中粮生物化学（安徽）股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2019]17438 号
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目 录
审计报告 1
2018 年度财务报表 8
2018 年度财务报表附注 28
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审计报告
天职业字[2019]17438 号
中粮生物化学（安徽）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称“中粮生化”）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
中粮生化 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于中粮生化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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审计报告（续）
天职业字[2019]17438 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）固定资产减值
截止 2018 年 12 月 31 日，中粮生化存在的固定资 针对固定资产减值事项，我们实施的审计程序包
产类别及期末账面价值如财务报表附注“六、（十一） 括：
固定资产”所披露。根据企业会计准则及公司会计政
1. 获取中粮生化管理层关于固定资产是否存在
策的规定，中粮生化管理层应于每个资产负债表日判
减值迹象判断依据，分析评估其合理性。
断固定资产是否存在减值迹象；对于可收回金额低于
其账面价值的固定资产，计提相应的资产减值准备。 2. 若存在减值迹象，则进一步获取中粮生化管理
中粮生化本期固定资产减值准备的变动情况详见财务 层对存在减值迹象的固定资产进行减值测试的文件资
报表附注“六、（十一）固定资产”的披露。 料，分析评估测算该类资产可收回金额的过程的合理
性及测算结果的公允性，复核计提资产减值准备金额
鉴于固定资产的账面价值对财务报表具有重要
的正确性、会计处理的规范性以及披露的充分性。
性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断和
估计，我们将固定资产减值识别为关键审计事项。
（二）重大资产重组
2018 年 10 月中国证券监督管理委员会上市公司并 针对重大资产重组事项，我们实施的主要审计程
序包括：
购重组审核委员会通过了中粮生化的重大资产重组议
案。2018 年 11 月资产重组交割工作完成。截至 2018 1. 获取与重组交易有关的股东会、董事会决议、
年 12 月 31 日，该资产重组事项导致中粮生化合并范围 相关公告，公司内部的相关重要审批文件。
的变化详见财务报表附注“七、合并范围的变更”。根 2. 检查股权购买协议、相关部门的批准文件、
据企业会计准则的规定，中粮生化对本次重组置入的公 股权的移交情况等，并就此复核管理层对股权是否达
司采用同一控制下合并的会计核算方式。 到控制的判断。
鉴于重大资产重组事项对财务报表具有重要性，我 3. 获取并复核被收购公司的合并日财务报表及
会计处理。
们将重大资产重组事项识别为关键审计事项。
4. 评估有关此次重组事项在财务报表中的披露
是否符合企业会计准则的要求。
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审计报告（续）
天职业字[2019]17438 号
四、其他信息
中粮生化管理层对其他信息负责。其他信息包括中粮生化 2018 年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中粮生化的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中粮生化的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
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审计报告（续）
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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对中粮生化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中粮生化不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就中粮生化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众
利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中国注册会计师
（项目合伙人）： 周学民
中国北京 中国注册会计师：
解小雨
二○一九年四月二十八日
中国注册会计师：
刘 佳
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司
2018 年度财务报表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
1、 合并资产负债表
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产
货币资金 772,935,561.95 1,242,869,178.10
△结算备付金 - -
△拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动计入
- -
当期损益的金融资产
衍生金融资产 242,920.00 44,376.00
应收票据及应收账款 1,024,816,649.46 930,259,649.54
其中：应收票据 253,246,478.95 226,178,311.84
应收账款 771,570,170.51 704,081,337.70
预付款项 721,028,298.22 84,532,646.96
△应收保费 - -
△应收分保账款 - -
△应收分保合同准备金 - -
其他应收款 987,195,592.46 973,505,878.89
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
△买入返售金融资产 - -
存货 3,867,327,214.76 2,268,951,105.02
持有待售资产 128,308,757.89 268,984,111.12
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 1,904,681,984.75 4,669,783,761.85
流动资产合计 9,406,536,979.49 10,438,930,707.48
非流动资产
△发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 39,100,000.00 39,100,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 545,135,234.36 519,834,609.13
8
投资性房地产 - -
固定资产 8,447,949,448.98 7,506,704,481.81
在建工程 326,958,862.74 1,516,617,925.47
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 898,628,296.63 914,665,015.28
开发支出 316,143.14 451,603.40
商誉 366,044,719.46 366,044,719.46
长期待摊费用 26,354,892.46 22,841,204.58
递延所得税资产 131,877,000.55 118,851,525.57
其他非流动资产 98,679,295.98 189,844,999.59
非流动资产合计 10,881,043,894.30 11,194,956,084.29
资产总计 1,266,163,532.58 604,367,256.09
流动负债
短期借款 4,991,542,301.89 3,502,966,006.98
△向中央银行借款 - -
△吸收存款及同业存款 - -
△拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期
- -
损益的金融负债
衍生金融负债 - 373,875.75
应付票据及应付账款 984,913,098.54 994,821,716.10
预收款项 219,283,106.64 287,846,096.16
△卖出回购金融资产款 - -
△应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 194,570,907.23 194,285,275.19
应交税费 119,870,376.06 129,446,086.93
其他应付款 1,199,577,489.26 4,374,141,248.87
其中：应付利息 6,536,641.12 4,873,639.85
应付股利 13,237,369.63 18,237,369.63
△应付分保账款 - -
△保险合同准备金 - -
△代理买卖证券款 - -
△代理承销证券款 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 167,406,380.29 117,612,823.59
其他流动负债 1,927,718,915.14 5,281,667,947.76
流动负债合计 9,804,882,575.05 14,883,161,077.33
非流动负债
9
长期借款 645,016,308.00 535,286,361.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 90,806,341.31 187,980,916.11
长期应付职工薪酬 32,081,726.01 -
预计负债
递延收益 62,609,222.04 63,430,561.31
递延所得税负债 6,340,176.98 7,249,998.93
其他非流动负债
非流动负债合计 836,853,774.34 793,947,837.35
负 债 合 计 10,641,736,349.39 15,677,108,914.68
所有者权益
股本 1,847,644,377.00 964,411,115.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 6,044,084,889.24 3,902,408,787.35
减:库存股
其他综合收益 503,735,685.50 370,782,862.32
专项储备 125,546,857.28 109,979,346.99
盈余公积 190,715,611.71 190,715,611.71
△一般风险准备
未分配利润 514,362,096.82 31,319,567.13
归属于母公司所有者权益合计 9,226,089,517.55 5,569,617,290.50
少数股东权益 419,755,006.85 387,160,586.59
所有者权益合计 9,645,844,524.40 5,956,777,877.09
负债及所有者权益合计 20,287,580,873.79 21,633,886,791.77
2、 母公司资产负债表
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产
货币资金 400,685,396.21 431,802,581.42
△结算备付金 - -
△拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -
资产
衍生金融资产 - -
10
应收票据及应收账款 226,292,966.66 290,876,077.53
其中：应收票据 10,343,200.00 31,119,016.60
应收账款 215,949,766.66 259,757,060.93
预付款项 460,245,013.15 12,232,552.63
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 574,770,114.62 130,354,816.93
其中：应收利息 87,775.16 552,983.49
应收股利
△买入返售金融资产
存货 291,148,533.56 210,270,652.29
持有待售资产 128,308,757.89 268,984,111.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 79,071,091.52 518,856,308.69
流动资产合计 2,160,521,873.61 1,863,377,100.61
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 39,100,000.00 39,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,427,790,253.80 875,795,208.43
投资性房地产
固定资产 2,079,777,310.77 1,434,779,092.48
在建工程 46,512,429.53 803,566,033.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产 277,859,085.13 287,209,261.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,989,108.31 2,404,071.19
递延所得税资产
其他非流动资产 36,340,035.48 112,889,102.80
非流动资产合计 10,910,368,223.02 3,555,742,769.90
资产总计 2,079,777,310.77 1,434,779,092.48
流动负债
短期借款 1,771,500,000.00 1,518,500,000.00
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
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△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 188,059,339.76 219,219,323.82
预收款项 15,393,387.37 16,295,984.48
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 46,436,316.31 42,312,015.25
应交税费 26,644,041.34 20,855,299.01
其他应付款 642,592,384.84 643,094,487.15
其中：应付利息 3,312,355.57 2,597,834.35
应付股利
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 129,268,975.90 82,863,724.51
其他流动负债 271,551.73 269,230.74
流动负债合计 2,820,165,997.25 2,543,410,064.96
非流动负债
长期借款 608,016,308.00 535,286,361.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 40,373,878.06 104,953,962.80
长期应付职工薪酬 19,937,739.16
预计负债
递延收益 15,465,994.84 16,354,664.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 683,793,920.06 656,594,988.68
负 债 合 计 3,503,959,917.31 3,200,005,053.64
所有者权益
股本 1,847,644,377.00 964,411,115.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 7,153,661,353.58 909,378,433.51
12
减:库存股
其他综合收益
专项储备 21,267,404.46 18,484,817.84
盈余公积 190,715,611.71 190,715,611.71
△一般风险准备
未分配利润 353,641,432.57 136,124,838.81
所有者权益合计 9,566,930,179.32 2,219,114,816.87
负债及所有者权益合计 13,070,890,096.63 5,419,119,870.51
3、 合并利润表
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 17,703,930,046.76 15,891,975,534.54
其中: 营业收入 17,703,930,046.76 15,891,975,534.54
△利息收入 - -
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,327,510,889.84 15,745,098,341.61
其中:营业成本 14,803,451,521.28 13,436,955,497.52
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 135,627,687.54 140,370,479.86
销售费用 1,135,055,787.21 1,162,735,798.31
管理费用 748,297,188.51 605,439,053.95
研发费用 96,266,958.61 101,112,807.19
财务费用 157,799,845.56 177,316,328.55
其中：利息费用 163,129,247.39 187,348,513.24
利息收入 4,969,994.32 13,572,645.66
资产减值损失 251,011,901.13 121,168,376.23
加：其他收益 598,953,568.91 799,058,286.93
投资收益（损失以“－”号填列） -8,656,226.27 114,989,566.23
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 50,226,606.36 86,579,457.88
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 586,788.81 -9,379,694.66
资产处置收益（亏损以“-”号填列） -353,076,130.08 -54,569,591.48
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△汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 614,227,158.29 996,975,759.95
加: 营业外收入 61,036,386.16 128,496,580.15
减：营业外支出 57,461,242.71 11,501,042.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 617,802,301.74 1,113,971,297.83
减：所得税费用 100,434,195.12 151,396,655.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 517,368,106.62 962,574,642.66
其中:被合并方在合并前实现的净利润 182,056,903.81 713,489,952.02
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 517,368,106.62 962,574,642.66
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 34,325,576.93 33,276,060.46
2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 483,042,529.69 929,298,582.20
六、其他综合收益的税后净额 133,170,428.00 227,831,263.09
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 132,952,823.18 227,903,214.45
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 132,952,823.18 227,903,214.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 132,952,823.18 227,903,214.45
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 217,604.82 -71,951.36
七、综合收益总额 650,538,534.62 1,190,405,905.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 615,995,352.87 1,157,201,796.65
归属于少数股东的综合收益总额 34,543,181.75 33,204,109.10
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股） 0.2614 0.5030
(二) 稀释每股收益（元/股） 0.2614 0.5030
4、 母公司利润表
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,188,772,595.96 3,173,062,163.03
其中: 营业收入 4,188,772,595.96 3,173,062,163.03
14
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,188,511,512.92 3,283,179,545.99
其中:营业成本 3,732,216,583.69 2,887,596,135.16
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 22,966,368.47 21,273,060.48
销售费用 94,228,875.97 92,383,786.08
管理费用 219,366,656.61 157,548,297.20
研发费用 30,627,270.83 25,389,757.26
财务费用 64,541,288.67 73,854,232.54
其中：利息费用 68,063,752.75 80,430,676.80
利息收入 2,526,913.69 19,995,425.50
资产减值损失 24,564,468.68 25,134,277.27
加：其他收益 468,927,391.72 240,890,999.74
投资收益（损失以“－”号填列） 57,681,335.48 2,235,345.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,050,955.00
资产处置收益（亏损以“-”号填列） -354,425,221.33 -59,764,952.79
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,444,588.91 70,193,053.99
加: 营业外收入 45,640,191.48 103,445,411.88
减：营业外支出 568,186.63 1,956,468.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 217,516,593.76 171,681,997.12
减：所得税费用 2,913,516.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 217,516,593.76 168,768,480.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 217,516,593.76 168,768,480.94
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 - -
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 - -
15
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 217,516,593.76 168,768,480.94
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
5、 合并现金流量表
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,045,930,667.43 18,111,953,840.62
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 149,843,970.27 161,400,435.52
收到其他与经营活动有关的现金 281,997,981.82 998,968,207.39
经营活动现金流入小计 20,477,772,619.52 19,272,322,483.53
购买商品、接受劳务支付的现金 18,468,008,496.90 14,397,581,423.49
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,192,588,821.43 1,005,185,269.69
支付的各项税费 596,304,838.92 722,239,692.56
支付其他与经营活动有关的现金 1,144,181,547.52 1,130,758,376.95
16
经营活动现金流出小计 21,401,083,704.77 17,255,764,762.69
经营活动产生的现金流量净额 -923,311,085.25 2,016,557,720.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 7,174,515,405.89
取得投资收益收到的现金 47,184,935.99 72,096,594.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,829,261.55 72,253,006.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 43,577,800.00
投资活动现金流入小计 93,014,197.54 7,362,442,806.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 868,350,201.13 1,169,084,540.86
投资支付的现金 - 6,740,896,306.39
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 79,325,598.30 30,160,705.16
投资活动现金流出小计 947,675,799.43 7,940,141,552.41
投资活动产生的现金流量净额 -854,661,601.89 -577,698,745.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 498,260,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,242,247,394.05 7,495,893,197.64
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,564,164,442.32 1,234,823,909.71
筹资活动现金流入小计 12,806,411,836.37 9,228,977,107.35
偿还债务支付的现金 7,613,654,405.00 8,170,711,934.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 193,972,495.07 775,936,597.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,450,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 3,676,083,791.33 1,547,794,375.22
筹资活动现金流出小计 11,483,710,691.40 10,494,442,906.90
筹资活动产生的现金流量净额 1,322,701,144.97 -1,265,465,799.55
四、汇率变动对现金的影响 5,675,190.87 9,538,672.28
五、现金及现金等价物净增加额 -449,596,351.30 182,931,847.74
加：期初现金及现金等价物的余额 1,216,000,073.21 1,033,068,225.47
六、期末现金及现金等价物余额 766,403,721.91 1,216,000,073.21
6、 母公司现金流量表
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,108,944,339.84 4,014,746,770.17
17
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,294,203.62 47,876,424.39
收到其他与经营活动有关的现金 757,156,551.46 374,521,137.97
经营活动现金流入小计 5,876,395,094.92 4,437,144,332.53
购买商品、接受劳务支付的现金 4,877,297,822.56 2,835,218,117.56
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 224,064,433.83 185,526,090.75
支付的各项税费 55,715,678.67 61,324,845.77
支付其他与经营活动有关的现金 751,913,423.31 155,888,238.48
经营活动现金流出小计 5,908,991,358.37 3,237,957,292.56
经营活动产生的现金流量净额 -32,596,263.45 1,199,187,039.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 700,000,000.00
取得投资收益收到的现金 43,466,125.00 2,235,345.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,134,393.53 55,758,695.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 135,630,483.44 376,534,900.93
投资活动现金流入小计 918,231,001.97 434,528,941.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 336,750,890.25 604,768,185.32
投资支付的现金 702,052,326.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 71,690,000.00 812,470,600.00
投资活动现金流出小计 1,110,493,216.25 1,417,238,785.32
投资活动产生的现金流量净额 -192,262,214.28 -982,709,843.74
18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,401,732,982.51 2,056,600,066.65
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 362,568,489.86
筹资活动现金流入小计 3,401,732,982.51 2,419,168,556.51
偿还债务支付的现金 3,030,059,057.56 1,931,788,430.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92,464,124.48 96,655,741.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 76,998,363.71 705,531,894.79
筹资活动现金流出小计 3,199,521,545.75 2,733,976,066.63
筹资活动产生的现金流量净额 202,211,436.76 -314,807,510.12
四、汇率变动对现金的影响 1,650,132.18 -349,867.38
五、现金及现金等价物净增加额 -20,996,908.79 -98,680,181.27
加：期初现金及现金等价物的余额 417,950,464.96 516,630,646.23
六、期末现金及现金等价物余额 396,953,556.17 417,950,464.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
本期金额
归属于母公司所有者权
归属于母公司所有者权益
益
其他权 △
少 所有
益工具 减 一
项 目 其 数股 者权
： 专 盈 般
资本 他综 未分配 东权 益合
股本 优 永 库 项储 余公 风
其 公积 合收 利润 益 计
先 续 存 备 积 险
他 益
股 债 股 准
备
3,902
一、上年年末余 964,4 370,7 109,9 190,7 387,1 5,956,
,408, 31,319,5
额 11,11 82,86 79,34 15,61 60,58 777,87
787.3 67.13
5.00 2.32 6.99 1.71 6.59 7.09
5
加：会计政策变
更 -
前期差错
更正 -
19
同一控制
下企业合并 -
其他
-
# #
# 3,902
二、本年年初余 964,4 # # 370,7 109,9 190,7 387,1 5,956,
# ,408, 31,319,5
额 11,11 # # - 82,86 79,34 15,61 - 60,58 777,87
# 787.3 67.13
5.00 # # 2.32 6.99 1.71 6.59 7.09
5
# #
三、本年增减变 # 2,141
883,2 # # 132,9 15,56 32,59 3,689,
动金额（减少以 # ,676, 483,042,
33,26 # # - 52,82 7,510 - - 4,420 066,64
“-”号填列） # 101.8 529.69
2.00 # # 3.18 .29 .26 7.31
9
（一）综合收益 132,9 34,54 650,53
483,042,
总额 52,82 3,181 8,534.
529.69
3.18 .75 62
# #
# 2,141
（二）所有者投 883,2 # # 3,024,
# ,676,
入和减少资本 33,26 # # - - - - - - - 909,36
# 101.8
2.00 # # 3.89
9
2,141
1.所有者投入 883,2 3,024,
,732,
的普通股 33,26 965,58
327.8
2.00 9.86
6
2.其他权益工
具持有者投入
-
资本
3.股份支付计
入所有者权益
-
的金额
4.其他 -56,2 -56,22
25.97 5.97
# # #
（三）利润分配 # # # -2,45 -2,450
- - - - - - - -
# # # 0,000 ,000.0
20
# # .00 0
1.提取盈余公
积 -
2.提取一般风
险准备 -
3.对所有者（或 -2,45 -2,450
股东）的分配 0,000 ,000.0
.00 0
4.其他
-
# #
#
（四）所有者权 # #
#
益内部结转 - # # - - - - - - - - -
#
# #
1.资本公积转
增资本（或股
-
本）
2.盈余公积转
增资本（或股
-
本）
3.盈余公积弥
补亏损 -
4.设定受益计
划变动额结转
-
留存收益
5.其他
-
# #
#
(五)专项储 # # 15,56 16,068
# 501,2
备提取和使用 - # # - - - 7,510 - - - ,748.8
# 38.51
# # .29 0
31,35 2,143 33,502
1.本年提取
9,280 ,625. ,906.2
.37 89 6
-15,7 -1,64 -17,43
2.本年使用
91,77 2,387 4,157.
0.08 .38 46
21
（六）其他
-
# #
1,847 # 6,044
四、本年年末余 # # 503,7 125,5 190,7 419,7 9,645,
,644, # ,084, 514,362,
额 # # - 35,68 46,85 15,61 - 55,00 844,52
377.0 # 889.2 096.82
# # 5.50 7.28 1.71 6.85 4.40
0 4
上期金额
上期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益 △
其
工具 减 一 少 所
他
项 目 资 ： 专 盈 般 未分 数股 有者
股 综
本公 库 项储 余公 风 配利 东权 权益
本 优 永 其 合
积 存 备 积 险 润 益 合计
先 续 他 收
股 准
股 债 益
备
2,013 142, 4,974
一、上年年末余 964,4 98,94 175,5 1,225, 354,0
,033, 879, ,264,
额 11,11 1,382 90,62 387,13 21,09
300.2 647. 306.2
5.00 .34 9.62 4.38 6.84
3 87 8
加：会计政策变
更 -
前期差错
更正 -
同一控制
下企业合并 -
其他
-
2,013 142, 4,974
二、本年年初余 964,4 ## ## ## 98,94 175,5 1,225, 354,0
,033, 879, ,264,
额 11,11 ## ## # - 1,382 90,62 - 387,13 21,09
300.2 647. 306.2
5.00 .34 9.62 4.38 6.84
3 87 8
三、本年增减变
## ## ## 1,889 227, 11,03 15,12 -1,194 33,13 982,5
动金额（减少以
- ## ## # ,375, - 903, 7,964 4,982 - ,067,5 9,489 13,57
“-”号填列）
487.1 214. .65 .09 67.25 .75 0.81
22
2 45
227, 1,190
（一）综合收益 929,29 33,20
903, ,405,
总额 8,582. 4,109
214. 905.7
20 .10
45 5
1,889 1,889
（二）所有者投 ## ## ##
,375, ,375,
入和减少资本 - ## ## # - - - - - - -
487.1 487.1
2 2
1,889 1,889
1.所有者投入
,780, ,780,
的普通股
000.0 000.0
0 0
2.其他权益工
具持有者投入
-
资本
3.股份支付计
入所有者权益
-
的金额
-404, -404,
4.其他
512.8 512.8
8 8
-2,10
## ## ## 15,12 -2,123
（三）利润分配 8,241
- ## ## # - - - 4,982 - ,366,1 -
,167.
.09 49.45
36
1.提取盈余公 15,12 -15,12
积 4,982 4,982. -
.09 09
2.提取一般风
险准备 -
3.对所有者（或
-2,108 -2,10
股东）的分配
,241,1 8,241
23
67.36 ,167.
36
4.其他
-
（四）所有者权 ## ## ##
益内部结转 - ## ## # - - - - - - - - -
1.资本公积转
增资本（或股
-
本）
2.盈余公积转
增资本（或股
-
本）
3.盈余公积弥
补亏损 -
4.设定受益计
划变动额结转
-
留存收益
5.其他
-
(五)专项
## ## ## 11,03 10,97
储备提取和 -64,6
- ## ## # - - - 7,964 - - - 3,345
使用 19.35
.65 .30
24,44 1,200 25,65
1.本年提取
9,716 ,608. 0,324
.50 08 .58
-13,4 -1,26 -14,6
2.本年使用
11,75 5,227 76,97
1.85 .43 9.28
（六）其他
-
3,902 370, 5,956
四、本年年末余 964,4 ## ## ## 109,9 190,7 31,319 387,1
,408, 782, ,777,
额 11,11 ## ## # - 79,34 15,61 - ,567.1 60,58
787.3 862. 877.0
5.00 6.99 1.71 3 6.59
5 32 9
24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
本期金额
其他权益工 △
其
具 减 一
他 所有
： 专 盈 般 未分
资本 综 者权
股本 库 项储 余公 风 配利
优 永 其 公积 合 益合
存 备 积 险 润
项 目 先 续 他 收 计
股 准
股 债 益
备
964,41 909,37 18,48 190,7 2,219,1
136,124
1,115. 8,433. 4,817 15,61 14,816.
