                                                                                                 海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
                                                                   协议                                                     现金/
海信集团     实际控制人                       销售      材料                —           752.38   0.06     5,695.00   否
                                                                   定价                                                     票据
             本公司有关联自然人于海信日立担                        协议                                                     现金/
海信日立                                      销售      材料                —           121.58   0.01       300.00   否
             任董事职务                                            定价                                                     票据
                                                                   市场                                                     现金/
海信电器     受同一实际控制人控制             销售      模具                —         3,763.15   0.28     9,600.00   否
                                                                   价格                                                     票据
                                                                   市场                                                     现金/
海信集团     实际控制人                       销售      模具                —         6,985.45   0.51    25,400.00   否
                                                                   价格                                                     票据
             本公司有关联自然人于海信日立担                        市场                                                     现金/
海信日立                                      销售      模具                —           807.41   0.06     1,600.00   否
             任董事职务                                            价格                                                     票据
                                              提供劳    提供劳     协议
海信集团     实际控制人                                                     —           141.97   0.01       719.00   否    现金
                                              务        务         定价
             本公司有关联自然人于海信惠而浦   提供劳    提供劳     协议                                                     现金/
海信惠而浦                                                                  —            96.07   0.01       536.00   否
             担任董事职务                     务        务         定价                                                     票据
合计                                                                --      --       186,386.48   --     559,415.00   --      --      --      --         --
大额销货退回的详细情况                                             不存在大额销货退回的情况。
                                                                   公司与各关联方 2015 年关联交易预计金额上限及报告期内实际履行情况如下:
                                                                   1、海信集团及海信电器:
                                                                   (1)销售产品和提供劳务类关联交易总金额预计 341,752 万元(不含增值税),报告期内实际履行
                                                                   135,702.04 万元(不含增值税);
                                                                   (2)采购产品和接受劳务类关联交易总金额预计 65,290 万元(不含增值税),报告期内实际履行
                                                                   21,409.37 万元(不含增值税),其中接受关联人提供的白电产品出口代理服务的服务费为 16,341 万
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实
                                                                   元。
际履行情况(如有)
                                                                   2、海信日立:
                                                                   (1)销售产品类关联交易总金额预计 17,516 万元(不含增值税),报告期内实际履行 7,440.76 万元
                                                                   (不含增值税);
                                                                   (2)采购产品类关联交易总金额预计 2,767 万元(不含增值税),报告期内实际履行 259.58 万元(不
                                                                   含增值税)。
                                                                   3、海信惠而浦:


                                                                                                                                                              20
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                                                 (1)销售产品和提供劳务类关联交易总金额预计 2,366 万元(不含增值税),报告期内实际履行 96.07
                                                 万元(不含增值税);
                                                 (2)采购产品和接受劳务类关联交易总金额预计 76,887 万元(不含增值税),报告期内实际履行
                                                 8,116.91 万元(不含增值税)。
                                                 4、香港海信:
                                                 代理融资采购关联交易总金额预计 10,000 万美元,报告期内实际履行 2,185.11 万美元。
                                                 5、海信财务公司
                                                 (1)存款每日日终余额不超过人民币 8 亿元(含利息),截止报告期末实际存款余额 64,390.52 万元,
                                                 利息收入 235.11 万元;
                                                 (2)贷款、电子银行承兑汇票余额不超过人民币 22 亿元(含利息及手续费),截止报告期末实际贷款
                                                 余额 0 万元,电子银行承兑汇票余额 101,946.42 万元,票据贴现利息支出 0 万元,开立电子银承手续
                                                 费 60.54 万元;
                                                 (3)办理票据贴现服务的贴现利息每年上限不超过人民币 5000 万元,报告期内实际履行 0 万元;
                                                 (4)提供结售汇服务每年上限不超过 5 亿美元,报告期内实际履行 13,286.95 万美元;
                                                 (5)提供资金收支结算等代理类服务的服务费每年上限不超过人民币 500 万元,报告期内实际履行
                                                 17.08 万元。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)   不适用。




                                                                                                                                            21
                                                              海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文



2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。




                                                                                                         22
                                                                             海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


  (3)租赁情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期不存在租赁情况。


  2、担保情况

  √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:万元

                                      公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                      担保额度
                                              实际发生日期                                              是否履行 是否为关
   担保对象名称       相关公告    担保额度                      实际担保金额     担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                  完毕        联方担保
                      披露日期

           无            —          —            —                —              —          —           —            —

报告期内审批的对外担保额度合                                    报告期内对外担保实际发生
                                                            0                                                                    0
计(A1)                                                        额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额度                                    报告期末实际对外担保余额
                                                            0                                                                    0
合计(A3)                                                      合计(A4)

                                                公司与子公司之间担保情况

                                                                                                                            是否
                  担保额度相                 实际发生日                                                             是否
                                                          实际担保                                                          为关
 担保对象名称     关公告披露     担保额度    期(协议签                   担保类型            担保期                履行
                                                            金额                                                            联方
                    日期                      署日)                                                                完毕
                                                                                                                            担保

   广东冰箱       2013-11-22      60,000       2014-3-5          9.44 连带责任担保    2014-3-5 至 2015-1-31        是       否

   广东冰箱       2013-11-22      60,000       2015-3-9          9.61 连带责任担保    2015-3-9 至 2016-1-31        否       否

   广东冰箱       2013-11-22      60,000       2014-7-7         55.58 连带责任担保    2014-7-7 至 2015-1-9         是       否

   广东冰箱       2013-11-22      60,000       2014-7-7      109.42 连带责任担保      2014-7-7 至 2015-7-2         否       否

   广东空调       2014-12-03      30,000     2015-5-13       133.72 连带责任担保      2015-5-13 至 2016-1-15       否       否

   科龙空调       2013-11-22      30,000     2014-5-5        160.00 连带责任担保      2014-5-5 至 2015-12-31       否       否

   科龙空调       2013-11-22      30,000     2015-4-8           74.83 连带责任担保    2015-4-8 至 2015-8-30        否       否

   科龙空调       2013-11-22      30,000     2014-10-10      416.74 连带责任担保      2014-10-10 至 2015-5-21 是            否

   家电公司       2013-11-22      5,000      2014-6-23       125.30 连带责任担保      2014-6-23 至 2015-5-30       是       否

   家电公司       2013-11-22      5,000      2014-6-20          60.00 连带责任担保    2014-6-20 至 2016-6-11       否       否

   家电公司       2013-11-22      5,000      2015-1-16       525.36 连带责任担保      2015-1-16 至 2015-6-15       是       否

   家电公司       2013-11-22      5,000      2015-5-28       390.99 连带责任担保      2015-5-28 至 2015-9-14       否       否

   扬州冰箱       2013-11-22      10,000     2013-5-14          75.86 连带责任担保    2013-5-14 至 2015-1-14       是       否

   容声塑胶       2013-11-22      6,000      2015-1-12     1086.40 连带责任担保       2015-1-12 至 2015-6-23       是       否

   容声塑胶       2013-11-22      6,000      2015-4-28       620.80 连带责任担保      2015-4-28 至 2015-9-25       否       否


                                                                                                                                 23
                                                                        海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


报告期内审批对子公司担保额                              报告期内对子公司担保实
                                               30,000                                                        3,854.05
度合计(B1)                                            际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                              报告期末对子公司实际担
                                              213,000                                                        1,559.37
保额度合计(B3)                                        保余额合计(B4)

                                              子公司对子公司的担保情况

                      担保额度
                                            实际发生日期                                           是否履行 是否为关
   担保对象名称       相关公告   担保额度                     实际担保金额     担保类型   担保期
                                            (协议签署日)                                           完毕    联方担保
                      披露日期

         无              —         —           —                —             —        —        —        —

报告期内审批对子公司担保额度                                  报告期内对子公司担保实际
                                                          0                                                           0
合计(C1)                                                    发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担保                                  报告期末对子公司实际担保
                                                          0                                                           0
额度合计(C3)                                                余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                      报告期内担保实际发生额合
                                                   30,000                                                    3,854.05
(A1+B1+C1)                                                  计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计                                  报告期末实际担保余额合计
                                                  213,000                                                    1,559.37
(A3+B3+C3)                                                  (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例(%)                                                               0.39

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D)                                                                       0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
                                                                                                                368.55
保金额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                 0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                   368.55

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                                                                           无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                                                               无

  采用复合方式担保的具体情况说明
  不适用。


  (1)违规对外担保情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期无违规对外担保情况。


  3、其他重大合同

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期不存在其他重大合同。


                                                                                                                     24
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4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

 承诺                                                                                               承诺
          承诺方                                承诺内容                                 承诺时间          履行情况
 事项                                                                                               期限

                     1、海信空调拥有标的股份后,对于可能存在的与本公司之间的关联交易,
 收购
                     承诺人将严格按照有关法律法规、中国证监会、联交所、深交所和本公
 报告
                     司章程的有关规定,遵循公平、公正、公开、合理的市场原则进行处理,
 书或
                     不损害公司和其他股东的利益。
 权益
        海信集团、 2、承诺人不利用本公司第一大股东的地位及控制性影响谋求公司在业务 2005 年 10
 变动                                                                                               —     一直履行
        海信空调     合作等方面给予优于市场第三方的权利;                              月 12 日
 报告
                     3、承诺人不利用本公司第一大股东的地位及控制性影响谋求与本公司达
 书中
                     成交易的优先权利;
 所作
                     4、承诺人不以低于市场价格的条件与本公司进行交易,亦不利用该类交
 承诺
                     易从事任何损害本公司利益的行为。

                     关于避免同业竞争的承诺:
                     1、本次交易完成后,海信空调、海信集团及其所控制的企业的与白电相
                     关的全部资产和业务已注入本公司,海信空调、海信集团及其所控制的
                     企业所保留的其他资产和业务与本公司及其所控制的企业不存在同业竞
                     争。
                     2、在未来发展中,海信空调、海信集团及其所控制的企业如取得任何适
                     合本公司及其所控制的企业从事业务的发展机会,本公司及其所控制的
                     企业可以根据需要选择发展;海信空调、海信集团及其所控制的企业将
                     给予必要的支持和协助。
资产
                     3、在海信空调为本公司控股股东及海信集团为本公司实际控制人期间,
重组    海信集团、                                                                     2010 年 06
                     海信空调、海信集团及其所控制的企业将不会在中国境内及境外发展任                 —     一直履行
时所    海信空调                                                                       月 09 日
                     何与本公司及其所控制的企业从事业务相同或相近的业务或项目;亦不
作承
                     再谋求通过与任何第三人合资、合作、联营或采取租赁经营、承包经营、
诺
                     委托管理等方式直接或间接从事与本公司及其所控制的企业构成竞争的
                     业务。
                     4、海信空调、海信集团不会利用对本公司直接或间接控股优势地位从事
                     任何损害本公司及其他股东,特别是中小股东利益的行为。
                     5、海信空调、海信集团违反上述承诺与保证的,将立即停止与本公司及
                     其所控制的企业构成竞争业务,并采取必要措施予以纠正补救;同时须
                     对违反上述承诺与保证导致本公司及其所控制的企业之一切损失和后果
                     承担连带赔偿责任。

        海信集团、 关于规范和减少关联交易的承诺:                                      2010 年 06   —     一直履行


                                                                                                                 25
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       海信空调     1、本次交易完成后,海信空调和海信集团将继续严格按照《公司法》等 月 09 日
                    法律法规以及本公司《公司章程》的有关规定行使股东或董事权利并履
                    行股东或董事的义务,在股东大会以及董事会对有关涉及关联企业与本
                    公司的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。
                    2、本次交易完成后,关联企业将尽量减少与本公司的关联交易。在进行
                    确有必要且无法规避的关联交易时,保证按市场化原则和公允价格进行
                    公平操作,并按法律法规以及规范性文件和本公司《公司章程》的相关
                    规定履行关联交易决策程序及其信息披露义务。
                    3、如果海信空调和海信集团违反本函所作承诺及保证,将依法承担违约
                    责任,并对由此造成本公司及其除海信空调以外其他股东的损失承担连
                    带赔偿责任。

                    关于维护上市公司独立性的承诺:本次重大资产出售后,海信空调、海
       海信集团、                                                                     2010 年 06
                    信集团承诺与本公司在人员、资产、财务、机构、业务上做到“五分开”,             —   一直履行
       海信空调                                                                       月 09 日
                    保证本公司人员独立、资产独立、财务独立、机构独立和业务独立。

承诺是否及时履行                                                                                              是

未完成履行的具体
原因及下一步计划                                                                                          不适用
(如有)


十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。


十四、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。




                                                                                                              26
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                               第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                              单位:股

                             本次变动前                    本次变动增减(+,-)                 本次变动后

                                                 发行 送    公积金                                             比例
                            数量        比例(%)                        其他        小计         数量
                                                 新股 股     转股                                              (%)

一、有限售条件股份            720,935      0.05    0   0            0     696,800     696,800     1,417,735     0.10

1、国家持股                         0         0    0   0            0           0           0             0           0

2、国有法人持股                     0         0    0   0            0           0           0             0           0

3、其他内资持股               720,935      0.05    0   0            0     696,800     696,800     1,417,735     0.10

其中:境内法人持股                  0         0    0   0            0           0           0             0           0

      境内自然人持股          720,935      0.05    0   0            0     696,800     696,800     1,417,735     0.10

4、外资持股                         0         0    0   0            0           0           0             0           0

其中:境外法人持股                  0         0    0   0            0           0           0             0           0

      境外自然人持股                0         0    0   0            0           0           0             0           0

二、无限售条件股份      1,357,774,625     99.95    0   0            0   3,533,010   3,533,010 1,361,307,635    99.90

1、人民币普通股           898,184,817     66.12    0   0            0   3,533,010   3,533,010   901,717,827    66.17

2、境内上市的外资股                 0         0    0   0            0           0           0             0           0

3、境外上市的外资股       459,589,808     33.83    0   0            0           0           0   459,589,808    33.73

4、其他                             0         0    0   0            0           0           0             0           0

三、股份总数            1,358,495,560 100.00       0   0            0   4,229,810   4,229,810 1,362,725,370 100.00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

   报告期内,经本公司董事会申请,深圳证券交易所确认,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记,本公司

首期股票期权激励计划第二个行权期提出行权申请的138名激励对象在第二个行权期行权4,229,810股(均为A股股份),故

本公司股份总数增加4,229,810股,其中本公司董事、高级管理人员(合计2人)行权的696,800股为有限售条件流通股,自

2015年6月19日起锁定6个月,其余136名激励对象合计行权的3,533,010股均为无限售条件的流通股。

   本公司已于2015年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变动登记手续,本次行权股份上市

时间为2015年6月19日。本次行权股份上市后,本公司股本由1,358,495,560股增加至1,362,725,370股。

股份变动的批准情况


                                                                                                                      27
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√ 适用 □ 不适用

    本公司本次股份变动已经深交所确认以及经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

    本公司已于2015年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变动登记手续,本次行权股份上市

时间为2015年6月19日。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

    本公司2014年度经审计基本每股收益为0.50元,稀释每股收益为0.50元,归属于公司普通股股东的每股净资产为2.55

元,本次行权股份上市后,本公司股本由1,358,495,560股增加至1,362,725,370股,按行权股份上市后的股本计算,本公司

基本每股收益为0.49元,稀释每股收益为0.49元,归属于公司普通股股东的每股净资产为2.54元。

    本公司2015年上半年基本每股收益为0.37元,稀释每股收益为0.37元,归属于公司普通股股东的每股净资产为2.91元,

按本次行权股份上市前的股本及净资产情况模拟计算,本公司基本每股收益为0.37元,稀释每股收益为0.37元,归属于公司

普通股股东的每股净资产为2.90元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

    公司股份总数及股东结构的变动请详见本节“股份变动的原因”。本次股权激励计划行权导致公司增发A股股份

4,229,810股,行权价格为7.65元/股,故公司资产增加32,358,046.50元,股东权益增加32,358,046.50元(其中:注册资本

增加4,229,810元,资本公积增加28,128,236.50元),负债总额及结构未发生变化。按2015年半年度资产负债情况模拟计算,

公司资产负债率由本次行权股份上市前的72.66%下降为72.51%。


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                       单位:股

                                                         报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                          32,184                                                        0
                                                         股东总数(如有)(参见注 8)

                            持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                         持股比   报告期末持 报告期内增 持有有限售 持有无限售       质押或冻结
          股东名称            股东性质
                                           例     有的普通股 减变动情况 条件的普通 条件的普通          情况


                                                                                                              28
                                                                        海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                             数量                   股数量       股数量      股份
                                                                                                                     数量
                                                                                                             状态

青岛海信空调有限公司           国有法人      44.93% 612,316,909                 0            0 612,316,909

香港中央结算(代理人)有限公
                               境外法人      33.69% 459,120,768            -8,000            0 459,120,768
司注

王文学                         境内自然人        0.55%      7,532,470   7,532,470            0   7,532,470

文彬                           境内自然人        0.54%      7,323,407   7,323,407            0   7,323,407

张少武                         境内自然人        0.53%      7,230,000     730,000            0   7,230,000

赵芷璐                         境内自然人        0.49%      6,696,088   6,696,088            0   6,696,088

黄黎                           境内自然人        0.49%      6,620,566   6,620,566            0   6,620,566

倪隆海                         境内自然人        0.32%      4,370,444   4,370,444            0   4,370,444

陶孝明                         境内自然人        0.31%      4,249,218   4,249,218            0   4,249,218

邹剑雄                         境内自然人        0.18%      2,400,955   2,400,955            0   2,400,955

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
                                            无
名普通股股东的情况(如有)(参见注 3)

                                            注:香港中央结算(代理人)有限公司持有的股份乃代表多个账户参与者所
                                            持有,其中海信(香港)有限公司,本公司控股股东的一致行动人于报告期
                                            内增持本公司 H 股股份合计 109.50 万股,截至报告期期末合计持有本公司 H
                                            股股份 6,596.40 万股,占本公司股份总数的 4.8%。
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                            以上股东之间,大股东海信空调与香港海信存在关联关系,与其他股东不存
                                            在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人,公
                                            司概不知悉其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》
                                            规定的一致行动人。

                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                 股份种类
            股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                        股份种类              数量

青岛海信空调有限公司                                     612,316,909                  人民币普通股        612,316,909

香港中央结算(代理人)有限公司注                         459,120,768                 境外上市外资股       459,120,768

 王文学                                                   7,532,470                   人民币普通股          7,532,470

 文彬                                                     7,323,407                   人民币普通股          7,323,407

 张少武                                                   7,230,000                   人民币普通股          7,230,000

 赵芷璐                                                   6,696,088                   人民币普通股          6,696,088

 黄黎                                                     6,620,566                   人民币普通股          6,620,566

 倪隆海                                                   4,370,444                   人民币普通股          4,370,444

 陶孝明                                                   4,249,218                   人民币普通股          4,249,218

 邹剑雄                                                   2,400,955                   人民币普通股          2,400,955



                                                                                                                            29
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                                     注:香港中央结算(代理人)有限公司持有的股份乃代表多个账户参与者所持有,
                                     其中海信(香港)有限公司,本公司控股股东的一致行动人于报告期内增持本公司 H
前 10 名无限售条件普通股股东之间,
                                     股股份合计 109.50 万股,截至报告期期末合计持有本公司 H 股股份 6,596.40 万股,
以及前 10 名无限售条件普通股股东
                                     占本公司股份总数的 4.8%。
和前 10 名普通股股东之间关联关系
                                     以上股东之间,大股东海信空调与香港海信存在关联关系,与其他股东不存在关联
或一致行动的说明
                                     关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人,公司概不知悉其
                                     他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

                                     公司股东王文学持有的本公司 7,532,370 股为通过中信建投证券股份有限公司客户
                                     信用交易担保证券账户持有。
                                     公司股东文彬持有的本公司 7,323,407 股为通过财富证券证券股份有限公司客户信
                                     用交易担保证券账户持有。
                                     公司股东赵芷璐持有的本公司 6,688,388 股为通过财富证券有限责任公司客户信用
                                     交易担保证券账户持有。
前 10 名普通股股东参与融资融券业     公司股东黄黎持有的本公司 6,620,566 股为通过华融证券股份有限公司客户信用交
务股东情况说明(如有)(参见注 4) 易担保证券账户持有。
                                     公司股东倪隆海持有的本公司 4,370,444 股为通过华融证券股份有限公司客户信用
                                     交易担保证券账户持有。
                                     公司股东陶孝明持有的本公司 4,249,218 股为通过山西证券股份有限公司客户信用
                                     交易担保证券账户持有。
                                     公司股东邹剑雄持有的本公司 2,400,855 股为通过国信证券股份有限公司客户信用
                                     交易担保证券账户持有。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。




                                                                                                                30
                                          海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     31
                                                                         海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                        第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                            本期增持 本期减持                    期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                          任职 期初持股                               期末持股
  姓名        职务                          股份数量 股份数量                    的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                          状态 数(股)                               数(股)
                                            (股)       (股)                  票数量(股)票数量(股)     (股)

汤业国    董事长          现任    415,800    415,800              0    831,600             0           0                   0

贾少谦    董事、副总裁 现任       258,060    281,000              0    539,060             0           0                   0

肖建林    原董事、原总裁 离任     273,240            0      57,700     215,540             0           0                   0

合计              --        --    947,100    696,800        57,700 1,586,200               0           0                   0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

   姓名           担任的职务        类型             日期                                      原因

刘洪新     董事                  被选举      2015 年 06 月 26 日 2014 年度股东周年大会当选董事。

贾少谦     董事                  被选举      2015 年 06 月 26 日 2014 年度股东周年大会当选董事。

范炜       监事                  被选举      2015 年 06 月 24 日 2015 年第五届四次职工代表大会当选监事。

田野       总裁                  聘任        2015 年 03 月 17 日 第八届董事会 2015 年第一次临时会议聘任为总裁。

李华       财务负责人            聘任        2015 年 03 月 17 日 第八届董事会 2015 年第一次临时会议聘任为财务负责人。

肖建林     原董事、原总裁        离任、解聘 2015 年 03 月 17 日 因工作安排调整,不再担任董事、总裁。

田野       原副总裁              任免        2015 年 03 月 17 日 因工作安排调整,不再担任副总裁。

李军       原财务负责人          解聘        2015 年 03 月 17 日 因个人原因,不再担任财务负责人。

黄晓剑     原董事、原副总裁      离任、解聘 2015 年 06 月 8 日 因工作安排调整,不再担任董事、副总裁。

舒鹏       原监事                任期满离任 2015 年 06 月 25 日 因任期满离任,不再担任监事。




                                                                                                                           32
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                                     第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:海信科龙电器股份有限公司
                                        2015 年 6 月 30 日
                                                                                                  单位:元

                 项目                      期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                       879,033,377.53                          870,663,755.12

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                    45,885,145.11                              162,460.00
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                     2,022,652,896.39                          991,796,937.82

    应收账款                                     3,127,840,926.65                        1,984,291,386.93

    预付款项                                       446,248,452.29                          498,209,306.68

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                     446,884,703.32                          493,051,526.66

    买入返售金融资产

    存货                                         3,352,817,562.84                        2,915,921,775.81

    划分为持有待售的资产


                                                                                                        33
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   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                      308,416,803.24                      287,019,824.65

流动资产合计                      10,629,779,867.37                    8,041,116,973.67

非流动资产:

   发放委托贷款及垫款

   可供出售金融资产                    3,900,000.00                        4,000,000.00

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                    1,119,864,899.12                    1,216,043,770.20

   投资性房地产                       30,208,771.74                       31,459,416.41

   固定资产                        3,390,359,539.97                    2,932,039,091.41

   在建工程                          185,543,441.52                      251,551,873.15

   工程物资

   固定资产清理                        7,857,686.83                          134,612.95

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产                          661,702,034.19                      670,944,657.29

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                       11,505,346.17                       12,690,220.43

   递延所得税资产                    137,880,384.70                      106,813,348.23

   其他非流动资产

非流动资产合计                     5,548,822,104.24                    5,225,676,990.07

资产总计                          16,178,601,971.61                   13,266,793,963.74

流动负债:

   短期借款                          388,293,554.13                      253,985,142.45

   向中央银行借款

   吸收存款及同业存放

   拆入资金

   以公允价值计量且其变动计入当
                                                                           7,391,136.66
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                        2,134,358,147.40                    1,528,195,526.41

