（000937 冀中能源）
2021 年年度审计报告
2022 年 04 月
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 28 日
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字（2022）第 110A15213 号
注册会计师姓名 龙传喜、孙佳
审计报告正文
冀中能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了冀中能源股份有限公司（以下简称冀中能源公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，
2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冀中能源公司2021年12月31日的
合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冀中能源公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款坏账准备计提
相关信息披露详见财务报表附注三、10及附注五、4。
1、事项描述
于2021年12月31日，冀中能源公司应收账款期末净额148,525.09万元（其中：原值174,622.54万元，坏账准备26,097.45
万元），应收账款坏账准备对公司财务报表影响重大，管理层基于单项和组合评估应收账款的预期信用损失，考虑了有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况等预测的合理且有依据的信息，预期信用损失需要管理层作出重大估计和判断，因此我
们将应收账款坏账准备计提确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款坏账准备计提实施的审计程序主要包括：
（1）了解并测试公司应收账款坏账准备计提相关内部控制的有效性；
（2）结合行业特点及信用风险特征，评价管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定；结合市场情况，
检查以往货款的回收情况，复核管理层往期与预期信用损失相关的假设及前瞻性调整因素的合理性；
（3）针对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；
（4）获取管理层编制的预期信用损失计算表，复核计提坏账准备的准确性，同时通过互联网对重大客户的工商信息及
网络负面信息进行查询，复核应收账款单项计提坏账准备的准确性；
（5）结合期后回款情况，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（二）煤炭业务分部营业收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、26、及附注十三、5。
1、事项描述
冀中能源公司本期煤炭业务分部营业收入2,506,652.53万元，是收入、经营成果的主要来源，对营业利润构成重大的影
响。由于销售金额较大，并且收入是关键业绩指标，从而产生错报的固有风险较高，我们将煤炭业务分部营业收入确认作为
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关键审计事项。
2、审计应对
我们对煤炭业务分部营业收入确认实施的审计程序主要包括：
（1）评价并测试了与收入确认相关的关键控制，同时利用事务所内部IT专家对冀中能源公司的煤炭销售系统内部控制
有效性进行了测试；
（2）核对公司收入确认的数量与销售系统发出的数量；
（3）将公司确认收入时使用的价格与公司定价目录进行核对，并与行业趋势进行对比分析；
（4）从销售收入记录中选取样本，检查发票、销售合同及出库单等支持性文件；
（5）结合期末应收账款函证对本期重要客户的交易实施函证程序；
（6）对资产负债表日前后收入进行检查，核实所属期间。
（三）煤炭产品的关联采购
相关信息披露详见财务报表附注十、5。
1、事项描述
为避免出现同业竞争的情形，冀中能源公司控股股东及其附属企业的煤炭产品不直接对外销售，而是通过冀中能源公司
代理销售或者采购入洗加工后对外销售。由于关联方采购的定价对财务报表产生重大影响，且存在没有在财务报表附注中披
露所有的关联方关系和关联方交易的风险，因此我们将煤炭产品的关联采购作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对煤炭产品的关联采购实施的审计程序主要包括：
（1）评价并测试公司对于关联方关系及关联方交易识别和披露的内部控制的有效性；
（2）检查公司关联方采购是否得到恰当的授权审批；
（3）检查公司关联方采购单价是否符合公司相关政策并一贯执行；
（4）抽取样本检查采购单价与定价政策、采购数量与业务数据是否一致，核对采购金额计算的准确性；
（5）将关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表中披露的信息进行核对。
（6）针对金额重大关联采购交易，函证交易发生额及余额。
四、其他信息
冀中能源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括冀中能源公司2021年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
冀中能源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估冀中能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算冀中能源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督冀中能源公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对冀中能源公司的持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冀中能源公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就冀中能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：冀中能源股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 12,138,926,173.52 14,734,930,935.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 80,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 1,109,600,336.08 302,024,306.06
应收账款 1,485,250,859.88 1,544,370,991.39
应收款项融资 436,955,863.16 846,994,410.00
预付款项 178,203,339.03 157,987,402.17
应收保费
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应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 176,708,582.68 106,117,496.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 998,344,406.36 803,642,017.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 474,524,043.08 725,408,423.77
流动资产合计 17,078,513,603.79 19,221,475,983.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,926,770,426.75 5,530,995,000.22
其他权益工具投资 196,820,698.36 200,162,976.19
其他非流动金融资产 442,019,606.10
投资性房地产 27,170,324.32 28,259,372.44
固定资产 16,087,063,443.42 14,724,775,481.28
在建工程 2,405,037,983.18 3,206,082,969.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 908,800,194.31
无形资产 5,985,072,678.88 6,045,562,813.30
开发支出
商誉 164,367,338.81 164,367,338.81
长期待摊费用 12,141,012.80 17,335,112.75
递延所得税资产 341,887,613.55 580,555,806.06
其他非流动资产 361,326,120.36 390,290,935.51
非流动资产合计 32,858,477,440.84 30,888,387,805.63
资产总计 49,936,991,044.63 50,109,863,788.67
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流动负债：
短期借款 11,305,692,035.74 11,170,457,361.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 128,730,462.93
衍生金融负债
应付票据 300,909,562.61 401,676,179.79
应付账款 4,182,774,055.31 4,294,872,349.53
预收款项 22,794,000.00 22,849,530.00
合同负债 1,335,198,369.30 1,800,673,956.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 731,741,994.95 482,551,474.21
应交税费 1,032,349,252.99 345,982,093.43
其他应付款 914,951,632.02 814,779,096.77
其中：应付利息
应付股利 10,850,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,499,586,432.71 3,236,474,810.43
其他流动负债 173,575,286.87 234,087,614.33
流动负债合计 21,628,303,085.43 22,804,404,465.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,285,000,000.00 2,381,000,000.00
应付债券 168,835,980.77
其中：优先股
永续债
租赁负债 769,376,867.37
长期应付款 126,316,181.97 129,332,240.96
长期应付职工薪酬 6,145,557.82 8,624,050.20
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预计负债 638,916,014.23 599,024,575.97
递延收益 367,373,571.42 316,743,924.48
递延所得税负债 629,917,915.22 642,843,314.57
其他非流动负债
非流动负债合计 3,823,046,108.03 4,246,404,086.95
负债合计 25,451,349,193.46 27,050,808,552.85
所有者权益：
股本 3,533,546,850.00 3,533,546,850.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,120,339,525.42 4,197,670,496.06
减：库存股
其他综合收益 -255,972,757.44 -250,513,658.28
专项储备 16,318,030.44 18,936,273.85
盈余公积 2,351,619,569.34 2,140,026,201.91
一般风险准备
未分配利润 11,051,748,138.65 9,937,413,915.09
归属于母公司所有者权益合计 20,817,599,356.41 19,577,080,078.63
少数股东权益 3,668,042,494.76 3,481,975,157.19
所有者权益合计 24,485,641,851.17 23,059,055,235.82
负债和所有者权益总计 49,936,991,044.63 50,109,863,788.67
法定代表人：刘国强 主管会计工作负责人：郑温雅 会计机构负责人：杨立军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 9,539,078,794.78 12,307,008,399.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,109,093,991.03 299,023,440.00
应收账款 1,495,943,789.31 1,380,554,722.29
应收款项融资 120,085,683.27 653,205,427.47
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
预付款项 168,798,265.67 120,434,671.84
其他应收款 2,558,327,363.34 2,778,647,182.59
其中：应收利息
应收股利
存货 529,564,338.77 247,384,051.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 720,000,000.00 1,537,000,000.00
其他流动资产 2,151,324,408.95 1,275,811,747.55
流动资产合计 18,392,216,635.12 20,599,069,642.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 13,373,821,374.12 13,150,259,532.31
其他权益工具投资 190,669,815.32 193,492,864.78
其他非流动金融资产 242,828,175.06
投资性房地产
固定资产 8,649,778,835.86 8,265,174,232.21
在建工程 514,826,738.25 672,783,891.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 843,237,205.52
无形资产 528,302,914.41 564,470,706.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,218,483.72 4,218,360.84
递延所得税资产 483,290,005.85 533,929,574.93
其他非流动资产 747,533,752.92 1,429,647,223.42