,838.81
00 51 .84 1.71 87
加：会计政策变更
-
前期差错更
正 -
其他
-
964,41 ### ### ## 909,37 18,48 190,7 2,219,1
二、本年年初余额 136,124
1,115. # # # 8,433. - - 4,817 15,61 - 14,816.
,838.81
00 51 .84 1.71 87
三、本年增减变动
883,23 ### ### ## 6,244, 2,782 7,347,8
金额（减少以“-” 217,516
3,262. # # # 282,92 - - ,586. - - 15,362.
号填列） ,593.76
00 0.07 62 45
（一）综合收益总
217,516 217,516
额
,593.76 ,593.76
（二）所有者投入 883,23 ### ### ## 6,244, 7,127,5
和减少资本 3,262. # # # 282,92 - - - - - - 16,182.
00 0.07 07
1.所有者投入的 883,23 6,244, 7,127,5
普通股 3,262. 282,92 16,182.
00 0.07 07
25
2.其他权益工具
持有者投入资本 -
3.股份支付计入
所有者权益的金
-
额
4.其他
-
### ### ##
（三）利润分配
- # # # - - - - - - - -
1.提取盈余公积
-
2.提取一般风险
准备 -
3.对所有者（或股
东）的分配 -
4.其他
-
（四）所有者权益 ### ### ##
内部结转 - # # # - - - - - - - -
1.资本公积转增
资本（或股本） -
2.盈余公积转增
资本（或股本） -
3.盈余公积弥补
亏损 -
4.设定受益计划
变动额结转留存
-
收益
5.其他
-
(五)专项储 ### ### ## 2,782
2,782,5
备提取和使用 - # # # - - - ,586. - - -
86.62
62
5,836
1.本年提取 5,836,9
,988.
88.28
28
2.本年使用
-3,05 -3,054,
26
4,401 401.66
.66
（六）其他
-
1,847, ### ### ## 7,153, 21,26 190,7 9,566,9
四、本年年末余额 353,641
644,37 # # # 661,35 - - 7,404 15,61 - 30,179.
,432.57
7.00 3.58 .46 1.71 32
上期金额
上期金额
其他权益工 △
其
具 减 一
他 所有
： 专 盈 般 未分
资本 综 者权
股本 库 项储 余公 风 配利
优 永 其 公积 合 益合
存 备 积 险 润
项 目 先 续 他 收 计
股 准
股 债 益
备
964,41 909,37 15,09 175,5 2,046,9
-17,518
1,115. 8,433. 7,268 90,62 58,786.
,660.04
00 51 .38 9.62 47
加：会计政策变更
-
前期差错更
正 -
其他
-
964,41 ### ### ## 909,37 15,09 175,5 2,046,9
二、本年年初余额 -17,518
1,115. # # # 8,433. - - 7,268 90,62 - 58,786.
,660.04
00 51 .38 9.62 47
三、本年增减变动
### ### ## 3,387 15,12
金额（减少以“-” 153,643 172,156
- # # # - - - ,549. 4,982 -
号填列） ,498.85 ,030.40
46 .09
（一）综合收益总
168,768 168,768
额
,480.94 ,480.94
（二）所有者投入 ### ### ##
27
和减少资本 - # # # - - - - - - - -
1.所有者投入的
普通股 -
2.其他权益工具
持有者投入资本 -
3.股份支付计入
所有者权益的金
-
额
4.其他
-
### ### ## 15,12
（三）利润分配 -15,124
- # # # - - - - 4,982 - -
,982.09
.09
15,12
1.提取盈余公积 -15,124
4,982 -
,982.09
.09
2.提取一般风险
准备 -
3.对所有者（或股
东）的分配 -
4.其他
-
（四）所有者权益 ### ### ##
内部结转 - # # # - - - - - - - -
1.资本公积转增
资本（或股本） -
2.盈余公积转增
资本（或股本） -
3.盈余公积弥补
亏损 -
4.设定受益计划
变动额结转留存
-
收益
5.其他
-
(五)专项储 ### ### ##
3,387 3,387,5
备提取和使用 - # # # - - - - - -
,549. 49.46
28
46
4,705
1.本年提取 4,705,5
,546.
46.56
56
-1,31
2.本年使用 -1,317,
7,997
997.10
.10
（六）其他
-
964,41 ### ### ## 909,37 18,48 190,7 2,219,1
四、本年年末余额 136,124
1,115. # # # 8,433. - - 4,817 15,61 - 14,816.
,838.81
00 51 .84 1.71 87
中粮生物化学（安徽）股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
注册资本：人民币 184,764.4377 万元
法定代表人：佟毅
注册地址：安徽省蚌埠市中粮大道 1 号
29
（二）公司的业务性质和主要经营活动
中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称“中粮生化”、“公司”或“本公司”）所
处行业：农产品深加工生产行业。
本公司的许可经营项目为：食品添加剂生产、经营，燃料酒精、食用酒精生产、储存、
销售（本企业生产的产品），淀粉糖、饲料、饲料添加剂生产、销售（本企业生产的产品），
粮食收购，发电，预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售（以
上经营范围一律按许可证许可范围经营）。一般经营项目为：生物工程的科研开发，氨基酸、
复混肥料、有机肥料生产、销售，化工产品、粮食销售，食用农产品批发兼零售，本企业自
产产品及相关技术出口，本企业生产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备及相关技术进出口，
蒸汽的生产、销售、煤炭批发。
本公司的主要产品为：食用淀粉和变性淀粉、果糖和功能糖醇、燃料乙醇和食用酒精、
味精、柠檬酸、乳酸等。
（三）历史沿革
中粮生化原名为安徽丰原生物化学股份有限公司，系经安徽省人民政府皖政秘【1998】
268 号文件批准，由安徽丰原集团有限公司（原蚌埠柠檬酸厂）（以下简称“丰原集团”）作为
主要发起人，以其中主要生产柠檬酸及其盐类的生产经营性净资产作为发起人资本，与蚌埠
市建设投资公司、蚌埠热电厂、安徽省固镇化工总厂、蚌埠市供水总公司共同发起设立的股
份有限公司。1998 年 8 月 28 日本公司在安徽省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册
资本为人民币 8,697.88 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【1999】67 号文件批准，本公司于 1999 年 6 月
21 日以 6.50 元/股的发行价格向社会公众公开发行人民币普通股 6,000 万股，并于 1999 年 6
月 28 日在安徽省工商行政管理局办理变更登记，变更后注册资本为人民币 14,697.88 万元。
经中国证券监督管理委员会证监公司字【2000】216 号文件批准，本公司于 2001 年 1 月
3 日以 24.04 元/股的发行价格向社会公众公开发行 3,000 万 A 股，每股面值 1 元，注册资本
增至人民币 17,697.88 万元。
2002 年 7 月 12 日，本公司实施了向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税）送红
股 2 股，同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股的利润分配方案，至此注册资本增至人
民币 31,856.18 万元；根据本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过的 2004 年半年度利
润分配方案，本公司于 2004 年 11 月 19 日实施了向全体股东每 10 股送红股 2 股派发现金 0.50
元（含税）的利润分配方案，该方案实施后本公司股本增加了 6,531.55 万元。经中国证券监
督管理委员会证监公司字【2003】36 号文件批准，本公司于 2003 年 4 月 24 日向社会公众发
行了 50,000 万元可转换公司债券，并于 2003 年 5 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易，截止
30
2006 年 12 月 31 日，转股股数为 9,860.28 万股；根据 2005 年第二次临时股东大会决议通过，
实施资本公积转增股本的利润分配方案，即以股权登记日（2005 年 12 月 6 日）的总股本
48,193.11 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增 48,193.11 万股，至此本公司
股本增至 96,441.11 万元。并于可转换债券赎回日 2006 年 3 月 13 日按每张 105 元的赎回价
格将其余可转换债券赎回。
2006 年 12 月 8 日,丰原集团将其持有的本公司 238,203,058 股中的 200,000,000 股以 5
元/股的价格转让给中粮集团有限公司（以下简称“中粮集团”）,双方于 2007 年 4 月 3 日办
理完毕股权过户手续,中粮集团持有本公司国家股 200,000,000 股,占本公司总股本的 20.74%,
成为公司第一大股东。
经 2011 年 4 月 26 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过，公司中文名称由“安徽丰
原生物化学股份有限公司”变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”，英文名称由“ANHUI
BBCA BIOCHEMICAL CO.,LTD.”变更为“COFCO BIOCHEMICAL(ANHUI) CO.,LTD.”。2011 年 5 月
6 日，经安徽省工商行政管理局核准，公司名称变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”。
经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自 2011 年 5 月 11 日，公司证券简称由“丰原生化”
变更为“中粮生化”。
2011 年 9 月 15 日，公司控股股东中粮集团与其境外全资子公司大耀香港有限公司（英文
名称：Starry Hong Kong Limited）（以下简称“大耀香港”）签订了《股份注资协议》。2011
年 9 月 27 日经国务院国有资产监督管理委员会《关于中粮生物化学（安徽）股份有限公司国
有股东所持股份向境外注资有关问题的批复》（国资产权【2011】1159 号）批准，将其所持有
的本公司 2 亿股股份全部注入大耀香港。2012 年 3 月 21 日，中粮集团收到国家商务部《关于
原则同意中粮生物化学（安徽）股份有限公司变为外商投资上市公司的批复》（商资批【2012】
361 号），同意中粮集团将所持公司 2 亿股股份注入其境外子公司大耀香港。2012 年 9 月 10
日，股权过户手续办理完毕。此次股份注入后，中粮集团将不再直接持有公司股份，大耀香
港成为公司控股股东，实际控制人仍为中粮集团。
2015 年 5 月 5 日-18 日大耀香港通过二级市场集中竞价交易方式累计减持其所持有的公
司无限售条件流通股合计 4,800 万股，此次减持股份后，大耀香港持有 15,200 万股，占本公
司总股本的 15.76%，仍为公司控股股东，实际控制人仍为中粮集团。
2018 年 6 月公司与 COFCO Bio-chemical Investment Co., Ltd. （以下简称“生化投资”）
签订的《发行股份购买资产协议》，本公司将以发行股份的方式向生化投资收购其持有的桦力
投资有限公司（以下简称“桦力投资”）100%股权、COFCO Biochemical Holdings Limited（以
下简称“生物化学”）100%股权以及 COFCO Biofuel Holdings Limited（以下简称“生化能源”）
100%股权。2018 年 11 月 8 日，生化能源、生物化学和桦力投资更新了股东名册，公司获得生
化能源 100%股权、生物化学 100%股权和桦力投资 100%股权，重组资产更新过户完成。2018
年 12 月 19 日，公司新增股份 883,223,262 股在深圳证券交易所上市交易，公司发行股份购
31
买资产重大资产重组项目完成。此次重组完成后，本公司直接持有桦力投资、生物化学、生
化能源 100%股权，生化投资持有本公司总股本的 47.80%，实际控制人仍为中粮集团。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报告于 2019 年 4 月 28 日经董事会批准报出。
（五）营业期限
公司的营业期限从 1998 年 08 月 28 日--不约定期限。
（六）合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。根据本期发生的同一控制下企业合并，本期
新增被合并方为桦力投资、生物化学、生化能源。同时本期公司董事会决定注销子公司砀山
中粮果业有限公司（以下简称“砀山公司”）、中粮（上海）粮油食品发展有限公司（以下
简称“上海粮油公司”）、中粮生化（荷兰）有限公司（以下简称“荷兰公司”），新设立
全资子公司中粮生化服务管理有限公司（以下简称“管理公司”）、中粮生化燃料乙醇销售(天
津)有限公司（以下简称“天津销售公司”）、中粮生化（成都）有限公司（以下简称“成都
公司”）、中粮生化(巴彦)有限公司（以下简称“巴彦公司”），具体详见附注“七、合并
范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”中所披露。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
经评估，自本报告期末起 12 个月内，公司未发现存在对公司持续经营能力产生重大怀疑
的事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了集团的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
32
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有
关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）经营周期
本公司的经营周期从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司一般采用人民币作为记账本位币；对境外经营企业按照其所处境外经营环境确认
其记账本位币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（六）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动
的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
33
产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应
当调整留存收益。
34
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按
照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公
司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并
财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
公司内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项
下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公
司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期
最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前
实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同
控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方
均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
35
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资
产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业
的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额，确认为其他综合收益。
（十一）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照
下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》
确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的
累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
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可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值
累计损失一并转出计入减值损失。
可供出售金融资产应披露减值判断的标准：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或
超过 50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续 12 个月出现下跌；投资成本的计算方法
为：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势
持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
（十二）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指：应收账款金额在 200 万元以上（含 200 万元）的款项；其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款金额在 100 万元以上（含 100 万元）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
a.确定组合的依据:
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
b.按组合计提坏账准备的计提方法:
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.30 0.30
1－2 年 0.50 0.50
2－3 年 10.00 10.00
3－4 年 30.00 30.00
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金
单项计提坏账准备的理由
流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
公司对与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项单独进
行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对于有证据表明无坏账风险的政府性应收款项（如
应收补贴款），不计提坏账准备。
（十三）存货
1.存货的分类
本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、包装物、发出商品及在
途物资。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
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存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十四）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与
其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得
超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减
值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产
减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债
表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资
产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否
保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
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司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（十五）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对
价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所
有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或
利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股
权投资的成本。
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采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于
投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失
义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所
售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投
资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按
有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用寿命（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10.00 10-40 2.25-9.00
机器设备 10.00 20 4.50
运输设备 10.00 10 9.00
电子设备 10.00 5-15 6.00-18.00
办公设备及其他 10.00 5-8 11.25-18.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
（十九）无形资产
1. 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件、
土地使用权、专利技术、非专利技术、商标权等，按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确认其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确认其入账价值。
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2. 使用寿命有限的无形资产：土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价
款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件使用费按预计使用
年限平均摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 土地使用年限 50 年
专利权 5年
非专利技术 5年
办公软件 5年
商标权 10-30 年
企业于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，需改变摊销期限和摊销方法。
企业在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定予以摊销。
3．无形资产的减值
企业在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。无形资产存在减值迹
象的，进行减值测试，估计无形资产的可收回金额。无形资产的可收回金额低于其账面价值
的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销需在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
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用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；开发是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（二十）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额
大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将
被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低
于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于
（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金
流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面
47
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支
付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划
进行处理。
2. 离职后福利
（1）设定提存计划。
公司按照当地政府的相关规定为职工缴纳养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务
的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当年损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，企业按照折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
折现率根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率确定。
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（2）设定受益计划。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的
设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分
摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再
导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导
致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益。
3. 辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的预计负债，同时计入当年损益：
（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且正式的辞退计划或
建议已经过批准，并即将实施；该计划或建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、
职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除
劳动关系或裁减的时间等。
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福
利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关
规定。
4. 其他长期职工福利
本公司职工实施内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分职工未
来不能给企业带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿。对上述补偿符合
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设定提存计划条件的，在职工为公司提供服务的会计期间，以当地规定的缴纳基数和比例计
算应缴纳金额，确认为负债，并计入当年损益或相关资产成本。对上述补偿不符合设定提存
计划条件的，视为一项设定受益计划根据预期累计福利单位法确定的公式将该项福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当年损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利
于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
（二十五）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司销售收入根据销售区域不同主要划分内销及外销，其中内销业务在产品发出、客户
验收后确认收入；外销出口销售业务在货物离港时确认收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
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的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当年损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
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在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相
关成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资
金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的
金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法
摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十八）租赁
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1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期
各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，
采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十九）公允价值计量
1.公允价值初始计量
本公司对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场参
与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格
计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或者转移
负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；出售资产或者转移负债的有序交易在相关资
产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以
公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
2.估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应用估
值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
3.公允价值层次划分
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本公司根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公允价
值计量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价
信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6%、10%、11%、13%、5%、7%、0%
消费税 应纳税销售额 （量） 10%、20%、从量 1 元/公斤
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 10%-30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2%、12%
征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%、1%、1.5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%、10%、16.5%
按实际缴纳的营业税、增值税、消费
防洪费、水利基金 1%、0.06%、0.05%
税之和计算缴纳
土地使用税 应税土地的占用面积 5 元/㎡、4 元/㎡、10 元/㎡、8 元/㎡、6/㎡
备注：
（1）按照财税【2012】38号文件《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增
值税进项税额核定扣除办法的通知》规定，中粮生物化学（安徽）股份有限公司、中粮生化
能源（肇东）有限公司（以下简称“肇东公司”）、中粮生化能源（榆树）有限公司（以下
简称“榆树公司”）、中粮生化能源（龙江）有限公司（以下简称“龙江公司”）、中粮生
化能源（公主岭）有限公司（以下简称“公主岭公司”）、黄龙食品工业有限公司（以下简
称“黄龙公司”）、宿州中粮生物化学有限公司（以下简称“宿州公司”）、广西中粮生物
质能源有限公司（以下简称“广西公司”）、马鞍山中粮生物化学有限公司（以下简称“马
鞍山公司”）执行农产品增值税进项税额核定扣除的规定。
（2）子公司中粮生化（泰国）有限公司（以下简称“泰国公司”）执行7%的增值税税率。
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（3）根据《关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2014
年第42号），企业代理的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠
泊、装卸等货物和船舶代理相关业务，可根据《财税〔2013〕106号》规定免征增值税。该规
定自2014年9月1日起施行。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.所得税
（1）根据财税【2008】149 号文件《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试
行）》以及财税【2011】26 号《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通
知》规定，安徽中粮生化燃料酒精有限公司（以下简称“燃料酒精公司”）以玉米初加工成
玉米毛油属于油料植物初加工，肇东公司、榆树公司从事玉米初加工属于农产品初加工，享
受免征所得税的优惠政策。
（2）泰国公司执行 20%的所得税税率。目前该公司享有从企业有经营收入当年算起，投
资优惠的经营收入可免征八年法人所得税，免征法人所得税到期后 5 年内，享有减免 50%应纳
所得税税额的优惠政策。泰国公司自 2008 年产生营业收入，本期属于 5 减半期间。
（3）根据《企业所得税法》第三十四条、《实施条例》第一百条及《财政部国家税务总
局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录和