   应付账款                        5,282,041,539.94                    3,465,854,583.60

   预收款项                          445,806,561.46                      765,881,375.85

   卖出回购金融资产款

   应付手续费及佣金


                                                                                      34
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   应付职工薪酬                 240,279,273.50                      249,664,285.98

   应交税费                     164,526,233.11                      174,792,592.21

   应付利息

   应付股利                          37,707.02                            2,067.02

   其他应付款                 1,618,998,324.13                    1,735,584,905.78

   应付分保账款

   保险合同准备金

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   划分为持有待售的负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债               1,026,163,690.19                      680,022,633.56

流动负债合计                 11,300,505,030.88                    8,861,374,249.52

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

               永续债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   专项应付款

   预计负债                     372,659,888.08                      404,411,887.77

   递延收益                      58,084,575.53                       60,261,598.06

   递延所得税负债                    35,026.65                          165,600.70

   其他非流动负债

非流动负债合计                  430,779,490.26                      464,839,086.53

负债合计                     11,731,284,521.14                    9,326,213,336.05

所有者权益(或股东权益):

   实收资本(或股本)         1,362,725,370.00                    1,358,495,560.00

   其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

   资本公积                   2,153,765,644.61                    2,125,930,825.88

   减:库存股

   其他综合收益                   9,760,648.24                       39,990,884.45

   专项储备

   盈余公积                     145,189,526.48                      145,189,526.48


                                                                                 35
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    一般风险准备

    未分配利润                                       294,473,965.47                       -211,243,768.43

归属于母公司所有者权益合计                         3,965,915,154.80                      3,458,363,028.38

    少数股东权益                                     481,402,295.67                        482,217,599.31

所有者权益(或股东权益)合计                       4,447,317,450.47                      3,940,580,627.69

负债和所有者权益(或股东权益)总计                16,178,601,971.61                     13,266,793,963.74


法定代表人:汤业国                   主管会计工作负责人:李华                       会计机构负责人:阎志勇


2、母公司资产负债表

                                                                                                     单位:元

                 项目                          期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                               62,725,786.61                        28,279,997.40

    以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                9,839,896.39                        21,212,318.94

    应收账款                                          1,858,937,529.73                    1,728,905,969.96

    预付款项                                              443,261,953.21                    437,314,766.27

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                            976,176,866.48                    834,537,438.77

    存货                                                      508,377.20                           488,848.54

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

流动资产合计                                          3,351,450,409.62                    3,050,739,339.88

非流动资产:

    可供出售金融资产                                        3,900,000.00                         4,000,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                      3,626,456,738.50                    3,722,635,609.58

    投资性房地产                                           11,757,687.00                        12,449,817.00

    固定资产                                              125,053,911.74                    136,178,710.74

                                                                                                           36
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    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                           205,123,661.00                    210,195,530.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                         1,844,333.38                      2,347,333.36

    递延所得税资产

    其他非流动资产

非流动资产合计                       3,974,136,331.62                  4,087,807,000.68

资产总计                             7,325,586,741.24                  7,138,546,340.56

流动负债:

    短期借款

    以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         1,478,422,962.93                  1,540,384,205.06

    预收款项                            26,623,496.02                     30,571,318.62

    应付职工薪酬                         3,900,420.58                      4,695,796.34

    应交税费                               603,426.19                     40,194,681.98

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                         831,172,150.84                    793,873,733.58

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                       348,040,340.36                    484,701,272.85

流动负债合计                         2,688,762,796.92                  2,894,421,008.43

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

                                                                                     37
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               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债                                              369,660,794.22                    404,411,887.77

    递延收益                                               32,587,070.83                        32,279,217.04

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                            402,247,865.05                    436,691,104.81

负债合计                                              3,091,010,661.97                    3,331,112,113.24

所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本)                                1,362,725,370.00                    1,358,495,560.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                          2,276,012,265.78                    2,248,177,447.05

    减:库存股

    其他综合收益                                                24,823.98                       29,436,301.71

    专项储备

    盈余公积                                              114,580,901.49                    114,580,901.49

    未分配利润                                            481,232,718.02                        56,744,017.07

所有者权益(或股东权益)合计                          4,234,576,079.27                    3,807,434,227.32

负债和所有者权益(或股东权益)总计                    7,325,586,741.24                    7,138,546,340.56

法定代表人:汤业国                   主管会计工作负责人:李华                       会计机构负责人:阎志勇


3、合并利润表

                                                                                                     单位:元

                  项目                         本期金额                              上期金额

一、营业总收入                                         13,611,148,619.89                   15,397,537,762.48

    其中:营业收入                                     13,611,148,619.89                   15,397,537,762.48

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                         13,468,670,270.85                   14,796,376,342.57


                                                                                                           38
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    其中:营业成本                        10,800,650,891.99                  12,062,743,794.94

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                  30,886,280.24                      47,442,408.04

             销售费用                      2,210,836,967.94                   2,290,188,924.94

             管理费用                       430,232,672.22                     403,931,289.17

             财务费用                        -24,809,869.01                     -14,986,556.54

             资产减值损失                    20,873,327.47                        7,056,482.02

    加      :公允价值变动收益(损失以
                                              53,113,821.77                     -90,475,246.57
“-”号填列)

             投资收益(损失以“-”号填
                                            290,512,875.51                     186,760,167.37
列)

             其中:对联营企业和合营企
                                            127,811,784.18                     141,589,179.58
业的投资收益

             汇兑收益(损失以“-”号填
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)          486,105,046.32                     697,446,340.71

    加     :营业外收入                     101,692,390.83                      47,756,186.98

           其中:非流动资产处置利得            1,040,721.35                        1,639,741.48

    减     :营业外支出                        9,347,599.79                       3,675,820.69

             其中:非流动资产处置损失          7,334,966.96                       2,496,560.42

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)      578,449,837.36                     741,526,707.00

    减:所得税费用                           64,380,329.92                     103,110,741.21

五、净利润(净亏损以“-”号填列)          514,069,507.44                     638,415,965.79

    归属于母公司所有者的净利润              505,717,733.90                     609,769,686.14

    少数股东损益                               8,351,773.54                     28,646,279.65

六、其他综合收益的税后净额                   -30,230,236.21                        -259,491.65

  归属母公司所有者的其他综合收益的
                                             -30,230,236.21                        -259,491.65
税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
                                             -29,411,477.73
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净


                                                                                            39
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负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享有                             -29,411,477.73

的份额

     (二)以后将重分类进损益的其他
                                                                  -818,758.48                          -259,491.65
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中享                                                                       -4,453.63

有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额                               -818,758.48                          -255,038.02

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额

七、综合收益总额                                               483,839,271.23                       638,156,474.14

     归属于母公司所有者的综合收益总
                                                               475,487,497.69                       609,510,194.49
额

     归属于少数股东的综合收益总额                                8,351,773.54                        28,646,279.65

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                                  0.37                                 0.45

     (二)稀释每股收益                                                  0.37                                 0.45

法定代表人:汤业国                      主管会计工作负责人:李华                        会计机构负责人:阎志勇


4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元

                      项目                          本期金额                             上期金额

一、营业收入                                                    25,868,823.41                   5,249,146,573.79

     减:营业成本                                               26,507,302.40                   4,270,466,231.49

           营业税金及附加                                        3,902,274.41                        21,046,881.03

           销售费用                                        -155,720,281.19                          551,288,269.74

           管理费用                                             18,538,946.49                        22,854,230.23

           财务费用                                               -401,369.93                        -3,159,994.63

                                                                                                                40
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           资产减值损失                                           4,088,727.17                      -14,245,175.15

     加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)

           投资收益(损失以“-”号填列)                       295,367,872.47                     169,172,985.38

           其中:对联营企业和合营企业的投
                                                                127,811,784.18                     141,589,179.58
资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              424,321,096.53                     570,069,116.46

     加:营业外收入                                               1,195,093.43                       9,597,414.74

           其中:非流动资产处置利得

     减:营业外支出                                               1,027,489.01                         980,540.71

           其中:非流动资产处置损失                                    52,497.90                       234,697.72

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          424,488,700.95                     578,685,990.49

     减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                              424,488,700.95                     578,685,990.49

五、其他综合收益的税后净额                                       -29,411,477.73                          -4,453.63
     (一)以后不能重分类进损益的其他综
                                                                 -29,411,477.73
合收益
             1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份                             -29,411,477.73
额
     (二)以后将重分类进损益的其他综合
                                                                                                         -4,453.63
收益
             1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的                                                                     -4,453.63
份额
             2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
             3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效部
分
             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                                                395,077,223.22                     578,681,536.86

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益

法定代表人:汤业国                          主管会计工作负责人:李华                      会计机构负责人:阎志勇

                                                                                                                41
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5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元

               项目                  本期金额                               上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                6,227,820,959.38                   6,153,912,976.43

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还                               443,199,992.26                        309,467,203.75

    收到其他与经营活动有关的现金                 264,680,100.87                        311,684,318.20

经营活动现金流入小计                            6,935,701,052.51                   6,775,064,498.38

    购买商品、接受劳务支付的现金                3,292,850,945.61                   3,585,242,259.81

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金              1,361,502,120.62                   1,267,429,479.30

    支付的各项税费                               407,033,653.93                        401,999,569.44

    支付其他与经营活动有关的现金                2,073,479,177.64                   1,420,106,965.74

经营活动现金流出小计                            7,134,865,897.80                   6,674,778,274.29

经营活动产生的现金流量净额                      -199,164,845.29                        100,286,224.09

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                           330,278,145.68                         88,200,000.00

    取得投资收益所收到的现金                        7,410,000.00                        10,127,855.18

    处置固定资产、无形资产和其他长
                                                     605,807.79                          2,565,902.12
期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额

                                                                                                   42
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     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                      338,293,953.47                     100,893,757.30

     购建固定资产、无形资产和其他长
                                                          289,212,638.80                     283,497,036.44
期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                      289,212,638.80                     283,497,036.44

投资活动产生的现金流量净额                                 49,081,314.67                     -182,603,279.14

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                    32,358,046.50                      48,566,371.50

     其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金

     取得借款收到的现金                                   934,143,486.71                     806,571,237.55

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                                                                800,000.00

筹资活动现金流入小计                                      966,501,533.21                     855,937,609.05

     偿还债务支付的现金                                   799,523,193.18                     494,790,463.77

     分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                            8,519,142.00                      11,954,926.30
现金

     其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                                259,000.00

筹资活动现金流出小计                                      808,301,335.18                     506,745,390.07

筹资活动产生的现金流量净额                                158,200,198.03                     349,192,218.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                                                                  -6,045.00                      115,183.65
响

五、现金及现金等价物净增加额                                8,110,622.41                     266,990,347.58

     加:期初现金及现金等价物余额                         870,038,755.12                     472,987,177.54

六、期末现金及现金等价物余额                              878,149,377.53                     739,977,525.12

法定代表人:汤业国                    主管会计工作负责人:李华                      会计机构负责人:阎志勇


6、母公司现金流量表



                                                                                                   单位:元

                                                                                                          43
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               项目                  本期金额                              上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                166,327,676.10                  2,168,905,484.06

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金                291,362,572.26                  2,921,858,928.95

经营活动现金流入小计                            457,690,248.36                  5,090,764,413.01

    购买商品、接受劳务支付的现金                                                3,137,820,366.65

    支付给职工以及为职工支付的现金                9,204,433.51                    304,563,168.43

    支付的各项税费                               79,995,026.92                    167,454,421.81

    支付其他与经营活动有关的现金                728,973,850.04                  1,663,805,340.32

经营活动现金流出小计                            818,173,310.47                  5,273,643,297.21

经营活动产生的现金流量净额                  -360,483,062.11                      -182,878,884.20

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                          330,278,145.68                        88,200,000.00

    取得投资收益所收到的现金                     31,957,120.14                        32,005,136.18

    处置固定资产、无形资产和其他长
                                                    335,539.00                           124,872.27
期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的
                                                                                      57,530,000.00
现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                            362,570,804.82                    177,860,008.45

    购建固定资产、无形资产和其他长
                                                                                       3,539,909.00
期资产支付的现金

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                                   3,539,909.00

投资活动产生的现金流量净额                      362,570,804.82                    174,320,099.45

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                           32,358,046.50                        33,972,196.50

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                             32,358,046.50                        33,972,196.50

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的


                                                                                                 44
                                                            海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


现金

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额                               32,358,046.50                      33,972,196.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响

五、现金及现金等价物净增加额                             34,445,789.21                      25,413,411.75

     加:期初现金及现金等价物余额                        28,279,997.40                     194,913,820.28

六、期末现金及现金等价物余额                             62,725,786.61                     220,327,232.03

法定代表人:汤业国                   主管会计工作负责人:李华                     会计机构负责人:阎志勇




                                                                                                       45
                                                                                                                                              海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
       7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                                  单位:元
                                                                                                                      本期金额
                                                                                         归属于母公司股东的股东权益

       项            目                              其他权益工具                                                专
                                                                                         减:                                          一般                               少数股东权益     股东权益合计
                                                    优   永                                                      项                                                  其
                                      股本                     其      资本公积        库存     其他综合收益            盈余公积       风险     未分配利润
                                                    先   续                                                      储                                                  他
                                                               他                      股                                              准备
                                                    股   债                                                      备
 一、上年年末余额                1,358,495,560.00                   2,125,930,825.88            39,990,884.45         145,189,526.48               -211,243,768.43        482,217,599.31   3,940,580,627.69
      加:会计政策变更
            前期差错更正
            同一控制下企业合并
            其他
  二、本年年初余额               1,358,495,560.00                   2,125,930,825.88            39,990,884.45         145,189,526.48               -211,243,768.43        482,217,599.31   3,940,580,627.69
  三、本期增减变动金额(减少以
                                     4,229,810.00                     27,834,818.73             -30,230,236.21                                      505,717,733.90           -815,303.64    506,736,822.78
“-”号填列)
  (一)综合收益总额                                                                            -30,230,236.21                                      505,717,733.90          8,351,773.54    483,839,271.23
 (二)股东投入和减少资本            4,229,810.00                     27,834,818.73                                                                                                          32,064,628.73
 1、股东投入的普通股                 4,229,810.00                     30,633,992.02                                                                                                          34,863,802.02
 2、其他权益工具持有者投入资本
 3、股份支付计入股东权益的金额                                         -2,799,173.29                                                                                                          -2,799,173.29
 4、其他
 (三)利润分配                                                                                                                                                            -9,167,077.18      -9,167,077.18
 1、提取盈余公积
 2、提取一般风险准备
 3、对股东的分配                                                                                                                                                           -9,167,077.18      -9,167,077.18
 4、其他
 (四)股东权益内部结转
 1、资本公积转增资本(或股本)
 2、盈余公积转增资本(或股本)
 3、盈余公积弥补亏损
 4、其他
 (五)专项储备
 1、本期提取
 2、本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额                1,362,725,370.00                   2,153,765,644.61             9,760,648.24         145,189,526.48                294,473,965.47        481,402,295.67   4,447,317,450.47

                                                                                                                                       46
                                                                                                                                              海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       上年金额
                                                                                                                                                                                            单位:元
                                                                                                                      上年金额
                                                                                         归属于母公司股东的股东权益

       项            目                              其他权益工具                                               专
                                                                                         减:                                          一般                                少数股东权益       股东权益合计
                                                    优   永                                                     项                                                   其
                                      股本                     其      资本公积        库存     其他综合收益            盈余公积       风险     未分配利润
                                                    先   续                                                     储                                                   他
                                                               他                      股                                              准备
                                                    股   债                                                     备
 一、上年年末余额                1,354,054,750.00                   2,092,858,847.28            40,350,357.85         145,189,526.48               -883,722,400.78         434,606,641.74     3,183,337,722.57
      加:会计政策变更
            前期差错更正
            同一控制下企业合并
            其他
  二、本年年初余额               1,354,054,750.00                   2,092,858,847.28            40,350,357.85         145,189,526.48               -883,722,400.78         434,606,641.74     3,183,337,722.57
  三、本期增减变动金额(减少以
                                     4,440,810.00                     33,071,978.60               -359,473.40                                       672,478,632.35          47,610,957.57      757,242,905.12
“-”号填列)
  (一)综合收益总额                                                                              -145,901.32                                       672,478,632.35          39,031,866.12      711,364,597.15
 (二)股东投入和减少资本           4,440,810.00                      33,071,978.60                                                                                         11,522,966.00       49,035,754.60
 1、股东投入的普通股                4,440,810.00                      35,022,063.86                                                                                         11,522,966.00       50,985,839.86
 2、其他权益工具持有者投入资本
 3、股份支付计入股东权益的金额                                         -1,950,085.26                                                                                                             -1,950,085.26
 4、其他
 (三)利润分配                                                                                                                                                             -2,943,874.55        -2,943,874.55
 1、提取盈余公积
 2、提取一般风险准备
 3、对股东的分配                                                                                                                                                            -2,943,874.55        -2,943,874.55
 4、其他
 (四)股东权益内部结转
 1、资本公积转增资本(或股本)
 2、盈余公积转增资本(或股本)
 3、盈余公积弥补亏损
 4、其他
 (五)专项储备
 1、本期提取
 2、本期使用
 (六)其他                                                                                       -213,572.08                                                                                     -213,572.08
 四、本期期末余额                1,358,495,560.00                   2,125,930,825.88            39,990,884.45         145,189,526.48               -211,243,768.43         482,217,599.31     3,940,580,627.69

       法定代表人:汤业国                                                              主管会计工作负责人:李华                                                           会计机构负责人:阎志勇

                                                                                                                                       47
                                                                                                                                               海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
      8、母公司所有者权益变动表

      本期金额
                                                                                                                                                                                            单位:元
                                                                                                                         本期金额
                                                                                                                归属于母公司股东的股东权益
           项          目                                     其他权益工具                               减:
                                                                                                                                                                一般风险
                                           股本                    永续              资本公积          库存      其他综合收益       专项储备    盈余公积                   未分配利润         股东权益合计
                                                          优先股             其他                                                                                 准备
                                                                   债                                  股
 一、上年年末余额                      1,358,495,560.00                             2,248,177,447.05              29,436,301.71                114,580,901.49               56,744,017.07    3,807,434,227.32
      加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
  二、本年年初余额                     1,358,495,560.00                             2,248,177,447.05              29,436,301.71                114,580,901.49               56,744,017.07    3,807,434,227.32
  三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                           4,229,810.00                               27,834,818.73              -29,411,477.73                                            424,488,700.95      427,141,851.95
号填列)
  (一)综合收益总额                                                                                             -29,411,477.73                                            424,488,700.95      395,077,223.22
 (二)股东投入和减少资本                  4,229,810.00                               27,834,818.73                                                                                             32,064,628.73
 1、股东投入的普通股                       4,229,810.00                               30,633,992.02                                                                                             34,863,802.02
 2、其他权益工具持有者投入资本
 3、股份支付计入股东权益的金额                                                         -2,799,173.29                                                                                            -2,799,173.29
 4、其他
 (三)利润分配
 1、提取盈余公积
 2、提取一般风险准备
 3、对股东的分配
 4、其他
 (四)股东权益内部结转
 1、资本公积转增资本(或股本)
 2、盈余公积转增资本(或股本)
 3、盈余公积弥补亏损
 4、其他
 (五)专项储备
 1、本期提取
 2、本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额                      1,362,725,370.00                             2,276,012,265.78                 24,823.98                 114,580,901.49              481,232,718.02    4,234,576,079.27




                                                                                                                                      48
                                                                                                                                                   海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


      上年金额
                                                                                                                                                                                                单位:元
                                                                                                                         上年金额
                                                                                                                归属于母公司股东的股东权益
           项          目                                     其他权益工具                               减:
                                                                                                                  其他综合收                                       一般风险
                                           股本                    永续               资本公积         库 存                        专项储备        盈余公积                  未分配利润         股东权益合计
                                                          优先股             其他                                     益                                             准备
                                                                   债                                  股
 一、上年年末余额                      1,354,054,750.00                             2,223,601,333.16                                              114,580,901.49              -884,000,229.61    2,808,236,755.04
      加:会计政策变更                                                                 -6,246,753.49                                                                           -23,335,449.54
                                                                                                                  29,582,203.03
           前期差错更正
           其他
 二、本年年初余额                      1,354,054,750.00                             2,217,354,579.67                                              114,580,901.49              -907,335,679.15    2,808,236,755.04
                                                                                                                  29,582,203.03
  三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                          4,440,810.00                                30,822,867.38                 -145,901.32                                               964,079,696.22      999,197,472.28
号填列)
  (一)综合收益总额                                                                                                -145,901.32                                               964,079,696.22      963,933,794.90
 (二)股东投入和减少资本                 4,440,810.00                                30,822,867.38                                                                                                35,263,677.38
 1、股东投入的普通股                      4,440,810.00                                32,772,952.64                                                                                                37,213,762.64
 2、其他权益工具持有者投入资本
 3、股份支付计入股东权益的金额                                                         -1,950,085.26                                                                                                -1,950,085.26
 4、其他
 (三)利润分配
 1、提取盈余公积
 2、提取一般风险准备
 3、对股东的分配
 4、其他
 (四)股东权益内部结转
 1、资本公积转增资本(或股本)
 2、盈余公积转增资本(或股本)
 3、盈余公积弥补亏损
 4、其他
 (五)专项储备
 1、本期提取
 2、本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额                      1,358,495,560.00                             2,248,177,447.05                                              114,580,901.49               56,744,017.07     3,807,434,227.32
                                                                                                                  29,436,301.71


      法定代表人:汤业国                                                                           主管会计工作负责人:李华                会计机构负责人:阎志勇
                                                                                                                                      49
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                           海信科龙电器股份有限公司

                           2015 年半年度财务报表附注
                       (除特别说明外,金额单位为人民币元)

    一、公司基本情况

    海信科龙电器股份有限公司(以下简称“本公司”)前身系 1984 年成立的广东顺德珠江冰
箱厂。1992 年 12 月改制为股份公司,公司名称为广东科龙电器股份有限公司。1996 年 7 月
23 日,本公司的 459,589,808 股境外公众股(“H 股”)在香港联合交易所有限公司上市交易;
1998 年度,本公司获准发行 110,000,000 股人民币普通股(“A 股”),并于 1999 年 7 月 13 日在深
圳证券交易所上市交易。
    2001 年 10 月和 2002 年 3 月,本公司的前大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以下简称
“容声集团”,原拥有股权比例 34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司(2004 年更名为广
东格林柯尔企业发展有限公司,以下简称“广东格林柯尔”)签署股份转让合同及转让合同的补
充合同,容声集团向广东格林柯尔转让本公司 20.64%的股权。2002 年 4 月,容声集团将其所
持有的本公司 6.92%、0.71%、5.79%的股权分别转让给顺德市经济咨询公司、顺德市东恒发展
有限公司、顺德市信宏实业有限公司。经过以上股权转让,公司前大股东容声集团不再持有
本公司股份。
    2004 年 10 月 14 日,广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司 5.79%的
股权;此次股权转让后,广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至 26.43%。
    2006 年 12 月 13 日,青岛海信空调有限公司(以下简称“青岛海信空调”)受让广东格林柯
尔所持有的本公司 26.43%的股权,此次股权转让后,公司前大股东广东格林柯尔不再持有本
公司股份。
    本公司股权分置改革方案经 2007 年 1 月 29 日召开的公司 A 股市场相关股东会议审议通
过,并于 2007 年 3 月 22 日获得国家商务部的批准。股改完成后,公司第一大股东青岛海信
空调持有本公司 23.63%的股权。2008 年度开始,青岛海信空调通过二级市场陆续增持本公司
股份,至 2009 年末青岛海信空调持有本公司股权比例为 25.22%。
    2007 年 6 月 20 日本公司名称由广东科龙电器股份有限公司更名为海信科龙电器股份有限
公司。
    根据本公司 2009 年 8 月 31 日第四次临时股东大会决议,经 2010 年 3 月 23 日中国证券监
督管理委员会证监许可[2010]329 号《关于核准海信科龙电器股份有限公司重大资产重组及向
青岛海信空调有限公司发行股份购买资产的批复》、证监许可[2010]330 号《关于核准青岛海信
空调有限公司公告海信科龙电器股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》的
批准,同意本公司向特定对象青岛海信空调发行 362,048,187 股人民币普通股(A 股),用于购

