证券代码：000933          证券简称：神火股份           公告编号：2019-030
                    河南神火煤电股份有限公司
                    2018 年度内部控制评价报告
    本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，没
 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

河南神火煤电股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求，结合河南神火煤电股份有限公司(以下简称“公司”)
《内部控制手册》、《内部控制评价手册》及相关制度，在日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公
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司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括：河南神火煤业公司、河南神火铝
业公司、河南神火电力公司、新疆神火资源投资有限公司、河南神火
国贸有限公司、商丘阳光铝材有限公司、河南有色汇源铝业有限公司、
河南神火光明房地产开发有限公司。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、安全
生产、环境保护、人力资源、社会责任、企业文化、信息与沟通、资
金活动、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目、担保业务、财
务报告、全面预算、合同管理、信息系统。重点关注的高风险领域主
要包括安全生产、环境保护、采购业务、销售业务、资金活动、资产
管理、工程项目、财务报告方面。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基
本规范》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内

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 部控制指引》等相关规定，结合公司经营管理的实际状况制定了《内
 部控制评价手册》，组织开展内部控制评价工作并对公司的内部控制
 体系进行持续改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的
 要求。
     公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评
 价指引》，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，制定了适用于本公司
 的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的
 内部控制缺陷认定标准如下：
     1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     被评价单位具备以下特征之一的缺陷，应定为重大缺陷。
     （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
     （2）更正已公布的财务报告（非一般性文字描述错误）；
     （3）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在
 运行过程中未能发现该错报；
     （4）其他可能严重影响报表使用者正确判断的缺陷。
     公司根据内部控制缺陷可能导致被检查单位财务报表错报（包括
 漏报）的重要程度，确定财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
               财务报告单个内部控制缺陷的认定定量标准
    缺陷等级
                  一般缺陷           重要缺陷           重大缺陷
项目
利 润 总 额 潜 错报＜利润总 利润总额的 3%≤错报＜利 错报≥利润总
在错报         额的 3%      润总额的 5%             额的 5%
资 产 总 额 潜 错报＜资产总 资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报≥资产总
在错报         额的 0.5%    资产总额的 1%           额的 1%
经 营 收 入 潜 错报＜经营收 经营收入总额的 0.5%≤错 错报≥经营收
在错报         入总额的 0.5% 报＜经营收入总额的 1% 入总额的 1%

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           错报＜所有者 所有者权益总额的 0.5%≤ 错报≥所有者
所有者权益
           权 益 总 额 的 错报＜所有者权益总额的 权 益 总 额 的
潜在错报
           0.5%           1%                     1%

        上述重要程度主要取决于两个方面的因素：①该缺陷是
 否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现
 并纠正财务报告错报。②该缺陷单独或连同其他缺陷可能导
 致的潜在错报金额的大小。潜在错报金额根据潜在错报率和
 相应会计科目同向累计发生额计算，潜在错报率根据错报样
 本数量和抽取样本总量确定。
      2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
 下：
      被评价单位具备以下特征之一的缺陷，应定为重大缺陷。
      （1）违反法律法规较严重；
      （2）重要业务缺乏制度控制；
      （3）下属子公司缺乏内部控制建设；
      （4）被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；
      （5）对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制
 缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；
      （6）发生重大负面事项（包括安全事故、大量裁员等），
 并对定期报告披露造成负面影响。
        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
 如下：



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           非财务报告单个内部控制缺陷的认定定量标准
    缺陷等级
                 一般缺陷           重要缺陷            重大缺陷
项目
直 接 财 产 损 500（含）万元 500 万 元 -2,000
                                              2,000 万元以上
失金额         以下          （含）万元
                              较 大 事 故 一 起 或 重大事故一起或较
安全事故       一般事故一起
                              一般事故两起         大事故两起
                            较 大 突 发 环 境 事 重大突发环境事件
               一般突发环境
环保事故                    件 一 起 或 一 般 突 一起或较大突发环
               事件一起
                            发环境事件两起       境事件两起

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    根据公司确定的上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认
定标准，报告期内公司不存在内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内公司无其他内部控制相关重大事项。
    特此公告。




                                               董事长：崔建友
                                         河南神火煤电股份有限公司
                                               2019 年 4 月 27 日




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