安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》财税【2008】48 号文件规定，企业
自 2008 年 1 月 1 日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产
专用设备，可以按专用设备投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不
足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过 5 个纳税年度。中粮生物化学（安徽）
股份有限公司、中粮生化能源（衡水）有限公司（以下简称“衡水公司”）、龙江公司、公
主岭公司、黄龙公司、武汉中粮食品科技有限公司（以下简称“武汉公司”）、榆树公司、
肇东公司等适用上述优惠政策。
（4）根据国家税务总局文件国税函【2009】85 号《关于资源综合利用企业所得税优惠管
理问题的通知》规定，自 2008 年 1 月 1 日起对以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008
年版）》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准
的产品取得的收入，减按 90%计入企业当年收入总额。肇东公司销售二氧化碳产品收入减按
90%缴纳所得税。
（5）子公司蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司（以下简称“食品科技公司”）、上海粮
油公司（以下简称“上海粮油公司“）符合小微企业标准；根据《财政部国家税务总局关于
扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号）、《国家税务总局关于贯
彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》（国家税务总局公告 2017
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年第 23 号）相关税收政策规定的，从事国家非限制和禁止行业的企业，并符合工业企业，年
度应纳税所得额不超过 50.00 万元，从业人数不超过 100.00 人，资产总额不超过 3,000.00
万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过 50.00 万元，从业人数不超过 80.00 人，资产总
额不超过 1,000.00 万元条件的，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。
（6）广西公司、中粮融氏生物科技有限公司（以下简称“融氏公司”）分别于 2017 年
和 2018 年获得当地科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局颁发的《高新技术企业证
书》，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，
上述公司自获得高新技术企业认定被在税务部门备案后三年内企业所得税按 15%计缴。
2.增值税
（1）根据财政部、国家税务总局文件财税【2008】135 号《财政部国家税务总局关于广
西中粮公司木薯燃料乙醇税收政策的通知》规定，为支持非粮作物为原料的燃料乙醇发展，
自 2008 年 3 月 1 日起，对广西公司以非粮作物木薯为原料生产的燃料乙醇，对其增值税实行
先征后退的税收优惠政策。根据财政部、国家税务总局文件财税【2014】8 号《财政部国家税
务总局关于安徽中粮和山东龙力公司非粮燃料乙醇税收政策的通知》规定，为支持非粮作物
为原料的燃料乙醇发展，自中粮生物化学（安徽）股份有限公司对外销售非粮燃料乙醇之日
起，对中粮生物化学（安徽）股份有限公司销售以非粮作物为原料生产的燃料乙醇施行增值
税先征后退的税收优惠政策。
（2）根据国家税务总局公告【2012】11 号文，自 2012 年 5 月 1 日起，玉米胚芽属于《农
业产品征税范围注释》中初级农产品的范围，适用 13%的增值税税率。吉林中粮生化能源销售
有限公司（以下简称“销售公司”）、榆树公司、公主岭公司、黄龙公司、龙江公司、肇东
公司适用上述优惠政策。
（3）根据财政部、国家税务总局文件财税【2015】78 号《关于资源综合利用产品和劳务
增值税优惠目录》规定，自 2015 年 7 月 1 日起，肇东公司销售以工业废气为原料生产的高纯
度二氧化碳产品，对其增值税实行即征即退的政策。
（4）根据财税【2016】36 号关于《全面推开营业税改征增值税试点的通知》中附件 3 《营
业税改征增值税试点过渡政策规定》二十六条的规定，吉林中粮生化有限公司（以下简称“吉
生化公司”）提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税。
（5）根据财税【1999】198 号文件中关于国有粮食购销企业的规定，榆树公司、龙江公
司、公主岭公司、黄龙公司、肇东公司 2014-2018 年度享受销售临储玉米免征增值税的优惠
政策。
3.防洪基金、水利基金及地方教育费附加
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（1）根据吉财水【2013】406 号关于《关于对中粮集团申请定额缴纳水利建设基金意见》
的批文，在计征销售公司 2013 年及以后年度应缴纳的水利建设基金时，在扣除已分别在当地
缴纳水利建设基金的公主岭公司、榆树公司、黄龙公司等企业已缴纳的销售收入后，以净收
入据实缴纳。同时，对中粮生化包装公司(以下简称“包装公司”)等其他企业与集团内部企
业间发生的关联交易予以剔除后，作为这些公司水利建设基金的缴纳基数。
（2）根据桂财税【2017】32 号《关于减征地方水利建设基金的通知》规定，自 2017 年
7 月 1 日起，减半征收广西壮族自治区内企业的地方水利建设基金。根据《广西壮族自治区财
政厅关于暂停征收涉企地方水利建设基金的通知》（桂财税【2018】19 号),自 2018 年 7 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日，地方水利建设基金暂停征收。自 2017 年 7 月 1 日至 2018 年 6 月 30
日，广西公司水利基金在 0.10%征收率的基础上减半征收。2018 年 7 月 1 日后广西公司水利
基金暂停缴纳。
（3）按照财税【2016】12 号《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的
通知》规定，“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的
月销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳
义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营
业额不超过 30 万元）的缴纳义务人”。2018 年度，蚌埠中粮生化国际货运有限公司（以下简
称“国际货运公司”）享受该政策。
（4）根据财税[2018]39 号《财政部关于降低部分政府性基金征收标准的通知》要求，自
2018 年 7 月 1 日起，将国家重大水利工程建设基金征收标准，在按照《财政部关于降低国家
重大水利工程建设基金和大中型水库移民后期扶持基金征收标准的通知》（财税〔2017〕51
号）降低 25%的基础上，再统一降低 25%。调整后的征收标准=按照《财政部国家发展改革委
水利部关于印发<国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法>的通知》（财综〔2009〕
90 号）规定的征收标准×（1-25%）×（1-25%）。2018 年度本公司享受该政策。
（5）根据鄂政办发【2016】27 号文，从 2016 年 5 月 1 日起，将企业地方教育附加征收
率由 2%下调至 1.5%，降低征收率的期限暂按两年执行，武汉公司已于 2016 年 5 月 1 日起享
受该税收优惠。
4.房产税、土地使用税
（1）根据财税[2016]28 号《财政部 国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策
的通知》的规定，对商品储备管理公司及直属库承担部分国家商品储备业务过程中书立的购
销合同免征印花税；对其年承担部分国家商品储备业务收储数量占本单位年该类商品收储总
量 50%以上，且储备时间超过 6 个月的收储企业自行用的房产、土地，减半征收房产税、土地
58
使用税。执行期自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。龙江公司适用上述优惠政策。
（2）根据国家税务局文件国税地字【1989】140 号《关于土地使用税若干具体问题的补
充规定》对企业的铁路专用线、公路等用地，除另有规定者外，在企业厂区（包括生产、办
公及生活区）以内的，应照章征收土地使用税；在厂区以外、与社会公用地段未加隔离的，
暂免征收土地使用税。广西公司购置货场用地，其中 3,940 平方米用于铁路专用线，且该土
地在厂区以外、与社会公用地段未加隔离，暂免征收土地使用税。宿州公司铁路专用线用地
14760 平方米、消防设施用地 20454 平方米免征收土地使用税。
（3）根据《国家税务局关于印发<关于土地使用税若干具体问题的补充规定>的通知》（89）
国税地字第 140 号第八条规定，防火防爆防毒等安全用地免征城镇土地使用税，中粮生物化
学（安徽）股份有限公司、燃料酒精公司享受该政策。
（4）根据原安徽省蚌埠市地方税务局公告 2017 年第 1 号第四条规定，因政府建设规划、
环境治理等原因，导致土地不能使用的，免征影响期间应缴纳城镇土地使用税，2018 年度中
粮生物化学（安徽）股份有限公司享受该政策。
（5）根据原安徽省地方税务局《关于贯彻落实省政府促进经济平稳较快发展若干意见的
通知》（皖地税【2012】83 号）文件第三十二条规定：纳税人缴纳房产税、城镇土地使用税
确实有困难的，按权限报批后予以减免。2018 年度，中粮生物化学（安徽）股份有限公司部
分因政府规划搬迁导致不能使用的房产享受该优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
本公司董事会会议批准，自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般
企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将应收账款与应收票据合并为 年末应收票据及应收账款列示金额 1,024,816,649.46 元；年初应收票据及
“应收票据及应收账款”列示 应收账款列示金额 930,259,649.54 元。
将应收利息、应收股利与其他应 年末其他应收款列示金额 987,195,592.46 元；年初其他应收款列示金额
收款合并为“其他应收款”列示 973,505,878.89 元。
将固定资产清理与固定资产合 年末固定资产列示金额 8,447,949,448.98 元；年初固定资产列示金额
并为“固定资产”列示- 7,506,704,481.81 元。
将工程物资与在建工程合并为 年 末 在 建工程列示金额 326,958,862.74 元；年初在建工程 列示金额
“在建工程”列示 1,516,617,925.47 元。
将应付账款与应付票据合并为 年末应付票据及应付账款列示金额 984,913,098.54 元；年初应付票据及应
59
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应付票据及应付账款”列示 付账款列示金额 994,821,716.10 元。
将应付利息、应付股利与其他应 年末其他应付款列示金额 1,199,577,489.26 元；年初其他应付款列示金额
付款合并为“其他应付款”列示 4,374,141,248.87 元。
将长期应付款与专项应付款合 年末长期应付款列示金额 90,806,341.31 元；年初长期应付款列示金额
并为“长期应付款”列示 187,980,916.11 元。
新增研发费用报表科目，研发费 本年增加研发费用 96,266,958.61 元，减少管理费用 96,266,958.61 元；
用不再在管理费用科目核算 上年增加研发费用 101,112,807.19 元，减少管理费用 101,112,807.19 元。
（二）会计估计变更情况
桦力投资及其子公司、生物化学及其子公司、生化能源公司及其子公司 2018 年通过并购
重组纳入本公司的合并范围，成为本公司的控股子公司。自 2018 年 12 月 1 日起，采用未来
适用法将固定资产折旧年限调整与本公司一致。
固定资产使用年限变更情况如下表所示，该会计估计变更导致 2018 年度固定资产折旧额
减少 1,657.50 万元。
资产分类 变更前使用年限 变更后使用年限
房屋及建筑物 30 10-40
机器设备 5-15 20
运输工具 5-10 10
其他 5-10 5-8
（三）前期重大会计差错更正情况
本公司本年度无前期重大会计差错更正情况。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018
年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
60
项目 期末余额 期初余额
现金 47,426.86 74,306.52
银行存款 766,356,295.05 1,215,925,766.69
其他货币资金 6,531,840.04 26,869,104.89
合计 772,935,561.95 1,242,869,178.10
其中：存放在境外的款项总额 17,255,361.17 8,521,382.69
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 6,531,840.04 元。
（二）衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
商品期货 242,920.00
远期外汇合约 44,376.00
合计 242,920.00 44,376.00
（三）应收票据及应收账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 253,246,478.95 226,178,311.84
应收账款 771,570,170.51 704,081,337.70
合计 1,024,816,649.46 930,259,649.54
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 59,526,478.95 146,378,311.84
商业承兑汇票 193,720,000.00 79,800,000.00
合计 253,246,478.95 226,178,311.84
61
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 189,969,248.65
商业承兑汇票
合计 189,969,248.65
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收
820,116,595.12 99.99 48,546,424.61 5.92 771,570,170.51
账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
106,720.00 0.01 106,720.00 100.00
的应收账款
合计 820,223,315.12 100.00 48,653,144.61 —— 771,570,170.51
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收
750,780,343.23 99.99 46,699,005.53 6.22 704,081,337.70
账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
106,720.00 0.01 106,720.00 100．00
的应收账款
62
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合计 750,887,063.23 100.00 46,805,725.53 —— 704,081,337.70
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 773,027,243.83 2,319,081.73 0.30
1-2 年（含 2 年） 158,184.71 790.92 0.50
2-3 年（含 3 年） 31,121.82 3,112.19 10.00
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年） 3,383,024.94 2,706,419.95 80.00
5 年以上 43,517,019.82 43,517,019.82 100.00
合计 820,116,595.12 48,546,424.61 ——
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 1,885,243.08
本期收回或转回的应收账款坏账准备
本期无坏账准备转回或收回金额重要的情况。
（5）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 37,824.00
本期无重要的应收账款核销情况。
（6）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
63
占应收账款总
债务人名称 账面余额 坏账准备 是否关联方
额的比例（%）
中国石化销售有限公司 127,224,593.43 15.51 381,673.78 否
中粮可口可乐供应链（天津）有限公司 72,894,244.07 8.89 218,682.73 是
Unilever Asia Private Ltd 44,877,310.10 5.47 134,631.93 否
中粮福临门食品营销有限公司 43,475,542.74 5.30 130,426.63 是
味好美（武汉）食品有限公司 24,527,592.28 2.99 73,582.78 否
合计 312,999,282.62 38.16 938,997.85 ——
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
（8）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 720,697,353.63 99.95 84,168,417.63 99.57
1-2 年（含 2 年） 220,939.23 0.03 59,444.53 0.07
2-3 年（含 3 年） 2,056.56 0.01 107,948.80 0.13
3 年以上 107,948.80 0.01 196,836.00 0.23
合计 721,028,298.22 100.00 84,532,646.96 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 比例（%） 是否关联 账龄 未结算原因
国家粮食局粮食交易协调中心 644,678,676.62 89.41 否 1 年以内 结算周期内
国网吉林省电力有限公司四平供电公司 6,188,691.27 0.86 否 1 年以内 结算周期内
中国铁路哈尔滨局集团有限公司 5,719,658.90 0.79 否 1 年以内 结算周期内
中粮贸易内蒙古有限公司 5,425,495.56 0.75 是 1 年以内 结算周期内
. 2,610,228.97 0.36 否 1 年以内 结算周期内
64
单位名称 金额 比例（%） 是否关联 账龄 未结算原因
2554/55 ( )
合计 664,622,751.32 92.17 —— —— ——
（五）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 987,195,592.46 973,505,878.89
合计 987,195,592.46 973,505,878.89
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 占总额比 坏账准备计
金额 坏账准备 账面价值
例（%） 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
886,182,051.23 83.65 3,668,225.27 0.41 882,513,825.96
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
170,266,502.94 16.07 68,301,008.83 40.11 101,965,494.11
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
2,949,268.23 0.28 232,995.84 7.90 2,716,272.39
备的其他应收款
合计 1,059,397,822.40 100.00 72,202,229.94 —— 987,195,592.46
接上表：
期初余额
类别 占总额比 坏账准备计
金额 坏账准备 账面价值
例（%） 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
940,587,217.48 89.89 3,210,000.00 0.34 937,377,217.48
的其他应收款
65
期初余额
类别 占总额比 坏账准备计
金额 坏账准备 账面价值
例（%） 提比例（%）
按账龄分析法组合计提坏账准备的
104,273,207.26 9.97 69,479,621.18 66.63 34,793,586.08
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,516,299.68 0.14 181,224.35 11.95 1,335,075.33
准备的其他应收款
合计 1,046,376,724.42 100.00 72,870,845.53 —— 973,505,878.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收市政府搬迁补偿款风险小，不存在减
蚌埠市政府 480,885,024.28
值迹象，未计提坏账准备；
应收临储粮价差款风险小，不存在减值迹
中粮集团有限公司
249,981,967.62 象，未计提坏账准备；
应收财政局粮库尾款、新产玉米补贴款风
龙江县财政局 62,025,060.38 险小，经单项认定，不存在减值迹象，未
计提坏账准备；
应收财政局燃料乙醇补贴、增值税返还款
蚌埠市禹会区财政局 37,508,441.61 风险小，经单项认定，不存在减值迹象，
未计提坏账准备；
应收融资租赁公司融资租入保证金风险
交银金融租赁有限责任公司 24,000,000.00
小，不存在减值迹象，未计提坏账准备；
U.S. Customs and Border 泰国出口美国暂缴反倾销税，根据律师测
14,397,437.90 458,225.27 3.18
Protection 算结果计提坏账；
应收财政局新产玉米补贴款、流动贷款贴
肇东市财政局 12,153,626.30 息款风险小，经单项认定，不存在减值迹
象，未计提坏账准备；
郑州万谷机械股份有限公司 3,210,000.00 3,210,000.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
由于境外子公司注销产生的银行待转回款
荷兰银行 2,020,493.14 风险小，不存在减值迹象，未计提坏账准
备
合计 886,182,051.23 3,668,225.27 —— ——
66
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 100,121,484.27 300,790.90 0.30
1-2 年（含 2 年） 708,559.28 3,542.79 0.50
2-3 年（含 3 年） 68,752.59 6,875.26 10.00
3-4 年（含 4 年） 1,869,784.89 560,935.47 30.00
4-5 年（含 5 年） 345,287.50 276,230.00 80.00
5 年以上 67,152,634.41 67,152,634.41 100.00
合计 170,266,502.94 68,301,008.83 ——
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
政府补贴款 558,035,444.07 88,446,540.62
临储粮价差款 249,981,967.62 779,543,872.51
往来款 117,241,404.41 67,698,760.83
押金、保证金 62,143,266.65 45,243,651.28
仓库转让款 34,536,708.50 33,610,000.00
其他 37,459,031.15 31,833,899.18
合计 1,059,397,822.40 1,046,376,724.42
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 87,826.81
本期无坏账准备转回或收回金额重要的情况。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 592,363.02
67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
蚌埠市政府 政府搬迁补偿 480,885,024.28注 1 45.39
中粮集团有限公司 临储粮油价差款 249,981,967.621 年以内 23.60
龙江县财政局 补贴款及粮库尾款 62,025,060.38注 2 5.85
蚌埠市禹会区财政局 燃料乙醇补贴、税费返还 37,508,441.61注 3 3.54
国家粮食局粮食交易协调中心 保证金 29,559,675.80注 4 2.79
合计 —— 859,960,169.69 —— 81.17
注1：1年以内金额为459,475,437.48元，1-2年金额为21,409,586.80元。
注2：1 年以内金额为 27,488,351.88元，1-2 年金额为 200,000.00元，2-3年内金额为
34,336,708.50元。
注 3 ： 1-2 年 金 额 为 8,670,872.82 元 ， 2-3 年 金 额 为 461,898.00 元 ， 3-4 年 内 金 额 为
9,494,589.43，4-5年内金额为18,881,081.36元。
注4：1年以内金额为28,989,614.61元，1-2年内金额为80,733.19元，2-3年内金额为
489,328.00元。
（6）应收政府补助情况
补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄 依据
2015 年 12 月 14 日公司与安徽省蚌埠市人民政
蚌埠市政府 政府搬迁补偿 480,885,024.28 注1 府、蚌埠市禹会区人民政府签订了《征收补偿
协议书》。
黑粮规〔2018〕1 号关于做好黑龙江省玉米深加
龙江县财政局 玉米加工补贴 27,488,351.88 1 年以内 工饲料加工及大豆加工企业收购加工 2017 年省
内新产玉米及大豆补贴工作的通知
财驻皖监退[2014]65 号、财驻皖监退[2014]66
号
财驻皖监退[2015]66 号，财政部驻安徽专员办
蚌埠市禹会区 《关于中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2014
燃料乙醇增值税返还 25,232,202.46 注2
财政局 年度燃料乙醇已缴增值税退税申请的批复》
财驻皖监退[2015]67 号，财政部驻安徽专员办
《关于安徽中粮生化燃料酒精有限公司 2014
年度已缴增值税退税申请的批复》
68
补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄 依据
蚌埠市禹会区 财建[2014]91 号，财政部关于调整定点企业生
燃料乙醇补贴 12,276,239.15 注3
财政局 物燃料乙醇财政政策的通知
黑粮规〔2018〕1 号关于做好黑龙江省玉米深加
肇东市财政局 玉米加工补贴 7,003,626.30 1 年以内 工饲料加工及大豆加工企业收购加工 2017 年省
内新产玉米及大豆补贴工作的通知
黑龙江财政厅下达关于兑现 2017 年度流动资金
肇东市财政局 贷款贴息 5,150,000.00 1 年以内
贷款贴息政策资金的通知
合计 —— 558,035,444.07 —— ——
注1：1年以内金额为459,475,437.48元，1-2年金额为21,409,586.80元。
注2：3-4年内金额为6,351,121.10元，4-5年内金额为18,881,081.36元。
注3：1-2年金额为8,670,872.82元，2-3年内金额为461,898.00元，3-4年内金额为
3,143,468.33元。
（六）存货
1.分类列示
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,328,707,533.41 81,066,973.65 2,247,640,559.76
在产品 100,149,906.22 66,125.33 100,083,780.89
库存商品 1,221,187,878.79 46,386,015.25 1,174,801,863.54
周转材料 9,052,631.19 3,420,106.50 5,632,524.69
包装物 14,394,994.50 2,851,834.84 11,543,159.66
发出商品 332,020,734.83 4,395,408.61 327,625,326.22
合计 4,005,513,678.94 138,186,464.18 3,867,327,214.76
接上表：
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,104,330,539.41 35,948,581.41 1,068,381,958.00
在产品 113,812,939.40 27,168.08 113,785,771.32
库存商品 650,775,654.20 4,197,216.00 646,578,438.20
69
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 3,346,256.77 114.54 3,346,142.23
包装物 12,590,042.13 1,003,681.98 11,586,360.15
发出商品 425,938,345.86 665,910.74 425,272,435.12
合计 2,310,793,777.77 41,842,672.75 2,268,951,105.02
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 35,948,581.41 66,350,851.74 21,232,459.50 81,066,973.65
在产品 27,168.08 38,957.25 66,125.33
库存商品 4,197,216.00 68,288,494.76 26,099,695.51 46,386,015.25
周转材料 114.54 3,419,991.96 3,420,106.50
包装物 1,003,681.98 2,120,423.75 272,270.89 2,851,834.84
发出商品 665,910.74 4,395,408.61 665,910.74 4,395,408.61
合计 41,842,672.75 144,614,128.07 48,270,336.64 138,186,464.18
3.存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 存货成本高于可变现净值
在产品 存货成本高于可变现净值
库存商品 存货成本高于可变现净值
在途物资 存货成本高于可变现净值
周转材料 存货成本高于可变现净值
包装物 存货成本高于可变现净值
发出商品 存货成本高于可变现净值
（七）持有待售资产
项目 期末账面价值 期末公允价值 预计处置费用 预计处置时间
65 酸、小提取、钠盐、轴流等资产 103,670,581.94 103,670,581.94 2019 年 3 月
精制车间资产组 24,638,175.95 24,638,175.95 2019 年 3 月
70
项目 期末账面价值 期末公允价值 预计处置费用 预计处置时间
合计 128,308,757.89 128,308,757.89 ——
2015年12月14日公司与安徽省蚌埠市人民政府、蚌埠市禹会区人民政府签订了《征收补
偿协议书》，结合征收补偿协议书、整体搬迁方案，对已经停产启动搬迁的生产线也在按计
划稳步拆除整理，部分资产状况良好的不可利用设备进行销售处置。资产处置通过北京产权
交易所有限公司及安徽省产权交易中心有限责任公司等公司进行公开挂牌处置。
截至2018年12月31日，公司持有待售资产账面价值128,308,757.89元，预计持有待售资
产处置收入26,430,000.00元，差额101,878,757.89元由政府搬迁补偿款优先补偿，期末持有
待售资产不存在减值迹象，不计提减值准备
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
临储粮 1,678,773,663.35 4,491,603,444.25
待抵扣进项税 129,139,018.82 111,160,824.34
期货保证金 63,429,016.76 42,688,013.80
出口退税 25,980,835.23 21,112,947.28
预缴所得税 7,359,450.59 2,873,676.38
预交其他税费 344,855.80
合计 1,904,681,984.75 4,669,783,761.85
（九）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备 备
可供出售权益工具
其中：按成本计量
1.蚌埠港国际集装箱码
4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00
头有限公司
2.徽商银行股份有限公
34,900,000.00 34,900,000.00 34,900,000.00 34,900,000.00
司
合计 39,100,000.00 39,100,000.00 39,100,000.00 39,100,000.00
71
2.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 持股比 红利
增加 减少 增加 减少
例(%)
1.蚌埠港国 4,200,000.00 4,200,000.00 1.91
际集装箱码
头有限公司
2.徽商银行 34,900,000.00 34,900,000.00 0.33 916,125.00
股份有限公
司
合计 39,100,000.00 39,100,000.00 —— 916,125.00
（十）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、联营企业
吉林燃料乙醇有限责任公司 421,686,812.91
长春百事可乐饮料有限公司 57,547,249.10
吉林中生物材料有限公司 40,600,547.12
二、其他
丰原生化美国柠檬酸有限公司 4,138,500.00
合计 523,973,109.13
接上表：
本期增减变动
宣告发放现金
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
红利或利润
72
本期增减变动
宣告发放现金
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
红利或利润
44,275,269.87 -56,225.97 -40,000,000.00
5,564,716.90 -4,459,285.68
386,619.59
50,226,606.36 -56,225.97 -44,459,285.68
接上表：
本期增减变动
期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
17,623,530.26 443,529,387.07
58,652,680.32
1,966,000.26 42,953,166.97
4,138,500.00 4,138,500.00
19,589,530.52 549,273,734.36 4,138,500.00
（十一）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 7,754,530,535.37 7,103,563,139.23
固定资产清理 693,418,913.61 403,141,342.58
合计 8,447,949,448.98 7,506,704,481.81
2.固定资产
73
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值 —— —— —— —— —— ——
1.期初余额 4,526,786,261.55 8,466,746,492.75 299,702,144.05 371,837,864.64 170,621,439.61 13,835,694,202.60
2.本期增加金额 494,956,607.35 1,327,511,654.50 9,872,040.42 39,422,490.48 54,303,983.98 1,926,066,776.73
（1）购置 7,400,887.18 78,611,260.71 9,630,605.24 12,396,311.58 5,907,853.71 113,946,918.42
（2）在建工程转入 484,897,897.53 1,232,960,573.08 26,398,943.72 46,497,232.47 1,790,754,646.80
（3）企业合并增加
（4）其他 2,657,822.64 15,939,820.71 241,435.18 627,235.18 1,898,897.80 21,365,211.51
3.本期减少金额 254,219,176.85 1,158,604,668.95 36,009,955.79 36,271,207.96 13,895,811.79 1,499,000,821.34