                                                                                             50
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买青岛海信空调持有的海信(山东)空调有限公司 100%股权、海信(浙江)空调有限公司 51%
股权、青岛海信日立空调系统有限公司(以下简称“海信日立”)49%股权、海信(北京)电器
有限公司 55%股权、青岛海信模具有限公司 78.70%股权以及青岛海信营销有限公司(以下简
称“海信营销”)之冰箱、空调等白电营销业务及资产。
     2010 年度,本公司向特定对象发行股份(A 股)购买资产暨关联交易业务完成,本公司
向青岛海信空调定向增发 362,048,187 股股份,新增股份于 2010 年 6 月 10 日上市发行。2010
年 6 月 30 日本公司注册资本由 992,006,563.00 元变更为 1,354,054,750.00 元。
     2013 年 6 月 18 日,青岛海信空调持有的本公司 A      股限售股份 612,221,909 股解除限售
开始上市流通。
     2014 年 5 月 23 日,本公司首期股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足,经中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记,行权新增股份 4,440,810 股核准上市。
     2015 年 6 月 19 日,本公司首期股票期权激励计划第个二行权期行权条件满足,经中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记,行权新增股份 4,229,810 股核准上市。
     截至 2015 年 6 月 30 日,本公司股本总数 1,362,725,370 股,本公司注册资本为人民币
1,362,725,370.00 元;其中,青岛海信空调持有本公司股权比例为 44.93%。
     本公司经营范围:冰箱、空调器及家用电器的制造和销售业务。
     本公司注册地: 广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号。
     总部办公地:广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号。
     本公司二零一五年半年度财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会 2015 年第一
次会议批准报出。
     本公司本报告期纳入合并范围的子公司共 35 户,详见本附注六“企业合并及合并财务报
表”。
     二、财务报表的编制基础

     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定
编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。


                                                                                               51
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    本公司同时在内地和香港上市,除上述相关规定外,还需按照香港交易所《证券上市规
则》以及《香港公司条例》适用的披露条例规定进行相关信息披露。
    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年 6
月 30 日的财务状况及 2015 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    四、主要会计政策和会计估计

    本公司及各子公司从事家电产品的生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,
依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计,详见本附注四、24“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,
请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
    1、会计期间
    本公司以公历年度为会计期间,即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币、欧元、日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本
溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

                                                                                          52
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    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关
的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情
况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进
行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
                                                                                            53
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被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投
资收益)。
    5、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进
行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并
范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调
整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的
期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务
报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股
东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧


                                                                                         54
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失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投
资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长
期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”(详见本附注四、12、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)② “权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独
所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共
同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归
属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认
该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

                                                                                          55
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       7、现金及现金等价物的确定标准
       本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。
       8、外币业务和外币报表折算
       (1)外币交易的折算方法
       本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
       (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损
益。
       以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益。
       (3)外币财务报表的折算方法
       编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境
外经营时,计入处置当期损益。
       境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项
目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为
外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率
的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
                                                                                            56
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    期初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报
表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易
费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公
司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是
为了近期内出售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证
据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该
                                                                                         57
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金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还
的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收
益。
    (3)金融资产减值(不含应收款项)

                                                                                        58
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    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    ① 持有至到期投资减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金
额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
       ② 可供出售金融资产减值
    有客观证据表明可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势
属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融
资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出,确认减值损失。该转出的累积损失,等于可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益
转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该
金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。


                                                                                       59
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    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入
初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公
允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金
融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

                                                                                        60
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     (7)衍生工具及嵌入衍生工具
     衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
     对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且
与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具
中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
     (8)金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示,不予相互抵销。
     (9)权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
     本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
     10、应收款项
    (1)        单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
      ① 单项金额重大的判断依据或金额标准
      占应收款项总额的 10%以上(含 10%)除格林柯尔系外的款项。
      ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
     单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的,包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
    (2)        按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据

组合 1 以账龄特征划为若干应收款项组合


                                                                                              61
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组合 2 应收格林柯尔系款项。

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 根据账龄分析法计提坏账准备

组合 2 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备


组合 1 中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项:
                 账龄                                          应收款项计提比例(%)

3 个月以内(含 3 个月)                                                 0

3 个月以上 6 个月以内(含 6 个月)                                     10

6 个月以上 1 年以内(含 1 年)                                         50

1 年以上                                                              100

     (3)     单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                              单项金额不重大且账龄在一年以上的应收款项。

                                       对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来,
坏账准备的计提方法                     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减
                                       值损失,计提坏账准备



     11、存货
     (1)存货的分类
     本公司将存货分为:原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、自制半成品、在产
品、发出商品、库存商品等。
     (2)存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按照实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
     原材料发出时,按照标准成本进行核算,月末将成本差异予以分摊,将标准成本调整为
实际成本。
     在产品、产成品发出时,按照实际成本进行核算,并按加权平均法确定其实际成本。
     (3)存货可变现净值的确认依据和存货跌价准备的计提方法
     产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
           需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价
    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变
    现净值;
           为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计


                                                                                                       62
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   算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般
   销售价格为基础计算。
         本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或
   调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价
   较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相
   关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提
   存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并
   在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
         (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
         (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
         低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
         包装物领用时采用一次摊销法摊销。
    12、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策
详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面

                                                                                          63
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价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的
股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处
理。
       对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的
企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为
可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
       (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
       ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投


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资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投
出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,
全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
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原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当
期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
          (3)减值测试方法及减值准备计提方法
          对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资,本公司按照附注四、20所述方法
   计提减值准备。
       13、投资性房地产

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       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,本公司投资性
房地产为已出租的房屋建筑物。
       本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的
有关规定,按期计提折旧或摊销。
       采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见本附注四、20。
       14、固定资产
       (1)固定资产的确认条件
       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而
持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
       ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
       ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
       (2)各类固定资产的折旧方法
       固定资产折旧采用年限平均法分类计提,固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地除外)。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
                类别             折旧年限(年)        残值率(%)            年折旧率(%)

房屋及建筑物                             20—50               0—10                 1.8—5

机器设备                                   5—20              5—10                 4.5—19

电子设备、器具及家具                       5—10              5—10                  9—19

运输设备                                   5—10              5—10                  9—19

模具                                        3                   0                    33.33

       (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
       本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、20。
       15、在建工程
       (1)在建工程核算方法
       本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
       (2)在建工程结转为固定资产的时点
       在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工
程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整


                                                                                              67
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原已计提的折旧额。
    (3)在建工程减值准备
    本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、20。
       16、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
的,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,借款费用暂停资本化。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款
费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。当购
建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费
用停止资本化。
    (3)借款费用资本化金额的确定方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。

                                                                                       68
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       借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。
       在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资
本化条件的资产成本。
       17、无形资产
       (1)无形资产的初始计量
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发
生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处
理。
       (2)无形资产的后续计量
    ① 无形资产的使用寿命
       本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
       ② 无形资产的摊销
   使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命
不确定的无形资产,不予摊销,年末进行减值测试。
       本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进
行调整。
       ③ 本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
       ④ 无形资产的减值
       本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、20。
       18、研发支出
    (1)本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
       (2)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准:
       研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活


                                                                                          69
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动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    (3)内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    (4)内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (5)无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    19、长期待摊费用
    (1)长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    (2)对于筹建期间发生的开办费,直接计入发生当月的损益。
    20、资产减值
    本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投
资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
    (1)本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,
本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    (2)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的
可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (3)资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记
至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    (4)资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    21、职工薪酬


                                                                                         70
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    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条
件时,计入当期损益(辞退福利)。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
       22、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承
担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计
量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       23、股份支付及权益工具
    (1)股份支付种类
    本公司授予高管人员以权益结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公
允价值计量。
    (2)股份支付的会计处理
    对于权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现金结算的涉及职工的股份支

                                                                                        71
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付,按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。
    (3)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的,采用期权定价模型等确定其公允价值。
    (4)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
    (5)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认
的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。
    24、收入
    (1)销售商品
    销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认:已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有
效控制;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的收入和成本能够可靠的计量。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。按照从
接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本。
    ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额:
    ①   利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    25、政府补助
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。


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    (1)政府补助的确认与计量
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (2)政府补助的会计处理
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
期损益。
    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接
计入当期损益。
       26、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定
计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不
予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。

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    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    27、分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为
基础确定报告分部。
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:
   (1)   该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
   (2)   企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其
 业绩;
   (3)   企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。经
 营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
   分部收入、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部,以及可按合理的基础分配至
该分部项目的金额。分部收入、资产和负债以合并抵销集团内部交易及内部往来余额之前的
金额确定。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
    28、经营租赁

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    本公司作为出租人,经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当
期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。
    29、主要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    本公司本期未发生会计政策的变更。
    (2)会计估计变更
    本公司本期未发生会计估计的变更。
    30、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅
影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租
赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,
作出分析和判断。
    (2)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (3)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

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前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (4)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (5)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
    五、税项

    1、主要税种及税率
         税种                计税依据                             税率

增值税                     应纳税增值额                           17%

营业税                     应纳税营业额                            5%

城市维护建设税              应交流转税                           1%-7%

教育费附加                  应交流转税                             3%

企业所得税                 应纳税所得额                           25%


    2、税收优惠及批文
    本公司之子公司广东科龙模具有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广
东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为 2014 年 10 月 10 日的高新技术企业证
书 (编号:GR201444001017),有效期三年(2014 年、2015 年、2016 年)。根据高新技术企业的
有关税收优惠,公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度执行的企业所得税税率为 15%。


    本公司之子公司海信(山东)空调有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市财政局、
青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2014 年 10 月 14 日的高新技术企业
证书(编号:GR201437100159),有效期三年(2014 年、2015 年、2016 年)。根据高新技术企
业的有关税收优惠,公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度执行的企业所得税税率为 15%。
    本公司之子公司青岛海信模具有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市财政局、青
岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2014 年 10 月 14 日的高新技术企业证
书(编号:GR201437100092),有效期三年(2014 年、2015 年、2016 年)。根据高新技术企业
的有关税收优惠,公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度执行的企业所得税税率为 15%。


                                                                                          76
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     本公司之子公司海信(山东)冰箱有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市财政局、
青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2014 年 10 月 14 日的高新技术企业
证书(编号:GR201437100091),有效期三年(2014 年、2015 年、2016 年)。根据高新技术企
业的有关税收优惠,公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度执行的企业所得税税率为 15%。
         本公司之子公司海信容声(扬州)冰箱有限公司已收到了江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的日期为 2013 年 12 月 3 日的高新技
术企业证书(编号:GR201332000826),有效期三年(2013 年、2014 年、2015 年)。根据高新
技术企业的有关税收优惠,公司 2013 年度、2014 年度和 2015 年度执行的企业所得税税率为
15%。
     本公司之子公司海信(成都)冰箱有限公司于 2014 年 3 月 7 日,收到四川省经济和信息
化委员会川经信产业函[2014]176 号文件,成都冰箱主营业务被确认为国家鼓励类产业项目,
根据西部开发政策的有关税收优惠,公司 2014 年度至 2020 年度执行的企业所得税税率为 15%。


         本公司之香港子公司(2014 年度所得税税率系 16.5%)所得税系根据在香港赚取或产生
之估计应课税溢利按 16.5%税率。

     3、其他说明
     (1)国内其他税项,包括房产税、土地使用税、地方教育费附加、车船税、印花税、代
扣代交的个人所得税等,按照国家税法有关规定计征缴纳。
     (2)本公司之子公司日本科龙株式会社系日本国内法人,涉及到的课税税种主要有所得
税(包括法人税、法人居民税、法人事业税),消费税和固定资产税。各税种计税依据和税率
如下:
           税种                          计税依据                                    税率

法人税                         以会计核算中的本期利润为基础                    按照当地适用税率

                         对法人本身采用定额税率课征的法人均摊税;
法人居民税(地方税)                                                           按照当地适用税率
                           对法人所得采用比例税率课征的所得均摊税

法人事业税(地方税)      各经营年度所得额、附加价值额和资本金额               按照当地适用税率

消费税                       纳税人的总销货额与总进货额的差额                  按照当地适用税率

固定资产税                      土地、房屋及应折旧资产价值                     按照当地适用税率




                                                                                                       77
                                                                                                                               海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文

     六、企业合并及合并财务报表

     本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。
     (一)本公司子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                持股比例(%)              是否
                            子公司            业务                     企业                        期末实际                     表决权   合     少数股东     少数股东    少数股东
       子公司名称                    注册地            注册资本                   经营范围                     直接     间接
                            类型              性质                     性质                        投资额                        比例    并报     权益         损益      获得的股
                                                                                                               持股     持股             表                                利

海信容声(广东)冰箱有限 全资子                                        有限
                                      佛山    工业   26,800,000 美元          制造及销售冰箱                   70%      30%      100%    是
公司(以下简称“广东冰箱”) 公司                                      责任                        20,464.04

广东科龙空调器有限公司 控股子                                          有限
                                      佛山    工业   36,150,000 美元          制造及销售空调                   60%               100%    是
(以下简称“广东空调”)*1 公司                                        责任                        28,100.00
海信容声(广东)冷柜有限 全资子                                        有限
                                      佛山    工业      23,700.00             制造及销售冷柜                    44%     56%      100%    是
公司(以下简称“广东冷柜”) 公司                                      责任                        3,530.39
佛山市顺德区科龙家电有
                         全资子                                        有限
限公司(以下简称“科龙家              佛山    工业      1,000.00            制造及销售家庭电器                  25%     75%      100%    是
                           公司                                        责任                         250.00
          电”)
                                                                            制造及销售金属制品、
 广东海信家电有限公司       控股子                                     有限
                                      佛山    工业      5,740.51            塑料制品、吸油烟机、               81.17%           81.17%   是       1,490.01       58.68      216.21
 (以下简称“海信家电”)     公司                                     责任                      5,153.11
                                                                              燃气灶等家庭电器
佛山市顺德区容声塑胶有
                         控股子                                        有限
限公司(以下简称“容声塑              佛山    工业   15,827,400 美元           制造塑胶配件                    44.92%   25.13% 70.05%    是
                           公司                                        责任                        8,184.29                                     8,470.37      73.56
          胶”)
 广东科龙模具有限公司       控股子                                     有限
                                      佛山    工业   15,056,100 美元              制造模具         8,886.70             70.11% 61.54%    是
 (以下简称“科龙模具”)     公司                                     责任                                                                     5,440.64      228.82
 广东华傲电子有限公司       控股子                                     有限 研发生产、销售电子产
                                      佛山    工业      1,000.00                                    700.00              70%      100%    是
 (以下简称“华傲电子”)     公司                                     责任         品
广东佛山市海信科龙物业
                       全资子                 服务                     有限 企业咨询管理、饮食服
发展有限公司(以下简称                佛山               500.00                                     492.78              100%     100%    是
                         公司                   业                     责任 务、家庭装饰设计
      “科龙物业”)
                                                                                                                                                                                     78
                                                                                                                               海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                                                                                                持股比例(%)              是否
                            子公司            业务                     企业                        期末实际                     表决权   合     少数股东   少数股东   少数股东
       子公司名称                    注册地            注册资本                   经营范围                     直接    间接
                            类型              性质                     性质                         投资额                       比例    并报     权益       损益     获得的股
                                                                                                               持股    持股              表                             利
佛山市顺德区万高进出口
                         全资子                                        有限
有限公司(以下简称“万高              佛山    商业       300.00                  进出口业务         300.00      20%    80%       100%    是
                           公司                                        责任
        公司”)
佛山市顺德区科龙嘉科电
                         全资子                                        有限 信息及通信网络技术
子有限公司(以下简称“科              佛山    工业      6,000.00                                   6,000.00     70%    30%       100%    是
                           公司                                        责任   微电子技术开发
        龙嘉科”)
                                                                            生产智能化洗衣机、智
广东科龙威力电器有限公
                         控股子                                        有限 能化空调及其产品售
          司                          中山    工业      20,000.00                                               55%    25%       80%     是
                           公司                                        责任 后维修服务及技术咨                                                   -436.26      -
(以下简称“科龙威力”)
                                                                              询、产品 70%内销
海信容声(营口)冰箱有限 控股子                                        有限
                                      营口    工业      20,000.00              制造及销售冰箱                   42%   36.79%    78.79%   是
公司(以下简称“营口冰箱”) 公司                                      责任                        14,213.99                                     133.02     -84.40
江西科龙实业发展有限公                                                      制造及销售家商用空
                         全资子                                        有限
          司                          南昌    工业   29,800,000 美元        调、冰箱冷柜、小家电                60%    40%       100%    是
                           公司                                        责任                      23,940.92
(以下简称“江西科龙”)                                                            产品
江西科龙康拜恩电器有限                                                      研发、生产与销售家商
                           控股子                                      有限
公司(以下简称“康拜恩”)            南昌    工业      2,000.00            用空调、冰冷柜、小家                       55%       55%     否
                             公司                                      责任                      1,100.00
          *2                                                                        电产品
                                                                            研发、生产高效节能环
 杭州科龙电器有限公司       全资子                                     有限 保冰箱、环保型冰箱的
                                      杭州    工业      2,400.00                                               100%              100%    是
 (以下简称“杭州科龙”)     公司                                     责任 技术、信息咨询、仓储、 2,400.00
                                                                              销售本公司产品
                                                                            生产和销售节能环保
海信容声(扬州)冰箱有限 全资子                                        有限
                                      扬州    工业   44,447,900 美元        型电冰箱及其他节能                 74.33% 25.67%     100%    是
公司(以下简称“扬州冰箱”) 公司                                      责任                        32,253.66
                                                                                制冷电器产品
                                                                            家用、商用空调、冰箱、
 商丘科龙电器有限公司       全资子                                     有限 冷柜、小家电及零配件
                                      商丘    工业      15,000.00                                                      100%      100%    是
 (以下简称“商丘科龙”)     公司                                     责任 研发、制造、销售及相 15,000.00
                                                                            关信息、技术咨询服务
珠海科龙电器实业有限公 全资子                                          有限 研发、制造电冰箱、空
                                      珠海    工业   29,980,000 美元                                            75%    25%       100%    是
          司             公司                                          责任 调、冷柜、小家电等电 23,581.15
                                                                                                                                                                                 79
                                                                                                                                  海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                                                                                                  持股比例(%)               是否
                            子公司              业务                      企业                        期末实际                     表决权   合     少数股东   少数股东   少数股东
       子公司名称                     注册地              注册资本                   经营范围                     直接   间接
                            类型                性质                      性质                         投资额                       比例    并报     权益       损益     获得的股
                                                                                                                  持股   持股               表                             利
 (以下简称“珠海科龙”)                                                        器产品及相应配件

                                                                               国内商业、物资供销业
深圳市科龙采购有限公司 全资子                                             有限 (不含专营、专控、专
                                       深圳     商业      10,000.00                                               95%     5%        100%    是
(以下简称“深圳科龙”) 公司                                             责任 卖产品);进出口业务; 10,000.00
                                                                               提供仓储、信息咨询
 广东珠江冰箱有限公司       全资子                                        有限 销售冰箱原材料及配
                                       香港     商业    400,000 港元                                                     100%       100%    是
 (以下简称“珠江冰箱”)     公司                                        责任         件               31.55
    科龙发展有限公司        全资子              投资                      有限
                                       香港             5,000,000 港元               投资控股          1,120.00   100%              100%    是
 (以下简称“科龙发展”)     公司                业                      责任
    日本科龙株式会社        全资子                                        有限 技术研究及家庭电器
                                       日本     商业 1,100,000,000 日元                                2,594.32          100%       100%    是
 (以下简称“日本科龙”)     公司                                        责任         贸易
KelonInternational Incorporation 全资子 英属维尔                          有限 投资控股及销售家用
                                                 商业    50,000 美元                                    0.0006           100%       100%    是
     (以下简称“KII”)           公司   京群岛                          责任         电器
                                                                               从事家用电器、制冷设
海信(成都)冰箱有限公司 全资子                                           有限 备的制造,销售本公司
                                       成都     工业       5,000.00                                 5,000.00      100%              100%    是
  (以下简称“成都冰箱”) 公司                                           责任 产品,并提供相关售后
                                                                                       服务
                                                                               生产节能环保型电冰
                                                                               箱、冷柜及其他家用节
                                                                               能制冷电器产品;销售
海信(山东)冰箱有限公司 全资子                                           有限
                                       青岛     工业      27,500.00            本公司自产产品;节能 27,500.00     100%              100%    是
(以下简称“山东冰箱”)   公司                                           责任
                                                                               环保电冰箱、冷柜及节
                                                                               能制冷电器领域新产
                                                                               品的设计与开发
                                                                               电冰箱、冷柜、洗衣机、
广东海信冰箱营销股份有                                                                                                                                                    194.78
                            控股子                                        股份 生活电器等家用电器
限公司(以下简称“冰箱营               佛山     商业      20,081.90                                   15,827.60          78.82%    78.82%   是
                              公司                                        有限 产品的销售及其售后                                                  4,597.43    195.49
销公司”)
                                                                               服务、技术服务。
青岛海信空调营销股份有                                                         一般经营项目:空调
                            控股子                                        股份                                                                                            93.57
限公司(以下简称“空调营               青岛     商业      10,091.00            器、空气净化器、除湿 7,626.00             75.57%    75.57%   是
                              公司                                        有限                                                                     3,306.08    -103.96
销公司”)                                                                     机、生活电器、环境电                                                                                 80
                                                                                                                             海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                                                                                               持股比例(%)             是否
                           子公司             业务                    企业                          期末实际                  表决权   合     少数股东   少数股东   少数股东
       子公司名称                    注册地            注册资本                   经营范围                     直接   间接
                           类型               性质                    性质                          投资额                     比例    并报     权益       损益     获得的股
                                                                                                               持股   持股             表                             利
                                                                             器销售及售后服务,技
                                                                             术服务。
                                                                           电冰箱、空调、洗衣机、
Hisense Home Appliance
                                                                           小家电等家电产品的
(Europe) Research &
                            全资子            研发                    有限 研发、设计,提供家电
Development Center GmbH(以           德国           50,000.00 欧元                                  39.85            100%     100%    是
                              公司            中心                    责任 产品的技术咨询、服务
下简称“Hisense Europe
                                                                           和技术支持,销售家电
Research”)
                                                                           产品设计方案
                                                                           空调器、空气净化器、
                                                                           除湿机、生活电器、环
                                                                           境电器等家用电器产
                                                                           品及其部件的开发、生
                                                                           产和组装,自制产品的
海信(广东)空调有限公司
                         全资子                                       有限 销售,提供与上述产品
(以下简称“海信广东空                江门    工业     20,000.00                                20,000.00             100%     100%    是
                           公司                                       责任 相关的售后服务和技
调”)
                                                                           术咨询服务;自营和代
                                                                           理各类货物及技术的
                                                                           进出口业务(国家限定
                                                                           企业经营或禁止进出
                                                                           口的商品及技术除外)
                                                                           生产经营模具、五金
                                                                           件、塑料制品(不含废
                                                                           旧塑料)及其部件的开
                                                                           发、生产、组装和销售;
                                                                           提供与上述产品相关
海信(广东)模塑有限公司
                         全资子                                       有限 的售后服务和技术咨
(以下简称“海信广东模                江门    工业      1,000.00                                  1,000.00            100%    76.35%   是
                           公司                                       责任 询服务;自营和代理各                                                -22.39     -22.39
塑”)
                                                                           类货物及技术的进出
                                                                           口业务(依法须经批准
                                                                           的项目,经相关部门批
                                                                           准后方可开展经营活
                                                                           动)


          2、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司                                                                                                                             81
                                                                                                                      海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                                                                                                               是否
                      子公司        业务                  企业                            期末实际                    表决权   合 少数股东 少数股东 少数股东获得
     子公司名称              注册地           注册资本                  经营范围                       持股比例(%)
                      类型          性质                  性质                              投资额                     比例    并报 权益     损益     的股利
                                                                                                                               表

                                                                                                      直接     间接
                                                                                                      持股     持股