非流动资产合计 25,575,507,301.03 24,813,976,386.79
资产总计 43,967,723,936.15 45,413,046,029.22
流动负债：
短期借款 10,811,692,035.74 10,606,457,361.11
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据 301,666,912.70 431,650,448.78
应付账款 3,242,628,211.54 3,645,790,187.50
预收款项 38,280.00
合同负债 1,238,115,644.69 1,500,163,999.84
应付职工薪酬 564,016,364.22 373,446,458.36
应交税费 554,658,505.59 161,940,847.58
其他应付款 671,737,226.49 639,787,184.87
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,390,467,421.66 3,005,027,322.58
其他流动负债 160,955,033.82 195,021,319.99
流动负债合计 18,935,937,356.45 20,559,323,410.61
非流动负债：
长期借款 1,220,000,000.00 2,326,000,000.00
应付债券 168,835,980.77
其中：优先股
永续债
租赁负债 709,948,589.66
长期应付款
长期应付职工薪酬 6,145,557.82 8,624,050.20
预计负债 497,365,708.56 433,727,384.76
递延收益 351,325,197.56 291,673,267.86
递延所得税负债 3,801,451.74 1,855,725.32
其他非流动负债
非流动负债合计 2,788,586,505.34 3,230,716,408.91
负债合计 21,724,523,861.79 23,790,039,819.52
所有者权益：
股本 3,533,546,850.00 3,533,546,850.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,491,154,791.49 4,568,485,762.13
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
减：库存股
其他综合收益 -259,893,662.41 -254,773,820.83
专项储备 2,823,562.85 2,693,820.34
盈余公积 2,351,619,569.34 2,140,026,201.91
未分配利润 12,123,948,963.09 11,633,027,396.15
所有者权益合计 22,243,200,074.36 21,623,006,209.70
负债和所有者权益总计 43,967,723,936.15 45,413,046,029.22
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 31,424,241,158.19 20,642,554,379.76
其中：营业收入 31,424,241,158.19 20,642,554,379.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 26,902,311,483.58 19,285,699,081.04
其中：营业成本 22,898,877,353.24 15,766,457,520.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,048,901,633.79 571,799,367.34
销售费用 179,376,232.95 212,059,089.02
管理费用 1,827,604,338.53 1,874,728,215.54
研发费用 325,310,145.02 243,119,171.47
财务费用 622,241,780.05 617,535,716.88
其中：利息费用 707,087,209.79 709,104,086.70
利息收入 243,768,731.19 161,402,464.76
加：其他收益 125,497,833.97 199,058,555.52
投资收益（损失以“－”号填列） 112,893,228.07 91,913,919.98
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益 96,001,848.89 77,911,572.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 132,361,725.72
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,824,716.51 108,290,190.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） -193,083,429.81 4,069,009.11
资产处置收益（损失以“-”号填列） 97,880,754.80 16,003,368.40
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,795,655,070.85 1,776,190,342.23
加：营业外收入 12,704,686.05 11,815,112.48
减：营业外支出 163,508,720.89 154,076,333.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,644,851,036.01 1,633,929,120.97
减：所得税费用 1,132,763,682.10 480,199,054.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,512,087,353.91 1,153,730,066.83
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 3,512,087,353.91 1,153,730,066.83
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 2,739,346,330.99 785,510,679.90
2.少数股东损益 772,741,022.92 368,219,386.93
六、其他综合收益的税后净额 -5,639,069.95 -41,538,925.52
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,459,099.16 -43,798,874.38
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -2,906,544.68 -42,096,995.87
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 -2,906,544.68 -42,096,995.87
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,552,554.48 -1,701,878.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -2,552,554.48 -1,701,878.51
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
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6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -179,970.79 2,259,948.86
七、综合收益总额 3,506,448,283.96 1,112,191,141.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,733,887,231.83 741,711,805.52
归属于少数股东的综合收益总额 772,561,052.13 370,479,335.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7752 0.2223
（二）稀释每股收益 0.7752 0.2223
法定代表人：刘国强 主管会计工作负责人：郑温雅 会计机构负责人：杨立军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 20,270,166,298.27 13,547,432,771.96
减：营业成本 15,474,928,434.24 10,611,589,036.38
税金及附加 526,898,878.99 301,439,774.51
销售费用 149,181,181.89 189,456,182.74
管理费用 1,182,628,819.81 1,296,183,272.22
研发费用 251,771,914.64 183,025,848.84
财务费用 459,190,169.18 378,068,073.88
其中：利息费用 547,695,882.62 457,553,196.62
利息收入 211,562,062.08 135,585,733.20
加：其他收益 121,059,204.66 174,370,618.33
投资收益（损失以“－”号填列） 440,215,011.94 607,418,961.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 96,068,921.56 79,266,739.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 17,598,948.42 98,388,822.63
资产减值损失（损失以“-”号填列） -181,621,606.91 -872,118.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） 113,362,522.24 13,132,050.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,736,180,979.87 1,480,108,917.62
加：营业外收入 6,596,257.63 6,103,283.66
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减：营业外支出 99,746,826.16 80,402,185.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,643,030,411.34 1,405,810,016.16
减：所得税费用 527,096,736.97 243,743,909.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,115,933,674.37 1,162,066,106.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2,115,933,674.37 1,162,066,106.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -5,119,841.58 -48,059,036.93
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -2,567,287.10 -46,357,158.42
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,552,554.48 -1,701,878.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -2,552,554.48 -1,701,878.51
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 2,110,813,832.79 1,114,007,069.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,201,542,912.22 22,081,585,318.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 34,555,676.97
收到其他与经营活动有关的现金 431,427,562.94 383,886,561.96
经营活动现金流入小计 22,632,970,475.16 22,500,027,557.75
购买商品、接受劳务支付的现金 8,032,901,008.78 7,957,048,261.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,773,300,423.43 4,029,120,004.55
支付的各项税费 3,861,095,359.49 2,940,570,375.70
支付其他与经营活动有关的现金 946,863,028.38 933,573,396.03
经营活动现金流出小计 17,614,159,820.08 15,860,312,038.11
经营活动产生的现金流量净额 5,018,810,655.08 6,639,715,519.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,181,055.09 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,157,500.00 87,011,027.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 166,200,991.37 39,418,467.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 47,819,238.00
收到其他与投资活动有关的现金 244,233,311.17 163,374,586.30
投资活动现金流入小计 453,772,857.63 367,623,318.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,838,539,552.07 1,802,138,098.73
投资支付的现金 90,000,000.00 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 420,600,000.00 2,906,228,342.93
支付其他与投资活动有关的现金 38,710,248.11 32,764,939.87
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资活动现金流出小计 2,387,849,800.18 4,761,131,381.53