（1）处置或报废 253,798,616.88 982,789,614.03 33,055,476.81 34,431,713.16 11,413,712.52 1,315,489,133.40
（2）其他 420,559.97 175,815,054.92 2,954,478.98 1,839,494.80 2,482,099.27 183,511,687.94
4.期末余额 4,767,523,692.05 8,635,653,478.30 273,564,228.68 374,989,147.16 211,029,611.80 14,262,760,157.99
二、累计折旧 —— —— —— —— —— ——
1.期初余额 1,340,315,444.13 4,273,937,992.27 231,293,960.97 259,231,859.27 114,020,439.94 6,218,799,696.58
2.本期增加金额 128,070,530.22 393,151,907.58 9,672,620.70 20,467,397.65 11,973,565.27 563,336,021.42
（1）计提 127,392,012.31 392,115,004.64 9,672,620.70 20,467,397.65 11,468,911.64 561,115,946.94
（2）其他 678,517.91 1,036,902.94 504,653.63 2,220,074.48
3.本期减少金额 86,721,031.91 565,532,412.52 29,964,247.48 22,770,537.74 10,857,014.42 715,845,244.07
（1）处置或报废 86,647,174.37 481,700,292.04 28,025,457.39 21,507,076.01 8,941,588.12 626,821,587.93
（2）其他 73,857.54 83,832,120.48 1,938,790.09 1,263,461.73 1,915,426.30 89,023,656.14
4.期末余额 1,381,664,942.44 4,101,557,487.33 211,002,334.19 256,928,719.18 115,136,990.79 6,066,290,473.93
三、减值准备 —— —— —— —— —— ——
1.期初余额 154,586,198.31 343,266,013.08 2,326,754.99 10,808,461.80 2,343,938.61 513,331,366.79
2.本期增加金额 32,399,249.21 103,578,141.17 164,471.17 2,037,083.86 355,261.00 138,534,206.41
（1）计提 32,399,249.21 103,578,141.17 164,471.17 2,037,083.86 355,261.00 138,534,206.41
（2）其他
3.本期减少金额 29,871,981.92 175,892,563.79 353,325.31 3,085,966.09 722,587.40 209,926,424.51
（1）处置或报废 27,306,772.84 133,777,028.56 315,783.09 2,897,225.32 441,187.08 164,737,996.89
（2）其他 2,565,209.08 42,115,535.23 37,542.22 188,740.77 281,400.32 45,188,427.62
4.期末余额 157,113,465.60 270,951,590.46 2,137,900.85 9,759,579.57 1,976,612.21 441,939,148.69
四、账面价值 —— —— —— —— —— ——
74
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计
1.期末账面价值 3,228,745,284.01 4,263,144,400.51 60,423,993.64 108,300,848.41 93,916,008.80 7,754,530,535.37
2.期初账面价值 3,031,884,619.11 3,849,542,487.40 66,081,428.09 101,797,543.57 54,257,061.06 7,103,563,139.23
（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 31,504,182.39 18,148,875.74 5,305,992.36 8,049,314.29
机器设备 147,622,263.17 91,559,497.94 50,989,066.50 5,073,698.73
运输工具 272,970.00 244,551.00 1,416.10 27,002.90
电子设备 4,674,844.01 3,054,483.74 1,533,166.54 87,193.73
办公设备及其他 112,963.82 94,397.27 17,006.55 1,560.00
合计 184,187,223.39 113,101,805.69 57,846,648.05 13,238,769.65
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
详见“十五、其他重要事项（三）租赁”。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
详见“十五、其他重要事项（三）租赁”。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
安徽公司沫河口产业园建设厂房 133,612,755.38 产权证书尚在办理中
榆树公司发酵车间厂房 53,508,578.35 产权证书尚在办理中
榆树公司提取车间厂房 31,113,703.30 产权证书尚在办理中
龙江公司味精生产线厂房 29,286,191.97 产权证书尚在办理中
榆树公司精制车间厂房 25,144,080.50 产权证书尚在办理中
天科公司高端 VE 主车间 19,720,118.28 产权证书尚在办理中
武汉公司果葡糖浆生产车间房屋 19,336,683.56 产权证书尚在办理中
榆树公司有机酸成品库房 13,581,664.71 产权证书尚在办理中
榆树公司供水站 13,209,334.69 产权证书尚在办理中
广西公司脱硫脱硝项目后处理厂房 6,773,596.86 产权证书尚在办理中
天科公司高端 VE 分子蒸馏车间 6,332,430.95 产权证书尚在办理中
75
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
天科公司脂肪酸连续酯化车间 4,709,067.47 产权证书尚在办理中
包装公司塑编产品厂房 3,980,101.61 产权证书尚在办理中
天科公司 VE 车间附属综合楼 3,019,033.31 产权证书尚在办理中
天科公司甾醇成品库房 2,743,322.02 产权证书尚在办理中
天科公司综合办公楼及食堂 2,580,905.96 产权证书尚在办理中
天科公司高端 VE 公用工程站 2,415,981.43 产权证书尚在办理中
天科公司 VE 成品库房 2,382,135.38 产权证书尚在办理中
天科公司高端 VE 车间控制室 2,178,350.17 产权证书尚在办理中
衡水公司果糖桶装间 1,834,599.79 产权证书尚在办理中
广西公司工业固体废弃物处置项目处置间 1,734,202.19 产权证书尚在办理中
榆树公司有机酸辅料库 1,609,371.40 产权证书尚在办理中
广西公司工业固体废弃物处置项目除臭间 1,608,444.13 产权证书尚在办理中
榆树公司有机酸化验室加层 1,554,757.98 产权证书尚在办理中
广西公司燃料乙醇工程湿法粉碎车间厂房 1,482,578.25 产权证书尚在办理中
武汉公司果葡糖浆项目灌装间房屋 817,474.19 产权证书尚在办理中
广西公司厌氧污泥脱水技术项目压滤机厂房（原厌氧污 753,477.35
产权证书尚在办理中
泥脱水厂房）
天科公司危化品库房 511,668.64 产权证书尚在办理中
天科公司机修车间 483,937.82 产权证书尚在办理中
武汉公司果葡糖浆项目辅料库房 459,774.62 产权证书尚在办理中
天科公司氢气和高纯氮气钢瓶成品库房 416,888.17 产权证书尚在办理中
3.固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
机器设备 498,642,306.83 315,378,465.64
房屋及建筑物 180,775,266.10 82,405,857.27
电子设备 10,210,213.35 4,224,873.77
运输设备 1,993,834.03 639,299.52
办公设备及其他 1,797,293.30 492,846.38
合计 693,418,913.61 403,141,342.58
76
（十二）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 326,472,137.08 1,515,193,138.16
工程物资 486,725.66 1,424,787.31
合计 326,958,862.74 1,516,617,925.47
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末数 年初数
项目名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程设备技改项目 98,236,744.19 7,491,312.55 90,745,431.64 128,116,162.95 7,491,312.55 120,624,850.40
10 万吨/年燃料乙醇项目 86,340,530.34 86,340,530.34
燃料乙醇蒸馏脱水一二期装置节能改
63,668,960.70 63,668,960.70 4,557,586.89 4,557,586.89
造项目
日产 480 吨果糖项目 47,769,910.49 47,769,910.49
公用工程车间污水处理系统改造 26,270,777.99 26,270,777.99 26,011,589.63 26,011,589.63
铁路专用线项目 34,965,604.77 30,385,875.23 4,579,729.54 34,965,604.77 30,385,875.23 4,579,729.54
热风炉烘干及废水处理站废气
5,282,983.20 5,282,983.20
治理项目
5 万吨/年味精扩产改造项目 1,813,813.18 1,813,813.18 198,095,308.38 198,095,308.38
沫河口产业园建设项目 782,237,687.13 782,237,687.13
12 万吨/年柠檬酸项目 379,086,386.19 379,086,386.19
合计 364,349,324.86 37,877,187.78 326,472,137.08 1,553,070,325.94 37,877,187.78 1,515,193,138.16
（2）重要在建工程项目变化情况
工程累计
投入占预 其中：本期
本期增加 本期转入 本期其他 工程进 利息资本化
预算数 期初余额 期末余额 算的比例 息资本化金
金额 固定资产额 减少额 度（%） 累计金额
（%） 额
目 227,164,400.00 86,340,530.34 86,340,530.34 38.01 38.01
77
工程累计
投入占预 其中：本期
本期增加 本期转入 本期其他 工程进 利息资本化
预算数 期初余额 期末余额 算的比例 息资本化金
金额 固定资产额 减少额 度（%） 累计金额
（%） 额
二期
79,910,000.00 4,557,586.89 59,111,373.81 63,668,960.70 79.68 90.00
219,145,600.00 47,769,910.49 47,769,910.49 21.80 22.00 138,317.95 138,317
理系
28,010,800.00 26,011,589.63 259,188.36 26,270,777.99 93.79 90.00
554,230,800.00 30,569,176.52 193,481,003.00 224,050,179.52 —— —— 138,317.95 138,317
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。3.工程物资
（1）工程物资情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用物资 486,725.66 486,725.66 1,424,787.31 1,424,787.31
合计 486,725.66 486,725.66 1,424,787.31 1,424,787.31
（十三）无形资产
1. 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 办公软件 其他 合计
一、账面原值 —— —— —— —— —— —— ——
1.期初金额 1,070,354,649.74 15,894,557.01 25,892,905.57 11,090,197.30 44,380,740.66 20,670,975.68 1,188,284,025.96
2.本期增加 1,304,838.07 5,000.00 10,367,924.56 1,800.00 7,040,310.57 18,719,873.20
（1）购置 10,367,924.56 6,304,076.98 16,672,001.54
（2）内部研发 5,000.00 1,800.00 350,000.00 356,800.00
（3）企业合并增加
（4）其他 1,304,838.07 386,233.59 1,691,071.66
3.本期减少 1,602,817.20 1,602,817.20
（1）处置 1,602,817.20 1,602,817.20
（2）其他
78
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 办公软件 其他 合计
4.期末余额 1,070,056,670.61 15,899,557.01 36,260,830.13 11,091,997.30 51,421,051.23 20,670,975.68 1,205,401,081.96
二、累计摊销 —— —— —— —— —— —— ——
1.期初余额 201,337,019.85 7,271,669.45 19,521,452.69 11,078,895.54 23,031,302.35 6,528,670.67 268,769,010.55
2.本期增加 22,798,759.67 2,721,165.22 1,970,317.58 2,135.00 4,850,618.72 730,543.10 33,073,539.29
（1）计提 22,798,759.67 2,721,165.22 1,970,317.58 2,135.00 4,850,618.72 730,543.10 33,073,539.29
（2）其他
3.本期减少 290,001.18 290,001.18
（1）处置 290,001.18 290,001.18
（2）其他
4.期末余额 223,845,778.34 9,992,834.67 21,491,770.27 11,081,030.54 27,881,921.07 7,259,213.77 301,552,548.66
三、减值准备 —— —— —— —— —— —— ——
1.期初余额 4,850,000.13 4,850,000.13
2.本期增加 370,236.54 370,236.54
（1）计提 370,236.54 370,236.54
（2）其他
3.本期减少
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 370,236.54 4,850,000.13 5,220,236.67
四、账面价值 —— —— —— —— —— —— ——
1.期末账面价值 845,840,655.73 5,906,722.34 9,919,059.73 10,966.76 23,539,130.16 13,411,761.91 898,628,296.63
2.期初账面价值 869,017,629.89 8,622,887.56 1,521,452.75 11,301.76 21,349,438.31 14,142,305.01 914,665,015.28
（十四）开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 内部开发支 其 确认为无形 期末余额
计入当期损益
出 他 资产
淀粉衍生物开发支出 451,603.40 257,989.74 356,800.00 36,650.00 316,143.14
合计 451,603.40 257,989.74 356,800.00 36,650.00 316,143.14
（十五）商誉
1.商誉账面原值
79
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项
中粮融氏生物科技有
13,470,844.12 13,470,844.12
限公司
中粮生化能源（肇东）
352,573,875.34 352,573,875.34
有限公司
合计 366,044,719.46 366,044,719.46
2.商誉减值准备
无。
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
商誉账面价值
主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发生变动
商誉所在资产组自身存在活跃市场，可以
13,470,844.12 果糖生产线 165,675,013.21 带来独立的现金流，可将其认定为一个单 否
独的资产组
资产组或资产组组合
商誉账面价值
主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发生变动
商誉所在资产组自身存在活跃市场，可以
352,573,875.34 燃料乙醇生产线 1,867,921,505.04 带来独立的现金流，可将其认定为一个单 否
独的资产组
4.商誉减值测试的过程与方法
可收回金额的
商誉账面价值 重要假设及其合理理由 关键参数及其理由
确定方法
采用法律法规政策稳定，经济环境 预测期增长率 2.57%；稳定期增长率
按照资产预计未来现
13,470,844.12 稳定，经济政策无重大变化，公开 0.00%；预测期利润率 3.95%；税前折现率
金流的现值确定
市场、持续使用，持续经营等假设 12.27%；预测期限为 5 年
采用法律法规政策稳定，经济环境 预测期增长率 2.01%；稳定期增长率
按照资产预计未来现
352,573,875.34 稳定，经济政策无重大变化，公开 0.00%；预测期利润率 6.42%；税前折现率
金流的现值确定
市场、持续使用，持续经营等假设 14.45%；预测期限为 5 年
80
（十六）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额
树脂 12,993,162.80 14,892,621.77 10,196,823.50 17,688,961.07
租入固定资产改良支出 2,976,853.12 1,452,959.01 1,693,337.83 2,736,474.30
异构酶 2,748,776.15 4,790,608.35 6,467,798.70 1,071,585.80
热电高压变频节能改造项目 2,404,071.19 1,150,001.60 564,964.48 2,989,108.31
其他 1,718,341.32 828,083.87 677,662.21 - 1,868,762.98
合计 22,841,204.58 23,114,274.60 19,600,586.72 26,354,892.46
（十七）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 211,625,155.26 50,752,069.24 170,281,761.95 42,518,968.07
可抵扣亏损 203,960,043.88 43,299,089.56 174,896,823.01 43,724,205.75
内部交易未实现利润 4,107,355.41 1,027,911.62 17,895,711.52 4,138,283.63
预提费用及其他 216,890,255.56 48,884,306.67 117,513,000.51 28,470,068.12
合计 636,582,810.11 143,963,377.09 480,587,296.99 118,851,525.57
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产应纳税暂时性差
61,519,993.52 11,974,943.82
异
非同一控制企业合并资产
25,360,707.92 6,340,176.98 29,439,862.59 7,249,998.93
评估增值
衍生金融工具公允价值变
445,730.88 111,432.72
动及其他
合计 87,326,432.32 18,426,553.52 29,439,862.59 7,249,998.93
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
81
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 12,086,376.54 131,877,000.55 118,851,525.57
递延所得税负债 12,086,376.54 6,340,176.98 7,249,998.93
4.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,223,156,094.00 1,028,178,490.50
可抵扣亏损 214,097,248.03 646,746,821.59
合计 1,437,253,342.03 1,674,925,312.09
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 年 71,257,859.26
2019 年 23,307,519.64 34,932,452.11
2020 年 107,064,034.19 476,508,032.15
2021 年 15,476,477.42 13,177,122.20
2022 年 50,871,355.87
2023 年 68,249,216.78
合计 214,097,248.03 646,746,821.59
（十八）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 94,176,765.23 141,619,178.76
预付工程与设备款 4,502,530.75 48,225,820.83
合计 98,679,295.98 189,844,999.59
（十九）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
82
项目 期末余额 期初余额
信用借款 4,576,089,305.09 3,166,559,058.98
抵押借款 246,051,900.00 277,000,000.00
保证借款 169,401,096.80 59,406,948.00
合计 4,991,542,301.89 3,502,966,006.98
2.已逾期未偿还的短期借款情况
无。
（二十）衍生金融负债
项 目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 373,875.75
合 计 373,875.75
（二十一）应付票据及应付账款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应付票据 151,805,724.53 202,847,165.23
应付账款 833,107,374.01 791,974,550.87
合计 984,913,098.54 994,821,716.10
2.应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,351,131.00 1,379,910.80
银行承兑汇票 150,454,593.53 201,467,254.43
合计 151,805,724.53 202,847,165.23
3.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
原辅料款 640,511,839.42 663,174,666.20
备件款 87,193,970.34 9,843,477.80
83
项目 期末余额 期初余额
其他采购款 105,401,564.25 118,956,406.87
合计 833,107,374.01 791,974,550.87
（2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
无。
（二十二）预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 219,283,106.64 287,846,096.16
合计 219,283,106.64 287,846,096.16
（2）期末账龄超过1年的重要预收账款
无。
（二十三）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 181,890,688.55 997,701,529.36 1,003,478,612.96 176,113,604.95
二、离职后福利中-设定提存计划负债 12,394,586.64 127,515,670.00 135,181,581.58 4,728,675.06
三、辞退福利 101,482,785.71 87,754,158.49 13,728,627.22
四、一年内到期的其他福利
合 计 194,285,275.19 1,226,699,985.07 1,226,414,353.03 194,570,907.23
2.短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 142,610,837.81 730,499,922.56 743,188,190.48 129,922,569.89
二、职工福利费 345,680.40 79,415,726.40 79,479,479.01 281,927.79
三、社会保险费 546,841.87 55,264,673.44 55,372,284.07 439,231.24
其中：医疗保险费 353,520.64 44,763,169.09 44,842,308.97 274,380.76
工伤保险费 143,610.94 5,656,946.78 5,677,366.94 123,190.78
84
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 49,710.29 3,716,661.10 3,724,711.69 41,659.70
其他 1,127,896.47 1,127,896.47
四、住房公积金 8,208,644.06 51,750,706.88 51,841,297.20 8,118,053.74
五、工会经费和职工教育经费 27,006,219.83 20,635,846.13 13,436,583.41 34,205,482.55
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划 -
八、其他短期薪酬 3,172,464.58 60,134,653.95 60,160,778.79 3,146,339.74
合 计 181,890,688.55 997,701,529.36 1,003,478,612.96 176,113,604.95
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 11,711,596.18 121,901,996.34 131,204,194.51 2,409,398.01
2.失业保险费 679,944.90 3,711,808.09 3,968,660.94 423,092.05
3.企业年金缴费 3,045.56 1,901,865.57 8,726.13 1,896,185.00
合计 12,394,586.64 127,515,670.00 135,181,581.58 4,728,675.06
4.辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退费用 87,754,158.49 13,728,627.22
合计 87,754,158.49 13,728,627.22
（二十四）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 66,197,508.09 63,935,271.71
增值税 15,581,466.03 25,056,272.11
水利基金 11,034,128.15 11,813,407.79
土地使用税 4,752,151.94 8,569,513.56
房产税 2,968,906.06 2,837,080.45
个人所得税 1,468,964.33 920,003.32
城市维护建设税 1,185,490.13 1,572,078.53
85
税费项目 期末余额 期初余额
教育费附加 883,627.23 1,276,565.74
消费税 791,897.98 759,338.41
资源税 111,227.20 54,236.00
其他税费 14,895,008.92 12,652,319.31
合计 119,870,376.06 129,446,086.93
（二十五）其他应付款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应付利息 6,536,641.12 4,873,639.85
应付股利 13,237,369.63 18,237,369.63
其他应付款 1,179,803,478.51 4,351,030,239.39
合计 1,199,577,489.26 4,374,141,248.87
2.应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 979,417.33 841,253.83
短期借款应付利息 5,557,223.79 4,032,386.02
合计 6,536,641.12 4,873,639.85
3.应付股利
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 13,237,369.63 18,237,369.63 股东未催要
合计 13,237,369.63 18,237,369.63
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
工程设备款 511,661,525.88 584,011,507.92
86
款项性质 期末余额 期初余额
预提费用 156,717,316.83 112,563,741.48
保证金押金 125,776,604.84 143,432,232.38
储备粮油应付款 101,595,709.09 87,492,249.59
关联方往来款 3,141,978,098.15
其他往来款 284,052,321.87 281,552,409.87
合计 1,179,803,478.51 4,351,030,239.39
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吉化集团吉林市北方建设有限责任公司 11,489,120.95 保证金
吉林市第一建筑工程股份有限公司 10,127,642.21 保证金
合计 21,616,763.16
（二十六）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 64,915,407.00 21,031,818.00
一年内到期的长期应付款 102,490,973.29 96,581,005.59
合计 167,406,380.29 117,612,823.59
（二十七）其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
临储粮借款 1,927,417,191.02 5,281,368,802.52
待摊租赁收入 301,724.12 299,145.24
合计 1,927,718,915.14 5,281,667,947.76
（二十八）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 555,016,308.00 435,286,361.00 1.08%-4.9%
抵押借款 90,000,000.00 100,000,000.00 4.51%
合计 645,016,308.00 535,286,361.00
（二十九）长期应付款
87
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 83,492,472.63 180,402,583.98
专项应付款 7,313,868.68 7,578,332.13
合计 90,806,341.31 187,980,916.11
2.长期应付款
项目 期末余额 期初余额
融资租赁应付款 83,492,472.63 180,402,583.98
合计 83,492,472.63 180,402,583.98
3.专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
专项资金拨款 7,578,332.13 829,914.81 1,094,378.26 7,313,868.68 收到专项资金
合计 7,578,332.13 829,914.81 1,094,378.26 7,313,868.68
（三十）长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 32,081,726.01
合计 32,081,726.01
2.辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退费用 32,081,726.01
合计 32,081,726.01
（三十一）递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 63,430,561.31 21,688,200.00 22,509,539.27 62,609,222.04 收到与资产、收益相关
88
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
的政府补助
合计 63,430,561.31 21,688,200.00 22,509,539.27 62,609,222.04
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入其 与资产相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关
大庆路桥管网改造工程 11,039,572.47 693,585.68 10,345,986.79 与资产相关
商品粮大省项目资金 3,791,965.87 5,000,000.00 1,543,695.22 7,248,270.65 与资产相关
研发项目补助 13,039,935.14 2,970,000.00 3,496,962.70 5,400,392.05 7,112,580.39 与资产、收益相关
烘干塔地坪补助项目 5,877,043.92 268,154.10 5,608,889.82 与资产相关
脱硫脱硝技改项目 2,221,640.16 4,149,000.00 1,055,809.00 5,314,831.16 与资产相关
环保项目补助 1,111,111.05 300,000.00 233,830.86 1,177,280.19 与资产、收益相关
其他 26,349,292.70 9,269,200.00 7,134,874.62 2,682,235.04 25,801,383.04 与资产、收益相关
合计 63,430,561.31 21,688,200.00 14,426,912.18 8,082,627.09 62,609,222.04 -
（三十二）股本
本期增减变动（+、-） 期末余额
项目 期初余额 公积金
发行新股 送股 其他 合计
转股
一、有限售条件股份 883,233,262.00 152,000,000.00 1,035,233,262.00 1,035,233,262.00
1.国家持股
2.国有法人持股 883,233,262.00 152,000,000.00 1,035,233,262.00 1,035,233,262.00
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 964,411,115.00 -152,000,000.00 -152,000,000.00 812,411,115.00
1.人民币普通股 964,411,115.00 -152,000,000.00 -152,000,000.00 812,411,115.00
2.境内上市外资股
89
本期增减变动（+、-） 期末余额
项目 期初余额 公积金
发行新股 送股 其他 合计
转股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 964,411,115.00 883,233,262.00 883,233,262.00 1,847,644,377.00
注 1：2018 年 12 月，本公司根据 2018 年 7 月 17 日召开的 2018 年第二次临时股东大会
审议通过的《关于公司发行股份购买资产方案的议案》，向生化投资发行股票 883,233,262
股，增加股本 883,233,262 元。
注 2：根据《中粮生物化学（安徽）股份有限公司与 COFCO BIOCHEMICAL INVESTMENT CO.,LTD.