                                                               制造电冰箱产品及其他家用
海信(北京)电器有限
                       控股子                             有限 电器产品;销售自产产品;货
公司(以下简称“北京冰          北京   工业   8,571.00                                    9,210.12     55%             55%     是
                         公司                             责任 物进出口、技术进出口和代理                                           8,761.71   -36.47
        箱”)
                                                               进出口
海信(山东)空调有限                                           研发、制造、销售空调产品、
                       全资子                             有限
公司(以下简称“山东空          青岛   工业   50,000.00        注塑模具及产品的售后维修   56,717.55   100%             100%    是
                         公司                             责任
        调”)                                                 服务
                                                               空调器生产及其他家用电器
海信(浙江)空调有限
                       控股子                             有限 产品制造、销售、提供相关技
公司(以下简称“浙江空          湖州   工业   11,000.00                                   5,452.36      51%            51%     是
                         公司                             责任 术服务、货物进出口、技术进                                           4,266.29   311.43
        调”)
                                                               出口
                                                               模具设计制造,机械加工,工
青岛海信模具有限公司 控股子                               有限
                                青岛   工业   2,764.20         装夹具设计制造,塑料注塑、 12,162.80   78.70%          78.70%   是
(以下简称“海信模具”) 公司                             责任                                                                      6,582.63   473.08     412.14
                                                               塑料喷涂加工等
                                                               无氟制冷产品及其他家用电
海信(南京)电器有限
                       控股子                             有限 器产品研发、制造、销售。自
公司(以下简称“南京冰          南京   工业   12,869.15                                   10,173.67            60%     60%     是   5,550.70   -258.67
                         公司                             责任 营和代理各类商品及技术的
        箱”)
                                                               进出口业务




                                                                                                                                                                       82
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    *1 本公司持有广东空调 60%股权,华傲电子 70%股权,但是由于本公司承诺给与其财务
支持,100%承担该等公司亏损,故按照 100%的股权比例核算长期股权投资。
       *2 本公司持有康拜恩 55%股权,已宣告清理整顿,故未将该公司纳入合并财务报表范
围。

3、 合并范围发生变更的说明

    本期无新纳入合并范围的子公司。



4、 重要的非全资子公司的主要财务信息                                                                单位:万元

                                                                      期末余额
        子公司名称
                        流动资产         非流动资产        资产合计          流动负债        非流动负债      负债合计

  冰箱营销公司              301,373.99       3,559.13         304,933.12        282,370.72           0.00       282,370.72

  空调营销公司              387,020.92       1,104.89         388,125.81        374,485.17           0.00       374,485.17

    (续)
                                                                      期初余额
        子公司名称
                        流动资产         非流动资产        资产合计          流动负债        非流动负债      负债合计

  冰箱营销公司              278,235.80       3,613.95         281,849.75        260,151.50                      260,151.50

  空调营销公司              249,589.64       1,113.83         250,703.47        236,360.66                      236,360.66




5、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

   无。

6、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率                                                                    单位:元

 主要报表项目        币种                     外币余额                       折算汇率                 人民币余额

                     港币                               264,367,119.36              0.7888                    208,538,071.09
货币资金
                     欧元                                    53,168.88              6.8240                         362,824.44

应收账款净额         港币                               712,712,912.32              0.7888                    562,202,199.49

主营业务收入         港币                             2,781,961,522.55              0.7888                   2,194,536,437.26

管理费用             港币                                 1,258,084.15              0.7888                         992,433.39


   折算汇率说明:
        合并范围中以外币作为记账本位币核算的境外经营实体包括:珠江冰箱、科
 龙发展、KII、Hisense Europe Research 以及日本科龙,在合并日本公司对资产、负

                                                                                                                    83
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  债类科目以资产负债表日的即期汇率进行折算,所有者权益类中除未分配利润外
  按照历史汇率折算,损益表类项目按照平均汇率折算,资产与负债和净资产的差
  额在“其他综合收益”反映,并在资产负债表股东权益项目下单独列示。


       七、合并财务报表项目注释

       (以下注释项目(含本公司财务报表主要项目注释)除非特别指出期初余额指 2015 年 1
月 1 日余额,期末余额指 2015 年 6 月 30 日余额;本期金额是指 2015 年 1-6 月累计金额,上期
金额是指 2014 年 1-6 月累计金额)
       1、货币资金
                                        期末余额                                              期初余额
       项目
                   外币金额             折算率       人民币金额             外币金额           折算率        人民币金额
库存现金:
人民币
港币                    10,000.00         0.78882           7,888.20              10,000.00     0.78887               7,888.70
日元
其他
现金小计:                                                  7,888.20                                                  7,888.70
银行存款:
人民币             683,934,030.69                1    683,934,030.69         821,955,447.61          1        821,955,447.61
港币                  997,248.03          0.78882        786,649.19             579,349.85      0.78887             457,031.78
美元                26,835,562.89         6.11490     164,096,783.50           7,363,232.04     6.11900        45,055,608.01
日元                  158,386.05          0.05008           7,932.29            158,386.00      0.05137               8,136.45
欧元                 4,296,024.92         6.82400      29,316,074.05            341,318.49      7.45560            2,544,734.41
其他                                                          19.61                2,202.38                           9,908.16
银行存款小计:                                        878,141,489.33                                          870,030,866.42
其他货币资金:
人民币             884,000.00       1                    884,000.00             625,000.00           1              625,000.00
其他货币资金
                                                         884,000.00                                                 625,000.00
小计:
    合计                                              879,033,377.53                                          870,663,755.12


       货币资金说明:

       其他货币资金期末主要为保证金。

       其中受限制的货币资金明细如下:
                    项目                                      期末余额                                  期初余额

保证金                                                                       884,000.00                             625,000.00

                    合计                                                     884,000.00                             625,000.00


       2、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
       (1)分类


                                                                                                                    84
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                          项目                        期末余额                                  期初余额

   交易性金融资产                                                 45,885,145.11                              162,460.00

   其中:衍生金融资产                                             45,885,145.11                              162,460.00

                          合计                                    45,885,145.11                              162,460.00

     (2)交易性金融资产的说明
    ① 期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
    ②      衍生金融资产主要系本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同,根据 2015 年
6 月 30 日的未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认交易性金融资产或负债。
     3、应收票据
     (1)应收票据分类
                     种类                       期末余额                                        期初余额

   银行承兑汇票                                            2,010,634,445.46                            967,193,183.44

   商业承兑汇票                                              12,018,450.93                                 24,603,754.38

                     合计                                  2,022,652,896.39                            991,796,937.82

         (2) 期末已质押的应收票据情况
                                                                  期末已质押金额
                项 目
                                            期末余额                                     期初余额

银行承兑汇票                                            631,259,641.35                             365,731,397.56

                合   计                                 631,259,641.35                             365,731,397.56

其中:前五名情况如下:
                  出票单位                出票日期                           到期日                          金额

第一名                                    2015/4/30                        2015/10/30                          37,979,537.63

第二名                                    2015/4/27                        2015/10/27                          37,733,912.03

第三名                                    2015/3/27                         2015/9/27                          15,000,000.00

第四名                                    2015/5/28                        2015/11/28                          14,000,000.00

第五名                                    2015/6/9                          2015/12/9                          13,846,684.72

    (3)      期末无已贴现的应收票据。
    (4)      期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
    (5)      期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 3,866,868,525.45 元(2014 年 12 月
31 日:6,064,065,561.52 元),前五名情况如下:
                     出票单位                        出票日期                         到期日                    金额

苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心                  2015/3/26                    2015-09-27                  10,000,000.00

芜湖苏宁云商商贸有限公司                             2015-03-27                    2015-09-27                  10,000,000.00


                                                                                                                  85
                                                                        海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


芜湖苏宁云商商贸有限公司                                     2015-03-27                    2015-09-27                 10,000,000.00

苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心                         2015-05-11                    2015-11-11                 10,000,000.00

苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心                         2015-05-29                    2015-11-28                 10,000,000.00

    (6)         期末应收关联方票据情况详见附注八。
     4、应收账款
      (1)应收账款按种类披露
                                                                                期末余额

                  种 类                                 账面余额                                        坏账准备

                                                金额                比例(%)                 金额                  比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款

账龄分析法                                    3,263,087,541.90                100.00             135,246,615.25                  4.14

格林柯尔系

组合小计                                      3,263,087,541.90                100.00             135,246,615.25                  4.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款

                   合计                       3,263,087,541.90                100.00             135,246,615.25                  4.14

      接上表
                                                                               期初余额

                    种    类                            账面余额                                     坏账准备

                                                金额               比例(%)               金额                   比例(%)

  单项金额重大并单项计提坏账准备的应
  收账款

  账龄分析法                                  2,131,048,376.82              100.00         146,756,989.89                     6.89

  格林柯尔系

  组合小计                                    2,131,048,376.82              100.00         146,756,989.89                     6.89
  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
  的应收账款

                     合计                     2,131,048,376.82              100.00         146,756,989.89                     6.89


     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                                             期末余额                                                    期初余额

           账龄                   账面余额                                                   账面余额
                                                                 坏账准备                                                 坏账准备
                               金额           比例(%)                                     金额              比例(%)


                                                                                                                         86
                                                                                       海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                      期末余额                                                            期初余额

           账龄                           账面余额                                                             账面余额
                                                                             坏账准备                                                         坏账准备
                                      金额             比例(%)                                            金额              比例(%)

3 个月以内                         3,065,255,740.70        93.94                                      1,939,033,166.75        90.99

3 个月以上 6 个月以内                 51,559,322.61            1.58            5,155,932.26               41,524,824.98        1.95               4,152,482.50

6 个月以上 1 年以内                   32,363,591.21            0.99           16,181,795.61               15,771,755.40        0.74               7,885,877.70

1 年以上                             113,908,887.38            3.49          113,908,887.38              134,718,629.69        6.32           134,718,629.69

           合计                    3,263,087,541.90       100.00             135,246,615.25           2,131,048,376.82       100.00           146,756,989.89


     (2)        应收账款坏账准备变动

                                                                                       本期减少
  年度            期初余额                本年计提                                                                               期末余额
                                                                          转回                          转销

报告期            146,756,989.89               10,202,548.41                  55,716.21                 21,657,206.84                  135,246,615.25


     (3)        实际核销的应收账款情况

   单位名称               应收账款性质                   核销金额                             核销原因                     是否因关联交易产生

非关联方                       货款                            21,657,206.84            账龄较长,无法收回                             否

     合计                                                      21,657,206.84                      ---                                  ---


     (4)截至 2015 年 6 月 30 日,应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东欠款。截至 2014 年 12 月 31 日,应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东欠款。
     (5)        应收账款金额前五名单位
           序号                    与本公司关系                       金额                    年限                 占应收账款总额的比例(%)

   第一名                            非关联方                         589,094,928.37       3 个月以内                          18.05

   第二名                            非关联方                         338,793,992.58       3 个月以内                          10.38

   第三名                            非关联方                         216,672,144.10       3 个月以内                           6.64

   第四名                             关联方                           98,087,781.08       3 个月以内                           3.01

   第五名                            非关联方                          72,676,751.59       3 个月以内                           2.23

           合计                                                   1,315,325,597.72              ---                            40.31

     (6)        期末应收账款关联方情况详见附注八。
     (7)        期 末 应 收 账 款 用 于 保 理 抵 押 借 款 的 余 额 为 417,164,142.48 元 , 取 得 借 款 为
              388,293,554.13 元。
     5、预付款项

                                                                                                                                             87
                                                                         海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     (1)      预付款项按账龄列示
                                    期末余额                                                         期初余额
     账龄
                          金额                        比例(%)                           金额                            比例(%)

1 年以内                    433,833,360.22                       97.22                     493,371,989.78                           99.03

1至2年                       12,415,092.07                        2.78                          4,837,316.90                         0.97

2至3年

3 年以上

     合计                   446,248,452.29                      100.00                     498,209,306.68                          100.00

     (2)      预付款项金额前五名单位
         序号          与本公司关系                    金额                             时间                          未结算原因

第一名                   非关联方                        75,591,350.84                 1 年以内                        正常结算

第二名                   非关联方                        69,502,245.84                 1 年以内                        正常结算

第三名                   非关联方                        36,782,980.53                 1 年以内                        正常结算

第四名                   非关联方                        18,478,276.02                 1 年以内                        正常结算

第五名                   非关联方                        11,575,250.70                 1 年以内                        正常结算

         合计                                           211,930,103.93                    ---


     (3)      截至 2015 年 6 月 30 日,预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东欠款。截至 2014 年 12 月 31 日,预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东欠款。
     6、其他应收款
     (1) 其他应收款按种类披露:
                                                                              期末余额

                种类                              账面余额                                                 坏账准备

                                               金额                      比例(%)                      金额                    比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备
                                                 127,393,675.52             20.19                              3,800,000.00          2.98
的其他应收款

账龄分析法                                       134,249,323.25             21.28                          31,921,649.25            23.78


格林柯尔系                                       369,278,769.88             58.53                         148,315,416.08            40.16


组合小计                                         503,528,093.13             79.81                         180,237,065.33            35.79


单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                                                                   -
准备的其他应收款

                合计                             630,921,768.65            100.00                         184,037,065.33            29.17


                                                                                                                              88
                                                                             海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     接上表:

                                                                                      期初余额

                  种类                                         账面余额                                         坏账准备

                                                        金额                 比例(%)                    金额                     比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其
                                                        127,393,675.52               18.88                  3,800,000.00                2.98
他应收款

账龄分析法                                              178,154,494.66               26.40                 29,659,997.32               16.65

格林柯尔系                                              369,278,769.88               54.72              148,315,416.08                 40.16

组合小计                                                547,433,264.54               81.12              177,975,413.40                 32.51

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

的其他应收款

                  合计                                  674,826,940.06            100.00                181,775,413.40                 26.94


     年末,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

                                                                                     年末余额
             其他应收款(按单位)
                                                   其他应收款             坏账准备           计提比例(%)           计提理由

                                                                                                               占应收款项总额的 10%
  补贴款                                             127,393,675.52         3,800,000.00               2.98
                                                                                                                        以上

                   合    计                          127,393,675.52         3,800,000.00          —                       —


     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

                                        期末余额                                               期初余额

     账龄                        账面余额                                            账面余额
                                                         坏账准备                                                 坏账准备
                          金额          比例(%)                               金额               比例(%)

3 个月以内           96,003,086.59           15.22                         144,145,632.73              21.36

3 个月以上 6 个
                        4,706,796.48          0.75         470,679.65        2,912,828.41               0.43       291,282.84
月以内
6 个月以上 1 年
                        4,176,941.17          0.66       2,088,470.59        3,454,638.05               0.51      1,727,319.01
以内

1 年以上             29,362,499.01            4.65      29,362,499.01       27,641,395.47               4.10     27,641,395.47

     合计           134,249,323.25           21.28      31,921,649.25      178,154,494.66              26.40     29,659,997.32


组合中,按格林柯尔系计提坏账准备的其他应收款:


                                                                                                                                  89
                                                                      海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                               期末余额                               期初余额
                    单位名称
                                                       金额           坏账准备                 金额              坏账准备

海南格林柯尔环保工程有限公司(以下简称“海
                                                  12,289,357.71            12,289,357.71      12,289,357.71      12,289,357.71
南格林柯尔”)

江西科盛工贸有限公司
                                                  27,462,676.72            20,103,988.97      27,462,676.72      20,103,988.97
(以下简称“江西科盛”)

济南三爱富氟化工有限责任公司(以下简称“济
                                                 121,496,535.45            24,368,160.49     121,496,535.45      24,368,160.49
南三爱富”)

格林柯尔科技发展(深圳)有限公司(以下简称“深
                                                  32,000,000.00            15,519,462.85      32,000,000.00      15,519,462.85
圳格林柯尔科技”)

格林柯尔环保工程深圳有限公司(以下简称“深
                                                  33,000,000.00            16,004,446.06      33,000,000.00      16,004,446.06
圳格林柯尔环保”)

江西省科达塑胶科技有限公司(以下简称“江西
                                                  13,000,200.00                               13,000,200.00
科达”)

珠海市隆加制冷设备有限公司(以下简称“珠海
                                                  28,600,000.00                               28,600,000.00
隆加”)

珠海市德发空调配件有限公司(以下简称“珠海
                                                  21,400,000.00                               21,400,000.00
德发”)

武汉长荣电器有限公司
                                                  20,000,000.00                               20,000,000.00
(以下简称“武汉长荣”)

北京德恒律师事务所
                                                   2,000,000.00             2,000,000.00       2,000,000.00       2,000,000.00
(以下简称“德恒律师”)

商丘冰熊冷藏设备有限公司
                                                  58,030,000.00            58,030,000.00      58,030,000.00      58,030,000.00
(以下简称“商丘冰熊”)

                         合计                    369,278,769.88           148,315,416.08     369,278,769.88   148,315,416.08


      (2) 其他应收款减值准备变动

                                                                           本期减少
    年度             期初余额               本期计提                                                      期末余额
                                                                   转回               转销

本报告期                 181,775,413.40         2,261,651.93                                                  184,037,065.33


      (3)实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                     90
                                                                            海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       无

       (4) 截至 2015 年 6 月 30 日,其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
             股东欠款。截至 2014 年 12 月 31 日,其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决
             权股份的股东欠款。
       (5) 其他应收款按款项性质分类情况
                          款项性质                                          期末余额                         期初余额

单位往来款项                                                                           476,794,887.00               477,322,300.55

个人借款                                                                                 1,162,837.48                 3,508,590.02

保证金                                                                                   9,014,026.90                 1,661,640.00

其他                                                                                   143,950,017.27               192,334,409.49

                          合     计                                                    630,921,768.65               674,826,940.06

       (6)其他应收款金额前五名单位情况

            序号            与本公司关系                   金额                 年限              占其他应收款总额的比例(%)

第一名                          非关联方                   127,393,675.52     1 年以上                      20.19

第二名                         “特定第三方”              121,496,535.45     3 年以上                      19.26

第三名                         “特定第三方”               58,030,000.00     3 年以上                      9.20

第四名                         “特定第三方”               33,000,000.00     3 年以上                      5.23

第五名                         “特定第三方”               32,000,000.00     3 年以上                      5.07

            合计                                           371,920,210.97        ---                        58.95

       特定第三方是指原来的实际控制人控制的格林柯尔系公司通过上述该等公司与本公司发
生了一系列不正常现金流入流出的简称。
       (7) 期末其他应收款关联方情况详见附注八。
       7、存货
       (1)存货分类
                                                                            期末余额
                   项目
                                                账面余额                      跌价准备                    账面价值

   原材料                                             378,827,464.52              30,587,333.42               348,240,131.10

   在产品                                             158,651,082.30               8,685,770.52               149,965,311.78

   库存商品                                         2,925,286,606.52              70,674,486.56              2,854,612,119.96

                   合计                             3,462,765,153.34             109,947,590.50              3,352,817,562.84


         接上表

                   项目                                                     期初余额


                                                                                                                        91
                                                                           海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                           账面余额                           跌价准备                         账面价值

   原材料                                            355,829,763.12                   30,884,089.84                   324,945,673.28

   在产品                                            158,031,735.66                    8,685,770.52                   149,345,965.14

   库存商品                                         2,516,821,812.70                  75,191,675.31                  2,441,630,137.39

              合计                                  3,030,683,311.48              114,761,535.67                     2,915,921,775.81

        (2)存货跌价准备
                                                                            本期减少
  存货种类           期初余额          本期计提                                                                       期末余额
                                                                   转回                    转销

原材料              30,884,089.84              401,100.00                                    697,856.42                     30,587,333.42

在产品               8,685,770.52                                                                                            8,685,770.52

库存商品            75,191,675.31                                 4,401,214.21               115,974.54                     70,674,486.56

       合计        114,761,535.67              401,100.00         4,401,214.21               813,830.96                    109,947,590.50

        (3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
              项   目                    计提存货跌价准备的具体依据                           本年转销存货跌价准备的原因

原材料

在产品                                     成本与可变现净值孰低原则                                        销售转出
库存商品

        8、其他流动资产
                   项目                                      期末余额                                        期初余额

增值税留抵税额                                                            298,602,533.53                                   255,404,902.62


其他                                                                        9,814,269.71                                    31,614,922.03


                   合计                                                   308,416,803.24                                   287,019,824.65


       9、可供出售金融资产
        (1)可供出售金融资产情况

                                                     期末余额                                             期初余额
              项   目
                                    账面余额          减值准备         账面价值          账面余额         减值准备       账面价值

  可供出售权益工具                   3,900,000.00                      3,900,000.00      4,000,000.00                     4,000,000.00

  其中:按成本计量的                 3,900,000.00                      3,900,000.00      4,000,000.00                     4,000,000.00

              合   计                3,900,000.00                      3,900,000.00      4,000,000.00                     4,000,000.00

可供出售金融资产的说明:本公司持有的可供出售金融资产全部系国内非上市公司投资。
        (2)报告期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                               92
                                                                            海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                              账面余额                               减值准备

                                         本                                            本 本          在被投资

         被投资单位                      期                                     期     期 期 期       单位持股         本期现金红利
                            期初                 本期减少         期末
                                         增                                     初     增 减 末 比例(%)

                                         加                                            加 少

新疆海信科龙电器销

售有限公司(以下简称       100,000.00            100,000.00              0.00

“新疆科龙”)

福建科龙空调销售有

限公司(以下简称“福       100,000.00                            100,000.00                                   2.00

建科龙”)

青岛海信国际营销股

份有限公司(以下简称      3,800,000.00                          3,800,000.00                               12.67           7,410,000.00

“海信国际营销”)

            合计          4,000,000.00           100,000.00     3,900,000.00                             —                7,410,000.00


     10、对合营企业和联营企业投资

         (1)     对合营企业投资                                                                        单位:万元
                                                                                                       持股          表决权    会计处理方
     被投资单位名称        企业类型      注册地     法人代表      业务性质           注册资本
                                                                                                      比例%          比例%           法

海信惠而浦(浙江)电器

有限公司(以下简称“海信    有限公司      浙江        LEE IAN         工业               45,000.00        50.00        50.00        权益法

惠而浦”)

海信日立                   有限公司      山东         青山贡         工业            4,600 万美元        49.00        49.00        权益法


         (2)     对联营企业投资                                                                       单位:万元
                                                                                                                 表决权比      会计处理方
     被投资单位名称        企业类型      注册地      法人代表     业务性质           注册资本       持股比例%
                                                                                                                     例%             法

华意压缩机股份有限公
                           股份有限
司(以下简称“华意压                       江西        刘体斌         工业              55,962.40
                             公司
缩”)3

广州安泰达物流有限公       有限公司       广州        叶伟龙        物流业              1,000.00        20.00         20.00        权益法



                                                                                                                              93
                                                                       海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                                                                       表决权比    会计处理方
   被投资单位名称           企业类型   注册地    法人代表        业务性质      注册资本    持股比例%
                                                                                                           例%            法

司(以下简称“安泰达”)


  对合营企业和联营企业投资说明:
         1、   合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计
 不存在重大差异;
         2、   对合营企业具有共同控制的依据说明:合营企业的章程中规定企业的生产经营由
 各方共同管理。
         3、   本公司在报告期内出售了华意压缩的全部股份,同时转销了对华意压缩的投资。

      (3)重要合营企业的主要财务信息                                                            单位:万元

                                                    期末余额/本期金额                        期初余额/上期金额
                 项    目
                                                海信日立            海信惠而浦            海信日立          海信惠而浦

流动资产                                            299,932.49              15,219.23         259,821.08          37,961.79

其中:现金和现金等价物                              201,016.26               6,270.99         181,380.62           6,722.74

非流动资产                                           41,378.44              30,460.54          40,554.98          36,222.75

资产合计                                            341,310.93              45,679.77         300,376.06          74,184.54

流动负债                                            140,288.58              18,360.85          97,777.20          39,884.46

非流动负债                                              119.13                   0.00           6,634.52

负债合计                                            140,407.71              18,360.85         104,411.72          39,884.46

少数股东权益                                          6,440.06                   0.00           6,138.85

归属于母公司股东权益                                194,463.16              27,318.92         189,825.49          34,300.08

按持股比例计算的净资产份额                           95,286.95              13,659.46          93,014.49          17,150.04

调整事项                                              2,811.41                   0.00           2,965.78

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他                                                2,811.41                                  2,965.78

对合营企业权益投资的账面价值                         98,098.36              13,659.46          95,980.27          17,150.04

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价
值

营业收入                                            218,330.30              18,958.09         187,206.94          50,059.21

财务费用                                             -2,897.99                -200.39          -1,792.92               -60.35

所得税费用                                            7,011.85                   0.00           5,653.92                0.00

净利润                                               34,695.12              -6,981.16          32,038.90          -3,752.26


                                                                                                                  94
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                                     期末余额/本期金额                         期初余额/上期金额
                 项    目
                                 海信日立          海信惠而浦               海信日立            海信惠而浦

终止经营的净利润                            0.00                 0.00                   0.00               0.00

其他综合收益                                0.00                 0.00                   0.00               0.00

综合收益总额                          34,695.12           -6,981.16              32,038.90           -3,752.26