投资活动产生的现金流量净额 -1,934,076,942.55 -4,393,508,062.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 90,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 90,000,000.00
取得借款收到的现金 13,382,903,019.09 13,553,457,361.11
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,382,903,019.09 13,643,457,361.11
偿还债务支付的现金 16,252,745,000.00 12,003,072,365.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,841,315,966.19 1,148,775,707.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 569,690,980.44 134,470,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 174,693,589.06 8,532,902.94
筹资活动现金流出小计 19,268,754,555.25 13,160,380,976.28
筹资活动产生的现金流量净额 -5,885,851,536.16 483,076,384.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -119,374.46
五、现金及现金等价物净增加额 -2,801,237,198.09 2,729,283,841.57
加：期初现金及现金等价物余额 14,672,558,355.38 11,943,274,513.81
六、期末现金及现金等价物余额 11,871,321,157.29 14,672,558,355.38
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,598,675,584.76 15,275,782,216.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 382,238,706.66 281,857,090.30
经营活动现金流入小计 14,980,914,291.42 15,557,639,306.87
购买商品、接受劳务支付的现金 5,853,732,687.43 4,230,356,423.27
支付给职工以及为职工支付的现金 3,677,966,008.34 3,286,116,927.95
支付的各项税费 2,513,508,917.84 2,140,270,087.87
支付其他与经营活动有关的现金 560,093,297.24 778,325,236.66
经营活动现金流出小计 12,605,300,910.85 10,435,068,675.75
经营活动产生的现金流量净额 2,375,613,380.57 5,122,570,631.12
二、投资活动产生的现金流量：
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
收回投资收到的现金 6,288,882,640.57 1,570,000,000.00
取得投资收益收到的现金 330,876,791.18 454,784,985.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 150,720,335.64 39,258,042.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 70,534,962.78
收到其他与投资活动有关的现金 211,562,062.08 135,585,733.20
投资活动现金流入小计 6,982,041,829.47 2,270,163,724.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,301,006,734.43 805,172,649.48
投资支付的现金 5,461,258,529.93 2,015,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 420,610,876.12 4,060,078,342.93
支付其他与投资活动有关的现金 28,934,753.78 25,595,427.27
投资活动现金流出小计 7,211,810,894.26 6,905,846,419.68
投资活动产生的现金流量净额 -229,769,064.79 -4,635,682,695.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,878,903,019.09 12,934,457,361.11
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,878,903,019.09 12,934,457,361.11
偿还债务支付的现金 15,632,495,000.00 10,632,634,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,071,409,871.43 804,532,017.02
支付其他与筹资活动有关的现金 158,755,425.26 4,986,053.45
筹资活动现金流出小计 17,862,660,296.69 11,442,152,570.47
筹资活动产生的现金流量净额 -4,983,757,277.60 1,492,304,790.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,837,912,961.82 1,979,192,726.38
加：期初现金及现金等价物余额 12,247,008,399.57 10,267,815,673.19
六、期末现金及现金等价物余额 9,409,095,437.75 12,247,008,399.57
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般风险准 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
备 他
股 债 他
一、上年期末余额 3,533,546,850.00 4,197,670,496.06 -250,513,658.28 18,936,273.85 2,140,026,201.91 9,937,413,915.09 19,577,080,078.63 3,481,975,157.19 23,059,055,235.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 3,533,546,850.00 4,197,670,496.06 -250,513,658.28 18,936,273.85 2,140,026,201.91 9,937,413,915.09 19,577,080,078.63 3,481,975,157.19 23,059,055,235.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-77,330,970.64 -5,459,099.16 -2,618,243.41 211,593,367.43 1,114,334,223.56 1,240,519,277.78 186,067,337.57 1,426,586,615.35
填列）
（一）综合收益总额 -5,459,099.16 2,739,346,330.99 2,733,887,231.83 772,561,052.13 3,506,448,283.96
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 211,593,367.43 -1,625,012,107.43 -1,413,418,740.00 -580,620,000.00 -1,994,038,740.00
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．提取盈余公积 211,593,367.43 -211,593,367.43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,413,418,740.00 -1,413,418,740.00 -580,620,000.00 -1,994,038,740.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -2,618,243.41 -2,618,243.41 -5,873,714.56 -8,491,957.97
1．本期提取 1,083,309,251.19 1,083,309,251.19 97,650,225.79 1,180,959,476.98
2．本期使用 -1,085,927,494.60 -1,085,927,494.60 -103,523,940.35 -1,189,451,434.95
（六）其他 -77,330,970.64 -77,330,970.64 -77,330,970.64
四、本期期末余额 3,533,546,850.00 4,120,339,525.42 -255,972,757.44 16,318,030.44 2,351,619,569.34 11,051,748,138.65 20,817,599,356.41 3,668,042,494.76 24,485,641,851.17
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般风险准 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
备 他
股 债 他
一、上年期末余额 3,533,546,850.00 4,730,102,009.97 -206,714,783.90 72,032,530.86 2,023,819,591.23 9,621,464,530.87 19,774,250,729.03 3,191,052,626.98 22,965,303,356.01
18
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 3,533,546,850.00 4,730,102,009.97 -206,714,783.90 72,032,530.86 2,023,819,591.23 9,621,464,530.87 19,774,250,729.03 3,191,052,626.98 22,965,303,356.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-532,431,513.91 -43,798,874.38 -53,096,257.01 116,206,610.68 315,949,384.22 -197,170,650.40 290,922,530.21 93,751,879.81
列）
（一）综合收益总额 -43,798,874.38 785,510,679.90 741,711,805.52 370,479,335.79 1,112,191,141.31
（二）所有者投入和减少资本 90,000,000.00 90,000,000.00
1．所有者投入的普通股 90,000,000.00 90,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 116,206,610.68 -469,561,295.68 -353,354,685.00 -110,320,000.00 -463,674,685.00
1．提取盈余公积 116,206,610.68 -116,206,610.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -353,354,685.00 -353,354,685.00 -110,320,000.00 -463,674,685.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
6．其他
（五）专项储备 -53,096,257.01 -53,096,257.01 -55,193,117.01 -108,289,374.02
1．本期提取 898,463,548.79 898,463,548.79 95,404,593.71 993,868,142.50
2．本期使用 -951,559,805.80 -951,559,805.80 -150,597,710.72 -1,102,157,516.52
（六）其他 -532,431,513.91 -532,431,513.91 -4,043,688.57 -536,475,202.48
四、本期期末余额 3,533,546,850.00 4,197,670,496.06 -250,513,658.28 18,936,273.85 2,140,026,201.91 9,937,413,915.09 19,577,080,078.63 3,481,975,157.19 23,059,055,235.82
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 3,533,546,850.00 4,568,485,762.13 -254,773,820.83 2,693,820.34 2,140,026,201.91 11,633,027,396.15 21,623,006,209.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,533,546,850.00 4,568,485,762.13 -254,773,820.83 2,693,820.34 2,140,026,201.91 11,633,027,396.15 21,623,006,209.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -77,330,970.64 -5,119,841.58 129,742.51 211,593,367.43 490,921,566.94 620,193,864.66
（一）综合收益总额 -5,119,841.58 2,115,933,674.37 2,110,813,832.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 211,593,367.43 -1,625,012,107.43 -1,413,418,740.00
1．提取盈余公积 211,593,367.43 -211,593,367.43
2．对所有者（或股东）的分配 -1,413,418,740.00 -1,413,418,740.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 129,742.51 129,742.51
1．本期提取 941,969,659.81 941,969,659.81
2．本期使用 -941,839,917.30 -941,839,917.30
（六）其他 -77,330,970.64 -77,330,970.64