之发行股份购买资产协议》规定，大耀香港所持有本公司股票 152,000,000.00 股，自新增股
份上市之日起 12 个月内不转让；生化投资所持有本公司股票 883,233,262.00 股，自新增股
份上市之日起 36 个月内不转让。
（三十三）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 3,781,218,838.19 2,709,932,723.56 568,200,395.70 5,922,951,166.05
其他资本公积 121,189,949.16 56,225.97 121,133,723.19
合计 3,902,408,787.35 2,709,932,723.56 568,256,621.67 6,044,084,889.24
注 1：2018 年 2 月 6 日，桦力投资的母公司生化投资董事会做出决议，以其对桦力投资
321,539,590.98 元债权对桦力投资增资，其中转为股本金额为 321,539,590.98 元，并于 2018
年 2 月 6 日签订债转股协议；生物化学公司的母公司生化投资董事会做出决议，以其持有生
物化学 2,105,503,543.63 元债权对生物化学增资，其中转为股本金额为 6.31 元，转为资本
公积金额为 2,105,503,537.32 元并于 2018 年 2 月 6 日签订债转股协议；生化能源公司的母
公司生化投资董事会做出决议，以其持有生化能源 604,429,192.55 元债权对生化能源增资，
其中转为股本金额为 6.31 元，转为资本公积金额为 604,429,186.24 元，并于 2018 年 2 月 6
日签订债转股协议。上述事项导致合并报表资本公积增加人民币 2,709,932,723.56 元。
注 2：2018 年 11 月，公司同一控制合并桦力投资、生物化学、生化能源，减少资本公积
568,200,395.70 元。
注 3：本期其他资本公积增加 56,225.97 元，系公司按照持股比例享有联营单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动变动的份额。
90
（三十四）其他综合收益
本期发生金额 期末余额
减：前期计入
减：所 税后归属
项目 期初余额 本期所得税前 其他综合收 税后归属于母
得税 于少数股
发生额 益当期转入 公司
费用 东
损益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
370,782,862.32 132,711,294.43 -459,133.57 132,952,823.18 217,604.82 503,735,685.50
其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算
370,782,862.32 132,711,294.43 -459,133.57 132,952,823.18 217,604.82 503,735,685.50
差额
合计 370,782,862.32 132,711,294.43 -459,133.57 132,952,823.18 217,604.82 503,735,685.50
（三十五）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 109,979,346.99 31,359,280.37 15,791,770.08 125,546,857.28
合计 109,979,346.99 31,359,280.37 15,791,770.08 125,546,857.28
（三十六）盈余公积
91
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 190,715,611.71 190,715,611.71
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 190,715,611.71 190,715,611.71
（三十七）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 31,319,567.13 1,225,387,134.38
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 31,319,567.13 1,225,387,134.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 483,042,529.69 929,298,582.20
减：提取法定盈余公积 15,124,982.09
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,108,241,167.36
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 514,362,096.82 31,319,567.13
（三十八）营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,067,414,837.56 14,312,499,653.11 15,452,738,884.73 13,049,689,138.01
其他业务 636,515,209.20 490,951,868.17 439,236,649.81 387,266,359.51
合计 17,703,930,046.76 14,803,451,521.28 15,891,975,534.54 13,436,955,497.52
（2）主营业务（分行业）
主要业务类别/产品类别 本期发生额 上期发生额
92
收入 成本 收入 成本
农产品加工及销售 16,935,807,190.56 14,232,269,822.60 15,297,834,396.70 12,944,072,677.14
其他 131,607,647.00 80,229,830.51 154,904,488.03 105,616,460.87
合计 17,067,414,837.56 14,312,499,653.11 15,452,738,884.73 13,049,689,138.01
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
燃料乙醇及其副产品 8,174,701,488.96 6,514,541,507.27 7,517,703,140.49 6,499,764,821.82
淀粉及其副产品 3,951,947,758.38 3,326,207,287.76 3,380,846,526.03 2,783,077,756.64
糖类 2,097,746,141.27 1,862,730,271.37 1,872,867,185.65 1,600,860,495.34
味精及其副产品 955,594,193.35 927,448,490.91 646,003,458.45 586,171,443.49
油类 556,157,855.90 530,988,583.80 386,705,389.71 364,612,474.93
柠檬酸及其盐类与副产品 788,486,329.17 717,386,412.02 1,008,425,897.14 799,110,598.31
其他 542,781,070.53 433,197,099.98 640,187,287.26 416,091,547.48
合计 17,067,414,837.56 14,312,499,653.11 15,452,738,884.73 13,049,689,138.01
（4）其他业务（按业务类别列示）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
销售材料 315,224,567.00 292,316,719.37 108,783,040.20 187,766,607.19
特准储备物资 149,051,248.98 74,523,637.41 219,295,787.01 99,123,465.32
其他 172,239,393.22 124,111,511.39 111,157,822.60 100,376,287.00
合计 636,515,209.20 490,951,868.17 439,236,649.81 387,266,359.51
（三十九）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 4,777,833.78 5,719,210.25 10%、20%、从量 1 元/公斤
资源税 1,128,162.00 423,147.20
城市维护建设税 23,492,044.15 21,247,005.07 应缴流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 17,643,323.86 16,082,550.26 应缴流转税额 5%
房产税 28,399,640.31 24,645,734.21 房产余值的 1.2%/租赁收入的 12%
93
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
土地使用税 30,498,061.87 47,812,552.60 土地面积的 5 元/㎡、4 元/㎡、10 元/㎡、8 元/㎡、6/㎡
车船使用税 392,771.55 476,736.56
印花税 12,637,008.37 13,850,172.99
其他 16,658,841.65 10,113,370.72
合计 135,627,687.54 140,370,479.86
94
（四十）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
运费、装卸费 849,691,505.17 902,675,391.36
职工薪酬 127,130,271.43 104,379,567.13
物耗、修理费及包装物 55,596,161.09 50,684,458.53
仓储保管费、租赁费 21,555,534.99 22,040,901.90
折旧费 14,340,016.92 12,490,671.39
差旅费 13,658,171.16 13,012,290.53
样品及产品损耗 10,705,493.70 12,695,916.39
招待费 8,145,773.38 11,188,296.65
保险费 5,956,964.12 4,029,808.24
促销费 5,791,432.58 5,923,516.72
能源费 4,010,222.50 2,502,264.89
展览费 1,444,155.68 638,957.00
办公费 1,089,277.29 1,931,695.10
业务经费 937,715.11 1,079,870.78
中介机构费 493,119.38 5,312,514.62
其他 14,509,972.71 12,149,677.08
合计 1,135,055,787.21 1,162,735,798.31
（四十一）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 402,124,543.79 313,438,903.40
搬迁费用 105,439,978.26 39,004,672.79
折旧费 50,765,912.11 48,944,118.57
物耗及修理费 33,533,568.98 21,239,404.29
无形资产摊销 26,932,912.16 23,798,472.40
聘请中介机构费、咨询费 20,174,258.43 49,468,485.13
差旅费 15,457,484.29 10,542,683.01
租赁费 12,333,427.17 12,540,837.01
运输费及劳务费 10,746,555.03 8,573,221.55
95
费用性质 本期发生额 上期发生额
业务招待费 6,119,314.36 8,824,744.18
保险费 5,332,399.61 7,846,510.18
能源费 4,697,411.12 4,640,211.12
办公费 4,665,610.58 4,579,544.69
宣传费 1,995,719.15 480,177.31
其他 47,978,093.47 51,517,068.32
合计 748,297,188.51 605,439,053.95
（四十二）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 22,861,705.83 8,728,059.22
职工薪酬 21,510,369.92 19,766,287.86
技术使用费 19,211,397.92 37,392,305.36
材料费用 11,076,061.85 13,088,089.47
折旧费 7,071,333.79 8,234,507.96
能源费 6,833,456.29 3,313,908.00
无形资产摊销 2,447,778.14 1,673,540.45
中介机构费 1,218,031.25 1,445,222.35
差旅费 1,187,534.30 1,196,898.56
其他 2,849,289.32 6,273,987.96
合计 96,266,958.61 101,112,807.19
（四十三）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 163,129,247.39 187,348,513.24
减：利息收入 4,969,994.32 13,572,645.66
净汇兑收益 8,575,274.04 3,456,615.32
其他 8,215,866.53 6,997,076.29
合计 157,799,845.56 177,316,328.55
（四十四）资产减值损失
96
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -32,502,686.88 -473,441.06
二、存货跌价损失 144,610,145.06 72,346,686.38
三、固定资产减值损失 138,534,206.41 49,295,130.91
四、无形资产减值损失 370,236.54
合计 251,011,901.13 121,168,376.23
（四十五）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
搬迁补偿 459,475,437.48
玉米加工补贴 68,831,978.18 518,064,232.09
税费返还 27,152,399.26 2,535,458.47
僵尸企业人员安置补助资金 10,614,600.00 50,056,400.00
出口补贴 2,074,200.00 1,901,500.00
生物基聚乳酸研发项目补贴 1,964,886.79 2,416,297.92
稳岗补贴 1,845,881.40 11,955,461.69
15 万吨/年酒精项目奖励补贴 1,709,769.58 1,709,769.58
产粮大县补助 1,543,695.22 433,367.53
国债补贴 1,500,068.00 4,999,992.00
电力补贴 1,018,000.00 4,869,400.00
燃料乙醇补贴 8,045.00 168,295,924.00
集装箱补贴 4,431,000.00
其他 21,214,608.00 27,389,483.65
合计 598,953,568.91 799,058,286.93
（四十六）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 50,226,606.36 86,579,457.88
处置长期股权投资产生的投资收益 -456,767.02 58,455.86
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -59,342,190.61 26,116,307.49
资产取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 916,125.00 2,235,345.00
97
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 -8,656,226.27 114,989,566.23
（四十七）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益 242,920.00 -9,379,694.66
的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值 242,920.00 -9,379,694.66
变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益 343,868.81
的金融负债
其中：衍生金融工具产生的公允价值
变动收益
合 计 586,788.81 -9,379,694.66
（四十八）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -352,878,813.73 -60,782,696.21
无形资产处置收益 -197,316.35 6,213,104.73
合计 -353,076,130.08 -54,569,591.48
（四十九）营业外收入
1.分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
安粮集团股权转让纠纷赔偿 45,395,377.34
罚款利得 2,636,031.64 3,555,726.83
非流动资产毁损报废利得 48,235.97 109,581.80
政府补助 99,569,507.53
核销负债 3,085,822.64 11,035,205.43
其他 9,870,918.57 14,226,558.56
合计 61,036,386.16 128,496,580.15
98
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
拆迁补偿 99,212,612.53 与收益相关
其他政府补贴 356,895.00 与收益相关
合计 99,569,507.53
（五十）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
“三供一业”分离移交损失 39,634,967.68
非流动资产毁损报废损失 8,192,614.11 1,118,438.85
公益性捐赠支出 2,177,559.80 1,128,281.39
罚款 178,542.47 1,698,019.48
其他 7,277,558.65 7,556,302.55
合计 57,461,242.71 11,501,042.27
（五十一）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 114,369,492.05 222,355,976.67
递延所得税费用 -13,935,296.93 -70,959,321.50
合计 100,434,195.12 151,396,655.17
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 617,802,301.74 1,113,971,297.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 154,450,575.44 278,492,824.46
子公司适用不同税率的影响 -7,297,626.15 -3,845,971.79
调整以前期间所得税的影响 -2,814,571.35 7,706,951.58
非应税收入的影响 -15,283,126.56 -20,512,788.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,215,278.80 1,781,062.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -103,140,241.19 -61,321,923.65
的影响
99
项目 本期发生额 上期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 40,633,807.62 66,764.95
异或可抵扣亏损的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响 17,339,479.95
其他 1,330,618.56 -50,970,264.62
所得税费用合计 100,434,195.12 151,396,655.17
（五十二）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 121,477,400.50 168,271,449.49
政府补助 105,194,358.14 782,513,470.21
利息收入 4,980,163.22 13,572,645.66
其他 50,346,059.96 34,610,642.03
合计 281,997,981.82 998,968,207.39
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费及装卸费 691,627,223.37 728,765,128.83
其他费用 337,422,024.95 360,524,298.73
往来款 90,440,830.66 13,403,462.45
其他 24,691,468.54 28,065,486.94
合计 1,144,181,547.52 1,130,758,376.95
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货投资 43,577,800.00
合计 43,577,800.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货投资 79,325,598.30 30,007,000.00
100
项目 本期发生额 上期发生额
其他 153,705.16
合计 79,325,598.30 30,160,705.16
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
临储粮价款 3,564,164,442.32 1,234,823,909.71
合计 3,564,164,442.32 1,234,823,909.71
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
临储粮贷款 3,552,877,208.08 1,223,887,194.69
融资租赁费用 116,669,374.82 320,523,046.92
筹资手续费等 6,537,208.43 3,384,133.61
合计 3,676,083,791.33 1,547,794,375.22
（五十三）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 517,368,106.62 962,574,642.66
加：资产减值准备 251,011,901.13 121,168,376.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 576,388,947.69 584,810,388.48
无形资产摊销 33,061,693.90 28,635,017.85
长期待摊费用摊销 19,620,165.01 23,228,669.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 353,076,130.08 54,569,591.48
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,637,517.40 -109,581.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -586,788.81 9,379,694.66
财务费用（收益以“－”号填列） 189,085,118.97 187,348,513.24
101
补充资料 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） 8,656,226.27 -114,989,566.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,025,474.98 -70,283,462.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -909,821.95 -989,680.35
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,741,448,583.24 71,722,678.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -629,076,039.86 285,139,404.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -501,979,260.72 -125,646,964.80
其他 6,809,077.24
经营活动产生的现金流量净额 -923,311,085.25 2,016,557,720.84
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 766,403,721.91 1,216,000,073.21
减：现金的期初余额 1,216,000,073.21 1,033,068,225.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -449,596,351.30 182,931,847.74
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 766,403,721.91 1,216,000,073.21
其中：库存现金 47,426.86 74,306.52
可随时用于支付的银行存款 766,356,295.05 1,215,925,766.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
102
项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 766,403,721.91 1,216,000,073.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6,531,840.04 26,869,104.89
（五十四）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,531,840.04 保证金
固定资产 599,919,858.24 融资租赁、抵押借款
无形资产 204,548,280.52 抵押借款
合计 810,999,978.80
（五十五）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 79,049,177.80 32,972,199.87
其中：美元 3,368,153.67 6.8632 23,116,312.27
欧元 93,160.52 7.8473 731,058.55
港币 3,480,983.80 0.8762 3,050,037.97
日元 61,294,190.00 0.061887 3,793,313.54
泰铢 10,812,689.81 0.2110 2,281,477.55
应收账款 131,442,064.28 156,633,928.91
其中：美元 21,764,509.34 6.8632 149,374,180.50
欧元 12,300.00 7.8473 96,521.79
日元 107,141,176.00 0.061887 6,630,645.96
泰铢 2,524,078.94 0.2110 532,580.66
其他应收款 26,384,755.30 25,137,403.46
其中：美元 2,639,589.83 6.8632 18,116,032.92
欧元 310,920.24 7.8473 2,439,884.40
港币 552,750.00 0.8762 484,319.55
日元 4,901,175.00 0.061887 303,319.02
103
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
泰铢 17,980,320.23 0.2110 3,793,847.57
应付账款 80,020,717.79 24,642,040.55
其中：美元 1,003,976.73 6.8632 6,890,493.09
欧元 141,300.77 7.8473 1,108,829.53
泰铢 78,875,440.29 0.2110 16,642,717.93
其他应付款 9,538,217.53 9,870,598.01
其中：美元 263,860.35 6.8632 1,810,926.35
港币 9,174,357.18 0.8762 8,038,571.66
泰铢 100,000.00 0.2110 21,100.00
短期借款 845,748,800.00 178,452,997.07
其中：泰铢 845,748,800.00 0.2110 178,452,997.07
一年内到期的非流动负债 180,745,992.37 38,137,404.45
其中：泰铢 180,745,992.37 0.2110 38,137,404.45
长期应付款 239,016,413.51 50,432,463.33
其中：泰铢 239,016,413.51 0.2110 50,432,463.33
2.重要境外经营实体的情况
项目 主要经营地 记账本位币 选择依据
中粮生化（泰国）有限公司 曼谷 泰铢 企业所在国使用币种
（五十六）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
拆迁补助 459,475,437.48 其他收益 459,475,437.48
财政贴息 33,073,506.45财务费用 33,073,506.45
研发项目补助 3,216,138.57递延收益、其他收益、专项应付款 4,577,818.20
环保项目补助 4,969,000.00递延收益、其他收益 1,809,639.86
其他 140,533,666.46 递延收益、其他收益、专项应付款 134,377,221.18
合计 641,267,748.96 633,313,623.17
2.政府补助退回情况
无。
104
七、合并范围的变更
（一）同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取 构成同一控制下企
被合并方名称 得的权益比例 业合并的依据 合并日 合并日的确定依据
（%）
标的资产完成过户，发行股
同一集团内部企业
COFCO Biofuel Holdings Limited 100.00 2018-11-8 份不存在实质性障碍，公司
之间的合并
能对标的资产实施控制
标的资产完成过户，发行股
同一集团内部企业
COFCO Biochemical Holdings Limited 100.00 2018-11-8 份不存在实质性障碍，公司
之间的合并
能对标的资产实施控制
标的资产完成过户，发行股
同一集团内部企业
桦力投资有限公司 100.00 2018-11-8 份不存在实质性障碍，公司
之间的合并
能对标的资产实施控制
接上表
合并当期期初至合并日被合 合并当期期初至合并日被合并方 比较期间被合并方的收 比较期间被合并方
并方的收入 的净利润 入 的净利润
3,343,742,331.82 224,990,493.50 3,097,493,726.76 428,093,642.52
6,715,517,439.36 -48,540,461.97 5,752,584,513.51 186,139,290.14
31,000,000.00 5,606,872.28 21,500,000.00 -1,324,742.15
2.企业合并成本
COFCO Biofuel COFCO Biochemical
项目 桦力投资有限公司
Holdings Limited Holdings Limited
合并成本 2,835,279,893.92 3,962,620,472.32 336,122,553.13
其中：发行的权益性证券的账面价值 883,233,262.00
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
105
COFCO Biofuel Holdings Limited COFCO Biochemical Holdings
桦力投资有限公司
项目 Limited
合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产：
应收票据及应收账款 377,869,695.51 140,833,418.71 755,718,469.21 623,009,108.21 3,989,500.05 -
预付款项 235,832,297.88 11,605,174.02 1,014,121,603.15 31,242,976.11 64,046.01 23,235.07
其他应收款 168,170,685.74 50,017,962.36 403,645,157.85 818,364,494.74 7,885,764.82 8,951,869.34
存货 685,979,013.54 557,768,593.24 1,074,434,102.57 1,091,886,247.82 115,318.39 171,390.75
流动资产合计 1,753,571,228.49 1,374,056,419.83 6,611,643,491.24 7,279,278,188.56 280,884,438.87 277,148,338.09
固定资产净额 1,439,010,358.20 1,536,520,815.34 3,853,366,706.11 3,356,102,034.10 32,920,354.12 33,523,063.67
非流动资产合计 2,574,692,063.86 2,610,218,326.50 4,403,958,775.34 4,442,954,284.64 95,462,319.89 95,128,959.60
资产总计 4,328,263,292.35 3,984,274,746.33 11,015,602,266.58 11,722,232,473.20 376,346,758.76 372,277,297.69
负债
应付票据及应付账款 353,631,283.64 363,836,018.15 531,643,597.17 413,732,410.09 1,877,176.34 1,877,175.60
预收款项 25,759,166.24 41,745,965.47 286,185,444.98 213,282,024.17 6,500,000.00
其他应付款 272,251,430.57 760,397,199.02 586,821,745.70 2,750,634,636.41 12,237,731.40 339,158,333.16
流动负债合计 1,408,795,885.04 1,949,080,983.08 6,864,695,077.20 9,713,955,315.12 26,351,597.76 359,693,118.13
非流动负债合计 18,300,540.11 24,700,402.58 25,517,473.99 20,864,026.49 5,696,097.18 7,158,442.65
负债合计 1,427,096,425.15 1,973,781,385.66 6,890,212,551.19 9,734,819,341.61 32,047,694.94 366,851,560.78
净资产 2,901,166,867.20 2,010,493,360.67 4,125,389,715.39 1,987,413,131.59 344,299,063.82 5,425,736.91
*少数股东权益 65,886,973.28 61,222,594.98 162,769,243.07 170,860,970.53 8,176,510.69 8,043,285.78