本年度收到的来自合营企业的股利        14,210.00                  0.00             8,820.00


     (4)不重要的联营企业的汇总财务信息                                      单位:万元

                      项    目               期末余额/本期金额                   期初余额/上期金额

联营企业:                             华意压缩           安泰达              华意压缩            安泰达

投资账面价值合计                                                  272.66           8,189.07                  285

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润                                                           -12.34              525.98              1.98

—其他综合收益

—综合收益总额                                                     -12.34              525.98              1.98




                                                                                                    95
                                                                                                                                海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                  11、长期股权投资

                                                                                                                              在被投资   在被投资单                      本期计
                          核算
     被投资单位                      投资成本          期初余额          本期增加         本期减少          期末余额          单位持股     位表决权      减值准备        提减值        现金红利
                          方法
                                                                                                                              比例(%)     比例(%)                          准备

1、对合营企业投资

  海信惠而浦             权益法      225,000,000.00    171,500,403.47                      34,905,811.85    136,594,591.62          50           50

  海信日立               权益法      332,821,597.45    959,802,671.02    162,841,037.27   142,100,000.00    980,543,708.29          49           49                                    142,100,000.00

2、对联营企业投资

  华意压缩               权益法                         81,890,655.26                      81,890,655.26

  安泰达                 权益法        2,000,000.00       2,850,040.45                       123,441.24        2,726,599.21         20              20

3、其他长期股权投资资

  康拜恩 *1              成本法       11,000,000.00      11,000,000.00                                        11,000,000.00         55              55   11,000,000.00
                                     570,821,597.45
           合计                                       1,227,043,770.20   162,841,037.27   259,019,908.35   1,130,864,899.12                              11,000,000.00                 142,100,000.00




           *1 本公司之控股子公司康拜恩已宣告清理整顿,未将该公司纳入合并财务报表编制范围,并对该公司投资成本全额计提减值准备;
            报告期末,本公司的合营企业和联营企业均为非上市公司。




                                                                                                                                                                                  96
                                                              海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文



其中:

                   项目                         期末余额                                期初余额

上市投资:

权益法                                                                                                81,890,655.26

联营企业                                                                                              81,890,655.26

                   合计                                                                               81,890,655.26

非上市投资:

权益法                                                1,119,864,899.12                              1,134,153,114.94

合营企业                                              1,117,138,299.91                              1,131,303,074.49

联营企业                                                   2,726,599.21                                 2,850,040.45

成本法

                   合计                               1,119,864,899.12                              1,134,153,114.94


     12、投资性房地产
    (1)        按成本计量的投资性房地产

                 项目               期初余额               本期增加          本期减少         期末余额

一、账面原值合计                      68,689,779.02                                                68,689,779.02

1.房屋、建筑物                        68,689,779.02                                                68,689,779.02

二、累计折旧和累计摊销合计            37,230,362.61           1,250,644.67                         38,481,007.28

1.房屋、建筑物                        37,230,362.61           1,250,644.67                         38,481,007.28

三、投资性房地产账面净值合计          31,459,416.41                                                30,208,771.74

1.房屋、建筑物                        31,459,416.41                                                30,208,771.74

四、投资性房地产减值准备累计金
额合计

1.房屋、建筑物

五、投资性房地产账面价值合计          31,459,416.41                                                30,208,771.74

1.房屋、建筑物                        31,459,416.41                                                30,208,771.74


    (2)        投资性房地产说明
         ①    报告期内折旧额 1,250,644.67 元,上年同期折旧额 1,250,146.67 元。
         ②    截至 2015 年 6 月 30 日,本公司无用于抵押的投资性房地产。
         ③    截至 2015 年 6 月 30 日,本公司尚未办妥产权证书的投资性房地产为
 美景大厦,其账面原值为 1,379.45 万元,累计折旧 832.93 万元,净值为 546.52 万
 元。
         ④ 截至 2015 年 6 月 30 日,本公司未发现投资性房地产可收回金额低于其
                                                                                                                   97
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 账面价值的情况,故未计提减值准备。
      ⑤ 本公司投资性房地产中,房屋、建筑物均位于中国内地,其使用年限均
 为 20 到 50 年内。
     13、固定资产
     (1)固定资产情况
                                                             电子设备、器具及
      项      目      房屋及建筑物         机器设备                              运输设备           模具            合   计
                                                                   家具

一、账面原值

1、期初余额            2,025,094,496.39   2,795,037,147.95      377,207,871.47   28,573,537.15 1,075,858,174.26 6,301,771,227.22

2、本期增加金额         330,558,460.47    296,946,892.84         14,219,801.80    5,261,190.59   167,000,662.00   813,987,007.70

(1)购置                18,626,298.66     56,275,240.18          7,198,382.51    5,161,321.08    79,004,246.22   166,265,488.65

(2)在建工程转入       311,932,161.81     240,671,652.66         7,021,419.29      99,869.51     87,996,415.78   647,721,519.05

3、本期减少金额             488,013.37    132,307,898.80          2,378,744.55    1,499,488.11    30,213,844.83
                                                                                                                  166,887,989.66

(1)处置或报废             488,013.37    132,307,898.80          2,378,744.55    1,499,488.11    30,213,844.83
                                                                                                                  166,887,989.66
4、期末余额            2,355,164,943.49   2,959,676,141.99      389,048,928.72   32,335,239.63 1,212,644,991.43 6,948,870,245.26

二、累计折旧

1、期初余额             873,554,957.30    1,466,982,418.66      247,494,269.88   15,163,173.04   637,134,429.12 3,240,329,248.00

2、本期增加金额          42,930,413.66     128,085,634.64        14,412,922.34    1,746,703.71   129,873,973.81   317,049,648.16

(1)计提                42,930,413.66     128,085,634.64        14,412,922.34    1,746,703.71   129,873,973.81   317,049,648.16

3、本期减少金额             405,634.91      111,855,987.57        2,327,967.77    1,109,227.19    18,672,229.52   134,371,046.96

(1)处置或报废             405,634.91      111,855,987.57        2,327,967.77    1,109,227.19    18,672,229.52   134,371,046.96

4、期末余额             916,079,736.05    1,483,212,065.73      259,579,224.45   15,800,649.56   748,336,173.41 3,423,007,849.20

三、减值准备

1、期初余额               34,115,252.48     85,060,237.08         1,592,612.69     444,847.19      8,189,938.37   129,402,887.81

2、本期增加金额                             12,396,162.51            68,795.04                                     12,464,957.55

(1)计提                                   12,396,162.51            68,795.04                                     12,464,957.55

3、本期减少金额                               3,974,646.48           18,914.39      18,010.68      2,353,417.72     6,364,989.27

(1)处置或报废                               3,974,646.48           18,914.39      18,010.68      2,353,417.72     6,364,989.27

4、期末余额               34,115,252.48      93,481,753.11        1,642,493.34     426,836.51      5,836,520.65   135,502,856.09

四、账面价值

1、期初账面价值        1,117,424,286.61   1,242,994,492.21      128,120,988.90   12,965,516.92   430,533,806.77 2,932,039,091.41

2、期末账面价值        1,404,969,954.96   1,382,982,323.15      127,827,210.93   16,107,753.56   458,472,297.37 3,390,359,539.97


     报告期内由在建工程转入固定资产原值为 647,721,519.05 元(上年同期:236,953,132.02 元)。
                                                                                                                          98
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    (2)      报告期内折旧额 317,049,648.16 元,上年同期折旧额 211,952,179.10 元。
    (3)      期末无暂时闲置的固定资产。
    (4)      期末无通过融资租赁租入的固定资产。
    (5)      期末无通过经营租赁租出的固定资产。
    (6)      期末无持有待售的固定资产情况。
    (7)      期末无未办妥产权证书的固定资产。
    (8)      期末无用于抵押的房屋建筑物。
     14、在建工程
    (1)      在建工程明细
                                     期末余额                                          期初余额
     项目
                   账面余额        减值准备       账面净值            账面余额         减值准备         账面净值

扬州冰箱            9,895,437.00                     9,895,437.00      15,467,782.11                     15,467,782.11

山东空调           21,734,263.92                    21,734,263.92       4,848,447.07                      4,848,447.07

山东冰箱           69,852,128.91                    69,852,128.91      91,572,755.37                     91,572,755.37

浙江空调           17,213,534.01                    17,213,534.01      34,548,485.95                     34,548,485.95

海信广东空调       38,239,312.28                    38,239,312.28      82,802,325.49                     82,802,325.49

其他工程           36,379,683.07   7,770,917.67     28,608,765.40      30,082,994.83     7,770,917.67    22,312,077.16

     合计         193,314,359.19   7,770,917.67    185,543,441.52     259,322,790.82     7,770,917.67   251,551,873.15




                                                                                                                   99
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(2)在建工程主要项目变动情况

                                                                                                       其他          工程投入     工程     资金
           项目名称          预算数           期初余额          本年增加         转入固定资产                        占预算比                       期末余额
                                                                                                       减少            例(%)      进度     来源
海信广东空调厂房             310,680,748.00    17,707,714.85    276,507,082.74     294,214,797.59                        94.70    完工     自筹
海信广东空调冲床等生产设备    53,560,796.20    48,423,713.08      5,137,083.12      49,353,767.98                       100.00   未完工    自筹      4,207,028.22
浙江空调冲床等生产设备        71,682,504.91    29,232,246.63     40,580,636.75      50,802,095.22    5,896,409.69        97.39   未完工    自筹     13,114,378.47
山东空调冲床等生产设备        14,451,797.27              0.00    14,451,797.27               0.00             0.00      100.00   未完工    自筹     14,451,797.27
商丘科龙生产线                                  7,770,917.67                                                                     待报废    自筹      7,770,917.67
其他工程                                      156,188,198.59    292,988,642.20     253,350,858.26   42,055,744.97                                  153,770,237.56
            合计                              259,322,790.82    629,665,242.08     647,721,519.05   47,952,154.66                                  193,314,359.19




                                                                                                                                                             100
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    在建工程项目变动情况的说明:
      ①       本期在建工程的变动主要为本公司之子公司生产线及厂房的增减变动。
      ②       本期未发生计入工程成本的借款费用资本化金额。
    (3)在建工程减值准备
                项目                 期初余额               本期增加          本期减少        期末余额          计提原因

商丘科龙生产线                               7,770,917.67                                       7,770,917.67

                合计                         7,770,917.67                                       7,770,917.67


     15、无形资产
     (1)无形资产情况
            项目           土地使用权             商标权           专有技术              其他                   合计

一、账面原值

1、期初余额                 808,342,663.63        524,409,198.95    69,420,777.22        57,208,229.65     1,459,380,869.45

2、本期增加金额                                                          23,164.43        9,574,332.78           9,597,497.21

(1)购置                                                                23,164.43        9,574,332.78           9,597,497.21

(2)内部研发

3、本期减少金额                833,368.81                                         -       4,886,875.65           5,720,244.46

(1)处置                      833,368.81                                         -       4,886,875.65           5,720,244.46

4、期末余额                 807,509,294.82        524,409,198.95    69,443,941.65        61,895,686.78     1,463,258,122.20

二、累计摊销

1、期初余额                 223,230,839.37        134,130,255.55    56,048,916.24        38,432,794.20         451,842,805.36

2、本期增加金额               8,801,918.73                             2,901,971.94       2,993,978.58          14,697,869.25

(1)计提                     8,801,918.73                             2,901,971.94       2,993,978.58          14,697,869.25

3、本期减少金额                717,935.49                                         -        860,057.91            1,577,993.40

(1)处置                      717,935.49                                         -        860,057.91            1,577,993.40

4、期末余额                 231,314,822.61        134,130,255.55    58,950,888.18        40,566,714.87         464,962,681.21

三、减值准备

1、期初余额                  50,012,843.19        286,061,116.40                  -        519,447.21          336,593,406.80

2、本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

4、期末余额                  50,012,843.19        286,061,116.40                  -        519,447.21          336,593,406.80

四、账面价值

                                                                                                                        101
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              项目                  土地使用权                商标权               专有技术               其他                     合计

1、期末账面价值                         526,181,629.02        104,217,827.00        10,493,053.47        20,809,524.70            661,702,034.19

2、期初账面价值                         535,098,981.07        104,217,827.00        13,371,860.98        18,255,988.24            670,944,657.29

       (2)     无形资产的说明:
         ①     报告期内无形资产摊销额 14,697,869.25 元,上年同期无形资产摊销额 10,983,180.94
       元。
         ②     报告期末无用于抵押的土地使用权。
         ③     因商标权使用年限不确定,故本公司未进行摊销,商标权期末经减值测试后不需要
       补提减值准备。
        16、长期待摊费用
                                                                                                                                  其他减少的
       项目            期初余额            本期增加额             本期摊销额              其他减少额          期末余额
                                                                                                                                      原因
固定资产大修
                        12,690,220.43          1,827,599.90             3,012,474.16                              11,505,346.17
    理支出

       合计             12,690,220.43          1,827,599.90             3,012,474.16                              11,505,346.17


        17、递延所得税资产/递延所得税负债
        递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
       (1)     互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
                                                         报告期末互抵后的可
                            报告期末互抵后的递                                       报告期初互抵后的递延           报告期初互抵后的可抵扣或
         项目                                            抵扣或应纳税暂时性
                            延所得税资产或负债                                          所得税资产或负债                 应纳税暂时性差异
                                                                差异

递延所得税资产:

资产减值准备                        34,594,608.67                142,628,489.23                   29,423,799.12                       141,992,086.22

交易性金融资产                          1,111,446.95               5,019,053.00                     140,541.50                             778,150.00

其他                               102,174,329.08                611,050,489.62                   77,249,007.61                       466,938,900.24

         小计                      137,880,384.70                758,698,031.85                  106,813,348.23                       609,709,136.46

递延所得税负债:

加速折旧                                  35,026.65                  233,511.00                     165,600.70                            1,104,004.67

         小计                             35,026.65                  233,511.00                     165,600.70                            1,104,004.67


       (2)     递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

                     项目                                     本期互抵金额                                    上期互抵金额

交易性金融资产                                                                    1,111,446.95                                       140,541.50


          18、短期借款
                                                                                                                                            102
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     (1)       短期借款分类:

                  项目                       期末余额                            期初余额

抵押借款                                                  388,293,554.13                    253,985,142.45

                  合计                                    388,293,554.13                    253,985,142.45


     短期借款分类的说明:

    抵押借款系本公司之子公司的应收账款保理业务发生的抵押借款,期末全部为美元借款折
合人民币。
     (2)       本期末本公司无已到期未偿还的短期借款。
     19、        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                项目                              期末余额             期初余额

交易性金融负债                                                                                7,391,136.66

其中:衍生金融负债                                                                            7,391,136.66

                                合计                                                          7,391,136.66


     交易性金融负债的说明:

      主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同,根据 2015 年 6 月 30 日的未到期远
期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。
     20、        应付票据
                         种类                     期末余额                        期初余额

银行承兑汇票                                               1,019,464,248.97                 970,754,476.87

商业承兑汇票                                               1,114,893,898.43                 557,441,049.54

                         合计                              2,134,358,147.40             1,528,195,526.41


     应付票据的说明:
    ① 截至 2015 年 6 月 30 日,应付票据余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份
     的股东票据金额。截至 2014 年 12 月 31 日,应付票据余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)
     表决权股份的股东票据金额。
     ② 期末无已到期未支付的应付票据。
     ③ 期末应付票据余额中欠关联方款项详见附注八。
     21、        应付账款
     (1)       应付账款账龄分析
                   账龄                        期末余额                            期初余额

1 年以内                                                   5,114,480,221.58             3,335,201,948.30

1 年以上                                                    167,561,318.36                  130,652,635.30

                                                                                                      103
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                     合计                                     5,282,041,539.94                         3,465,854,583.60


     (2)      截至 2015 年 6 月 30 日,应付账款余额中不存在欠付持公司 5%(含 5%)以上表
     决权股份的股东的款项。截至 2014 年 12 月 31 日,应付账款余额中不存在欠付持公司 5%
     (含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
     (3)      期末应付账款余额中欠关联方款项详见附注八。
     22、       预收款项
     (1)      预收账款账龄分析
                            账龄                       期末余额                                   期初余额

1 年以内                                                        387,359,619.34                          703,294,210.41

1 年以上                                                         58,446,942.12                           62,587,165.44

                            合计                                445,806,561.46                          765,881,375.85


     (2)      截至 2015 年 6 月 30 日,预收款项余额中不存在欠付持公司 5%(含 5%)以上表
     决权股份的股东的款项。截至 2014 年 12 月 31 日,预收款项余额中不存在欠付持公司 5%
     (含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
     (3)      期末预收款项余额中欠关联方款项详见附注八。

     23、       应付职工薪酬

   (1) 应付职工薪酬列示
                 项目              期初余额          本期增加              本期减少                   期末余额

一、短期薪酬                       241,975,071.22    1,140,716,253.23       1,148,926,944.74            233,764,379.71

二、离职后福利-设定提存计划          3,702,760.52      89,734,468.98             88,957,727.12               4,479,502.38

三、辞退福利                         3,986,454.24        2,403,661.72             4,354,724.55               2,035,391.41

                合     计          249,664,285.98    1,232,854,383.93       1,242,239,396.41            240,279,273.50


   (2) 短期薪酬列示
                项目               期初余额            本期增加                  本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴           234,505,836.08      977,361,818.30           988,782,843.80         223,084,810.58

2、职工福利费                         4,174,873.47       71,204,308.99            70,748,924.62              4,630,257.84

3、社会保险费                         1,082,639.03       42,628,117.92            42,470,138.91              1,240,618.04

其中:医疗保险费                       666,105.96        35,522,767.04            35,390,304.21               798,568.79

      工伤保险费                       306,555.86         3,551,519.70             3,514,771.89               343,303.67

      生育保险费                       109,977.21         3,553,831.18             3,565,062.81                98,745.58

4、住房公积金                          662,447.17        40,232,138.61            39,818,050.75              1,076,535.03

5、工会经费和职工教育经费             1,549,275.47        9,289,869.41             7,106,986.66              3,732,158.22

                                                                                                                     104
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                                 合计         241,975,071.22     1,140,716,253.23         1,148,926,944.74           233,764,379.71


     (3) 设定提存计划列示
              项目                 期初余额                本期增加                    本期减少                  期末余额

1、基本养老保险                         3,397,571.20           84,285,243.96              83,587,402.26                 4,095,412.90

2、失业保险费                            305,189.32             5,449,225.02                 5,370,324.86                384,089.48

合     计                               3,702,760.52           89,734,468.98              88,957,727.12                 4,479,502.38


       注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本
公司分别按员工基本工资的 12%、0.50%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
       应付职工薪酬说明:
       (1)     应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。
       (2)     应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:当月计提,下月发放。
       24、      应交税费
                     项目                                 期末余额                                        期初余额

增值税                                                                 26,154,118.70                                   44,988,423.65

营业税                                                                    62,772.80                                       63,909.26

企业所得税                                                             86,795,460.92                                   80,983,264.18

个人所得税                                                              4,976,420.46                                    3,680,314.25

城市维护建设税                                                          3,771,299.13                                    6,928,866.85

房产税                                                                  6,377,032.93                                    9,823,022.93

土地使用税                                                              2,263,062.89                                    4,997,247.57

教育费附加                                                              2,519,168.64                                    4,652,099.25

堤围费                                                                  1,118,430.17                                    3,281,842.31

其他                                                                   30,488,466.47                                   15,393,601.96

                     合计                                             164,526,233.11                                 174,792,592.21


       25、      应付股利
                      单位名称                                 期末余额                                     期初余额

营冷(集团)有限责任公司                                                            2,067.02                                  2,067.02

其他股东                                                                         35,640.00

                        合计                                                     37,707.02                                  2,067.02


       26、      其他应付款
       (1)     其他应付款账龄分析
                                                                                                                                105
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                      账龄                                             期末余额                             期初余额

1 年以内                                                                       1,194,624,546.85                      1,328,493,785.03

1 年以上                                                                        424,373,777.28                        407,091,120.75

                      合计                                                     1,618,998,324.13                      1,735,584,905.78


       (2)    截至 2015 年 6 月 30 日,其他应付款余额中不存在欠付持公司 5%(含 5%)以上
       表决权股份的股东的款项。截至 2014 年 12 月 31 日,其他应付款余额中不存在欠付持公
       司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
       (3)    期末其他应付款余额中欠关联方款项详见附注八。
       (4)    账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明
                单位名称                              金额                       未偿还原因                         备注

天津泰津运业有限公司(以下简称“天津
                                                       65,000,000.00                往来款                特定第三方公司往来
泰津”)

珠海隆加                                               28,316,425.03                往来款                特定第三方公司往来

江西格林柯尔                                           13,000,000.00                往来款                       格林柯尔系


       27、     其他流动负债
         项目                期末余额                        期初余额                                 结存原因

安装费                            370,027,383.87              251,034,465.20           为已售产品计提但尚未支付的安装费

商业折让                          447,883,805.76              261,526,162.20                      已发生但尚未支付

运输费                                16,553,870.63            13,590,621.68                      已发生但尚未支付

业务宣传费                            55,730,908.74            61,792,224.98                      已发生但尚未支付

动力费                                 9,241,799.43            11,014,661.53                      已发生但尚未支付

业务代理费                            16,815,356.29            21,579,061.96                      已发生但尚未支付

其他                              109,910,565.47               59,485,436.01                      已发生但尚未支付

         合计                   1,026,163,690.19              680,022,633.56


       28、     预计负债
       项目                期初余额                   本期增加                    本期减少                       期末余额

未决诉讼                        4,617,529.65                                             208,562.74                        4,408,966.91


保修准备 *                    399,794,358.12                                          31,543,436.95                   368,250,921.17


       合计                   404,411,887.77                                          31,751,999.69                   372,659,888.08


       *保修准备为预计的产品质量保证金。在质保期内,公司将向有关客户免费提供保修服务。
       根据行业经验和以往的数据,保修费用是根据所提供的质量保证剩余年限,及单位平均
                                                                                                                                   106
                                                                    海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       返修费用进行估算并计提。

       29、       递延收益
                       项目                                   期末余额                        期初余额

企业技术进步和产业升级国债项目资金                                    21,450,000.00                      21,450,000.00

节能家用 SBS 大型冰箱生产技术改造项目                                  1,250,000.00                       1,475,000.00

高精密智能模具设计制造技改项目                                         2,006,666.67                       2,146,666.67

其他                                                                  33,377,908.86                      35,189,931.39

                       合计                                           58,084,575.53                      60,261,598.06


       30、股本
       股份类别               期初余额             本期增加                本期减少              期末余额

有限售条件股份                       710,325.00          707,410.00                                       1,417,735.00

其中:其他内资持股                                                                                                0.00

其中:境内自然人持
                                     710,325.00          707,410.00                                       1,417,735.00
股

无限售条件股份                 1,357,785,235.00        3,522,400.00                                 1,361,307,635.00

其中:人民币普通股               898,195,427.00        3,522,400.00                                   901,717,827.00

境外上市的外资股                 459,589,808.00                                                       459,589,808.00

       股份总数                1,358,495,560.00        4,229,810.00                                 1,362,725,370.00


       本期变动系本公司首期股票期权激励计划第二个行权期行权条件满足并行权,共行权
4,229,810 股,业经瑞华会计师事务所有限公司出具的瑞华验字【2015】95020003 号验字报告验
证。

       31、       资本公积
       (1)      资本公积变动情况
         项目                 期初余额            本期增加               本期减少               期末余额

股本溢价                      2,003,136,239.79      30,633,992.02                                   2,033,770,231.81

其他资本公积                    122,794,586.09         224,192.80         3,023,366.09                119,995,412.80

         合计                 2,125,930,825.88      30,858,184.82         3,023,366.09              2,153,765,644.61


       (2)      资本公积变动说明:
       ①       本期股本溢价增加主要系股权激励行权产生的溢价。
       ②       本期其他资本公积增加系计提计入的股权激励金额;本期减少系股权激励行权。




                                                                                                                  107
                                                                                                               海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    32、      其他综合收益
                                                                                            本期发生金额
                                       期初                                                                                                            期末
               项目                                         本期           减:前期计入其他综   减:所得税费                            税后归属于
                                       余额                                                                      税后归属于母公司                      余额
                                                       所得税前发生额      合收益当期转入损益       用                                   少数股东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收
                                       -4,298,798.14        4,298,798.14                                                 4,298,798.14
益
其中:权益法下在被投资单位不能重分类
                                       -4,298,798.14       4,298,798.14                                                  4,298,798.14
进损益的其他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益   44,289,682.59      -34,529,034.35                                               -34,529,034.35                9,760,648.24