四、本期期末余额 3,533,546,850.00 4,491,154,791.49 -259,893,662.41 2,823,562.85 2,351,619,569.34 12,123,948,963.09 22,243,200,074.36
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
一、上年期末余额 3,533,546,850.00 5,088,262,769.13 -206,714,783.90 20,155,449.50 2,023,819,591.23 10,940,522,585.00 21,399,592,460.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,533,546,850.00 5,088,262,769.13 -206,714,783.90 20,155,449.50 2,023,819,591.23 10,940,522,585.00 21,399,592,460.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -519,777,007.00 -48,059,036.93 -17,461,629.16 116,206,610.68 692,504,811.15 223,413,748.74
（一）综合收益总额 -48,059,036.93 1,162,066,106.83 1,114,007,069.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 116,206,610.68 -469,561,295.68 -353,354,685.00
1．提取盈余公积 116,206,610.68 -116,206,610.68
2．对所有者（或股东）的分配 -353,354,685.00 -353,354,685.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（五）专项储备 -17,461,629.16 -17,461,629.16
1．本期提取 764,362,197.00 764,362,197.00
2．本期使用 -781,823,826.16 -781,823,826.16
（六）其他 -519,777,007.00 -519,777,007.00
四、本期期末余额 3,533,546,850.00 4,568,485,762.13 -254,773,820.83 2,693,820.34 2,140,026,201.91 11,633,027,396.15 21,623,006,209.70
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
冀中能源股份有限公司（原名河北金牛能源股份有限公司，以下简称“本公司”）是经国家经贸委国经贸企改[1998]571
号文批准，由冀中能源邢台矿业集团有限责任公司（原名邢台矿业（集团）有限责任公司）独家发起，于1999年8月26日以
募集方式设立的股份有限公司，注册资本425,000,000元。其中国有法人股325,000,000股，社会公众股100,000,000股，于1999
年9月9日在深圳证券交易所挂牌上市。
2004年8月本公司发行可转换公司债券700,000,000元，2005年可转换公司债券转为股本87,959,173股，2006年可转换公司
债券转为股本3,575,867股，2007年可转换公司债券转为股本971,587股，2008年3月可转换公司债券转为股本40,682股，可转
换公司债券共计转为股本92,547,309股。本公司可转换公司债券已于2008年3月11日停止转股，本公司已按可转换公司债券面
值加计当年利息即101.28元/张，赎回了在赎回日之前尚未转股的380张可转换公司债券，2008年3月18日，通过股东托管券商
直接将赎回款项划入了可转换公司债券持有人的资金账户，可转换公司债券相应注销并于2008年3月19日摘牌。
根据本公司2004年度股东大会决议，本公司实施资本公积转增股本的方案，具体为每10股转增6股，实际转增股本
270,405,224股；2005年本公司实施股权分置改革，具体对价方案为：方案实施股权登记日（即2005年6月24日）登记在册的
流通股股东每持有10股流通股将获得国有法人股支付的2.5股股份对价。国有法人股本次股权分置共支付对价65,799,732股，
支付对价后，国有法人股换取流通权，变为限售流通股。2007年7月5日，有限售条件流通股39,159,946股已解除限售可上市
流通，2008年12月29日，有限售条件流通股415,040,322股已解除限售可上市流通。2008年9月24日，营业执照注册号变更为
130000000009735，截至2008年12月31日，注册资本为787,952,533元。
根据本公司2009年第一次临时股东大会决议，并经2009年7月29日中国证券监督管理委员会《关于核准河北金牛能源股
份有限公司向冀中能源峰峰集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]707号）文件，核准本公司向冀中
能源峰峰集团有限公司（以下简称“峰峰集团”）发行229,670,366股、向冀中能源邯郸矿业集团有限公司（以下简称“邯矿集
团”）发行93,558,477股、向冀中能源张家口矿业集团有限公司（以下简称“张矿集团”）发行45,260,726股购买相关资产，并
于2009年12月8日完成相关证券登记手续，本次发行股份登记完成后，本公司总股本为1,156,442,102股。2010年4月29日，本
公司完成了相应的工商变更手续，截至2010年12月31日，注册资本为1,156,442,102元。
根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，本公司名称由“河北金牛能源股份有限公司”变更为“冀中能源股份有限公
司”，并于2010年1月12日办理完成更名的工商变更登记手续。
根据本公司2010年度股东大会决议，以本公司2010年12月31日总股本1,156,442,102股为基数，向全体股东每10股送红股
6股，同时以资本公积向全体股东每10股转增4股，截至2011年12月31日，注册资本为2,312,884,204元。
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议，并经2014年1月29日中国证券监督管理委员会批复（证监许可[2014]173
号），本公司非公开发行405,228,758股A 股股票，每股面值 1 元，发行价格为 7.65 元/股。本次增资业经致同会计师事务
所（特殊普通合伙）以致同验字〔2014〕第 110ZA0150 号验资报告验证，截至2014年12月31日，注册资本为2,718,112,962
元。
根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股本2,718,112,962股为基数，向全体股东每10股派现金
1.00元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增3股，截至2015年12月31日，注册资本为3,533,546,850元。
本公司于2018年1月2日取得邢台市行政审批局颁发的统一社会信用代码为911300007183116254的营业执照。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设节能环保部、机电部、通风部、地质测量部、技术部、
生产部、安全管理部、财务部、审计部、企业管理部、规划发展部、机关党委、团委、工会、纪委（监察部）、宣传部、组
织人事部、法务证券部、综合办公室等部门，拥有山西寿阳段王煤业集团有限公司、冀中能源内蒙古有限公司、邢台东庞通
达煤电有限公司、金牛天铁煤焦化有限公司、邢台金牛玻纤有限责任公司、河北金牛邢北煤业有限公司、沽源金牛能源有限
责任公司、沧州聚隆化工有限公司、邢台金牛酒店管理有限公司、邢台景峰建筑安装工程有限公司、河北冀中新材料有限公
司、山西冀能青龙煤业有限公司、河北金牛化工股份有限公司等13家子公司。
本公司及其子公司涉及能源行业、化工行业、建材行业等，主要从事煤炭开采、加工及销售；PVC树脂、焦炭等化工产
品生产及销售；玻璃纤维等建材产品生产及销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十一次会议于2022年4月28日批准。
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、合并财务报表范围
合并财务报表范围包括本公司及13家子公司，子公司情况详见本“附注八、合并范围的变动”、本“附注九、在其他主体
中的权益”披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公
司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务
信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策
见附注五、16、附注五、20、附注五、21和附注五、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并
及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
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合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得
的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收
益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取
得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持
有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本
溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的
长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子
公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控
制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
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合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
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入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值
变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为
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现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金
融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合：账龄组合
C、应收款项融资
应收款项融资组合1：银行承兑汇票
应收款项融资组合2：商业承兑汇票
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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其他应收款组合1：应收政府保证金款项
其他应收款组合2：应收押金、代垫等款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
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确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（或类别）存货项目计提存货
跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值
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时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生
物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接
相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非
流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益
性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的
差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费
用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，
保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，
停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持
有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的
处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其
减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营
损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为
可比会计期间的持续经营损益列报。
14、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公
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司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成
本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
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响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资
单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资