取得的净资产 2,835,279,893.92 1,949,270,765.69 3,962,620,472.32 1,816,552,161.06 336,122,553.13 -2,617,548.87
（二）其他原因的合并范围变动
2018 年 6 月 27 日，根据公司七届十次董事会会议，公司决定注销子公司砀山公司。公司
已取得砀山县市场监督管理局核发的《准予注销登记通知书》，完成注销工作。
2018 年 12 月 7 日，根据上海粮油股东会会议，决定注销子公司上海粮油公司。公司已取
得上海市市场监督管理局核发的《准予注销登记通知书》，完成注销工作。
2018 年 12 月，公司决定注销子公司荷兰公司。2018 年 12 月 24 日公司完成注销工作。
2018 年 1 月 3 日公司第七届董事会第一次临时会议审议通过，公司在北京投资设立全资
子公司中粮生化服务管理有限公司，注册资本为 5,000 万元。中粮生化服务管理有限公司于
2018 年 1 月 5 日成立。
106
2018 年 7 月 30 日公司第七届董事会第五次会议审议通过，公司在天津投资设立全资子公
司中粮生化燃料乙醇销售(天津)有限公司，注册资本为 5,000 万元。中粮生化燃料乙醇销售(天
津)有限公司于 2018 年 10 月 17 日成立。
2018 年 9 月 4 日公司第七届董事会第七次临时会议审议通过，公司在成都投资设立全资
子公司中粮生化（成都）有限公司，注册资本为 5,000 万元。中粮生化（成都）有限公司于
2018 年 11 月 21 日成立。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本集团的构成
持股比例（%） 表决权比 取得方
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 例(%) 式
马鞍山中粮生物化学有限公司 马鞍山市 马鞍山 生产及销售 70.00 70.00 设立
安徽中粮油脂有限公司 固镇县 固镇县 生产及销售 100.00 100.00 设立
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 蚌埠市 蚌埠市 生产及销售 51.00 51.00 设立
宿州中粮生物化学有限公司 宿州市 宿州市 生产及销售 100.00 100.00 设立
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 蚌埠市 蚌埠市 生产及销售 85.00 85.00 设立
*1
蚌埠丰原铁路货运有限公司 蚌埠市 蚌埠市 运输及仓储 45.00 54.55 设立
蚌埠中粮生化国际货运贸易有限公司 蚌埠市 蚌埠市 运输及咨询 100.00 100.00 设立
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司 蚌埠市 蚌埠市 贸易 100.00 100.00 设立
中粮安徽生化（香港）有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 设立
安徽蚌埠中粮生化格拉特进出口有限公司 蚌埠 蚌埠 进出口贸易 51.00 51.00 设立
中粮生化格拉特日本有限公司 日本 日本 销售及服务 51.00 51.00 设立
刚桦有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
昌泰兴业有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
中粮生化（泰国）有限公司 曼谷 曼谷 生产及销售 100.00 100.00 并购
Rich Success Enterprises Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
Pioneer City Investments Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
世保有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
Techbo Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
广西中粮生物质能源有限公司 北海市 北海市 生产及销售 85.00 85.00 并购
107
持股比例（%） 表决权比 取得方
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 例(%) 式
中粮天科生物工程(天津)有限公司 天津市 天津市 生产及销售 100.00 100.00 并购
中粮生化能源(肇东)有限公司 肇东市 肇东市 生产及销售 100.00 100.00 并购
中粮黑龙江酿酒有限公司 肇东市 肇东市 生产及销售 65.00 65.00 并购
Cheer Link International Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
坚昌有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
黄龙食品工业有限公司 长春市 长春市 生产及销售 59.43 59.43 并购
COFCO (BVI) No.117 Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
中粮生化能源（公主岭）有限公司 公主岭市 公主岭市 生产及销售 100.00 100.00 并购
中粮生化能源（榆树）有限公司 长春市 长春市 生产及销售 100.00 100.00 并购
吉林中粮生化能源销售有限公司 长春市 长春市 贸易 100.00 100.00 并购
Vast Sea Investments Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
Sino Vast Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
Sino Vast International Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
Parkwing Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
COFCO Bio (BVI) No.1 Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
COFCO Bio (BVI) No.2 Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
COFCO Bio (BVI) No.3 Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
致升投资有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
先利达有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
崇卓有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
昌衡有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
中粮控股生化（香港）第一有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
中粮控股生化(香港)第二有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
中粮控股生化（香港）第三有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
吉林中粮生化包装有限公司 东丰县 东丰县 生产及销售 100.00 100.00 并购
中粮生化能源（龙江）有限公司 齐齐哈尔市 齐齐哈尔市 生产及销售 100.00 100.00 并购
中粮生化能源（衡水）有限公司 衡水市 衡水市 生产及销售 100.00 100.00 并购
武汉中粮食品科技有限公司 武汉市 武汉市 生产及销售 100.00 100.00 并购
吉林中粮生化有限公司 吉林市 吉林市 研究与开发 97.625 97.625 并购
COFCO Biofuel Holdings Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
108
持股比例（%） 表决权比 取得方
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 例(%) 式
COFCO Biochemical Holdings Limited BVI BVI 投资控股 100.00 100.00 并购
桦力投资有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 100.00 并购
中粮生化（成都）有限公司 成都市 成都市 生产及销售 100.00 100.00 设立
中粮生化服务管理有限公司 北京市 北京市 管理咨询 100.00 100.00 设立
中粮生化燃料乙醇销售(天津)有限公司 北京市 北京市 贸易 100.00 100.00 设立
中粮融氏生物科技有限公司 上海市 上海市 生产及销售 100.00 100.00 并购
中粮生化（巴彦）有限公司 巴彦县 巴彦县 生产及销售 100.00 100.00 设立
*1：公司持有蚌埠丰原铁路货运有限公司（以下简称“丰原铁路公司”）45.00%股份，根
据丰原铁路公司章程的规定，其董事会由 11 名成员组成，中粮生化派出 6 名，在董事会中拥
有半数以上表决权，且董事长、总经理由中粮生化的董事担任，财务负责人及其他财务人员
由本公司派出，本公司能够实施对丰原铁路公司的控制。
2.重要非全资子公司
少数股东的持 少数股东的表决 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司全称
股比例 权比例 东的损益 告分派的股利 益余额
黄龙食品工业有限公司 40.57% 40.57% -14,526,461.78 154,551,436.24
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 15.00% 15.00% 43,519,653.36 80,848,868.72
广西中粮生物质能源有限公司 15.00% 15.00% 4,984,502.62 59,859,622.82
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 49.00% 49.00% -8,055,636.05 2,450,000.00 41,969,935.42
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 黄龙食品工业 安徽中粮生化燃料酒 广西中粮生物质能源 安徽中粮生化格拉特
有限公司 精有限公司 有限公司 乳酸有限公司
流动资产 761,882,279.43 479,287,801.50 458,463,856.08 94,870,363.64
非流动资产 253,858,878.92 533,427,903.68 635,063,649.95 3,708,262.54
资产合计 1,015,741,158.35 1,012,715,705.18 1,093,527,506.03 98,578,626.18
流动负债 637,186,750.58 472,736,009.61 690,386,662.83 12,925,696.76
非流动负债 5,682,303.81 987,237.45 4,076,691.07
负债合计 642,869,054.39 473,723,247.06 694,463,353.90 12,925,696.76
109
期末余额或本期发生额
项目 黄龙食品工业 安徽中粮生化燃料酒 广西中粮生物质能源 安徽中粮生化格拉特
有限公司 精有限公司 有限公司 乳酸有限公司
营业收入 1,439,311,136.86 2,425,644,597.53 909,171,044.37 244,810,392.65
净利润（净亏损） -33,140,715.96 290,131,022.41 33,230,017.46 -16,440,073.57
综合收益总额 -33,140,715.96 290,131,022.41 33,230,017.46 -15,995,982.11
经营活动现金流量 -166,355,537.68 322,432,004.72 -124,777,251.07 8,214,030.23
接上表：
期初余额或上期发生额
项目 黄龙食品工业 安徽中粮生化燃料酒 广西中粮生物质能源 安徽中粮生化格拉特
有限公司 精有限公司 有限公司 乳酸有限公司
流动资产 892,823,681.94 504,357,158.28 147,496,057.46 102,406,669.85
非流动资产 249,679,781.08 555,444,268.98 672,006,436.05 32,375,406.79
资产合计 1,142,503,463.02 1,059,801,427.26 819,502,493.51 134,782,076.64
流动负债 736,490,643.10 814,230,817.11 446,566,502.72 28,133,165.11
非流动负债 7,152,746.44
负债合计 736,490,643.10 814,230,817.11 453,719,249.16 28,133,165.11
营业收入 1,141,603,809.16 2,439,046,651.15 935,048,405.25 265,263,145.16
净利润（净亏损） 32,369,370.40 23,027,424.13 56,734,233.74 9,432,340.39
综合收益总额 32,369,370.40 23,027,424.13 56,734,233.74 9,285,500.87
经营活动现金流量 -13,190,297.73 -284,851,971.81 113,333,169.16 13,295,522.21
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经 业务 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地
企业的名称 营地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
一、联营企业
吉林燃料乙醇有限责
吉林市 吉林市 生产及销售 20.00 权益法
任公司
2.重要联营企业的主要财务信息
110
吉林燃料乙醇有限责任公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 1,205,530,788.71 1,171,425,299.23
非流动资产 1,471,250,295.28 1,369,129,135.15
资产合计 2,676,781,083.99 2,540,554,434.38
流动负债 289,417,563.32 188,493,379.70
非流动负债 14,207,246.49
负债合计 303,624,809.81 188,493,379.70
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,373,156,274.18 2,352,061,054.68
按持股比例计算的净资产份额 474,631,254.84 470,412,210.94
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他 -31,101,867.77 -48,725,398.03
对联营企业权益投资的账面价值 443,529,387.07 421,686,812.91
存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入 4,026,708,855.96 4,051,357,005.72
净利润 221,376,349.33 405,735,348.21
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 221,376,349.33 405,735,348.21
本年度收到的来自联营企业的股利 40,000,000.00 60,000,000.00
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 期初余额
联营企业：
投资账面价值合计 105,744,347.29 102,286,296.22
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 5,951,336.49 5,432,388.24
——其他综合收益
——综合收益总额 5,951,336.49 5,432,388.24
111
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。
这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其
他金融资产和负债，如应收票据及应收账款和应付票据及应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要系远期外汇合约和商品期货，目的在于管理本公司的运营
的市场风险。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
金融资产
货币资金 772,935,561.95 772,935,561.95
衍生金融资产 242,920.00 242,920.00
应收票据及应收账款 1,024,816,649.46 1,024,816,649.46
其他应收款 987,195,592.46 987,195,592.46
可供出售金融资产 39,100,000.00 39,100,000.00
合计 242,920.00 2,784,947,803.87 39,100,000.00 2,824,290,723.87
接上表：
期初余额
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
金融资产
货币资金 1,242,869,178.10 1,242,869,178.10
衍生金融资产 44,376.00 44,376.00
应收票据及应收账款 930,259,649.54 930,259,649.54
112
期初余额
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
金融资产
其他应收款 973,505,878.89 973,505,878.89
可供出售金融资产 39,100,000.00 39,100,000.00
合计 44,376.00 3,146,634,706.53 39,100,000.00 3,185,779,082.53
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 4,991,542,301.89 4,991,542,301.89
应付票据及应付账款 984,913,098.54 984,913,098.54
其他应付款 1,199,577,489.26 1,199,577,489.26
一年内到期的非流动负债 167,406,380.29 167,406,380.29
长期借款 645,016,308.00 645,016,308.00
长期应付款 90,806,341.31 90,806,341.31
合计 8,079,261,919.29 8,079,261,919.29
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 合计
其他金融负债
当期损益的金融负债
短期借款 3,502,966,006.98 3,502,966,006.98
衍生金融负债 373,875.75 373,875.75
应付票据及应付账款 994,821,716.10 994,821,716.10
其他应付款 4,374,141,248.87 4,374,141,248.87
一年内到期的非流动负债 117,612,823.59 117,612,823.59
长期借款 535,286,361.00 535,286,361.00
长期应付款 187,980,916.11 187,980,916.11
113
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 合计
其他金融负债
当期损益的金融负债
合计 373,875.75 9,712,809,072.65 9,713,182,948.40
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公
司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、关联方关系及其交易中披露。
截至2018年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的38.16%。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（三）、（五）
和（六）中。
（三）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
本报告期内，公司流动比率为 0.96，速动比率为 0.35；上期流动比率为0.70，速动比
率为0.33。
（四）市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然
存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
114
度降低面临的外汇风险；为此，本公司已通过签署远期外汇合约来达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、泰铢等外币计价的金融资产和金融负
债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末折算人民币余额
货币资金 32,972,199.87
其中：美元 23,116,312.27
欧元 731,058.55
港币 3,050,037.97
日元 3,793,313.54
泰铢 2,281,477.55
应收账款 156,633,928.91
其中：美元 149,374,180.50
欧元 96,521.79
日元 6,630,645.96
泰铢 532,580.66
其他应收款 25,137,403.46
其中：美元 18,116,032.92
欧元 2,439,884.40
港币 484,319.55
日元 303,319.02
泰铢 3,793,847.57
应付账款 24,642,040.55
其中：美元 6,890,493.09
欧元 1,108,829.53
泰铢 16,642,717.93
其他应付款 9,870,598.01
其中：美元 1,810,926.35
港币 8,038,571.66
泰铢 21,100.00
短期借款 178,452,997.07
其中：泰铢 178,452,997.07
一年内到期的非流动负债 38,137,404.45
其中：泰铢 38,137,404.45
长期应付款 50,432,463.33
115
项目 期末折算人民币余额
其中：泰铢 50,432,463.33
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移
一项债务所需支付的价格。
公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观
察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末余额
项目 第一层次公允价值计量 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动
242,920.00 242,920.00
计入当期损益的金融资产
. 1.交易性金融资产 242,920.00 242,920.00
衍生金融工具 242,920.00 242,920.00
持续以公允价值计量的资产总额 242,920.00 242,920.00
116
期末余额
项目 第一层次公允价值计量 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量
（三）交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定
量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定
量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企
业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本集团的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本
COFCO Bio-chemical 有限公司（中央企
British Virgin Islands 投资控股 3 美元
Investment Co., Ltd. 业境外独资企业）
接上表：
117
母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方
47.80 47.80 中粮集团有限公司
（三）本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注八、（一）。
（四）本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
吉林燃料乙醇有限责任公司 联营企业
长春百事可乐饮料有限公司 联营企业
吉林生物材料有限公司 联营企业
（五）本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
CHINA TEX ORIENTAL（U.S.A.）INC. 同一最终控制方
COFCO Americas Resources Corp. 同一最终控制方
COFCO RESOURCES S.A. 同一最终控制方
安徽恒裕粮食购销有限责任公司 同一最终控制方
安徽中茶茶叶有限公司 同一最终控制方
北京昆庭资产管理有限公司 同一最终控制方
北京中粮广场发展有限公司 同一最终控制方
北京中粮龙泉山庄有限公司 同一最终控制方
费县中粮油脂工业有限公司 同一最终控制方
扶余市华粮粮食中转库有限公司 同一最终控制方
福建中粮华港饲料有限公司 同一最终控制方
国贸食品科技（北京）有限公司 同一最终控制方
华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司 同一最终控制方
江阴福汇纺织有限公司 同一最终控制方
锦州中孚仓储有限公司 同一最终控制方
118
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
中粮可口可乐辽宁（南）饮料有限公司 同一最终控制方
龙岩中粮华港饲料有限公司 同一最终控制方
南平中粮华港饲料有限公司 同一最终控制方
宁德中粮华港饲料有限公司 同一最终控制方
泉州中粮茶业有限公司 同一最终控制方
厦门海嘉面粉有限公司 同一最终控制方
深圳中粮商贸服务有限公司 同一最终控制方
沈阳香雪面粉股份有限公司 同一最终控制方
绥化华粮粮食储备库有限公司 同一最终控制方
无锡中粮工程科技有限公司 同一最终控制方
武汉中粮肉食品有限公司 同一最终控制方
武平中粮华港饲料有限公司 同一最终控制方
西安中粮工程研究设计院有限公司 同一最终控制方
盐城福汇纺织有限公司 同一最终控制方
英德市粤北糖业有限公司 同一最终控制方
榆树华粮粮食中转库有限公司 同一最终控制方
榆树市鹏宇粮食收储有限公司 同一最终控制方
榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司 同一最终控制方
漳州中粮华港饲料有限公司 同一最终控制方
肇东宋站华粮粮食储备有限公司 同一最终控制方
中茶生活（北京）茶业有限公司 同一最终控制方
中纺国际服装有限公司 同一最终控制方
中纺粮油（福建）有限公司 同一最终控制方
中纺粮油（广元）有限公司 同一最终控制方
中纺粮油（四川）有限公司 同一最终控制方
中纺粮油（湛江）工业有限公司 同一最终控制方
中纺粮油（湛江）有限公司 同一最终控制方
中纺农业安徽有限公司 同一最终控制方
中纺油脂长春有限公司 同一最终控制方
中国粮油食品（集团）有限公司 同一最终控制方
中谷成吉思汗扎兰屯市粮食有限公司 同一最终控制方
中国华粮物流集团城陵矶港口库有限公司 同一最终控制方
中国华粮物流集团桦南粮库有限公司 同一最终控制方
中国华粮物流集团康金粮库有限公司 同一最终控制方
119
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
中国华粮物流集团克山粮库有限公司 同一最终控制方
中国华粮物流集团龙镇国家粮食储备库有限公司 同一最终控制方
中国华粮物流集团密山粮库有限公司 同一最终控制方
中国华粮物流集团新良海运有限公司 同一最终控制方
中国华粮物流集团迎春粮库有限公司 同一最终控制方
中宏生物工程有限责任公司 同一最终控制方
中粮（北京）农业生态谷发展有限公司 同一最终控制方
中粮（北京）饲料科技有限公司 同一最终控制方
中粮（昌吉）粮油工业有限公司 同一最终控制方
中粮（成都）粮油工业有限公司 同一最终控制方
中粮（东莞）粮油工业有限公司 同一最终控制方
中粮（江西）米业有限公司 同一最终控制方
中粮（江阴）粮油仓储有限公司 同一最终控制方
中粮（郑州）粮油工业有限公司 同一最终控制方
中粮艾地盟粮油工业（菏泽）有限公司 同一最终控制方
中粮财务有限责任公司 同一最终控制方
中粮地产集团深圳物业管理有限公司 同一最终控制方
中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司 同一最终控制方
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 同一最终控制方
中粮福临门食品营销有限公司 同一最终控制方
中粮工程装备（张家口）有限公司 同一最终控制方
中粮国际（北京）有限公司 同一最终控制方
中粮海优（北京）有限公司 同一最终控制方
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 同一最终控制方
中粮佳悦（天津）有限公司 同一最终控制方
中粮家佳康（吉林）有限公司 同一最终控制方
中粮家佳康（盐城）有限公司 同一最终控制方
中粮家佳康（张北）有限公司 同一最终控制方
中粮家佳康（遵化）有限公司 同一最终控制方
中粮江阴粮油仓储有限公司 同一最终控制方
中粮进口食品（上海）有限公司 同一最终控制方
中粮可口可乐供应链（天津）有限公司 同一最终控制方
中粮可口可乐华北饮料有限公司 同一最终控制方
中粮可口可乐华中饮料有限公司 同一最终控制方
120
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
中粮可口可乐辽宁（北）饮料有限公司 同一最终控制方
中粮可口可乐辽宁（中）饮料有限公司 同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司 同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司 同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司 同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（山西）有限公司 同一最终控制方
中粮粮油安徽国家粮食储备库有限公司 同一最终控制方
中粮粮油阜阳国家粮食储备库有限公司 同一最终控制方
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 同一最终控制方
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 同一最终控制方
中粮粮油工业（荆州）有限公司 同一最终控制方
中粮粮油工业（九江）有限公司 同一最终控制方
中粮粮油工业（重庆）有限公司 同一最终控制方
中粮粮油（厦门）有限公司 同一最终控制方
中粮麦芽（大连）有限公司 同一最终控制方
中粮麦芽（呼伦贝尔）有限公司 同一最终控制方
中粮麦芽（江阴）有限公司 同一最终控制方
中粮贸易安徽有限公司 同一最终控制方
中粮贸易黑龙江有限公司 同一最终控制方
中粮贸易吉林有限公司 同一最终控制方
中粮贸易江苏有限公司 同一最终控制方
中粮贸易内蒙古有限公司 同一最终控制方
中粮贸易有限公司 同一最终控制方
中粮米业（巢湖）有限公司 同一最终控制方
中粮米业（大连）有限公司 同一最终控制方
中粮米业（宁夏）有限公司 同一最终控制方
中粮米业（磐石）有限公司 同一最终控制方
中粮米业（沈阳）有限公司 同一最终控制方
中粮米业（绥化）有限公司 同一最终控制方
中粮米业（五常）有限公司 同一最终控制方
中粮米业（仙桃）有限公司 同一最终控制方
中粮米业（盐城）有限公司 同一最终控制方
中粮米业（岳阳）有限公司 同一最终控制方
中粮面业（海宁）有限公司 同一最终控制方
121
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
中粮面业（漯河）有限公司 同一最终控制方
中粮面业（濮阳）有限公司 同一最终控制方
中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司 同一最终控制方
中粮面业（泰兴）有限公司 同一最终控制方
中粮名庄荟国际酒业有限公司 同一最终控制方
中粮农业产业管理服务有限公司 同一最终控制方
中粮期货有限公司 同一最终控制方
中粮日清（大连）有限公司 同一最终控制方
中粮肉食（江苏）有限公司 同一最终控制方
中粮肉食（天津）有限公司 同一最终控制方
中粮绍兴酒有限公司 同一最终控制方
中粮数字健康科技（北京）有限公司 同一最终控制方
中粮四海丰（张家港）贸易有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（巢湖）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（成都）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（东台）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（佛山）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（黄冈）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（黄石）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（荆州）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（茂名）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（沛县）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（日照）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（唐山）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（新沂）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料（张家港）有限公司 同一最终控制方
中粮饲料有限公司 同一最终控制方
绍兴昌翔中粮油食品有限公司 同一最终控制方
中粮糖业辽宁有限公司 同一最终控制方
中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司 同一最终控制方
中粮屯河崇左糖业有限公司 同一最终控制方
中粮万威客食品有限公司 同一最终控制方
中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司 同一最终控制方
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司 同一最终控制方