其中:权益法下在被投资单位以后将重分
                                       33,735,099.85      -33,710,275.87                                               -33,710,275.87                  24,823.98
类进损益的其他综合收益中享有的份额

外币财务报表折算差额                   10,554,582.74         -818,758.48                                                  -818,758.48                9,735,824.26

其他综合收益合计                       39,990,884.45      -30,230,236.21                                               -30,230,236.21                9,760,648.24
                                                                          海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    33、         盈余公积
            项目                           期初余额                本期增加             本期减少                  期末余额

法定盈余公积                                    145,189,526.48                                                           145,189,526.48

            合计                                145,189,526.48                                                           145,189,526.48


    34、         未分配利润
                     项目                           提取或分配比例                 本期金额                        上年金额

上期末未分配利润                                                                           -211,243,768.43               -883,722,400.78

加:年初未分配利润调整数

本期年初未分配利润                                                                         -211,243,768.43               -883,722,400.78

加:本期归属于母公司股东的净利润                                                           505,717,733.90                672,478,632.35

减:提取法定盈余公积

应付普通股股利

期末未分配利润                                                                             294,473,965.47                -211,243,768.43


    35、         营业收入和营业成本
    (1)        营业收入和营业成本
                 项目                                     本期金额                                           上期金额

主营业务收入                                                       12,487,779,215.49                                14,032,409,469.11

其他业务收入                                                         1,123,369,404.40                                   1,365,128,293.37

           营业收入合计                                            13,611,148,619.89                                15,397,537,762.48

主营业务成本                                                         9,781,224,754.56                               10,797,489,654.95

其他业务成本                                                         1,019,426,137.43                                   1,265,254,139.99

           营业成本合计                                            10,800,650,891.99                                12,062,743,794.94


    (2)        主营业务(分产品)
                                     本期金额                                                       上期金额
  产品
                        营业收入                      营业成本                    营业收入                         营业成本

1、冰洗                      6,136,651,831.84          4,759,023,251.48             6,287,790,801.15                    4,938,155,758.02


2、空调                      5,793,122,043.63          4,597,727,838.07             7,214,897,296.28                    5,485,955,258.68


3、其他                       558,005,340.02             424,473,665.01                  529,721,371.68                   373,378,638.25


  合计                      12,487,779,215.49          9,781,224,754.56            14,032,409,469.11                10,797,489,654.95


    (3)        主营业务(分地区)
  地区                        本期金额                                                       上期金额



                                                                                                                                    109
                                                                          海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                      营业收入           营业成本                  营业收入                                 营业成本

境内                  8,403,560,311.36   6,141,490,802.42         10,114,000,100.38                                     7,276,607,756.09

境外                  4,084,218,904.13   3,639,733,952.14         3,918,409,368.73                                      3,520,881,898.86

  合计               12,487,779,215.49   9,781,224,754.56        14,032,409,469.11                                     10,797,489,654.95


       (4)     前五名客户的营业收入情况
              序号                          本期金额                                  占公司全部主营业务收入的比例(%)

第一名                                               1,226,568,074.52                                    9.82

第二名                                                 798,338,841.96                                    6.39

第三名                                                 720,665,681.55                                    5.77

第四名                                                 369,403,077.61                                    2.96

第五名                                                 234,093,099.24                                    1.87

合计                                                 3,349,068,774.88                                    26.82


       36、      营业税金及附加
                        项目                        计缴标准                    本期金额                           上期金额

营业税                                                 5%                                  878,259.41                       3,112,464.66

城市维护建设税                                      1%—7%                               17,433,115.11                    27,273,464.78

教育费附加                                             3%                                12,574,905.72                    17,056,478.60

合计                                                                                     30,886,280.24                    47,442,408.04

       37、      财务费用
                               项目                                     本期金额                                 上期金额

利息支出*                                                                          5,543,081.06                           3,453,788.27

减:利息收入                                                                       2,896,619.54                           1,995,289.97

汇兑损益                                                                         -16,495,792.59                         -12,598,553.46

其他                                                                             -10,960,537.94                           -3,846,501.38

合计                                                                             -24,809,869.01                           -14,986,556.54


    *本报告期及上年同期利息支出均为最后一期还款日在五年之内的银行借款利息。
       38、      资产减值损失
                     项目                                   本期金额                                         上期金额

一、坏账损失                                                            12,408,484.13                                         119,228.77

二、存货跌价损失                                                         -4,000,114.21                                      6,937,253.25

三、固定资产减值损失                                                    12,464,957.55

合计                                                                    20,873,327.47                                       7,056,482.02


                                                                                                                                    110
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       39、      公允价值变动收益
                  产生公允价值变动收益的来源                           本期金额                   上期金额

交易性金融资产                                                              45,722,685.11              -67,115,019.35

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                    45,722,685.11              -67,115,019.35

交易性金融负债                                                               7,391,136.66              -23,360,227.22

合计                                                                        53,113,821.77              -90,475,246.57

       40、      投资收益
       (1)     投资收益明细情况
                              项目                                     本期金额                   上期金额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                         7,410,000.00                  9,500,000.00

权益法核算的长期股权投资收益                                               127,811,784.18              141,589,179.58

处置长期股权投资产生的投资收益                                             135,598,968.15

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
                                                                            19,692,123.18               35,670,987.79
资收益

                              合计                                         290,512,875.51              186,760,167.37

       (2)     可供出售金融资产在持有期间的投资收益
                 被投资单位                      本期金额                                   上期金额

海信国际营销                                                7,410,000.00                                   9,500,000.00

                    合计                                    7,410,000.00                                   9,500,000.00


       (3)     按权益法核算的长期股权投资收益:
                 被投资单位                      本期金额                                   上期金额

华意压缩                                                                                                   5,259,786.88

安泰达                                                       -123,441.24                                     19,780.37

海信惠而浦                                             -34,905,811.85                                  -18,349,602.26

海信日立                                               162,841,037.27                                  154,659,214.59

                    合计                               127,811,784.18                                  141,589,179.58

       41、      营业外收入、营业外支出
       营业外收入
                       项目                                 本期金额                            上期金额

非流动资产处置利得合计                                                  1,040,721.35                       1,639,741.48

其中:固定资产处置利得                                                  1,040,721.35                       1,639,741.48

政府补助                                                               95,745,088.44                    29,489,120.05

其他                                                                    4,906,581.04                    16,627,325.45




                                                                                                                   111
                                                    海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                       合计                             101,692,390.83                 47,756,186.98

     本报告期发生政府补助的情况如下:
                              项目                      本期金额                  上期金额

1、收到的与资产相关的政府补助

节能家用 SBS 大型冰箱生产技术改造项目*1                          225,000.00              225,000.00

高精密智能模具设计制造技改项目*2                                 140,000.00              140,000.00

其他与资产相关的政府补助                                       4,288,077.72             2,597,012.43

               小 计                                           4,653,077.72             2,962,012.43

2、收到的与收益相关的政府补助

嵌入式软件退税                                                 1,699,734.49

其他政府补贴                                                  89,392,276.23            26,527,107.62

               小 计                                          91,092,010.72            26,527,107.62

               合 计                                          95,745,088.44            29,489,120.05


     *1 该政府补助系佛山市顺德区财政局根据《转发关于下达 2007 年广东省省级财政支持
技术改造招标项目计划及补充项目计划的通知》(佛经贸[2007]391 号)给予本公司之子公司广
东冰箱的专项奖金 300 万以及佛山市顺德区经济贸易局根据《佛山市顺德区人民政府办公室
关于同意广东新宝电器股份有限公司等企业 2007 年区科技经费补贴的复函》(顺府办函
[2008]114 号)给予本公司之子公司广东冰箱的专项奖金 150 万。该项目从 2007 年 10 月开始,
2009 年 10 月结束。2008 年 4 月和 5 月广东冰箱收到本公司转来的项目政府补助资金分别为
300 万元和 150 万元后确认递延收益,广东冰箱账面按收到资金当月开始分 10 年确认营业外
收入,2008 年广东冰箱全年该项目确认收益金额为 325,000.00 元,2009 年确认收益金额为
450,000.00 元,2010 年确认收益 450,000.00 元,2011 年确认收益 450,000.00 元,2012 年确认收
益 450,000.00 元,2013 年确认收益 450,000.00 元,2014 年确认收益 450,000.00 元,2015 年上半
年确认收益 225,000.00 元,尚余 1,250,000.00 元需递延确认。
     *2 该政府补助系 2012 年青岛市经济和信息化文员会根据《青岛市经济和信息化委员会关
于青岛海信模具有限公司高精密智能模具设计制造技改项目 2012 年工业中小企业技术改造中
央投资项目资金申请报告的批复》(青经信批字【2012】5 号)给予本公司之子公司海信模具
用于高精密智能模具设计制造技改项目。2012 年 8 月海信模具收到该项目的政府补助资金后
确认递延收益,海信模具账面按照收到该资金的下月开始分 10 年确认营业外收入,2012 年海
信模具全年该项目确认收益金额为 93,333.33 元,2013 年确认收益金额为 280,000.00 元,2014
年确认收益金额为 280,000.00 元,2015 年上半年确认收益金额 140,000.00 元,尚余 2006,666.67
元需递延确认。
     营业外支出

                                                                                                112
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                 项目                             本期金额                                          上期金额

非流动资产处置损失合计                                         7,334,966.96                                        2,496,560.42

其中:固定资产处置损失                                         7,334,966.96                                        2,496,560.42

其他                                                           2,012,632.83                                        1,179,260.27

                 合计                                          9,347,599.79                                        3,675,820.69

       42、      所得税费用
       所得税费用表
                        项目                                本期金额                                  上期金额

当期所得税费用                                                         95,447,366.39                             98,978,126.87

其中:中国企业所得税                                                   88,651,587.23                             92,514,458.28

        香港利得税                                                      6,795,779.16                               6,463,668.59

递延所得税费用                                                         -31,067,036.47                              4,132,614.34

                        合计                                           64,380,329.92                            103,110,741.21

       43、      基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
                                 项目                                                   本期金额                上期金额

报告期归属于公司普通股股东的净利润               P1                                      505,717,733.90         609,769,686.14

报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益         F                                       218,189,788.05          35,799,876.44

报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
                                                 P2=P1-F                                 287,527,945.85         573,969,809.70
净利润

稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响     P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润的影响                                 P4

发行在外的普通股加权平均数                       S                                      1,359,200,528.33       1,354,794,885.00

加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增
加的普通股加权平均数                             X1

计算稀释每股收益的普通股加权平均数               X2=S+X1                                1,359,200,528.33       1,354,794,885.00

归属于公司普通股股东的基本每股收益               Y1=P1/S                                            0.37                   0.45

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每
                                                 Y2=P2/S                                            0.21                   0.42
股收益

归属于公司普通股股东的稀释每股收益               Y3=(P1+P3)/X2                                   0.37                   0.45

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每
                                                 Y4=(P2+P4)/X2                                   0.21                   0.42
股收益

       44、      其他综合收益
                                项目                                                    本期金额                 上期金额

1. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额                                    -33,710,275.87           -4,453.63


                                                                                                                           113
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减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得
税影响

  加:前期计入其他综合收益当期转入损益的净额                                        4,298,798.14

                              小      计                                          -29,411,477.73           -4,453.63

2.外币财务报表折算差额                                                              -818,758.48         -255,038.02

  减:处置境外经营当期转入损益的净额

                              小      计                                             -818,758.48         -255,038.02

3. 其他

减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

                               小 计                                                           -                   -

                               合计                                               -30,230,236.21         -259,491.65

       45、    现金流量表项目注释
       (1)   收到的其他与经营活动有关的现金
                项目                             本期金额                                上期金额

利息收入                                                       2,896,619.54                             1,812,038.83

政府补助                                                      92,477,937.66                           29,124,120.05

其他                                                         169,305,543.67                          280,748,159.32

                合计                                         264,680,100.87                          311,684,318.20

       (2)   支付的其他与经营活动有关的现金
                 项目                             本期金额                              上期金额

付现管理费用                                                  251,838,732.09                         262,625,683.70

付现销售费用                                                 1,347,984,708.00                       1,087,347,369.22

银行手续费                                                       1,469,497.12                           5,477,821.30

其他                                                          472,186,240.43                          64,656,091.52

                 合计                                        2,073,479,177.64                       1,420,106,965.74

       46、    现金流量表补充资料
       (1)   现金流量表补充资料
               补充资料                           本期金额                               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                       514,069,507.44                          638,415,965.79

加:资产减值准备                                              20,873,327.47                             7,056,482.02

固定资产折旧                                                 318,300,292.83                          213,202,325.77

无形资产摊销                                                  14,697,869.25                           10,983,180.94


                                                                                                                114
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               补充资料                   本期金额                               上期金额

长期待摊费用摊销                                         3,012,474.16                          1,131,064.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                         6,294,245.61                            856,818.94
的损失

固定资产报废损失

公允价值变动损失                                        53,113,821.77                         90,475,246.57

财务费用                                               -30,352,950.07                         -14,986,556.54

投资损失                                              -290,512,875.51                       -186,760,167.37

递延所得税资产减少                                     -31,067,036.47                          4,132,614.34

递延所得税负债增加                                        -130,574.05

存货的减少                                            -432,081,841.86                       -321,557,030.40

经营性应收项目的减少                             -2,067,029,097.85                       -2,693,136,532.83

经营性应付项目的增加                                 1,721,647,991.99                       2,350,472,811.94

其他

经营活动产生的现金流量净额                            -199,164,845.29                        100,286,224.09

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                        878,149,377.53                         739,977,525.12

减:现金的期初余额                                    870,038,755.12                         472,987,177.54

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                 8,110,622.41                        266,990,347.58

       (2)     现金和现金等价物的构成
                  项目                    期末余额                               期初余额

一、现金                                              878,149,377.53                         870,038,755.12

其中:库存现金                                               7,888.20                              7,888.70

    可随时用于支付的银行存款                          878,141,489.33                         870,030,866.42

    可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                          878,149,377.53                         870,038,755.12


                                                                                                        115
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    47、      净流动资产

               项目              期末余额                                期初余额

流动资产(合并)                        10,629,779,867.37                           8,041,116,973.67

减:流动负债(合并)                    11,300,505,030.88                           8,861,374,249.52

净流动资产(合并)                           -670,725,163.51                         -820,257,275.85

流动资产(母公司)                          3,351,450,409.62                        3,050,739,339.88

减:流动负债(母公司)                      2,688,762,796.92                        2,894,421,008.43

净流动资产(母公司)                         662,687,612.70                          156,318,331.45


    48、      总资产减流动负债

               项目              期末余额                                期初余额

资产总计(合并)                        16,178,601,971.61                        13,266,793,963.74

减:流动负债(合并)                    11,300,505,030.88                           8,861,374,249.52

总资产减流动负债(合并)                    4,878,096,940.73                        4,405,419,714.22

资产总计(母公司)                          7,325,586,741.24                        7,138,546,340.56

减:流动负债(母公司)                      2,688,762,796.92                        2,894,421,008.43

总资产减流动负债(母公司)                  4,636,823,944.32                        4,244,125,332.13




                                                                                                116
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    49、       分部报告
     本公司按分部管理其业务,各分部按业务线及地区组合划分。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营
成果分开进行管理,分部业绩以报告分部利润为基础进行评价。
    (1)      分部利润或亏损、资产及负债
                       本期金额                    冰洗               空调                其他              分部间抵消                合计

一、对外交易收入                                6,136,651,831.84    5,793,122,043.63    558,005,340.02                              12,487,779,215.49

二、分部间交易收入                                                                      566,503,360.66        -566,503,360.66

三、对联营和合营企业的投资收益                    -34,905,811.85     162,841,037.27         -123,441.24                               127,811,784.18

四、折旧和摊销                                   197,664,510.72       92,360,362.20      45,985,763.32                                336,010,636.24

五、公允价值变动收益                                                  24,524,066.45        5,472,282.99                                 53,113,821.77
                                                   23,117,472.33
六、资产减值损失                                  12,150,229.02         8,365,319.47        357,778.98                                 20,873,327.47

七、利润总额(亏损总额)                                                                252,174,499.30          -54,486,170.45        578,449,837.36
                                                 106,105,797.34      274,655,711.17
八、所得税费用                                    52,917,164.89          770,306.50      10,692,858.53                                 64,380,329.92

九、净利润(净亏损)(包含少数股东损益)                                                241,481,640.77          -54,486,170.45        514,069,507.44
                                                  53,188,632.45      273,885,404.67
十、资产总额                                   12,402,487,086.05   12,421,901,717.31   3,870,706,529.19     -12,516,493,360.94      16,178,601,971.61

十一、负债总额                                  8,290,649,600.96    9,921,667,497.54   2,511,371,115.46      -8,992,403,692.82      11,731,284,521.14

十二、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额      74,572,137.17      383,326,275.66      -38,574,427.58                               419,323,985.25




                                                                                                                                                 117
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     接上表

                       上期金额                     冰洗               空调                其他             分部间抵消               合计

一、对外交易收入                                6,287,790,801.14    7,214,897,296.28    529,721,371.69                            14,032,409,469.11

二、分部间交易收入                                                                      685,139,673.40       -685,139,673.40

三、对联营和合营企业的投资收益                    -13,089,815.38     154,659,214.59          19,780.37                               141,589,179.58

四、折旧和摊销                                   131,224,705.35       61,518,837.23      31,441,964.13                               224,185,506.71

五、公允价值变动收益                              -38,508,944.11      -40,225,630.56     -11,740,671.90                              -90,475,246.57

六、资产减值损失                                    2,007,220.40        2,523,503.54       2,525,758.08                                7,056,482.02

七、利润总额(亏损总额)                         200,120,273.80      479,284,433.71      92,501,371.81         -30,379,372.32        741,526,707.00

八、所得税费用                                    26,205,733.62       71,433,826.93        5,471,180.66                  0.00        103,110,741.21

九、净利润(净亏损)(包含少数股东损益)         173,914,540.18      407,850,606.78      87,030,191.15         -30,379,372.32        638,415,965.79

十、资产总额                                   13,269,026,315.69   12,062,111,032.83   3,942,866,361.86    -13,679,988,407.81     15,594,015,302.57

十一、负债总额                                  9,368,237,443.37    9,819,799,306.76   2,697,634,850.08    -10,159,310,691.81     11,726,360,908.40

十二、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额     149,221,863.60       75,641,716.07      92,368,330.07                               317,231,909.74




                                                                                                                                               118
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        (2)     地区资料
                  地区                           本期金额                                 上期金额

 境内交易收入                                             8,403,560,311.36                       10,114,000,100.38

 境外交易收入                                             4,084,218,904.13                        3,918,409,368.73

                 合 计                                   12,487,779,215.49                       14,032,409,469.11

 地区                                            期末余额                                 期初余额

 境内非流动资产                                           5,535,400,276.54                        5,212,995,836.79

 境外非流动资产                                             13,421,827.70                            12,681,153.28

                  合计                                    5,548,822,104.24                        5,225,676,990.07


         本公司之营运主要在中国境内进行,本公司大部分非流动资产均位于中国境内,故
 无须列报更详细的地区信息。

         八、关联方及关联交易
        1、 本企业的母公司情况(金额单位:万元)
    母公司名称           关联关系        企业类型           注册地           法人代表            业务性质

                                        中外合资企                                        生产空调、模具及售后
 青岛海信空调            控股股东                            青岛             汤业国
                                            业                                            服务

                                                                                          国有资产委托营运,家

 海信集团                最终控股股东    国有独资            青岛             周厚健      电产品、通讯产品等的

                                                                                          制造、销售和服务


        接上表

                                                            母公司对本公
                                        母公司对本企业                             本公司            组织机构代
        母公司名称        注册资本                          司的表决权比
                                         的持股比例(%)                           最终控制方              码
                                                                 例(%)

 青岛海信空调                67,479          44.93               44.93          青岛市国资委         61430651-4

 海信集团                    80,617                                             青岛市国资委         16357877-1


        2、 本公司之子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注六、附注七(10)、附
注七(11)。
        3、 格林柯尔系关联公司
                          格林柯尔系关联方名称                                           与本公司关系

 广东格林柯尔                                                                           公司原控股股东

 深圳格林柯尔环保                                                                  广东格林柯尔之关联方



                                                                                                              119
                                                            海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                          格林柯尔系关联方名称                                         与本公司关系

深圳格林柯尔科技                                                                   广东格林柯尔之关联方

海南格林柯尔                                                                       广东格林柯尔之关联方

江西格林柯尔电器有限公司(以下简称“江西格林柯尔”)                                 广东格林柯尔之关联方


     4、 本企业的其他关联方情况
                        其他关联方名称                           其他关联方与本公司关系              组织机构代码

海信集团财务公司(以下简称“海信财务公司”)                       最终控股股东之子公司               71788291x

青岛海信电器股份有限公司(以下简称“海信电器”)                   最终控股股东之子公司               26462882-x

北京雪花电器集团公司(以下简称“雪花集团”)                         北京冰箱之少数股东

北京恩布拉科雪花压缩机有限公司(以下简称“恩布拉科”)                   雪花集团的关联方

海信(香港)有限公司(以下简称“香港海信”)                       最终控股股东之子公司


     5、 格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流
入流出
                        关联方名称                                              与本公司的关系

江西科盛                                                                        特定第三方公司

济南三爱富                                                                      特定第三方公司

江西科达                                                                        特定第三方公司

珠海隆加                                                                        特定第三方公司

珠海德发                                                                        特定第三方公司

武汉长荣                                                                        特定第三方公司

天津泰津                                                                        特定第三方公司

德恒律师                                                                        特定第三方公司

商丘冰熊                                                                        特定第三方公司


     6、 关联交易情况
   (1)        本报告期采购商品/接受劳务情况表
                                               关联交易定
                                               价方式及决        本期金额                        上期金额
                                                   策
           关联方           关联交易内容                                     占同类                         占同类
                                                                             交易金                         交易金
                                                  程序        金额                            金额
                                                                             额的比                         额的比
                                                                             例(%)                        例(%)

海信电器及子公司            产成品             协议定价                                         60,267.37
                                                            52,051.29
海信惠而浦                  产成品             协议定价     79,618,286.63       0.74       194,907,823.66         1.62



                                                                                                                   120
                                                               海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


海信日立                 产成品          协议定价                157,204.27                   622,009.40          0.01
                                                               79,827,542.19
采购产成品金额小计                                                               0.74     195,590,100.43         1.63

海信电器及子公司         材料            协议定价               1,631,870.46    0.02       18,149,369.53          0.15

海信集团及子公司         材料            协议定价               4,044,598.06     0.04      12,075,076.65          0.10

海信惠而浦               材料            协议定价               1,550,835.75     0.01        3,690,044.91         0.03

海信日立                 材料            协议定价               2,438,609.96     0.02        2,986,714.26         0.02

恩布拉科                 材料            协议定价              20,792,179.97     0.19      14,217,109.40          0.12

采购材料金额小计                                               30,458,094.20     0.28      51,118,314.75         0.42

海信电器及子公司         接受劳务        协议定价               5,307,936.47     0.05        3,779,996.25         0.03

海信集团及子公司         接受劳务        协议定价           203,057,305.44       1.88     216,363,969.20          1.79

接受劳务金额小计                                            208,365,241.91       1.93     220,143,965.45         1.82

香港海信                 代理融资        协议定价           133,617,519.56       1.24     159,244,111.45          1.32

代理融资采购金额小计                                        133,617,519.56       1.24     159,244,111.45         1.32

    ① 本公司与海信集团及海信电器于 2014 年 12 月 2 日签订《业务合作框架协议》,在
 协议有效期内,本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为 65,290 万元(不含增
 值税)。
    ② 本公司与海信惠而浦于 2014 年 12 月 2 签订《业务框架协议(二)》,在协议有效
期内,本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为 76,887 万元(不含增值税)。
    ③ 本公司与海信日立于 2014 年 12 月 2 日签订的《业务框架协议(一)》,在协议有效
期内,本公司作为采购方的交易上限总额为 2,767 万元(不含增值税)。
    ④ 本公司与香港海信于 2014 年 12 月 2 日签订的《代理融资采购框架协议》,在协议
有效期内,海信科龙委托香港海信代理融资采购额度上限总额为 1 亿美元。