产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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17、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符
合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对
于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 3-10 4.85-2.00
机器设备 年限平均法 8-18 3-10 12.13-5.00
运输设备 年限平均法 4-12 3-10 24.25-7.50
其他设备 年限平均法 3-14 3-10 32.33-6.43
井 巷 工作量法 工作量法 -- 2.5 元/吨原煤
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的
年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-45 3-10 4.85-2.00
机器设备 8-18 3-10 12.13-5.00
运输设备 4-12 3-10 24.25-7.50
其他设备 3-14 3-10 32.33-6.43
井 巷 工作量法 -- 2.5 元/吨原煤
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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18、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
19、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、22。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
21、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付
的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承
租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为
承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出
调整。
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（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、软件、高水材料沿空留向巷旁充填技术、特许权使用费、调度模拟盘、海域权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命（年） 摊销方法 备 注
土地使用权 30-50 直线法
采矿权 6-30 直线法和工作量法 见说明
软件 2-10 直线法
高水材料沿空留向巷旁充填技术 5 直线法
特许权使用费 按实际许可年限 直线法
调度模拟盘 5 直线法
海域权 50 直线法
说明：根据政府有关文件，本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司、河北金牛邢北煤业有限公司的采矿权，本公司
之孙公司山西寿阳段王集团平安煤业有限公司、山西寿阳段王集团友众煤业有限公司、鄂尔多斯市乾新煤业有限责任公司、
鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司、鄂尔多斯市嘉信德煤业有限公司以及鄂尔多斯市嘉东煤业有限公司的采矿权按照工作量
法摊销。本公司其他经营单位采矿权均采用直线法进行摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
23、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用
权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司
设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
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①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分
配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
（5）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职
后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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27、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对
价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中
列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司主要收入确认的具体方法如下：
①销售煤炭、焦炭、甲醇、玻纤等产品：根据合同或协议约定，客户自提或者本公司负责配合请调火车皮进行货物运输的，
控制权于客户提货时发生转移，本公司确认收入。根据合同或协议约定，需要将货物发到客户或客户指定地点的，控制权于
货物发到客户指定地点时发生转移，本公司确认收入。
②销售电力产品时，本公司电力输送上网即发生控制权转移，本公司确认收入。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
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计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全
部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、31。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择
权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关
利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他
租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期
开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁
期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融
资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本
化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款
额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项
租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁
开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变
更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公
司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可
能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因
导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和
利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支
付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信
用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据
进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要
估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本
公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价
值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允
价值的恰当估计。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
安全生产费用及维简费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理局（财企[2012]16号）的有关规定提取安全生产费用，具体标准为5-40元/吨；根
据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局（财建[2004]119号）的有关规定提取维简费，具体标准为8.5-10元
/吨（包括2.5元/吨井巷费用）。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工
程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减
专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
① 新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国
际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1
日起施行。本公司于2021年4月28日召开的第七届董事会第七次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策
相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、30和31。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订
或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折
旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可
比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，
本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和
租赁负债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，
并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，本公司按照附注三、31对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用
权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.65%；使用权资产的
计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前
计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
项 目 调整前账面金额（2020 重分类 重新计量 调整后账面金额（2021
年12月31日） 年1月1日）
资产：
预付款项 157,987,402.17 -- -1,024,137.95 156,963,264.22
使用权资产 -- -- 1,036,443,205.49 1,036,443,205.49
长期待摊费用 17,335,112.75 -- -465,351.23 16,869,761.52
资产总额 50,109,863,788.67 -- 1,034,953,716.31 51,144,817,504.98
负债：
一年内到期的非流动负债 3,236,474,810.43 159,047,952.77 -- 3,395,522,763.20
租赁负债 -- - 159,047,952.77 1,034,953,716.31 875,905,763.54
负债总额 27,050,808,552.85 -- 1,034,953,716.31 28,085,762,269.16
对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按照2021 年1 月1 日作为承租人的增量
借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 A 1,186,291,447.82
减：采用简化处理的短期租赁 B --
减：采用简化处理的低价值资产租赁 C --
加（或减）：重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整 D 185,218,879.84
加（或减）：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节 E --
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
小计 F=A-B-C+/-D+/-)E 1,371,510,327.66
减：增值税 G 62,882,750.19
调整后的经营租赁承诺 H=F-G 1,308,627,577.47
2021年1月1日经营租赁付款额现值 I 1,034,953,716.31
加：2020年12月31日应付融资租赁款 J --
2021年1月1日租赁负债 K=I+J 1,034,953,716.31
其中：一年内到期的非流动负债 159,047,952.77
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项 目 2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 1,036,443,205.49
原租赁准则下确认的融资租入资产 --
合 计： 1,036,443,205.49
执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
资产：
预付账款 178,203,339.03 179,183,989.66 -980,650.63
使用权资产 908,800,194.31 -- 908,800,194.31