122
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
中粮信息科技有限公司 同一最终控制方
中粮阳光企业管理（北京）有限公司 同一最终控制方
中粮营养健康研究院有限公司 同一最终控制方
中粮油脂（钦州）有限公司 同一最终控制方
中粮招商局（深圳）粮食电子交易中心有限公司 同一最终控制方
中糖新世纪国际会展（北京）有限公司 同一最终控制方
中英人寿保险有限公司 同一最终控制方
中粮集团有限公司 实际控制人
嘉里粮油（营口）有限公司 其他关联方
北京凯莱物业管理有限公司 其他关联方
湖北友芝友乳业有限责任公司 其他关联方
蒙牛乳业（宝鸡）有限公司 其他关联方
蒙牛乳业（保定）有限公司 其他关联方
蒙牛乳业（察北）有限公司 其他关联方
蒙牛乳业（当阳）有限责任公司 其他关联方
蒙牛乳业（磴口巴彦高勒）有限责任公司 其他关联方
蒙牛乳业（焦作）有限公司 其他关联方
蒙牛乳业（滦南）有限责任公司 其他关联方
蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 其他关联方
蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 其他关联方
蒙牛乳业（太原）有限公司 其他关联方
蒙牛乳业（天津）有限公司 其他关联方
蒙牛乳业（银川）有限公司 其他关联方
蒙牛乳业泰安有限责任公司 其他关联方
蒙牛乳业宿迁有限公司 其他关联方
蒙牛乳制品（眉山）有限公司 其他关联方
蒙牛乳制品清远有限责任公司 其他关联方
蒙牛乳制品武汉有限责任公司 其他关联方
内蒙古蒙牛高科乳业有限公司 其他关联方
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 其他关联方
内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司 其他关联方
山西雅士利乳业有限公司 其他关联方
沈阳蒙牛达能乳制品有限公司 其他关联方
石家庄君乐宝乐时乳业有限公司 其他关联方
123
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
石家庄君乐宝乳业有限公司 其他关联方
通辽市蒙牛乳制品有限责任公司 其他关联方
新疆蒙牛乳业有限公司 其他关联方
正阳君乐宝乳业有限公司 其他关联方
现代牧业（蚌埠）有限公司 其他关联方
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
COFCO RESOURCES S.A. 采购商品 156,979,793.66 131,677,564.45
COFCO Americas Resources Corp. 采购商品 104,704,870.59
中粮贸易吉林有限公司 采购商品 67,665,106.69 20,973,329.33
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 采购商品 40,543,094.70 7,877,415.59
中粮营养健康研究院有限公司 接受劳务 38,181,754.73 19,454,818.97
扶余市华粮粮食中转库有限公司 采购商品 35,196,039.49
中纺农业安徽有限公司 采购商品 31,485,106.73 13,485,999.70
中粮贸易黑龙江有限公司 采购商品 27,938,300.70 102,993,819.94
中粮贸易江苏有限公司 采购商品 24,309,861.80
锦州中孚仓储有限公司 采购商品 24,080,698.60
中国华粮物流集团康金粮库有限公司 采购商品 20,409,090.42
中粮贸易内蒙古有限公司 采购商品 20,201,121.60 36,481,848.11
中国华粮物流集团桦南粮库有限公司 采购商品 15,437,254.53
榆树华粮粮食中转库有限公司 采购商品 12,236,196.80
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 采购商品 11,973,819.22 4,807,925.68
中粮佳悦（天津）有限公司 采购商品 11,308,564.57 10,585,494.00
中粮福临门食品营销有限公司 采购商品 10,839,679.83 5,135,678.77
榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司 采购商品 10,365,110.29
中粮贸易安徽有限公司 采购商品 6,673,718.38 59,216,721.33
中粮（东莞）粮油工业有限公司 采购商品 6,543,775.42 1,119,601.34
中粮油脂（钦州）有限公司 采购商品 5,617,381.90 4,539,691.04
榆树市鹏宇粮食收储有限公司 采购商品 5,435,502.64
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 采购商品 4,849,185.96 3,785,762.79
124
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中粮（江阴）粮油仓储有限公司 接受劳务 3,651,646.91
中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司 采购商品 3,098,629.73 2,558,398.16
中粮四海丰（张家港）贸易有限公司 采购商品 2,861,775.00
中粮粮油工业（九江）有限公司 采购商品 2,486,992.90 2,039,850.36
中粮粮油工业（重庆）有限公司 采购商品 2,438,290.34 2,496,701.47
中粮信息科技有限公司 接受劳务 1,808,995.84
中粮米业（巢湖）有限公司 采购商品 1,740,940.08
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 采购商品 1,383,868.56 1,854,980.67
中粮粮油工业（荆州）有限公司 采购商品 1,326,941.60 1,662,751.17
中粮贸易安徽有限公司 接受劳务 1,201,108.09
中粮艾地盟粮油工业（荷泽）有限公司 采购商品 1,171,655.18 528,865.25
中粮贸易吉林有限公司 接受劳务 1,093,267.62
吉林中粮生物材料有限公司 采购商品 1,025,543.68
中纺粮油（湛江）工业有限公司 采购商品 951,908.87 970,473.14
中粮（江西）米业有限公司 接受劳务 866,224.76
中国华粮物流集团新良海运有限公司 接受劳务 809,836.65
北京中粮龙泉山庄有限公司 接受劳务 754,716.96
中粮国际（北京）有限公司 采购商品 702,610.21 984,647.17
中国华粮物流集团龙镇国家粮食储备库有限公司 接受劳务 701,207.53 61,507,751.42
绥化华粮粮食储备库有限公司 接受劳务 653,057.49
中纺粮油（湛江）有限公司 采购商品 630,403.45 263,639.43
中粮进口食品（上海）有限公司 采购商品 506,542.56 1,024,352.06
中粮米业（五常）有限公司 采购商品 497,651.35
中粮贸易有限公司 接受劳务 496,655.33
中纺粮油（四川）有限公司 采购商品 492,866.38
中粮贸易黑龙江有限公司 接受劳务 485,728.33
华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司 接受劳务 483,715.00
中纺粮油（广元）有限公司 采购商品 481,715.52
中粮地产集团深圳物业管理有限公司 接受劳务 461,863.51
中国华粮物流集团康金粮库有限公司 接受劳务 409,003.29
肇东宋站华粮粮食储备有限公司 接受劳务 386,609.15
中粮江阴粮油仓储有限公司 接受劳务 347,810.60
北京凯莱物业管理有限公司 接受劳务 344,165.13
西安中粮工程研究设计院有限公司 接受劳务 333,962.26
125
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国华粮物流集团桦南粮库有限公司 接受劳务 333,771.40
中纺粮油（福建）有限公司 采购商品 320,256.41 558,332.68
中谷成吉思汗扎兰屯市粮食有限公司 接受劳务 255,639.93
中国华粮物流集团迎春粮库有限公司 接受劳务 189,491.04
中粮日清（大连）有限公司 采购商品 187,435.90 216,100.94
中粮集团有限公司 接受劳务 130,306.48 1,314,053.55
榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司 接受劳务 86,625.00
中粮佳悦（天津）有限公司 接受劳务 72,405.66
北京中粮广场发展有限公司 接受劳务 69,300.00
中粮贸易有限公司 接受劳务 48,307.03 7,812,964.85
中国华粮物流集团密山粮库有限公司 接受劳务 45,725.89
中粮工程装备（张家口）有限公司 采购商品 39,138.43 39,299.16
安徽恒裕粮食购销有限责任公司 接受劳务 38,965.74
中纺国际服装有限公司 接受劳务 37,068.96
中粮名庄荟国际酒业有限公司 采购商品 34,056.00
中纺国际服装有限公司 采购商品 31,293.11
中粮米业（绥化）有限公司 采购商品 20,720.00
中粮阳光企业管理（北京）有限公司 接受劳务 12,296.49
中粮可口可乐华中饮料有限公司 采购商品 9,137.93
英德市粤北糖业有限公司 接受劳务 517.24
中粮控股贸易（香港）有限公司 采购商品 66,947,448.73
中国华粮物流集团兴隆粮库 采购商品 33,789,179.16
中国华粮物流集团扎兰屯国家粮食储备库 采购商品 23,794,401.90
中国华粮物流集团海伦粮库 采购商品 14,525,242.65
中粮农业产业管理服务有限公司 接受劳务 11,596,440.23
中国华粮物流集团克东国家粮食储备库 采购商品 4,682,304.51
中粮（江阴）粮油仓储有限公司 采购商品 2,194,156.36
中国华粮物流集团新良海运有限公司 采购商品 1,935,751.20
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司 采购商品 1,918,014.76
中国华粮物流集团北良有限公司 采购商品 1,698,253.55
中粮铁运物流有限公司 采购商品 1,287,622.64
深圳中粮商贸服务有限公司 接受劳务 597,940.00
中国华粮物流集团宋站粮库 采购商品 548,782.07
中国华粮物流集团克山粮库 采购商品 405,093.40
126
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京中粮广场发展有限公司 采购商品 373,797.62
西安中粮工程研究设计院有限公司 采购商品 369,811.32
费县中粮油脂工业有限公司 采购商品 324,106.19
中粮（成都）粮油工业有限公司 采购商品 321,622.52
中粮农业产业管理服务有限公司 采购商品 307,178.98
中粮海优（北京）有限公司 采购商品 247,629.01
COFCO （USA） INC. 采购商品 210,998.82
中粮屯河崇左糖业有限公司 采购商品 143,743.59
无锡中粮工程科技有限公司 采购商品 81,196.58
中粮工程装备南皮有限公司 采购商品 77,392.29
中国华粮物流集团南通粮油接运有限责任公司 采购商品 43,087.25
中粮屯河北海糖业有限公司 采购商品 40,173.33
中土畜茶食汇（北京）食品营销有限公司 采购商品 26,956.80
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中粮可口可乐供应链（天津）有限公司 出售商品 451,123,641.78 198,383,398.38
中粮福临门食品营销有限公司 出售商品 359,648,013.94 386,394,976.10
中粮（北京）饲料科技有限公司 出售商品 94,835,679.66 118,942,562.69
中粮福临门食品营销有限公司 提供劳务 82,469,778.15
中粮可口可乐华中饮料有限公司 出售商品 77,217,712.59
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 出售商品 73,475,761.43 59,205,946.44
中粮（东莞）粮油工业有限公司 出售商品 73,364,685.31 3,871,600.29
中粮饲料有限公司 出售商品 67,135,988.56 28,018,028.32
中粮贸易江苏有限公司 出售商品 58,826,294.42
嘉里粮油（营口）有限公司 出售商品 43,202,964.41
长春百事可乐饮料有限公司 出售商品 32,155,544.45 41,756,128.95
中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司 出售商品 20,490,486.36 19,531,436.87
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司 出售商品 16,715,843.45 4,559,577.19
中粮油脂（钦州）有限公司 出售商品 14,662,235.89
蒙牛乳制品武汉有限责任公司 出售商品 13,946,171.63
中粮佳悦（天津）有限公司 出售商品 13,188,149.03 63,034,877.05
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 出售商品 12,819,088.31 2,605,840.22
127
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北友芝友乳业有限责任公司 出售商品 12,588,162.91
沈阳香雪面粉股份有限公司 出售商品 11,955,621.56 9,744,315.83
中粮面业（海宁）有限公司 出售商品 10,991,247.38 28,706,234.69
中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司 出售商品 8,857,806.53 2,689,124.76
中粮（成都）粮油工业有限公司 出售商品 8,722,254.78 14,591,428.00
中粮饲料（日照）有限公司 出售商品 8,633,089.76
石家庄君乐宝乳业有限公司 出售商品 8,073,930.84
中粮饲料（巢湖）有限公司 出售商品 7,318,616.37
中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司 出售商品 5,350,425.35 5,763,214.29
通辽市蒙牛乳制品有限责任公司 出售商品 5,299,742.96
中粮饲料（新沂）有限公司 出售商品 5,274,865.08 3,417,831.05
内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司 出售商品 5,154,054.26
厦门海嘉面粉有限公司 出售商品 5,117,427.95 5,174,157.47
中粮饲料（茂名）有限公司 出售商品 4,785,440.76 6,961,938.88
中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司 出售商品 4,462,187.18 22,695,602.86
正阳君乐宝乳业有限公司 出售商品 4,456,792.20
中粮粮油工业（荆州）有限公司 出售商品 4,277,736.11 918,210.99
沈阳蒙牛达能乳制品有限公司 出售商品 3,885,998.15
蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 出售商品 3,796,504.53
漳州中粮华港饲料有限公司 出售商品 3,660,302.85 862,486.49
中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司 出售商品 3,363,538.76 34,915,479.72
中粮面业（泰兴）有限公司 出售商品 3,290,771.93 9,072,034.76
南平中粮华港饲料有限公司 出售商品 2,898,884.52 828,133.31
中粮可口可乐辽宁（南）饮料有限公司 出售商品 2,800,819.99 27,467,608.10
中粮饲料（荆州）有限公司 出售商品 2,479,692.01
中粮饲料（沛县）有限公司 出售商品 2,389,183.03 4,420,071.20
中粮可口可乐辽宁（北）饮料有限公司 出售商品 2,174,516.66 30,752,507.33
中粮可口可乐辽宁（中）饮料有限公司 出售商品 2,134,069.09 19,324,235.06
中粮艾地盟粮油工业（菏泽）有限公司 出售商品 2,096,547.93 4,841,421.42
蒙牛乳业（太原）有限公司 出售商品 2,062,160.28
宁德中粮华港饲料有限公司 出售商品 1,993,750.62 992,054.04
石家庄君乐宝乐时乳业有限公司 出售商品 1,568,000.68
中粮饲料（黄冈）有限公司 出售商品 1,540,981.29
中粮饲料（黄石）有限公司 出售商品 1,532,027.33 475,609.25
128
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中粮饲料（唐山）有限公司 出售商品 1,415,977.30 1,928,938.29
中粮可口可乐华北饮料有限公司 出售商品 1,265,920.06 1,279,876.16
中粮贸易安徽有限公司 出售商品 1,227,226.82
中粮海优（北京）有限公司 出售商品 1,169,137.35 144,667.50
龙岩中粮华港饲料有限公司 出售商品 1,144,054.20 491,810.81
中粮饲料（佛山）有限公司 出售商品 963,293.54 2,061,850.18
中宏生物工程有限责任公司 出售商品 788,773.72 773,135.05
蒙牛乳业（当阳）有限责任公司 出售商品 750,906.88
中粮饲料（东台）有限公司 出售商品 713,705.71 1,356,956.53
中粮可口可乐饮料（山西）有限公司 出售商品 695,364.33 16,146,541.02
中粮饲料（成都）有限公司 出售商品 652,175.57
中粮（江西）米业有限公司 出售商品 616,851.74 38,933.33
山西雅士利乳业有限公司 出售商品 595,920.28
中粮绍兴酒有限公司 出售商品 550,522.34
中粮饲料（张家港）有限公司 出售商品 541,798.64
内蒙古蒙牛高科乳业有限公司 出售商品 395,715.90
中粮国际（北京）有限公司 出售商品 196,129.70 18,680.34
中粮米业（盐城）有限公司 出售商品 162,415.21 153,452.14
中粮粮油工业（重庆）有限公司 出售商品 161,416.88 51,282.04
武汉中粮肉食品有限公司 出售商品 118,773.92
江阴福汇纺织有限公司 出售商品 97,453.05
中粮肉食（天津）有限公司 出售商品 81,347.83
中粮米业（巢湖）有限公司 出售商品 76,905.74 58,969.23
中茶生活（北京）茶业有限公司 出售商品 75,891.63
中粮米业（五常）有限公司 出售商品 69,361.33 50,241.03
中粮家佳康（张北）有限公司 出售商品 61,106.98
中粮米业（绥化）有限公司 出售商品 56,667.34 35,778.46
中粮万威客食品有限公司 出售商品 54,565.65 70,396.52
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 出售商品 53,578.02 7,903,031.32
蒙牛乳业（保定）有限公司 出售商品 51,000.00
中粮（北京）农业生态谷发展有限公司 出售商品 50,456.90 26,994.87
中粮麦芽（大连）有限公司 出售商品 48,668.41 21,705.98
中粮米业（仙桃）有限公司 出售商品 47,744.18 38,543.59
129
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中粮面业（漯河）有限公司 出售商品 47,415.22 51,297.44
武平中粮华港饲料有限公司 出售商品 46,924.47 256,142.96
中粮麦芽（江阴）有限公司 出售商品 46,325.82 32,950.43
中粮肉食（江苏）有限公司 出售商品 44,124.90
中粮（郑州）粮油工业有限公司 出售商品 35,545.90 37,105.98
盐城福汇纺织有限公司 出售商品 33,517.24
费县中粮油脂工业有限公司 出售商品 30,717.24 23,699.15
中粮麦芽（呼伦贝尔）有限公司 出售商品 29,327.36 12,051.28
中粮屯河崇左糖业有限公司 出售商品 24,669.44 391,016.42
中粮家佳康（遵化）有限公司 出售商品 23,891.07
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 出售商品 20,672.41 10,020,558.43
中粮阳光企业管理（北京）有限公司 出售商品 19,870.02 34,153.85
中粮糖业辽宁有限公司 出售商品 15,120.25 10,051.28
中粮家佳康（盐城）有限公司 出售商品 12,242.09
中粮（昌吉）粮油工业有限公司 出售商品 12,043.17 70,530.77
福建中粮华港饲料有限公司 出售商品 11,130.62 4,485.47
中粮米业（岳阳）有限公司 出售商品 11,124.67 32,820.51
蒙牛乳业（焦作）有限公司 出售商品 10,557.76
中粮招商局（深圳）粮食电子交易中心有限公司 出售商品 9,641.38 8,533.33
中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司 出售商品 9,051.72 74,786.32
中纺粮油（广元）有限公司 出售商品 8,598.29
吉林中粮生物材料有限公司 出售商品 7,435.90
中粮米业（沈阳）有限公司 出售商品 5,690.89 12,509.40
中粮米业（宁夏）有限公司 出售商品 5,593.16 5,938.46
中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司 出售商品 5,299.15 10,871.79
泉州中粮茶业有限公司 出售商品 5,027.59 3,210.26
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 出售商品 4,931.47
中粮米业（磐石）有限公司 出售商品 4,758.97 1,586.32
中纺粮油（福建）有限公司 出售商品 4,652.99
中粮米业（大连）有限公司 出售商品 3,351.72 15,195.73
中粮面业（濮阳）有限公司 出售商品 3,015.38
中粮家佳康（吉林）有限公司 出售商品 769.23
中粮东洲粮油工业（广州）有限公司 出售商品 11,398,102.33
中国粮食贸易有限公司 出售商品 3,101,769.90
130
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Chinatex Oriental（USA）Inc. 出售商品 1,488,476.70
中粮数字健康科技（北京）有限公司 出售商品 928,168.85
中粮进口食品（上海）有限公司 出售商品 237,538.46
中粮地产投资（北京）有限公司 出售商品 96,735.04
中粮农业产业管理服务有限公司 出售商品 80,275.88
中粮山萃天然食品（北京）有限公司 出售商品 68,603.42
中粮屯河廊坊番茄制品有限公司 出售商品 13,692.31
中粮塔原红花（新疆）有限公司 出售商品 8,512.82
中粮米业（虎林）有限公司 出售商品 8,340.17
中粮营养健康研究院有限公司 出售商品 7,916.81
中粮（唐山）糖业有限公司 出售商品 4,948.72
中粮屯河北海糖业有限公司 出售商品 3,610.26
中粮日清（大连）有限公司 出售商品 2,487.18
中粮集团有限公司 出售商品 676.92
中粮贸易有限公司 出售商品 564.10
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
无。
（2）本公司作为承租方：
租赁费 本期确认的 上期确认的
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁费 租赁费
北京中粮广场发展有限公司 房屋 2018-1-1 2020-4-30 协议定价 8,416,929.11 7,816,675.92
北京中粮广场发展有限公司 房屋 2018-3-1 2020-4-30 协议定价 560,928.57
合计 8,977,857.68 7,816,675.92
3.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有 2,000.00 2017 年 5 月 11 日 2018 年 5 月 4 日 是
131
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
履行完毕
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
3,000.00 2017 年 5 月 11 日 2018 年 5 月 4 日 是
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
5,910.30 2017 年 9 月 20 日 2018 年 9 月 18 日 是
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
5,000.00 2017 年 9 月 20 日 2018 年 9 月 8 日 是
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮安徽生化（香港）
3,345.60 2017 年 9 月 27 日 2018 年 8 月 4 日 是
股份有限公司 有限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
3,000.00 2017 年 12 月 11 日 2018 年 9 月 26 日 是
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
2,000.00 2017 年 12 月 11 日 2018 年 10 月 2 日 是
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮安徽生化（香港）
3,200.45 2018 年 1 月 23 日 2018 年 9 月 20 日 是
股份有限公司 有限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
5,000.00 2018 年 3 月 15 日 2019 年 3 月 14 日 否
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
2,000.00 2018 年 4 月 12 日 2019 年 4 月 10 日 否
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
5,000.00 2018 年 9 月 3 日 2020 年 9 月 3 日 否
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
6,000.00 2018 年 9 月 17 日 2019 年 9 月 17 日 否
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
3,520.72 2015 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 25 日 否
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
5,295.50 2016 年 4 月 7 日 2021 年 3 月 30 日 否
股份有限公司 限公司
合计 54,272.57
（2）本公司作为被担保方
本公司无作为被担保方的担保事项。
4.关联方资金拆借
132
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中粮财务有限责任公司 10,000,000.00 2018-4-10 2019-4-10
中粮财务有限责任公司 10,000,000.00 2018-9-5 2019-9-5
中粮财务有限责任公司 30,000,000.00 2018-1-29 2019-1-29
中粮财务有限责任公司 40,000,000.00 2018-2-9 2019-2-9 已提前偿还
中粮财务有限责任公司 20,000,000.00 2017-5-11 2018-5-11
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-2-11 2019-2-11
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-10-11 2019-10-11
中粮财务有限责任公司 5,000,000.00 2018-5-9 2019-5-9
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-10-16 2019-10-16
中粮财务有限责任公司 30,000,000.00 2017-3-22 2018-3-22
中粮财务有限责任公司 30,000,000.00 2018-1-16 2019-1-16
中粮财务有限责任公司 30,000,000.00 2018-2-28 2019-2-28
中粮财务有限责任公司 30,000,000.00 2018-4-26 2019-4-26
中粮财务有限责任公司 30,000,000.00 2018-5-28 2019-5-28
中粮财务有限责任公司 30,000,000.00 2018-9-27 2019-9-27
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-1-2 2019-1-2 已提前偿还
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-1-5 2019-1-5 已提前偿还
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-1-22 2019-1-22 已提前偿还
中粮财务有限责任公司 100,000,000.00 2018-2-5 2019-2-5 已提前偿还
中粮财务有限责任公司 100,000,000.00 2018-2-9 2019-2-9
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-3-12 2019-3-12
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-4-17 2019-4-17
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-6-12 2019-6-12
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-6-14 2019-6-14
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-7-17 2019-7-17
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-7-20 2019-7-20
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-8-17 2019-8-17
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-8-20 2019-8-20
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-9-18 2019-9-18
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-10-23 2019-10-23
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-11-7 2019-11-7
中粮财务有限责任公司 20,000,000.00 2018-11-26 2019-11-26
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-12-19 2019-6-9
133
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中粮财务有限责任公司 250,000,000.00 2017-2-9 2018-2-9
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-4-24 2018-4-24
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-6-21 2018-6-21
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-6-26 2018-6-26
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-6-28 2018-6-28
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-10-19 2018-10-19
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-10-24 2018-10-24
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-10-27 2018-10-27
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-11-6 2018-11-6
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-11-23 2018-11-23
中粮财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-12-22 2018-12-22
中粮集团有限公司 20,000,000.00 2015-6-9 2019-6-9 注1
中粮集团有限公司 40,500,000.00 2016-9-13 2019-9-13 注1
中粮集团有限公司 21,600,000.00 2013-3-28 2019-4-17 已提前偿还
中粮集团有限公司 23,140,000.00 2014-4-17 2019-4-17 注1
中粮集团有限公司 3,800,000.00 2013-5-29 2019-5-30 注1
注 1：向中粮集团有限公司拆入的无息借款，合同有效期届满后无异议可在额度范围内自
动展期。
5.关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额 上期发生额
交易类 关联方定
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
型 价原则 金额 金额
金额的比例（%） 金额的比例（%）
COFCO Bio-chemical
注1 债转股 市场价 3,031,472,327.16 100.00
Investment Co., Ltd.