     上述协议经本公司于 2014 年 12 月 2 日第八届董事会 2014 年第九次临时会议、2015
年 1 月 21 日召开的 2015 年第一次临时股东大会分别审批通过。

(2)      本报告期出售商品/提供劳务情况表
                        关联交易    关联交易                   本期金额                         上期金额
                                    定价方式
        关联方                                                          占同类交易                          占同类交
                                    及决策程
                          内容                          金额            金额的比例         金额             易金额的
                                        序
                                                                          (%)                             比例(%)
海信电器及子公司       产成品       协议定价                                               146,139.04

海信集团及子公司       产成品       协议定价        1,240,590,940.80           9.11     902,737,391.61            5.86

海信日立               产成品       协议定价          65,117,693.52            0.48      15,280,315.32            0.10
                                                    1,305,708,634.32
销售产成品小计                                                                 9.59     918,163,845.97            5.96


                                                                                                                  121
                                                         海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


海信电器及子公司    材料          协议定价                                        2,682,707.14         0.02

海信集团及子公司    材料          协议定价         7,523,820.92          0.06     4,604,364.56         0.03

海信惠而浦          材料          协议定价                                        5,169,810.78         0.03

海信日立            材料          协议定价         1,215,812.27          0.01      589,151.84

销售材料金额小计                                   8,739,633.19          0.07    13,046,034.32         0.08

海信电器及子公司    模具          市场价格        37,631,516.42          0.28    40,068,376.07         0.26

海信集团及子公司    模具          市场价格        69,854,521.24          0.51    90,827,390.81         0.59

海信惠而浦          模具          市场价格                                        3,762,820.52         0.02

海信日立            模具          市场价格         8,074,130.50          0.06     1,232,478.63         0.01

销售模具金额小计                                 115,560,168.16          0.85   135,891,066.03         0.88

海信集团及子公司    提供劳务      协议定价         1,419,721.57          0.01     2,745,111.37         0.02

海信惠而浦          提供劳务      协议定价          960,689.89           0.01      904,487.48          0.01

雪花集团            提供劳务      协议定价          806,630.56           0.01

安泰达              提供劳务      协议定价                                            2,177.30

提供劳务金额小计                                  3,187,042.02           0.03    3,651,776.15          0.03


    ① 本公司与海信集团及海信电器于 2014 年 12 月 2 日签订《业务合作框架协议》,在
协议有效期内,本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 341,752 万元(不含增
值税)。
    ② 本公司与海信惠而浦于 2014 年 12 月 2 日签订《业务框架协议(二)》,在协议有
效期内,本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 2,366 万元(不含增值税)。
    ③ 本公司与海信日立于 2014 年 12 月 2 日签订的《业务框架协议(一)》,在协议有效
期内,本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 17,516 万元(不含增值税)。
     上述协议经本公司于 2014 年 12 月 2 日第八届董事会 2014 年第九次临时会议、2015
年 1 月 21 日召开的 2015 年第一次临时股东大会分别审批通过。


     (3)2014 年度采购商品/接受劳务情况表

                                    关联交易定
                                    价方式及决            本年金额                     上年金额
                       关联交易         策
           关联方
                         内容                                      占同类交                       占同类交
                                       程序          金额          易金额的       金额            易金额的
                                                                   比例(%)                      比例(%)

海信惠而浦             产成品       协议定价     430,133,686.79        2.07     654,769,720.19         3.44

海信电器及子公司       产成品       协议定价          70,512.82                     409,060.87

海信集团及子公司       产成品       协议定价        2,284,666.67       0.01         167,413.33



                                                                                                       122
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采购产成品金额小计                           432,488,866.28      2.08     655,346,194.39      3.44

华意压缩及子公司       材料       协议定价   757,992,072.20      3.65     792,876,108.54      4.16

恩布拉科               材料       协议定价    23,497,568.39      0.11      55,408,634.21      0.29

海信惠而浦             材料       协议定价     8,593,163.00      0.04       6,414,982.38      0.03

海信日立               材料       协议定价     6,230,202.75      0.03       7,658,894.53      0.04

海信集团及子公司       材料       协议定价    16,672,758.10      0.08      12,297,129.49      0.06

海信电器及子公司       材料       协议定价    22,214,693.81      0.11      21,045,309.18      0.11

采购材料金额小计                             835,200,458.25      4.02     895,701,058.33      4.69

海信集团及子公司       模具       协议定价                                     44,097.00

采购模具金额小计                                                               44,097.00

                       接受
海信集团及子公司                  协议定价   395,453,887.87       1.9     314,008,392.57      1.65
                       劳务

                       接受
雪花集团                          协议定价     1,485,040.46      0.01      18,464,451.09       0.1
                       劳务

                       接受
海信电器及子公司                  协议定价     9,996,984.51      0.05       9,037,818.74      0.05
                       劳务

接受劳务金额小计                             406,935,912.84      1.96     341,510,662.40       1.8

                       代理融资
香港海信                                     213,244,123.52      1.03     145,231,385.68      0.76
                       采购

代理融资采购金额小计                         213,244,123.52      1.03     145,231,385.68      0.76

    ① 本公司与海信集团及海信电器于 2013 年 11 月 21 日签订《业务合作框架协议》,
在协议有效期内,本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为 57,004 万元(不含
增值税)。
    ② 本公司与海信惠而浦于 2013 年 11 月 21 日签订《业务框架协议(二)》,在协议有
效期内,本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为 125,773 万元(不含增值税)。
    ③ 本公司与海信日立于 2013 年 11 月 21 日签订的《业务框架协议(一)》,在协议有效
期内,本公司作为采购方的交易上限总额为 2,008 万元(不含增值税)。
    ④ 本公司与香港海信于 2013 年 11 月 21 日签订的《代理融资采购框架协议》,在协
议有效期内,本公司委托香港海信代理融资采购额度上限总额为 3,600 万美元。

     上述协议经本公司于 2013 年 11 月 21 日第八届董事会 2013 年第五次临时会议、2014
年 1 月 10 日召开的 2014 年第一次临时股东大会分别审批通过。

    ⑤ 上述交易中与海信集团及子公司、海信电器及子公司、香港海信、恩布拉科、雪
花集团的关联交易均为香港上市规则第 14A 章下的持续关连交易,本公司确认相关关连

                                                                                              123
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交易已符合香港上市规则第 14A 章的披露及股东批准的规定(除(A)本公司与香港海信于
《代理融资采购框架协议》下的财务资助安排根据一般商业条款以本公司的利益作出,
当中并无因财务资助而将本公司的资产抵押;(B)本公司分别与雪花集团及恩布拉科根据
一般商务条款进行的关连交易的所有适用百分比率均低于 1%,及有鉴于雪花集团及恩布
拉科均只属于附属公司层面的关连人士。因此,按照香港上市规则第 14A.65(4)条及
14A.76(1)(b)条,与香港海信、恩布拉科、雪花集团的关连交易根据香港上市规则获豁免
遵守申报、公告及股东批准的规定。

    除上述的交易,其他于 2014 年度报告财务报表附注八中披露于 2014 年进行的其他关
    联交易并不构成香港上市规则第 14A 章下的关连交易。


     (4)2014 年度出售商品/提供劳务情况表

                               关联交易定              本年金额                           上年金额
                    关联交易
         关联方                价方式及决                      占同类交易金                        占同类交易金
                      内容                      金额                               金额
                                 策程序                        额的比例(%)                       额的比例(%)

海信电器及子公司   产成品      协议定价             4,745.21                         102,569.92

海信惠而浦         产成品      协议定价                                               146318.87

海信日立           产成品      协议定价       41,950,005.66              0.16     70,899,684.46              0.29

海信集团及子公司   产成品      市场价格     1,782,987,606.97             6.72   2,630,872,809.89             10.8

销售产成品小计                              1,824,942,357.84             6.88   2,702,021,383.14            11.09

海信惠而浦         材料        协议定价       12,300,354.33              0.05     21,528,464.60              0.09

海信集团及子公司   材料        协议定价       12,317,816.40              0.05       8,650,148.96             0.04

海信日立           材料        协议定价         1,178,388.59                        1,390,888.76             0.01

海信电器及子公司   材料        协议定价          592,472.70                         4,175,791.11             0.02

华意压缩及子公司   材料        协议定价         2,085,169.42             0.01

销售材料金额小计                              28,474,201.44              0.11     35,745,293.43              0.16

海信集团及子公司   模具、设备 市场价格       208,313,517.39              0.79    182,374,253.98              0.75

海信日立           模具        市场价格         7,523,076.91             0.03        118,803.43

海信惠而浦         模具、设备 市场价格          4,196,474.36             0.02       7,139,646.13             0.03

海信电器及子公司   模具        市场价格       71,042,006.08              0.27     72,330,708.33               0.3

销售模具金额小计                             291,075,074.74              1.11    261,963,411.87              1.08

安泰达                         协议定价             3,600.00

海信惠而浦                     协议定价         2,970,942.16             0.01       2,710,938.24             0.01


                                                                                                             124
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海信集团及子公司         协议定价         5,129,018.69                0.02        2,455,623.42          0.01

提供劳务金额小计         协议定价         8,103,560.85                0.03        5,166,561.66          0.02


    ① 本公司与海信集团及海信电器于 2013 年 11 月 21 日签订《业务合作框架协议》,
在协议有效期内,本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 343,396 万元(不含
增值税)。
    ② 本公司与海信惠而浦于 2013 年 11 月 21 日签订《业务框架协议(二)》,在协议有
效期内,本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 8,610 万元(不含增值税)。
    ③ 本公司与海信日立于 2013 年 11 月 21 日签订的《业务框架协议(一)》,在协议有效
期内,本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 27,350 万元(不含增值税)。
     上述协议经本公司于 2013 年 11 月 21 日第八届董事会 2013 年第五次临时会议、2014
年 1 月 10 日召开的 2014 年第一次临时股东大会分别审批通过。
     ④ 上述交易中与海信集团及子公司、海信电器及子公司的关联交易均为香港上市规
则第 14A 章下的持续关连交易,本公司确认相关关连交易已符合上市规则第 14A 章的披
露及股东批准的规定。
     除上述的交易,其他于 2014 年度报告财务报表附注八中披露于 2014 年进行的其他关
联交易并不构成香港上市规则第 14A 章下的关连交易。
(5)关联担保情况
                         金额           担保               担保                              担保是否已经履
  担保方     被担保方                                                         担保业务
                        (万元)        起始日              到期日                                 行完毕
海信集团     山东冰箱        421.85   2013/4/25          2015/7/31           进口信用证            否
海信集团     山东空调        160.00   2014/4/30          2015/12/31           银行保函             否
   小计                      581.85      --                  --


关联担保情况说明:
    ① 2013 年 04 月海信集团与农行青岛市分行营业部签订了编号为 84100520130002413
的《最高额保证合同》,合同约定为农行青岛市分行营业部自 2013 年 4 月 25 日起至 2014
年 4 月 23 日止与山东冰箱办理约定的各类业务所形成的最高债权额人民币壹亿元整提供
保证担保。
    ② 2014 年 8 月,海信集团与农行青岛市分行营业部签订了编号为 84100520140001566
的《最高额保证合同》,合同约定为农行青岛市分行营业部自 2014 年 8 月 11 日起至 2014
年 11 月 18 日止与山东冰箱办理约定的各类业务所形成的最高债权额人民币壹亿元整提供
保证担保。
    ③ 2015 年 01 月海信集团与农行青岛市分行营业部签订了编号为 84100520150000609
的《最高额保证合同》,合同约定为农行青岛市分行营业 部自 2015 年 01 月 01 日起至 2015
年 12 月 31 日止与山东冰箱办理约定的各类业务所形成的最高债权额人民币壹亿元整提供


                                                                                                        125
                                                                       海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


保证担保。
    ④ 2013 年 10 月海信集团与工行青岛山东路支行签订了编号为                                        38030201-2013 年营
业(保)字第 0043 号的《最高额保证合同》,合同约定为工行青岛山东路支行自 2013 年
10 月 10 日起至 2014 年 9 月 18 日止与山东空调办理约定的各类业务所形成的最高债权额
人民币壹亿伍仟万元整提供保证担保。
        截止 2015 年 6 月 30 日,本公司及本公司子公司在海信财务公司的银行存款余额为
64,390.52 万元,银行贷款余额为 0 万元,应付票据余额 101,946.42 万元,本年度支付给海
信财务公司的贷款利息金额为 0 万元,支付的票据贴现息为 0 万元,支付的汇兑手续费
为 17.08 万元,支付的开立电子银承承兑手续费为 60.54 万元,收到海信财务公司的存款
利息收入金额为 235.11 万元,本年度海信财务公司提供结售汇服务 81,248.38 万元。
7、 关联方应收应付款项
(1)      上市公司应收关联方款项
                                                                期末余额                               期初余额
    项目名称                  关联方
                                                      账面余额           坏账准备           账面余额              坏账准备
                                                       11,903,872.68
应收账款               海信电器及子公司                                                      5,369,800.07

应收账款               海信集团及子公司               485,665,223.92        863,752.76     425,687,562.52            863,752.76
应收账款               海信惠而浦                       2,413,169.47                         2,433,508.67
应收账款               海信日立                        21,450,843.08                         6,246,024.20
                                                      521,433,109.15
                      小计                                                  863,752.76     439,736,895.46            863,752.76

应收票据               海信电器及子公司                10,386,168.06                         1,777,900.00
应收票据               海信集团及子公司                36,074,690.36                         7,742,513.97
                      小计                             46,460,858.42                         9,520,413.97
其他应收款             海信电器及子公司                    11,350.00                             163,006.00
其他应收款             海信集团及子公司                  361,572.29                              158,946.20
其他应收款             海信惠而浦                          50,000.00                         7,237,588.19
其他应收款             雪花                             7,200,000.00                         7,200,000.00
                      小计                              7,622,922.29                        14,759,540.39
预付账款               海信集团及子公司                  798,416.54                          1,119,996.81
                      小计                               798,416.54                          1,119,996.81



(2)      上市公司应付关联方款项
           项目名称                          关联方                        期末余额                           期初余额
应付账款                          恩布拉科                                       19,057,756.06                      8,609,219.66
应付账款                          海信电器及子公司                                  750,159.39                           8,396.50
应付账款                          海信集团及子公司                             112,262,797.27                      30,670,272.38
应付账款                          海信惠而浦                                      7,515,092.45                    141,394,148.65
应付账款                          海信日立                                          848,682.21                           1,592.78
             小计                                                              140,434,487.38                     180,683,629.97
其他应付款                        海信集团及子公司                                4,277,504.28                      2,852,656.51


                                                                                                                             126
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其他应付款                    海信电器及子公司                 105,297.76
其他应付款                    恩布拉科                         120,000.00                     100,000.00
其他应付款                    康拜恩                         5,099,880.00                 5,099,880.00
其他应付款                    海信惠而浦                                                      200,000.00
其他应付款                    海信日立                          55,178.70
             小计                                            9,657,860.74                 8,252,536.51
预收账款                      海信日立                          27,800.00
预收账款                      海信集团及子公司               1,852,353.48                 1,769,699.72
预收账款                      海信电器及子公司                                                933,000.00
             小计                                            1,880,153.48                 2,702,699.72


8、 与“特定第三方公司”往来
                                                  期末余额                         期初余额
       项目名称                        关联方
                                                  账面余额                         账面余额
                            江西科盛                    27,462,676.72                    27,462,676.72
                            济南三爱富                 121,496,535.45                   121,496,535.45
                            江西科达                    13,000,200.00                    13,000,200.00
                            珠海隆加                    28,600,000.00                    28,600,000.00
其他应收款
                            珠海德发                    21,400,000.00                    21,400,000.00
                            武汉长荣                    20,000,000.00                    20,000,000.00
                            德恒律师                     2,000,000.00                     2,000,000.00
                            商丘冰熊                    58,030,000.00                    58,030,000.00
                    其他应收款小计                     291,989,412.17                   291,989,412.17
                            珠海隆加                    28,316,425.03                    28,316,425.03
其他应付款
                            天津泰津                    65,000,000.00                    65,000,000.00
                    其他应付款小计                      93,316,425.03                    93,316,425.03


9、 与格林柯尔系关联公司往来
                                                    期末余额                       期初余额
       项目名称                          关联方
                                                    账面余额                       账面余额
                             深圳格林柯尔环保             33,000,000.00                  33,000,000.00
  其他应收款                 深圳格林柯尔科技             32,000,000.00                  32,000,000.00
                             海南格林柯尔                 12,289,357.71                  12,289,357.71
其他应收款小计                                            77,289,357.71                  77,289,357.71
其他应付款                   江西格林柯尔                 13,000,000.00                  13,000,000.00
其他应付款小计                                            13,000,000.00                  13,000,000.00


     九、股份支付
1、 股份支付总体情况
                             项目                                       本期金额

公司本期授予的各项权益工具总额                                                             -293,417.77

公司本期行权的各项权益工具总额                                                           30,633,992.02

公司本期失效的各项权益工具总额




                                                                                                    127
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公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
                                                              股票期权行权价格 7.65 元,合同剩余期限 242 天
和合同剩余期限


公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限



2、 以权益结算的股份支付情况
                           项目                                                    本期金额

                                                              按照 Black-Scholes 期权定价模型对本计划授予的股
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                              票期权计算公允价值

                                                              根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
                                                              对象绩效评价等因素确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                     无

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                                          8,716,058.46

以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                8,716,058.46


3、 以股份支付服务情况
                          项目                                                    本期金额

以股份支付换取的职工服务总额                                                      8,716,058.46

以股份支付换取的其他服务总额


4、 授予股份情况

                    于 2015 年 1 月 1   年内转让/自   于年内                            于年内   于 2015 年 6 月
 类别      行使价                                                    于年内行使
                      日尚未行使         其他类别      作废                              失效    30 日尚未行使

董事      7.65 元          2,299,960                                       415,800                     1,884,160

高管人
          7.65 元          2,225,940                                       281,000                     1,944,940
员
其他管
          7.65 元          5,459,190                  1,268,410           3,533,010                      657,770
理人员

合计                       9,985,090                  1,268,410           4,229,810                    4,486,870


       2011 年 9 月 28 日本公司董事会根据本公司股东大会的授权,完成了《海信科龙电器
股份有限公司首期股票期权激励计划》(以下简称“本计划”)的股票期权授予登记工作,
基本情况如下:
①      股票期权的授予日:2011 年 8 月 31 日
②      行权价格:股票期权的行权价格为 7.65 元/股。
③      期权简称:海信 JLC1
④      期权代码:037018
                                                                                                             128
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⑤      股票期权有效期为自股票期权授权日起的 5 年,限制期为 2 年,激励对象在授权日
之后的第 3 年开始分 3 年匀速行权,每年可行权数量分别为授予期权总量的 33%、33%与
34%。
⑥      激励对象范围包括:公司董事(除独立董事以及由海信集团有限公司以外的人员担
任的外部董事);公司高级管理人员,包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、
公司秘书以及根据章程规定应为高级管理人员的其他人员;公司及公司子公司中层管理
人员;经公司董事会认定的技术骨干。
⑦      激励对象用于股票期权行权的资金由个人自筹,公司不为激励对象依本计划提供贷
款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。
⑧      本股票期权激励计划已经青岛市国资委审核同意、国务院国资委备案以及中国证券
监督管理委员会备案无异议。
     2013 年 10 月 18 日,本公司第八届董事会 2013 年第四次临时会议审议通过《关于调
整本公司首期股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》,作废股票期权 466.8 万份,
调整后本计划股票期权授予数量为 1484.2 万份。
     2013 年本公司首期股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足,经本公司第八届
董事会 2013 年第四次临时会议审议批准:具备行权资格的 163 名激励对象在第一个行权
期内统一行权,可行权股票期权数量共计 4,897,860 份,行权价格为 7.65 元;2014 年 5 月本
公司符合行权资格的 148 名激励对象行权,实际行权数量 4,440,810 份。在办理股票期权
第一期行权过程中,9 名激励对象已不再本次股权激励的范围内,根据本计划规定,本公
司董事会决定取消上述 9 名激励对象资格并作废其对应的股票期权合计 416,100 份。
     2015 年 5 月 22 日,本公司第八届董事会 2015 年第六次临时会议审议通过《关于调
整本公司首期股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》,作废股票期权 126.841
万份,调整后本计划股票期权已授予但尚未行权的数量为 871.668 万份.
     2015 年 5 月,本公司首期股票期权激励计划第二个行权期行权条件满足,经本公司
董事会申请,深圳证券交易所确认,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登
记,本次提出行权申请的 138 名激励对象在第二个行权期行权 4,229,810 股,行权价格
为 7.65 元/股。
     截止到 2015 年 6 月 30 日,本公司已授予但尚未行权的数量为 4,486,870 份。

     十、或有事项
1、 未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响

  截止 2015 年 6 月 30 日,本公司未决诉讼汇总如下:

(1)     本公司起诉案
           原告                被告               事由              涉诉金额(汇总)


                                                                                         129
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  本公司                       北京戴梦得广告有限公司          广告合同纠纷                            5,000,000.00

  本公司及本公司之子公司       其他                                                                   42,233,062.80

                合计                                                                                  47,233,062.80

(2)       本公司被诉案
         原告               被告                               事由                         涉诉金额(汇总)

材料供应商                   本公司           买卖合同、加工合同纠纷                                    5,382,208.26

其他                         本公司           劳工纠纷、其他                                           11,606,880.41

         合计                                                                                          16,989,088.67

(3)       本公司胜诉生效尚未执行案
                原告                         被告                             事由             涉诉金额(汇总)

本公司                                     商丘科龙                     欠货款未还                     25,660,900.00

                合计                                                                                   25,660,900.00

       系本公司请求被告返还货款及利息,并承担所有诉讼费用,现民事判决书已生效。
       十一、其他重要事项
1、 以公允价值计量的资产和负债
                                                                                         本期计提的
         项目          期初余额         金融资产金额              公允价值变动损益                      期末余额
                                                                                             减值

金融资产

衍生金融资产               162,460.00          45,885,145.11             45,722,685.11                 45,885,145.11

金融资产小计               162,460.00          45,885,145.11             45,722,685.11                 45,885,145.11

衍生金融负债            -7,391,136.66                                     7,391,136.66                                -

金融负债小计            -7,391,136.66                                     7,391,136.66                                -


2、 财务风险管理目标及政策
       本公司主要金融工具包括:银行存款及现金、衍生金融工具、应收票据、应收款项、
其他应收款项、应付票据、应付款项、其他应付款项、银行借款。该等金融工具详情已
于相关附注中披露。
       与上述金融工具有关的风险包括:信贷风险、流动资金风险、利率风险和货币风险。
(1)       信贷风险
       信贷风险指客户或金融工具交易对方未能履行合约责任而导致本公司承担财务损失
的风险,有关风险主要产生自银行结余、应收账款及其他应收款,以及衍生金融工具。
       本公司之大部分银行存款存放于国内几家大型国有银行。由于这些国有银行拥有国家
的大力支持,本公司董事会认为该等资产不存在会导致亏损的重大信贷风险。
       本公司通过与具有坚实财务基础的不同客户进行交易,缓和其应收账款及其他应收款
                                                                                                                130
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的相关风险。本公司也要求若干新客户支付现金,尽量缓和信贷风险。本公司就其未清
偿应收款维持严格控制,并订有信贷控制政策以减低信贷风险。此外,所有应收款结余
均获持续监察,过期结余由高级管理人员跟进。
       由于交易对手是国际信贷评级机构给予高信贷评级的银行,因此衍生金融工具的信贷
风险不大。
       报告日期的最高信贷风险为合并财务报表所示的各金融资产类别的账面值。
(2)     流动资金风险
       在管理流动资金风险方面,本公司监控并维持现金及现金等价物在管理人员认为足够
的水准,为本公司营运提供资金并缓和现金流量短期波动的影响。本公司财务部门负责
通过使用银行信贷,在资金的持续性及灵活性之间取得平衡,以配合本公司流动资金的
需求。
       为缓解流动资金风险,董事已对本公司之流动资金进行详细检查,包括应付账款及其
他应付款的到期情況、海信财务公司提供的借款以及贷款融资供应情況,结论是本公司
拥有足够的资金以满足本公司的短期债务和资本开支的需求。
(3)     利率风险
       本公司由于计息金融资产及负债的利率变动而承受利率风险。计息金融资产主要是銀
行存款,大部分属于短期性质,而计息金融负债主要是短期银行借款。于 2015 年 6 月 30
日,本公司的短期银行借款按固定利率计息。由于本公司所有借款均为应收账款保理,
因此认为利率的任何变动并不会对本公司的业绩有重大影响。
(4)     货币风险
       货币风险指有关以外币计量的投资及交易的汇率负面变动而导致的亏损风险。本公司
的货币资产及交易以人民币、港币、美元、日元及欧元计量。人民币、港币、美元、日
元与欧元间的汇率并无挂钩,且人民币、美元、日元与欧元间的汇率存在波动。
       报告期末,本公司以外币计量的主要货币性资产及货币性负债的账面价值如下:
                                  期末余额                                               期初余额
   币种
                      资产                        负债                     资产                       负债