长期待摊费用 12,141,012.80 12,521,235.79 -380,222.99
资产总计 49,936,991,044.63 49,029,551,723.94 907,439,320.69
负债：
一年内到期的非流动负债 1,499,586,432.71 1,345,691,591.77 153,894,840.94
租赁负债 769,376,867.37 -- 769,376,867.37
负债总计 25,451,349,193.46 24,528,077,485.15 923,271,708.31
合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
营业成本 22,898,877,353.24 22,916,222,388.67 -17,345,035.43
销售费用 179,376,232.95 179,944,548.11 -568,315.16
管理费用 1,827,604,338.53 1,841,983,956.78 -14,379,618.25
财务费用 622,241,780.05 574,116,423.59 48,125,356.46
作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准
则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
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√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 14,734,930,935.58 14,734,930,935.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 302,024,306.06 302,024,306.06
应收账款 1,544,370,991.39 1,544,370,991.39
应收款项融资 846,994,410.00 846,994,410.00
预付款项 157,987,402.17 156,963,264.22 -1,024,137.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 106,117,496.29 106,117,496.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 803,642,017.78 803,642,017.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 725,408,423.77 725,408,423.77
流动资产合计 19,221,475,983.04 19,220,451,845.09 -1,024,137.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,530,995,000.22 5,530,995,000.22
其他权益工具投资 200,162,976.19 200,162,976.19
其他非流动金融资产
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资性房地产 28,259,372.44 28,259,372.44
固定资产 14,724,775,481.28 14,724,775,481.28
在建工程 3,206,082,969.07 3,206,082,969.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,036,443,205.49 1,036,443,205.49
无形资产 6,045,562,813.30 6,045,562,813.30
开发支出
商誉 164,367,338.81 164,367,338.81
长期待摊费用 17,335,112.75 16,869,761.52 -465,351.23
递延所得税资产 580,555,806.06 580,555,806.06
其他非流动资产 390,290,935.51 390,290,935.51
非流动资产合计 30,888,387,805.63 31,924,365,659.89 1,035,977,854.26
资产总计 50,109,863,788.67 51,144,817,504.98 1,034,953,716.31
流动负债：
短期借款 11,170,457,361.11 11,170,457,361.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 401,676,179.79 401,676,179.79
应付账款 4,294,872,349.53 4,294,872,349.53
预收款项 22,849,530.00 22,849,530.00
合同负债 1,800,673,956.30 1,800,673,956.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 482,551,474.21 482,551,474.21
应交税费 345,982,093.43 345,982,093.43
其他应付款 814,779,096.77 814,779,096.77
其中：应付利息
应付股利 10,850,000.00 10,850,000.00
应付手续费及佣金
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,236,474,810.43 3,395,522,763.20 159,047,952.77
其他流动负债 234,087,614.33 234,087,614.33
流动负债合计 22,804,404,465.90 22,963,452,418.67 159,047,952.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,381,000,000.00 2,381,000,000.00
应付债券 168,835,980.77 168,835,980.77
其中：优先股
永续债
租赁负债 875,905,763.54 875,905,763.54
长期应付款 129,332,240.96 129,332,240.96
长期应付职工薪酬 8,624,050.20 8,624,050.20
预计负债 599,024,575.97 599,024,575.97
递延收益 316,743,924.48 316,743,924.48
递延所得税负债 642,843,314.57 642,843,314.57
其他非流动负债
非流动负债合计 4,246,404,086.95 5,122,309,850.49 875,905,763.54
负债合计 27,050,808,552.85 28,085,762,269.16 1,034,953,716.31
所有者权益：
股本 3,533,546,850.00 3,533,546,850.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,197,670,496.06 4,197,670,496.06
减：库存股
其他综合收益 -250,513,658.28 -250,513,658.28
专项储备 18,936,273.85 18,936,273.85
盈余公积 2,140,026,201.91 2,140,026,201.91
一般风险准备
未分配利润 9,937,413,915.09 9,937,413,915.09
归属于母公司所有者权益合计 19,577,080,078.63 19,577,080,078.63
少数股东权益 3,481,975,157.19 3,481,975,157.19
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所有者权益合计 23,059,055,235.82 23,059,055,235.82
负债和所有者权益总计 50,109,863,788.67 51,144,817,504.98 1,034,953,716.31
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 12,307,008,399.57 12,307,008,399.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 299,023,440.00 299,023,440.00
应收账款 1,380,554,722.29 1,380,554,722.29
应收款项融资 653,205,427.47 653,205,427.47
预付款项 120,434,671.84 120,434,671.84
其他应收款 2,778,647,182.59 2,778,647,182.59
其中：应收利息
应收股利
存货 247,384,051.12 247,384,051.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,537,000,000.00 1,537,000,000.00
其他流动资产 1,275,811,747.55 1,275,811,747.55
流动资产合计 20,599,069,642.43 20,599,069,642.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 13,150,259,532.31 13,150,259,532.31
其他权益工具投资 193,492,864.78 193,492,864.78
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 8,265,174,232.21 8,265,174,232.21
在建工程 672,783,891.52 672,783,891.52
生产性生物资产
油气资产
50
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
使用权资产 964,930,129.50 964,930,129.50
无形资产 564,470,706.78 564,470,706.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,218,360.84 4,218,360.84
递延所得税资产 533,929,574.93 533,929,574.93
其他非流动资产 1,429,647,223.42 1,429,647,223.42
非流动资产合计 24,813,976,386.79 25,778,906,516.29 964,930,129.50
资产总计 45,413,046,029.22 46,377,976,158.72 964,930,129.50
流动负债：
短期借款 10,606,457,361.11 10,606,457,361.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 431,650,448.78 431,650,448.78
应付账款 3,645,790,187.50 3,645,790,187.50
预收款项 38,280.00 38,280.00
合同负债 1,500,163,999.84 1,500,163,999.84
应付职工薪酬 373,446,458.36 373,446,458.36
应交税费 161,940,847.58 161,940,847.58
其他应付款 639,787,184.87 639,787,184.87
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,005,027,322.58 3,157,613,076.25 152,585,753.67
其他流动负债 195,021,319.99 195,021,319.99
流动负债合计 20,559,323,410.61 20,711,909,164.28 152,585,753.67
非流动负债：
长期借款 2,326,000,000.00 2,326,000,000.00
应付债券 168,835,980.77 168,835,980.77
其中：优先股
永续债
租赁负债 812,344,375.83 812,344,375.83
长期应付款
长期应付职工薪酬 8,624,050.20 8,624,050.20
51
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
预计负债 433,727,384.76 433,727,384.76
递延收益 291,673,267.86 291,673,267.86
递延所得税负债 1,855,725.32 1,855,725.32
其他非流动负债
非流动负债合计 3,230,716,408.91 4,043,060,784.74 812,344,375.83
负债合计 23,790,039,819.52 24,754,969,949.02 964,930,129.50
所有者权益：
股本 3,533,546,850.00 3,533,546,850.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,568,485,762.13 4,568,485,762.13
减：库存股
其他综合收益 -254,773,820.83 -254,773,820.83
专项储备 2,693,820.34 2,693,820.34
盈余公积 2,140,026,201.91 2,140,026,201.91
未分配利润 11,633,027,396.15 11,633,027,396.15
所有者权益合计 21,623,006,209.70 21,623,006,209.70
负债和所有者权益总计 45,413,046,029.22 46,377,976,158.72 964,930,129.50
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3、5、6、9、13
消费税 应税收入 4、6、6.5、8、9、10
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠
（1）根据《《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税[2019]38号)本公司
向居民供热取得的采暖费收入免征增值税。
52
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和财政部等四部门关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优
惠目录（2021年版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》的公告，本公司之孙公司河北金牛旭阳化工
有限公司销售甲醇、蒸汽取得的收入，减按90%计入应纳税收入总额。
（3）根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2
号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，本公司之子公司邢台金牛