注 1: 详见“十五、其他重要事项（四）债务重组”。
（七）关联方应收应付款项
1. 应收项目
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中粮可口可乐供应链（天津）有限公司 72,894,244.07 25,336,893.72
134
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
218,682.73 76,010.68
应收账款 中粮福临门食品营销有限公司 43,475,542.74 20,058,072.61
130,426.63 60,174.22
应收账款 长春百事可乐饮料有限公司 13,151,386.10 39,454.16 9,888,845.70
29,666.54
应收账款 中粮可口可乐华中饮料有限公司 8,890,736.17 26,672.21
应收账款 蒙牛乳制品武汉有限责任公司 3,259,187.31 9,777.56 3,796,960.47
11,390.88
应收账款 湖北友芝友乳业有限责任公司 2,532,554.62 7,597.66 2,986,940.46 8,960.82
应收账款 通辽市蒙牛乳制品有限责任公司 1,883,520.00 5,650.56 1,444,088.25 4,332.26
应收账款 中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司 1,665,877.50 4,997.63 789,569.20 2,368.71
应收账款 内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司 1,349,906.25 4,049.72 1,097,882.00 3,293.65
应收账款 沈阳蒙牛达能乳制品有限公司 1,333,449.00 4,000.35 558,948.60 1,676.85
应收账款 中粮饲料有限公司 1,278,616.80 3,835.85
应收账款 蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 708,693.00 2,126.08 698,128.50 2,094.39
应收账款 石家庄君乐宝乳业有限公司 557,273.60 1,671.82 1,054,846.00 3,164.54
应收账款 中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司 555,772.00 1,667.32
应收账款 中粮饲料（日照）有限公司 446,400.00 1,339.20
应收账款 中粮可口可乐华北饮料有限公司 405,947.07 1,217.84 186,793.20 560.38
应收账款 中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 366,200.00 1,098.60
应收账款 中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司 271,360.00 814.08
应收账款 中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司 246,402.84 739.21 11,100,361.37
33,301.08
应收账款 中粮饲料（新沂）有限公司 198,400.00 595.20 124,800.00 374.40
应收账款 中粮绍兴酒有限公司 161,580.00 484.74 257,280.00 771.84
应收账款 蒙牛乳业（太原）有限公司 155,574.00 466.72 475,064.00 1,425.19
应收账款 中粮饲料（沛县）有限公司 99,200.00 297.60
应收账款 中粮饲料（东台）有限公司 92,800.00 278.40
应收账款 石家庄君乐宝乐时乳业有限公司 91,011.20 273.03 106,600.00 319.80
应收账款 正阳君乐宝乳业有限公司 90,072.00 270.22 426,400.00 1,279.20
应收账款 中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司 84,814.89 254.44 9,004,581.49
27,013.74
应收账款 蒙牛乳业（当阳）有限责任公司 77,220.01 231.66 31,833.00 95.50
135
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中粮（北京）饲料科技有限公司 43,200.00 129.60 3,214,489.80 9,643.47
应收账款 中粮面业（漯河）有限公司 28,154.00 84.46
应收账款 中粮万威客食品有限公司 27,450.00 82.35 13,500.00 40.50
应收账款 中粮国际（北京）有限公司 25,920.00 77.76
应收账款 江阴福汇纺织有限公司 25,920.00 77.76
应收账款 中粮米业（盐城）有限公司 20,038.00 60.11
应收账款 中粮米业（巢湖）有限公司 19,440.00 58.32
应收账款 中粮面业（海宁）有限公司 18,996.00 56.99 1,538,820.00 4,616.46
应收账款 中粮麦芽（大连）有限公司 17,592.00 52.78
应收账款 中粮米业（绥化）有限公司 12,960.00 38.88
应收账款 中粮饲料（茂名）有限公司 12,960.00 38.88
应收账款 武汉中粮肉食品有限公司 11,972.50 35.92 15,125.00 45.38
应收账款 中粮米业（五常）有限公司 8,640.00 25.92
应收账款 中粮粮油工业（巢湖）有限公司 7,000.00 21.00 7,000.00 21.00
应收账款 中粮（成都）粮油工业有限公司 15,384,690.80
46,154.07
应收账款 中粮可口可乐饮料（山西）有限公司 7,252,122.39
21,756.37
应收账款 中粮可口可乐辽宁（北）饮料有限公司 4,449,810.75
13,349.43
应收账款 中粮可口可乐辽宁（中）饮料有限公司 3,289,209.00 9,867.63
应收账款 中粮（东莞）粮油工业有限公司 2,677,057.13 8,031.17
应收账款 中粮佳悦（天津）有限公司 1,535,442.12 4,606.33
应收账款 中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司 909,927.82 2,729.78
应收账款 中粮面业（泰兴）有限公司 749,087.50 2,247.26
应收账款 蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 742,729.00 2,228.19
应收账款 蒙牛乳制品（眉山）有限公司 486,109.00 1,458.33
应收账款 蒙牛乳业泰安有限责任公司 259,454.00 778.36
应收账款 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 107,511.75 322.54
应收账款 蒙牛乳业（银川）有限公司 71,331.50 213.99
应收账款 新疆蒙牛乳业有限公司 38,250.00 114.75
应收账款 蒙牛乳业（焦作）有限公司 25,487.00 76.46
应收账款 中粮粮油工业（重庆）有限公司 15,000.00 45.00
136
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中粮粮油工业（荆州）有限公司 7,000.00 21.00
应收账款 现代牧业（蚌埠）有限公司 2,903.89 8.71
其他应收款 中粮集团有限公司 420.00
249,981,967.62 179,535,575.85
其他应收款 中粮贸易有限公司 1,000,000.00 3,000.00 1,030,257.90 3,090.77
其他应收款 中粮（江西）米业有限公司 296,312.80 888.94
其他应收款 北京中粮广场发展有限公司 182,241.00 546.72 370,802.22 1,112.41
其他应收款 华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司 149,742.00 449.23
其他应收款 吉林燃料乙醇有限责任公司 50,000.00 150.00
其他应收款 中粮糖业辽宁有限公司 30,000.00 90.00
其他应收款 中粮福临门食品营销有限公司 10,000.00 30.00
其他应收款 中粮营养健康研究院有限公司 553,005.00 1,659.02
预付账款 中粮贸易内蒙古有限公司 5,425,495.56
预付账款 中粮贸易吉林有限公司 2,262,512.56
预付账款 吉林中粮生物材料有限公司 476,932.27
预付账款 吉林燃料乙醇有限责任公司 463,510.00
预付账款 中纺农业安徽有限公司 396,316.98
预付账款 中粮粮油安徽国家粮食储备库有限公司 308,846.70
预付账款 中粮福临门食品营销有限公司 251,178.36 910,532.00
预付账款 中粮粮油阜阳国家粮食储备库有限公司 130,818.60
预付账款 中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 104,078.21 91,800.00
预付账款 中纺粮油（湛江）工业有限公司 100,000.00 84,150.00
预付账款 中粮米业（岳阳）有限公司 80,555.70
预付账款 中国华粮物流集团城陵矶港口库有限公司 49,093.20
预付账款 中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 35,050.71 25,500.00
预付账款 中粮集团有限公司 22,692.48
预付账款 安徽恒裕粮食购销有限责任公司 22,547.03
预付账款 中粮日清（大连）有限公司 5,700.00 13,415.84
预付账款 榆树市鹏宇粮食收储有限公司 3,740.97
中国华粮物流集团龙镇国家粮食储备库有
预付账款 743,280.00
限公司
预付账款 中粮（东莞）粮油工业有限公司 584,656.44
预付账款 中粮贸易黑龙江有限公司 514,872.03
137
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 中粮贸易有限公司 157,500.00
预付账款 中粮营养健康研究院有限公司 150,000.00
预付账款 中粮佳悦（天津）有限公司 85,559.08
预付账款 中纺油脂长春有限公司 26,535.25
预付账款 中纺粮油（福建）有限公司 20,736.00
预付账款 中粮粮油工业（荆州）有限公司 14,034.00
预付账款 中粮粮油工业（巢湖）有限公司 8,192.88
预付账款 中粮工程装备（张家口）有限公司 7,062.22
预付账款 中粮粮油工业（重庆）有限公司 5,052.24
预付账款 榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司 5,003.01
预付账款 中粮油脂（钦州）有限公司 3,648.84
预付账款 中粮粮油工业（黄冈）有限公司 3,648.84
预付账款 中粮粮油工业（九江）有限公司 2,867.51
预付账款 中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司 614.46
预付账款 中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司 561.36
预付账款 中国华粮物流集团克山粮库有限公司 0.60
2．应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 中粮营养健康研究院有限公司 4,750,000.00
应付账款 吉林中粮生物材料有限公司 3,022,482.97
应付账款 中粮（江西）米业有限公司 1,767,521.15
应付账款 中粮贸易安徽有限公司 733,391.10 2,437,596.35
应付账款 锦州中孚仓储有限公司 518,017.64
应付账款 吉林燃料乙醇有限责任公司 463,510.00
应付账款 中纺国际服装有限公司 446,022.39
应付账款 中粮米业（巢湖）有限公司 177,325.99 48,241.78
应付账款 榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司 41,468.00
应付账款 安徽恒裕粮食购销有限责任公司 39,026.85
应付账款 无锡中粮工程科技有限公司 27,200.00 38,000.00
应付账款 中粮福临门食品营销有限公司 10,000.00
应付账款 中粮工程装备（张家口）有限公司 3,577.78
应付账款 中粮粮油工业（巢湖）有限公司 2,659.29 2,659.29
138
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 中粮贸易吉林有限公司 4,598,396.55
应付账款 中粮进口食品（上海）有限公司 130,067.40
应付账款 中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 1,202.40
其他应付款 中粮信息科技有限公司 659,182.00
其他应付款 中粮（江西）米业有限公司 571,566.00
其他应付款 中粮集团有限公司 346,575.09 1,332,381.54
其他应付款 长春百事可乐饮料有限公司 330,492.21 330,492.21
其他应付款 西安中粮工程研究设计院有限公司 287,358.49 9,433.96
其他应付款 中粮营养健康研究院有限公司 180,000.00 180,000.00
其他应付款 北京中粮广场发展有限公司 59,247.00
其他应付款 无锡中粮工程科技有限公司 50,080.00 50,080.00
其他应付款 中粮粮油厦门有限公司 10,125.00
其他应付款 中国华粮物流集团新良海运有限公司 100,000.00
其他应付款 吉林中粮生物材料有限公司 27,600.00
预收账款 漳州中粮华港饲料有限公司 216,251.79 99,766.00
预收账款 中粮饲料有限公司 211,496.38 21,128.20
预收账款 宁德中粮华港饲料有限公司 136,800.00 128,700.00
预收账款 中粮饲料（成都）有限公司 114,000.00
预收账款 中粮（北京）饲料科技有限公司 19,780.00
预收账款 中粮进口食品（上海）有限公司 14,460.00
预收账款 中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 294.00 4,533,494.00
预收账款 南平中粮华港饲料有限公司 209.26 133,920.00
预收账款 中粮饲料（茂名）有限公司 130.13 554,744.47
预收账款 中粮饲料（黄石）有限公司 4.27 4.27
预收账款 中粮饲料（佛山）有限公司 388,320.00
预收账款 中粮海优（北京）有限公司 360,744.00
预收账款 中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司 290,051.50
预收账款 中粮饲料（新沂）有限公司 124,800.00
预收账款 中粮粮油工业（巢湖）有限公司 86,056.00
预收账款 中粮饲料（东台）有限公司 61,314.16
预收账款 武平中粮华港饲料有限公司 45,540.00
预收账款 中粮数字健康科技（北京）有限公司 32,250.00
预收账款 中粮米业（盐城）有限公司 22,572.00
预收账款 中粮米业（巢湖）有限公司 9,600.00
139
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收账款 福建中粮华港饲料有限公司 6,608.00
（八）关联方承诺事项
本公司无需要披露的关联方承诺事项。
（九）其他
本公司无需要披露的关联方其他事项。
十二、股份支付
本公司无需要披露的股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
为避免在重组后与公司存在任何实际或潜在的同业竞争，公司及其中小股东的合法权益，
公司实际控制人中粮集团出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。针对上述本次重组后存在的
潜在同业竞争情况，承诺内容如下：
（1）三年内，由中国粮油控股受让安徽中粮油脂有限公司全部股权或上市公司将安徽中
粮油脂有限公司出售给其他非关联的第三方。
（2）三年内，上市公司新设子公司，中粮集团及附属公司将完成如下工作：1）新设子
公司承接成都淀粉糖车间业务和人员以及能够出售的资产（例如机械设备），2）成都淀粉糖
车间所属法人实体将成都淀粉糖车间所实际使用的且无法切割的主要资产（土地、厂房等）
出租给新设公司有偿使用（价格公允）；并在能够切割时，将该等资产出售给新设公司；3）
完成前述承接及租赁（转让）后，中粮（成都）粮油工业有限公司对成都淀粉糖车间不再实
际运营，并在工商登记中注销存在竞争关系的经营范围。三年内，由酒鬼酒股份有限公司或
中粮绍兴酒有限公司或中粮集团其他附属公公司司受让中粮黑龙江酿酒有限公司全部股权，
或上市公司将中粮黑龙江酿酒有限公司出售公司给其他非关联的第三方公司。
（二）或有事项
本公司无需披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
140
利润分配情况
拟分配的利润或股利 46,191,109.43
经审议批准宣告发放的利润或股利 46,191,109.43
公司经董事会批准2018年度利润分配预案为：公司2018年度拟以2018年12月31日的总股
本1847,644,377股为基数，向在公司确定的股权登记日登记在册的全体股东每10股派现金红
利0.25元（含税），分红金额46,191,109.43元，同时2018年度不进行资本公积金转增股本。
十五、其他重要事项
（一）借款费用
1.当期资本化的借款费用金额为11,386,630.69元。
2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为2.73%。
（二）外币折算
1. 本年财务费用中汇兑收益19,078,361.10元，汇兑损失10,503,087.06元，计入当期损
益的汇兑净收益为8,575,274.04元。
2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响为-459.133.57元。
（三）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
机器设备 21,382,978.55 28,758,360.25
运输设备 977,702.09 1,063,173.73
电子设备 653,261.56 872,546.99
办公设备及其他 270,226.76 275,957.47
合 计 23,284,168.96 30,970,038.44
2.融资租赁承租人
（1）租入固定资产情况
期末余额 期初余额
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
电子设备 15,894,745.06 6,396,478.58 2,518,555.83 15,894,745.06 4,762,702.04 2,518,555.83
141
期末余额 期初余额
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
机器设备 399,888,744.38 95,529,766.65 22,382,558.08 393,250,989.88 67,227,764.40 22,857,313.76
运输设备 547,018.33 335,847.32 68,817.51 547,018.33 276,644.45 68,817.51
办公设备及其他 43,013.53 26,056.56 6,448.83 43,013.53 19,418.10 6,448.83
合计 416,373,521.30 102,288,149.11 24,976,380.25 409,735,766.80 72,286,528.99 25,451,135.93
（2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 108,740,897.88
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 75,184,442.58
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 11,376,262.39
合 计 195,301,602.85
3. 经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 9,909,931.98
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 3,504,080.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 799,166.67
3 年以上 286,666.67
合 计 14,499,845.32
4.各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款
2015年4月23日，公司与交银金融租赁有限责任公司（以下简称“交银租赁”）签订融资
租赁（售后租回）协议，约定公司将一批生产设备以2.8亿元转让给交银租赁并租回，租赁期
为2015年4月23日至2020年4月15日；租赁期内资产所有权归交银租赁所有，公司只享受使用
权；公司在起租日一次性支付给交银租赁咨询服务费1260万元；租金每半年支付一次，租赁
期满后公司有权以人民币1元对租赁资产进行回购。
2015年6月29日，公司与交银租赁签订融资租赁（售后租回）协议，约定公司将一批生产
设备以0.2亿元转让给交银租赁并租回，租赁期为2015年6月29日至2020年6月15日；租赁期内
资产所有权归交银租赁所有，公司只享受使用权；公司在起租日一次性支付给交银租赁咨询
服务费90万元；租金每半年支付一次，租赁期满后公司有权以人民币1元对租赁资产进行回购。
142
2015年12月11日，泰国公司与工银泰国租赁公司（以下简称“工银租赁”）签订融资租
赁（售后租回）协议，约定将一批生产设备以3.98亿泰铢转让给工银租赁并租回，租赁期为
2015年12月11日至2020年12月10日；租赁期内资产所有权归工银租赁所有，公司只享受使用
权；租金每半年支付一次，租赁期满后租赁资产无偿转让给泰国公司。
2016年4月8日，泰国公司与工银租赁签订融资租赁（售后租回）协议，约定将一批生产
设备以4.84亿泰铢转让给工银租赁并租回，租赁期为2016年4月8日至2021年3月30日；租赁期
内资产所有权归工银租赁所有，公司只享受使用权；租金每半年支付一次，租赁期满后租赁
资产无偿转让给泰国公司。
（四）债务重组
本期债务重组详细见六、（三十三）资本公积注 1
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收票据及应收账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 10,343,200.00 31,119,016.60
应收账款 215,949,766.66 259,757,060.93
合计 226,292,966.66 290,876,077.53
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,743,200.00 8,619,016.60
商业承兑汇票 2,600,000.00 22,500,000.00
合计 10,343,200.00 31,119,016.60
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
143
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准 144,923,383.02 58.77 144,923,383.02
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 100,154,069.29 40.62 30,624,334.31 30.58 69,529,734.98
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账 1,496,648.66 0.61 1,496,648.66
准备的应收账款
合计 246,574,100.97 —— 30,624,334.31 —— 215,949,766.66
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准 148,342,779.42 51.36 148,342,779.42
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 140,483,369.40 48.64 29,069,087.89 20.69 111,414,281.51
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 288,826,148.82 —— 29,069,087.89 —— 259,757,060.93
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
合并范围内关联方往来，预计
宿州中粮生物化学有限公司 77,398,845.43
未来可收回，无回收风险
合并范围内关联方往来，预计
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 67,524,537.59
未来可收回，无回收风险
合计 144,923,383.02 —— ——
144
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 68,885,607.79 206,656.82 0.30
1-2 年（含 2 年） 158,184.70 790.92 0.50
2-3 年（含 3 年） 18,650.27 1,865.03 10.00
3-4 年（含 4 年） 30.00
4-5 年（含 5 年） 3,383,024.94 2,706,419.95 80.00
5 年以上 27,708,601.59 27,708,601.59 100.00
合计 100,154,069.29 30,624,334.31 ——
（4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款合计
债务人名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
宿州中粮生物化学有限公司 77,398,845.43 31.39
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 67,524,537.59 27.39
中国石化销售有限公司山东石油分公司 38,347,072.91 15.55 115,041.22
中国石化山东泰山石油股份有限公司 8,709,351.00 3.53 26,128.05
中国石化销售有限公司安徽石油分公司 3,737,283.36 1.52 11,211.85
合计 195,717,090.29 79.38 152,381.12
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 87,775.16 552,983.49
应收股利
其他应收款 574,682,339.46 129,801,833.44
合计 574,770,114.62 130,354,816.93
2.应收利息
145
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 87,775.16 552,983.49
合计 87,775.16 552,983.49
3.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重大并单独计提坏账
544,869,287.90 90.41 544,869,287.90
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
57,238,754.56 9.50 27,965,068.65 48.86 29,273,685.91
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
539,365.65 0.09 539,365.65
账准备的其他应收款
合计 602,647,408.11 100.00 27,965,068.65 —— 574,682,339.46
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比
金额 比例（%） 金额 价值
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
231,167,929.93 86.84 108,611,180.00 46.98 122,556,749.93
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
33,933,427.58 12.75 27,793,258.76 81.91 6,140,168.82
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
1,104,914.69 0.42 1,104,914.69
备的其他应收款
合计 266,206,272.20 100.00 136,404,438.76 —— 129,801,833.44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
146
期末余额 计提理由
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收政府补助款风险小，不存在减值
蚌埠市政府 473,100,481.45
迹象，未计提坏账准备；
应收融资租赁公司融资租入保证金
交银金融租赁有限责任公司 24,000,000.00 风险小，不存在减值迹象，未计提坏
账准备；
合并范围内正常经营的关联方，不存
宿州中粮生物化学有限公司 16,147,319.55
在减值迹象，未计提坏账准备；
应收财政局燃料乙醇补贴、退税款风
蚌埠市禹会区财政局 15,483,891.92 险小，不存在减值迹象，未计提坏账
准备；
合并范围内正常经营的关联方，不存
中粮生化（泰国）有限公司 7,226,229.32
在减值迹象，未计提坏账准备；
合并范围内正常经营的关联方，不存
中粮安徽生化（香港)有限公司 6,890,872.52
在减值迹象，未计提坏账准备；
子公司荷兰公司注销应收银行
2,020,493.14 不存在减值迹象，未计提坏账准备
款项
合计 544,869,287.90 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 29,168,065.16 87,504.18 0.30
1-2 年（含 2 年） 28,829.20 144.15 0.50
2-3 年（含 3 年） 41,326.70 4,132.67 10.00
3-4 年（含 4 年） 98,840.50 29,652.15 30.00
4-5 年（含 5 年） 290,287.50 232,230.00 80.00
5 年以上 27,611,405.50 27,611,405.50 100.00
合计 57,238,754.56 27,965,068.65 ——
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
147
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
政府补助 488,584,373.37 35,035,351.84
往来款 30,314,459.04 172,748,164.78
融资租赁保证金 24,000,000.00 24,000,000.00
其他 59,748,575.70 34,422,755.58
合计 602,647,408.11 266,206,272.20
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 171,809.89
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 3,485,239.20
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
砀山中粮果业有限公司 3,485,239.20 银行回款
合计 3,485,239.20
（4）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 105,125,940.80
其中重要的其他应收款核销情况：
履行的核销 是否因关联交易
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 产生
砀山中粮果业有限公司 往来款 105,125,940.80 已注销 是 是
合计 105,125,940.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 额
蚌埠市政府 政府搬迁补偿 473,100,481.45 注1 78.50
交银金融租赁有限责任公司 保证金 24,000,000.00 3-4 年 3.98
148
占其他应收款 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 额
蚌埠市第一污水处理厂 能源款 16,713,770.08 1 年以內 2.77 50,141.31
宿州中粮生物化学有限公司 内部往来款 16,147,319.55 1 年以內 2.68
蚌埠市禹会区财政局 燃料乙醇补贴、税费返还 15,483,891.92 注2 2.57
合计 545,445,463.00 90.50 50,141.31
注1：其中1年以内金额为453,549,021.53元，1至2年金额为19,551,459.92元。
注2：其中2-3年金额为8,670,872.82元，3-4年金额为6,813,019.10元。
（6）应收政府补助情况
补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
2015 年 12 月 14 日公司与安徽省蚌
蚌埠市政府 政府搬迁补偿 473,100,481.45 注1 埠市人民政府、蚌埠市禹会区人民
政府签订了《征收补偿协议书》。
财建[2014]91 号，财政部关于调整
蚌埠市禹会区财政局 燃料乙醇补贴 9,132,770.82 注2 定点企业生物燃料乙醇财政政策
的通知
财驻皖监退[2014]66 号、财驻皖
监退[2015]66 号，财政部驻安徽
专员办《关于中粮生物化学（安徽）
股份有限公司 2013 年度燃料乙醇
蚌埠市禹会区财政局 燃料乙醇增值税返还 6,351,121.10 3-4 年 已缴增值税退税申请的批复》、财
政部驻安徽专员办《关于中粮生物
化学（安徽）股份有限公司 2014 年
度燃料乙醇已缴增值税退税申请
的批复》
合计 488,584,373.37
注1：其中1年以内金额为453,549,021.53元，1至2年金额为19,551,459.92元。
注2：其中1至2年金额为8,670,872.82元，2至3年金额为461,898.00元。
（三）长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
149
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
8,441,513,309.80 13,723,056.00 8,427,790,253.80 954,448,859.16 78,653,650.73 875,795,208.43
投资
对联营、合
营企业投资
合计 8,441,513,309.80 13,723,056.00 8,427,790,253.80 954,448,859.16 78,653,650.73 875,795,208.43
对子公司投资
本期计
减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
余额
准备
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 411,490,000.00 411,490,000.00
安徽丰原马鞍山生物化学有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00
宿州中粮生物化学有限公司 126,446,532.64 180,000,000.00 306,446,532.64
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 25,157,097.37 25,157,097.37
安徽中粮油脂有限公司 216,966,932.78 216,966,932.78
砀山中粮果业有限公司 64,930,594.73 64,930,594.73
蚌埠中粮生化国际货运贸易
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
蚌埠丰原铁路货运有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 9,584,556.00
中粮生化（荷兰）有限公司 3,681,200.00 3,681,200.00
蚌埠中粮粮油食品科技
1,000,000.00 1,000,000.00
有限责任公司
中粮安徽生化（香港）有限公司 21,138,000.00 200,653,326.00 221,791,326.00
丰原生化美国柠檬酸有限公司 4,138,500.00 4,138,500.00 4,138,500.00
刚桦有限公司 0.82 0.82
昌泰兴业有限公司 0.82 0.82
中粮生化服务管理有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
中国生化燃料乙醇销售（天津）有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
COFCO Biochemical Holdings
3,962,620,472.32
Limited 3,962,620,472.32
COFCO Biofuel Holdings Limited 2,835,279,893.92
150
本期计
减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
余额
准备
2,835,279,893.92
桦力投资有限公司 336,122,553.13 336,122,553.13
合计 954,448,859.16 7,555,676,245.37 68,611,794.73 8,441,513,309.80 13,723,056.00
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,995,300,592.58 2,605,853,013.54 2,710,120,113.35 2,471,925,583.26
其他业务 1,193,472,003.38 1,126,363,570.15 462,942,049.68 415,670,551.90
合计 4,188,772,595.96 3,732,216,583.69 3,173,062,163.03 2,887,596,135.16
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -641,443.08
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 916,125.00 2,235,345.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 57,406,653.56
合计 57,681,335.48 2,235,345.00
注：其他中14,856,653.56元为委贷投资收益利得，42,550,000.00元为子公司宣告发放
的现金股利。
151
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -355,044,645.27
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
539,849,146.60
量享受的政府补助除外）
（3）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 234,498,121.88
（4）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 6,559,653.81
和可供出售金融资产取得的投资收益
（5）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（6）捐赠性收支净额 -1,440,000.00
（7）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,940,249.59
（8）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -251,777,358.75
非经常性损益合计 181,585,167.86
减：所得税影响金额 51,815,681.65
扣除所得税影响后的非经常性损益 129,769,486.21
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 147,120,516.82
归属于少数股东的非经常性损益 -17,351,030.61
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.74 0.2614 0.2614
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.06 0.3236 0.3236
注：如六、（三十三）所示：因债转股事项对本期净资产的影响数增加3,031,472,327.16
元，导致公司加权平均净资产收益率低于扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率。
152
中粮生物化学（安徽）股份有限公司
二○一九年四月二十八日
153