美元                 1,356,736,063.18               404,904,953.04      820,825,155.22                293,087,628.93

欧元                  101,046,229.53                    3,947,589.28     36,886,178.77                  4,099,568.80


       下表列示本公司于报告期末拥有重大风险的汇率的合理可能变动对净利润的大概影
响:
       汇率变动的敏感度分析:
                                             本期金额                                      上期金额
          项目
                                        税后利润增加/减少                           税后利润增加/减少


                                                                                                                131
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   美元兑人民币

         升值 5%                                  35,693,666.63                           23,981,103.87

         贬值 5%                              -35,693,666.63                              -23,981,103.87

欧元兑人民币

         升值 5%                                   3,641,199.01                            9,526,416.52

         贬值 5%                                  -3,641,199.01                            -9,526,416.52

    远期汇率变动的敏感度分析:
                                  本期金额                                    上期金额
           项目
                              税后利润增加/减少                          税前利润增加/减少

美元兑人民币

         升值 5%                                  -9,450,000.00                           -12,956,250.00

         贬值 5%                                   9,450,000.00                           12,956,250.00

欧元兑人民币

         升值 5%                                  -1,207,500.00                             -954,375.00

         贬值 5%                                   1,207,500.00                              954,375.00


3、 资本管理
     本公司资本管理的首要目标,为确保本公司具备持续发展的能力,且维持稳健的资
本比率,以支持其业务及获得最大股东价值。
     本公司根据经济情况的变动及有关资产的风险特性管理及调整资本结构。为维持或
调整资本结构,本公司可能会调整向股东派发的股息、向股东退换资本或发行新股。截
至 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日止各年度,本公司资本管理的目标、政策或程序
无任何变动。
     本公司运用资本负债率(净债务除以总资本及净负债之和)监控其资本情况。净债
务指银行借款及其它借款、应付账款、应付票据、其他应付款及应付债券等,减去现金
及现金等价物。报告期末的资本负债率如下:
                  项目                  期末余额                               期初余额

总负债                                            11,731,284,521.14                      9,326,213,336.05

其中:短期借款                                      388,293,554.13                        253,985,142.45

应付账款                                           5,282,041,539.94                      3,465,854,583.60

应付票据                                           2,134,358,147.40                      1,528,195,526.41

其他应付款                                         1,618,998,324.13                      1,735,584,905.78

  减:现金及现金等价物                              878,149,377.53                        870,038,755.12



                                                                                                     132
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净债务                                           10,853,135,143.61                     8,456,174,580.93

归属于母公司股东权益                              3,965,915,154.80                     3,458,363,028.38

资本及净负债                                     14,819,050,298.41                     11,914,537,609.31

资本负债率                                                 73.24%                                70.97%


     4、退休福利计划
     本公司及其子公司主要为本公司及其子公司雇员向一项由省政府管理之定额供款退
休金计划供款。根据该计划,本公司及其子公司须按雇员总薪资之若干百分比向退休金
供款。
     自利润表扣除的约人民币 17,259.47 万元(上年同期:人民币元 15,037 万元)总成本,
即本公司及其子公司按计划规则中所规定之比率应向该计划支付之供款。
5、租赁
(1)       本公司各类租出资产情况如下:
                                                                                       单位:万元
         经营租赁租出资产类别           期末账面价值                          期初账面价值

房屋及建筑物                                              3,020.88                             3,145.94

                 合计                                     3,020.88                             3,145.94

(2)       本公司作为经营租赁-出租人
     本公司之投资物业亦按不同年期租赁予多名租户人。本期租金收入为人民币 711.79
万元(上期为 358.61 万元)。
     报告期末,根据不可撤销经营租约之最低应收租金如下:
                                                                                       单位:万元
                 项目                      本期金额                             上期金额

1 年以内                                                    592.73                               322.17

1 年以上但 5 年以内                                         293.28                                183.5

                合 计                                       886.01                               505.67

(3)       本公司作为经营租赁-承租人
     本公司根据经营租约安排租赁部分租赁土地及楼宇以及厂房及机器,租期由一年至
五年不等。截至 2015 年 6 月 30 日止年度之经营租金如下︰
                                                                                       单位:万元
               经营租金                    本期金额                             上期金额

租赁土地及楼宇                                            1,716.53                             1,213.01

厂房及机器                                                  105.51                                    0



                                                                                                    133
                                                                海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                合计                                                1,822.04                                   1,213.01

(4)      报告期末,根据不可撤销经营租约之最低租金付款总额到期时间如下:
                                                                                                         单位:万元
                项目                                 本期金额                                     上期金额

1 年以内                                                            1,159.47                                   1,018.43

1 年以上但 5 年以内                                                 2,921.25                                   1,692.07

                合 计                                               4,080.72                                   2,710.50




                6、 资本承担                                                                             单位:万元
                             项目                                          期末余额                      期初余额

有关于附属公司及共同控制实体之投资之承担:

                        —已授权但未订约

                         —已订约未付款                                               23,299.80                44,277.00

有关收购附属公司之物业、厂房及设备之承担:

                         —已订约未付款

7、股息
     本公司本报告期不分红派息,也未以公积金转增资本(2014 年度亦无分红派息)。

     十二、母公司财务报表主要项目注释
     1、 应收账款
     (1)      应收账款按种类披露:
                                                                    期末余额

             种类                             账面余额                                        坏账准备

                                           金额                 比例(%)                  金额                 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款

账龄分析法                                   1,980,337,980.17     100.00                     121,400,450.44         6.13

格林柯尔系

组合小计                                     1,980,337,980.17     100.00                     121,400,450.44         6.13

单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款

             合计                            1,980,337,980.17     100.00                     121,400,450.44         6.13

     接上表



                                                                                                                    134
                                                                          海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                                                      期初余额

                  种类                                       账面余额                                         坏账准备

                                                      金额                  比例(%)                    金额                   比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款

账龄分析法                                          1,867,953,870.49                  100              139,047,900.53                 7.44

格林柯尔系

组合小计                                            1,867,953,870.49                  100              139,047,900.53                 7.44

单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款

                  合计                              1,867,953,870.49                  100              139,047,900.53                 7.44

     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                                                   期末余额                                                  期初余额

                                      账面余额                                                     账面余额
           账龄
                                                                   坏账准备                                   比例        坏账准备
                                    金额            比例(%)                                    金额
                                                                                                               (%)

三月以内                        1,845,052,893.74       93.17                           1,719,843,329.52        92.07

三月以上至六月以内                  6,854,761.17        0.35            685,476.12            3,057,481.35      0.16           305,748.14

六月以上至一年以内                15,430,701.88         0.78           7,715,350.94          12,621,814.46      0.68          6,310,907.23

一年以上                         112,999,623.38         5.71      112,999,623.38            132,431,245.16      7.09     132,431,245.16

           合计                 1,980,337,980.17      100.00      121,400,450.44       1,867,953,870.49         100      139,047,900.53

    (2)         应收账款减值准备变动
                                                                             本期减少
                     期初余额              本年计提                                                                    期末余额
                                                                 转回                       转销

报告期               139,047,900.53          4,009,756.75                                   21,657,206.84                121,400,450.44

    (3)         实际核销的应收账款情况
    单位名称             应收账款性质               核销金额                     核销原因                      是否因关联交易产生

    非关联方                 货款                     21,657,206.84        账龄较长,无法收回                            否

         合计                                         21,657,206.84

     (4) 截至 2015 年 6 月 30 日,应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权
股份的股东欠款。截至 2014 年 12 月 31 日,应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以
上表决权股份的股东欠款。


                                                                                                                                      135
                                                           海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    (5)        应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                占应收账款总额的
         序号           与本公司关系           金额                            账龄
                                                                                                      比例(%)

第一名                     子公司                  1,264,706,211.51         3 个月以内                 63.86

第二名                     子公司                     602,020,266.23        3 个月以内                 30.40

第三名                    非关联方                      24,995,034.40       3 个月以内                 1.26

第四名                    非关联方                       8,580,649.34       3 个月以内                 0.43

第五名                    非关联方                       6,582,990.66       3 个月以内                 0.33

         合计                                      1,906,885,152.14                                    96.28

    2、 其他应收款
    (1)        其他应收款按种类披露:
                                                                    期末余额

                 种类                         账面余额                                     坏账准备

                                       金额                  比例(%)              金额                  比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                       127,393,675.52              12.76               3,800,000.00              2.98
其他应收款

账龄分析法                             870,611,076.08              87.24              18,027,885.12              2.07


格林柯尔系                                       0.00                   -                      0.00            #DIV/0!


组合小计                               870,611,076.08              87.24              18,027,885.12              2.07


单项金额虽不重大但单项计提坏账准
                                                                        -
备的其他应收款

                 合计                  998,004,751.60             100.00              21,827,885.12              2.19


     接上表

                                                                    期初余额

                 种类                         账面余额                                     坏账准备

                                       金额                  比例(%)              金额                  比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                       127,393,675.52              14.88               3,800,000.00              2.98
其他应收款

账龄分析法                             728,892,677.94              85.12              17,948,914.69              2.46

格林柯尔系

组合小计                               728,892,677.94              85.12              17,948,914.69              2.46



                                                                                                                  136
                                                                        海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                                                  期初余额

               种类                                         账面余额                                     坏账准备

                                                     金额                比例(%)                  金额                比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款

               合计                                  856,286,353.46            100.00             21,748,914.69                2.54




     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

                                   期末余额                                                    期初余额

    账龄                账面余额                                                   账面余额
                                                      坏账准备                                                    坏账准备
                   金额            比例(%)                                     金额           比例(%)

三月以内        851,583,190.96          85.33                             710,231,259.64           82.94

三月以上至六
                                             -                   0.00
月以内
六月以上至一
                  2,000,000.00           0.20           1,000,000.00        1,425,007.20             0.17              712,503.59
年以内

一年以上         17,027,885.12           1.71          17,027,885.12       17,236,411.10             2.01            17,236,411.10

    合计        870,611,076.08          87.24          18,027,885.12      728,892,677.94           85.12             17,948,914.69

    (2)      其他应收款减值准备变动
                                                                                  本期减少
                      期初余额                   本年计提                                                           期末余额
                                                                        转回                  转销

报告期                  21,748,914.69                78,970.43                                                       21,827,885.12

         (3)实际核销的其他应收账款情况:
         无

     (4)截至 2015 年 6 月 30 日,其他应收款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决
    权股份的股东欠款。截至 2014 年 12 月 31 日,其他应收款余额中无持有公司 5%(含
    5%)以上表决权股份的股东欠款。
     (5)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                            占其他应收款总额
    单位名称           与本公司关系                          金额                          账龄
                                                                                                                的比例(%)

第一名                     子公司                                225,185,348.80              3 个月以内              22.56

第二名                     子公司                                165,409,651.68              3 个月以内              16.57

第三名                    非关联方                               127,393,675.52                1 年以上              12.76

第四名                     子公司                                118,703,827.50              3 个月以内              11.89


                                                                                                                               137
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                                                                         占其他应收款总额
    单位名称    与本公司关系   金额                       账龄
                                                                             的比例(%)

第五名             子公司             87,784,356.44        3 个月以内          8.80

         合计                     724,476,859.94                   ---        72.59




                                                                                      138
                                                                                                           海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    3、长期股权投资

                                                                                                                                       本年
                                                                                                           表决权
              核算                                                                             持股比例                                计提
被投资单位            投资成本          期初余额           增减变动         期末余额                         比例      减值准备               本期现金红利
              方法                                                                               (%)                                   减值
                                                                                                             (%)
                                                                                                                                       准备

华意压缩     权益法                       81,890,655.26    -81,890,655.26

安泰达       权益法      2,000,000.00       2,850,040.45      -123,441.24      2,726,599.21          20        20

海信惠而浦   权益法    225,000,000.00    171,500,403.47    -34,905,811.85    136,594,591.62          50        50

海信日立     权益法    332,821,597.45    959,802,671.02     20,741,037.27    980,543,708.29          49        49                              142,100,000.00

权益法小计             559,821,597.45   1,216,043,770.20   -96,178,871.08   1,119,864,899.12                                                   142,100,000.00

广东冰箱     成本法    155,552,425.85    155,552,425.85                      155,552,425.85          70        70

科龙空调     成本法    281,000,000.00    281,000,000.00                      281,000,000.00          60        60      59,381,641.00

广东冷柜     成本法     15,668,880.00     15,668,880.00                       15,668,880.00          44        44

科龙家电     成本法      2,500,000.00       2,500,000.00                       2,500,000.00          25        25

海信家电     成本法     32,634,553.70     51,531,053.70                       51,531,053.70        81.17     81.17
                                                                                                                                               9,318,926.74

容声塑胶     成本法     53,270,064.00     53,270,064.00                       53,270,064.00        44.92     44.92

万高公司     成本法       600,000.00         600,000.00                          600,000.00          20        20

科龙嘉科     成本法     42,000,000.00     42,000,000.00                       42,000,000.00          70        70

科龙威力     成本法                                                                    0.00          55        55

营口冰箱     成本法     84,000,000.00     84,000,000.00                       84,000,000.00          42        42

江西科龙     成本法    147,763,896.00    147,763,896.00                      147,763,896.00          60        60

杭州科龙     成本法     24,000,000.00     24,000,000.00                       24,000,000.00         100       100

扬州冰箱     成本法    252,356,998.00    252,356,998.00                      252,356,998.00        74.33     74.33


                                                                                                                                                      139
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                                                                                                                                         本年
                                                                                                            表决权
              核算                                                                              持股比例                                 计提
被投资单位            投资成本           期初余额           增减变动         期末余额                         比例      减值准备                本期现金红利
              方法                                                                                (%)                                    减值
                                                                                                              (%)
                                                                                                                                         准备

珠海科龙     成本法    189,101,850.00     189,101,850.00                      189,101,850.00          75        75

深圳科龙     成本法     95,000,000.00      95,000,000.00                       95,000,000.00          95        95

科龙发展     成本法      11,200,000.00      11,200,000.00                       11,200,000.00        100       100

成都冰箱     成本法     50,000,000.00      50,000,000.00                       50,000,000.00         100       100

北京冰箱     成本法     92,101,178.17      92,101,178.17                       92,101,178.17          55        55

山东空调     成本法    567,175,477.74     567,175,477.74                      567,175,477.74         100       100

浙江空调     成本法     54,523,643.83      54,523,643.83                       54,523,643.83          51        51

海信模具     成本法    121,628,013.09     121,628,013.09                      121,628,013.09         78.7      78.7
                                                                                                                                                  15,228,193.40

山东冰箱     成本法    275,000,000.00     275,000,000.00                      275,000,000.00         100       100

成本法小计            2,547,076,980.38   2,565,973,480.38                    2,565,973,480.38                            59,381,641.00            24,547,120.14

   合 计              3,106,898,577.83   3,782,017,250.58   -96,178,871.08   3,685,838,379.50                            59,381,641.00           166,647,120.14




                                                                                                                                                        140
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       4、营业收入和营业成本

       (1)      营业收入和营业成本

                     项目                                      本期金额                                           上期金额

主营业务收入                                                                 -1,599,012.47                               5,147,521,765.04

其他业务收入                                                                27,467,835.88                                    101,624,808.75

                 营业收入合计                                               25,868,823.41                                5,249,146,573.79

主营业务成本                                                                      842,675.62                             4,214,875,749.49

其他业务成本                                                                25,664,626.78                                     55,590,482.00

                 营业成本合计                                               26,507,302.40                                4,270,466,231.49


       (2)      主营业务(分产品)

                                                  本期金额                                                  上期金额
          产品
                                     营业收入                营业成本                      营业收入                     营业成本

冰洗                                    -1,599,012.47                842,675.62                2,733,483,939.24          2,191,110,350.70

空调                                                                                           2,414,037,825.80          2,023,765,398.79

          合计                          -1,599,012.47                842,675.62                5,147,521,765.04          4,214,875,749.49


       (3)      主营业务(分地区)

                                       本期金额                                                      上期金额
       地区
                        营业收入                  营业成本                        营业收入                           营业成本

境内                        -1,599,012.47               842,675.62                  5,147,521,765.04                     4,214,875,749.49

境外

       合计                 -1,599,012.47               842,675.62                  5,147,521,765.04                     4,214,875,749.49




       5、投资收益
       (1)      投资收益明细情况
                              项目                                                本期金额                             上期金额

成本法核算的长期股权投资收益                                                              24,547,120.14                       10,877,281.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                         7,410,000.00                      9,500,000.00

权益法核算的长期股权投资收益                                                             127,811,784.18                      141,589,179.58

处置长期股权投资产生的投资收益                                                           135,598,968.15                        7,206,524.80

                              合计                                                       295,367,872.47                      169,172,985.38


                                                                                                                                       141
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     (2)       按成本法核算的长期股权投资收益
                        被投资单位                               本期金额                         上期金额

海信家电                                                                      9,318,926.74

海信模具                                                                     15,228,193.40               10,877,281.00

                           合计                                              24,547,120.14               10,877,281.00


     (3)       可供出售金融资产在持有期间的投资收益
                        被投资单位                               本期金额                         上期金额

海信国际营销                                                                  7,410,000.00                9,500,000.00

                           合计                                               7,410,000.00                9,500,000.00


     (4)       按权益法核算的长期股权投资收益:

             被投资单位                          本期金额                                    上期金额

华意压缩                                                              0.00                                5,259,786.88

海信惠尔浦                                                  -34,905,811.85                              -18,349,602.26

安泰达                                                         -123,441.24                                   19,780.37

海信日立                                                    162,841,037.27                              154,659,214.59

                 合计                                       127,811,784.18                              141,589,179.58


     6、 现金流量表补充资料

                          补充资料                             本期金额                          上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                                424,488,700.95                    578,685,990.49

加:资产减值准备                                                        4,088,727.17                    -14,245,175.15

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                         11,603,855.64                     13,280,672.76

无形资产摊销                                                            4,979,320.68                      4,749,708.00

长期待摊费用摊销                                                                                                  0.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                         -393,634.00                      7,377,071.91
“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                                            0.00

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                                                            0.00

财务费用(收益以“-”号填列)                                                                          -14,986,556.54



                                                                                                                  142
                                                              海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                       补充资料                               本期金额                          上期金额

投资损失(收益以“-”号填列)                                     -295,367,872.47                   -169,172,985.38

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                                                          0.00

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                                                          0.00

存货的减少(增加以“-”号填列)                                         -19,528.66                 1,372,124,225.32

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                         -266,245,751.87                   160,586,192.86

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                         -243,616,879.55                 -2,121,278,028.47

其他

经营活动产生的现金流量净额                                         -360,483,062.11                   -182,878,884.20

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                                      62,725,786.61                    220,327,232.03

减:现金的期初余额                                                  28,279,997.40                    194,913,820.28

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                            34,445,789.21                     25,413,411.75


       十三、补充资料
1、 非经常性损益明细表
                                   项目                                    本期金额                 上期金额

非流动资产处置损益                                                             129,254,722.54              -856,818.94

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
                                                                                95,745,088.44         29,489,120.05
或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益


                                                                                                                  143
                                                                海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                               项目                                       本期金额                  上期金额

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                                  578,014.68

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                           2,893,948.21           15,448,065.18

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额                                                             227,893,759.19           44,658,380.97

减:非经常性损益的所得税影响数                                                 7,335,504.15            7,662,455.83

非经常性损益净额                                                             220,558,255.04           36,995,925.14

减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)                               2,368,466.99            1,196,048.70

归属于公司普通股股东的非经常性损益                                           218,189,788.05           35,799,876.44


2、 净资产收益率及每股收益
     本报告期

                                                                                         每股收益
               报告期利润                    加权平均净资产收益率(%)
                                                                            基本每股收益        稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                           13.66                             0.37                  0.37

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                       7.77                              0.21                  0.21
东的净利润


     上年同期

                                                                                                               144
                                                                            海信科龙电器股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                                                                     每股收益
                 报告期利润                         加权平均净资产收益率(%)
                                                                                          基本每股收益       稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                                        19.85                           0.45                0.45

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

净利润                                                              18.68                           0.42                0.42


3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
                                                                    变动比率
     报表项目                 期末余额             期初余额                                       变动原因
                                                                     (%)
以公允价值计量且其
                                                                                 主要系报告期末未到期交割的远期业务汇率
变动计入当期损益的              45,885,145.11         162,460.00     28,143.96
                                                                                 变动所致
金融资产
                                                                                 主要系报告期末票据回款增加而票据背书减
应收票据                      2,022,652,896.39    991,796,937.82       103.94
                                                                                 少所致
                                                                                 主要系报告期末系销售旺季,销售增加导致期
应收账款                      3,127,840,926.65   1,984,291,386.93       57.63    末应收增加,但同比变动与销售规模变动趋势
                                                                                 相当
短期借款                       388,293,554.13     253,985,142.45        52.88    主要系本期应收账款保理增加
应付票据                      2,134,358,147.40   1,528,195,526.41       39.67    主要系报告期末开票及票据付款增加所致
                                                                                 主要系报告期末系销售旺季,随销售增加应付
应付账款                      5,282,041,539.94   3,465,854,583.60       52.40
                                                                                 账款增加,但同比变动与规模变动趋势相当
                                                                                 主要系报告期末系销售旺季,随销售增加预收
预收款项                       445,806,561.46     765,881,375.85        -41.79
                                                                                 账款减少
其他流动负债                  1,026,163,690.19    680,022,633.56        50.90    主要系随销售增加相应的欠付费用增加
                                                                                 主要系报告期内处置华意压缩股权同时转出
其他综合收益                      9,760,648.24     39,990,884.45        -75.59
                                                                                 以前年度确认的其他综合收益所致
                                                                    变动比率
     报表项目                 本期金额             上期金额                                       变动原因
                                                                     (%)
                                                                                 主要系应交税费变动导致相应的税金及附加
营业税金及附加                  30,886,280.24      47,442,408.04        -34.90
                                                                                 变动所致
财务费用                        -24,809,869.01     -14,986,556.54     不适用     主要系汇兑收益增加所致
                                                                                 主要系本期计提的坏账和固定资产减值准备
资产减值损失                    20,873,327.47        7,056,482.02      195.80
                                                                                 增加所致
                                                                                 主要系本期未交割远期业务变动及转出到期
公允价值变动收益                53,113,821.77      -90,475,246.57     不适用
                                                                                 业务变动所致
                                                                                 主要系本期处置华意压缩股权确认的投资收
投资收益                       290,512,875.51     186,760,167.37        55.55
                                                                                 益增加所致
营业外收入                     101,692,390.83      47,756,186.98       112.94    主要系本期收到的政府补助增加所致
所得税费用                      64,380,329.92     103,110,741.21        -37.56   主要系各公司递延所得税变动所致
                                                                                 主要系出口业务规模增加相应的应收出口退
收到的税费返还                 443,199,992.26     309,467,203.75        43.21
                                                                                 税增加所致


                                                                                                                        145
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支付其他与经营活动
                     2,073,479,177.64   1,420,106,965.74    46.01   主要系支付的费用增加所致
有关的现金
                                                                    主要系处置华意压缩股权收到的投资款增加
收回投资收到的现金    330,278,145.68      88,200,000.00    274.47
                                                                    所致
吸收投资收到的现金     32,358,046.50      48,566,371.50    -33.37   主要系本期股权激励行权变动所致
偿还债务支付的现金    799,523,193.18     494,790,463.77     61.59   主要系应收账款保理业务增加所致




                                                                                                        146
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                           第十节 备查文件目录

一、载有本公司法定代表人,主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有本公司董事长签字的半年度报告文本。



                                                            海信科龙电器股份有限公司
                                                                         董事长:汤业国
                                                                       2015 年 8 月 27 日




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