酒店管理有限公司符合小型微利企业标准减按20%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条；《国家
税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（2017年第24号），本公司之子公司邢台金牛玻纤有限责
任公司享受“高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税”的税收优惠政策。
3、其他
（1）本公司下属分公司异地独立缴纳所得税，执行的所得税税率为25%。
（2）本公司之孙公司揭阳华南沧化实业有限公司投资性房地产出租收入适用5%简易征收税率计缴增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 433,772.18 600,516.70
银行存款 12,029,606,216.04 14,671,814,988.01
其他货币资金 108,886,185.30 62,515,430.87
合计 12,138,926,173.52 14,734,930,935.58
其他说明
①期末使用受到限制的货币资金267,605,016.23元，其中：土地复垦、矿山环境治理保证金及煤矿转产发展基金159,106,596.37
元，保证金106,468,652.75元，本公司之孙公司鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司司法冻结2,029,767.11元。
②财务公司存款为存放在冀中能源集团财务有限责任公司的存款，冀中能源集团财务有限责任公司系冀中能源集团有限责任
公司的子公司，亦是本公司的联营公司，具有经中国银行业监督管理委员会河北监管局核发的中华人民共和国金融许可证，
许可证号为L0029H213010001。
③本公司重大资产重组所涉及的个别银行账户变更手续尚在办理过程中。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 80,000,000.00
其中：
理财产品 80,000,000.00
其中：
53
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 80,000,000.00
其他说明：
期末理财产品为本公司之孙公司河北金牛旭阳化工有限公司购买的结构性存款产品。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 1,109,600,336.08 302,024,306.06
合计 1,109,600,336.08 302,024,306.06
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账
1,115,624,709.51 100.00% 6,024,373.43 0.54% 1,109,600,336.08 304,828,627.00 100.00% 2,804,320.94 0.92% 302,024,306.06
准备的应收票据
其中：
商业承兑汇票 1,115,624,709.51 100.00% 6,024,373.43 0.54% 1,109,600,336.08 304,828,627.00 100.00% 2,804,320.94 0.92% 302,024,306.06
合计 1,115,624,709.51 100.00% 6,024,373.43 0.54% 1,109,600,336.08 304,828,627.00 100.00% 2,804,320.94 0.92% 302,024,306.06
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
商业承兑汇票 1,115,624,709.51 6,024,373.43 0.54%
合计 1,115,624,709.51 6,024,373.43 -- --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项 目 坏账准备金额
54
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
2020.12.31 2,804,320.94
本期计提 3,220,052.49
本期收回或转回 --
本期核销 --
2021.12.31 6,024,373.43
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 7,515,615.35
合计 7,515,615.35
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账
85,213,869.20 4.88% 85,213,869.20 100.00% 1,200,582,428.20 48.65% 745,279,598.65 62.08% 455,302,829.55
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
1,661,011,535.77 95.12% 175,760,675.89 10.58% 1,485,250,859.88 1,267,084,368.75 51.35% 178,016,206.91 14.05% 1,089,068,161.84
准备的应收账款
其中：
账龄组合 1,661,011,535.77 95.12% 175,760,675.89 10.58% 1,485,250,859.88 1,267,084,368.75 51.35% 178,016,206.91 14.05% 1,089,068,161.84
合计 1,746,225,404.97 100.00% 260,974,545.09 14.95% 1,485,250,859.88 2,467,666,796.95 100.00% 923,295,805.56 37.42% 1,544,370,991.39
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
金泰成环境资源股份有限公司 17,653,486.66 17,653,486.66 100.00% 无法收回
广东宝丰塑胶工业有限公司 16,231,900.00 16,231,900.00 100.00% 无法收回
其他单项计提 51,328,482.54 51,328,482.54 100.00% 长期挂账，无法收回
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 85,213,869.20 85,213,869.20 -- --
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,419,398,975.88 7,685,715.54 0.54%
1至2年 62,098,749.97 4,456,962.86 7.18%
2至3年 7,340,332.73 1,436,503.11 19.57%
3至4年 15,640,373.09 7,293,105.97 46.63%
4至5年 7,589,827.83 5,945,112.14 78.33%
5 年以上 148,943,276.27 148,943,276.27 100.00%
合计 1,661,011,535.77 175,760,675.89 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,419,403,472.82
1至2年 69,148,516.64
2至3年 21,584,982.31
3 年以上 236,088,433.20
3至4年 19,778,290.74
4至5年 10,554,078.65
5 年以上 205,756,063.81
合计 1,746,225,404.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2020.12.31 923,295,805.56
本期计提 100,235,584.56
本期收回或转回 73,890,303.10
本期核销 688,666,541.93
2021.12.31 260,974,545.09
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 688,666,541.93
应收账款核销说明：
本公司对天津铁厂、天铁第一轧钢有限责任公司、崇利制钢有限公司的债权，本年度已按照渤钢系企业《重整计划》的清偿
方式分别转为天津渤钢六号企业管理合伙企业（有限合伙）的股权及建信信托彩蝶1号财产权信托计划受益权，共计转销应
收账款账面余额1,119,867,029.75元，坏账准备677,847,423.65元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 282,031,111.78 16.15% 1,522,968.00
第二名 136,113,536.18 7.80% 3,300,143.09
第三名 95,193,527.34 5.45% 514,045.05
第四名 70,555,991.39 4.04% 381,002.35
第五名 63,178,621.16 3.62% 341,164.55
合计 647,072,787.85 37.06%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据-银行承兑汇票 436,955,863.16 846,994,410.00
合计 436,955,863.16 846,994,410.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
本公司日常资金管理需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
本公司无单项计提减值准备的承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会
因银行违约而产生重大损失。
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 177,312,057.11 99.50% 151,781,702.54 96.70%
1至2年 416,191.20 0.24% 5,014,808.90 3.19%
2至3年 361,313.67 0.20% 128,942.78 0.08%
3 年以上 113,777.05 0.06% 37,810.00 0.02%
合计 178,203,339.03 -- 156,963,264.22 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额114,358,697.85元，占预付款项期末余额合计数的比例64.17%。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 176,708,582.68 106,117,496.29
合计 176,708,582.68 106,117,496.29
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 86,253,003.71 107,717,790.27
押金、保证金 45,835,432.38 49,657,049.18
指标转让款 79,197,373.58 23,661,373.58
代收代付款项 81,829,283.18 67,281,970.81
备用金 1,796,979.90 3,196,520.09
其 他 1,410,891.36 1,670,386.78
合计 296,322,964.11 253,185,090.71
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,662,652.67 2,071,762.95 143,333,178.80 147,067,594.42
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -73,033.67 73,033.67
--转入第三阶段 -581,756.51 581,756.51
本期计提 5,780,852.63 483,182.15 2,928,344.36 9,192,379.14
本期转回 1,589,619.00 1,490,006.44 31,227,466.25 34,307,091.69
本期核销 2,338,500.44 2,338,500.44
2021 年 12 月 31 日余额 5,780,852.63 556,215.82 113,277,312.98 119,614,381.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 153,942,635.62
1至2年 3,782,785.32
2至3年 3,192,119.92
3 年以上 135,405,423.25
3至4年 23,466,290.76
4至5年 2,759,322.44
5 年以上 109,179,810.05
合计 296,322,964.11
3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,338,500.44
59
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4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
陕西小保当矿业有限公司 指标转让款 61,845,000.00 1 年以内 20.87% 2,331,556.50
中国铁路北京局集团有限公司代收款
代收代付款项 27,039,953.21 1 年以内 9.13% 1,019,406.24
结算室
河北融投担保集团有限公司 分红款 23,500,000.00 5 年以上 7.93% 23,500,000.00
1 年以内、3-4
鄂尔多斯市自然资源局东胜区分局 政府保证金 22,739,590.00 7.67% 10,539,552.51
年、5 年以上
郝彦兵 往来款 16,929,299.56 1 年以内 5.71% 638,234.59
合计 -- 152,053,842.77 -- 51.31% 38,028,749.84
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 577,087,498.30 18,226,549.81 558,860,948.49 504,418,276.15 22,349,702.79 482,068,573.36
在产品 81,280,565.89 5,244,879.12 76,035,686.77 138,686,990.56 2,922,870.10 135,764,120.46
库存商品 364,339,030.09 891,258.99 363,447,771.10 190,909,471.51 5,100,147.55 185,809,323.96
合计 1,022,707,094.28 24,362,687.92 998,344,406.36 834,014,738.22 30,372,720.44 803,642,017.78
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,349,702.79 3,365,048.67 7,488,201.65 18,226,549.81
在产品 2,922,870.10 2,557,274.18 235,265.16 5,244,879.12
库存商品 5,100,147.55 1,029,005.72 5,237,894.28 891,258.99
60
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合计 30,372,720.44 6,951,328.57 12,961,361.09 24,362,687.92
存货跌价准备（续）
项 目 确定可变现净值的 本期转回或转销
具体依据 存货跌价准备的原因
原材料、在产品 原材料、在产品估计售价减去至完工时估计 以前减记存货价值的影响因素已经消失
库存商品 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 或已计提跌价准备的项目本期销售或者
税费；库存商品估计售价减去估计的销售费 被使用
用以及相关税费
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 52,082,449.92 26,411,689.61
多交或预缴的增值税额 191,702,919.83 191,646,130.24
进项税额 230,634,484.30 224,344,736.04
预缴其他税费 104,189.03 196,102.26
未终止确认的已背书商业承兑汇票 282,809,765.62
合计 474,524,043.08 725,408,423.77
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10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备期末
被投资单位 减少 权益法下确认的投 其他综合收益 宣告发放现金股利 计提减 其
值) 追加投资 其他权益变动 值) 余额
投资 资损益 调整 或利润 值准备 他
一、合营企业
二、联营企业
山西段王统配煤
3,448,646.41 3,448,646.41 3,448,646.41
炭经销有限公司
揭阳华南大酒店 622,338.22 -67,072.67 555,265.55
冀中能源集团财
1,017,609,206.56 420,000,000.00 65,361,022.18 -1,653,523.99 1,501,316,704.75
务有限责任公司
华北医疗健康产
315,701,174.43 1,953,152.75 317,654,327.18
业集团有限公司
邢台咏宁水泥有
209,338,426.64 24,901,296.36 -155,674.05 28,400,000.00 205,684,048.95
限公司
华北制药股份有
3,987,723,854.37 3,853,450.27 -899,030.49 -77,337,138.74 11,781,055.09 3,901,560,080.32
限公司
小计 5,534,443,646.63 420,000,000.00 96,001,848.89 -2,552,554.48 -77,492,812.79 40,181,055.09 5,930,219,073.16 3,448,646.41
合计 5,534,443,646.63 420,000,000.00 96,001,848.89 -2,552,554.48 -77,492,812.79 40,181,055.09 5,930,219,073.16 3,448,646.41
其他说明
① 2020年7月10日，本公司第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于向冀中能源集团财务有限责任公司增资的议案》，同意向财务公司增资4.2亿元。本期本公司已按照协
议要求完成了全部增资事宜。本次增资完成后，财务公司注册资本增加至32亿元，各股东的持股比例不变，本公司仍持有财务公司35%的股权。
② 2021年4月9日，中国证券登记结算有限责任公司出具了《证券变更登记证明》，华北制药股份有限公司发行股份购买资产对应的新增股份登记办理完毕，华北制药总股本由
1,630,804,729股增加至1,715,730,370股，本公司持有的华北制药股数不变，占华北制药总股本的比例由25.33%减少至24.08%。
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11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中联煤炭销售有限责任公司 1,479,990.16 1,503,813.97
河北集通正蓝张铁路有限责任公司 488,710.03 488,710.03
涉县农村商业银行股份有限公司 43,153,079.91 35,439,594.90
河北融投担保集团有限公司 144,854,790.75 156,060,745.88
寿阳县远通机车营运有限责任公司 6,150,883.04 6,670,111.41
山西焦煤焦炭国际交易中心 693,244.47
合计 196,820,698.36 200,162,976.19
其他说明：
由于以上股权投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 442,019,606.10
合计 442,019,606.10
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,091,579.46 46,091,579.46
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 46,091,579.46 46,091,579.46
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 17,832,207.02 17,832,207.02
2.本期增加金额 1,089,048.12 1,089,048.12
（1）计提或摊销 1,089,048.12 1,089,048.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,921,255.14 18,921,255.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 27,170,324.32 27,170,324.32
2.期初账面价值 28,259,372.44 28,259,372.44
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 16,087,063,443.42 14,724,775,481.28
合计 16,087,063,443.42 14,724,775,481.28
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 井 巷 其他设备 评估增值 合计
一、账面原值：
1.期初余额 8,686,314,523.89 18,075,241,962.47 473,415,731.41 5,953,965,993.84 1,020,206,237.73 264,203,833.99 34,473,348,283.33
2.本期增加金额 499,830,954.19 2,041,899,746.95 41,478,381.02 372,663,191.46 121,734,344.08 3,077,606,617.70
（1）购置 30,943,778.67 1,242,383,422.09 37,012,864.36 501,559.51 98,029,234.96 1,408,870,859.59
（2）在建工程转入 447,634,895.49 799,516,324.86 4,465,516.66 372,161,631.95 23,705,109.12 1,647,483,478.08
（3）企业合并增加
（4）其他增加 21,252,280.03 21,252,280.03
3.本期减少金额 47,820,358.71 1,089,468,615.64 25,961,682.89 33,364,721.27 62,977,121.97 1,259,592,500.48
（1）处置或报废 47,820,358.71 1,089,468,615.64 25,961,682.89 33,364,721.27 62,977,121.97 1,259,592,500.48
4.期末余额 9,138,325,119.37 19,027,673,093.78 488,932,429.54 6,293,264,464.03 1,078,963,459.84 264,203,833.99 36,291,362,400.55
二、累计折旧
1.期初余额 3,412,322,436.23 12,497,798,312.72 325,185,685.85 2,209,487,669.80 784,474,559.11 264,203,833.99 19,493,472,497.70
2.本期增加金额 270,795,989.70 931,327,487.02 25,629,167.24 87,238,838.90 61,303,587.59 1,376,295,070.45
（1）计提 270,795,989.70 931,327,487.02 25,629,167.24 87,238,838.90 61,303,587.59 1,376,295,070.45
3.本期减少金额 43,483,963.35 956,240,442.29 22,593,079.09 8,347,010.23 60,907,668.65 1,091,572,163.61
（1）处置或报废 43,483,963.35 956,240,442.29 22,593,079.09 8,347,010.23 60,907,668.65 1,091,572,163.61
4.期末余额 3,639,634,462.58 12,472,885,357.45 328,221,774.00 2,288,379,498.47 784,870,478.05 264,203,833.99 19,778,195,404.54
三、减值准备
1.期初余额 64,490,159.72 120,101,227.97 890,780.88 64,255,283.60 5,362,852.18 255,100,304.35
2.本期增加金额 41,745,003.18 5,071,079.83 31,229.46 128,381,400.98 269,561.23 175,498,274.68
（1）计提 41,745,003.18 5,071,079.83 31,229.46 128,381,400.98 269,561.23 175,498,274.68
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
3.本期减少金额 4,269,587.80 143,680.92 81,757.72 4,495,026.44
（1）处置或报废 4,269,587.80 143,680.92 81,757.72 4,495,026.44
4.期末余额 106,235,162.90 120,902,720.00 778,329.42 192,636,684.58 5,550,655.69 426,103,552.59
四、账面价值
1.期末账面价值 5,392,455,493.89 6,433,885,016.33 159,932,326.12 3,812,248,280.98 288,542,326.10 16,087,063,443.42
2.期初账面价值 5,209,501,927.94 5,457,342,421.78 147,339,264.68 3,680,223,040.44 230,368,826.44 14,724,775,481.28
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 91,204,878.58
机器设备 521,564,551.92
运输设备 1,590,176.86
其他设备 64,513.35
合 计 614,424,120.71
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
峰峰矿区马选厂生产调度楼 4,652,738.02 正在办理
邯郸矿区生产调度中心 229,855,401.20 正在办理
其他说明
① 期末本公司之子公司山西段王煤业集团有限公司固定资产净值中20,859,807.01元的房屋及建筑物因向银行借款已被抵
押。
② 本期本公司之子公司河北金牛邢北煤业有限公司因拟扩界资源位于生态保护红线范围，根据2021年《河北省人民代表大
会常务委员会关于加强矿产开发管控保护生态环境的决定》，对相关的固定资产计提减值准备175,498,274.68元。
③ 本期固定资产原值其他增加为本公司根据新的《矿山地质环境保护与土地复垦方案》重新计算矿山地质环境恢复与土地
复垦对应的资产金额。
④期末本公司不存在暂时闲置的固定资产。
⑤期末本公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
66
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在建工程 2,298,941,124.28 2,935,010,203.87
工程物资 106,096,858.90 271,072,765.20
合计 2,405,037,983.18 3,206,082,969.07
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
聚隆 40 万吨 PVC 项目 1,133,368,183.22 1,133,368,183.22 1,205,182,632.09 1,205,182,632.09
邢台矿西井工程 460,287,263.38 460,287,263.38 418,641,968.49 418,641,968.49
青龙新建 90 万吨矿建工程 271,061,769.14 271,061,769.14 229,784,479.51 229,784,479.51
段王友众 15 号探巷延伸工程 147,097,948.65 147,097,948.65 65,589,382.68 65,589,382.68
新材年产 20 万吨玻璃纤维池
110,885,177.04 110,885,177.04 309,303,915.14 309,303,915.14
窑拉丝生产线项目
段王友众配风井工程 52,183,422.97 52,183,422.97 36,909,921.53 36,909,921.53
山西段王选煤厂 44,322,162.40 44,322,162.40 2,750,015.95 2,750,015.95
云驾岭矿铁路专用线改造 10,622,829.61 10,622,829.61 8,548,708.04 8,548,708.04
葛泉矿井底水仓工程 8,032,967.12 8,032,967.12
金牛旭阳 5000Nm?/h 煤气微
5,044,247.76 5,044,247.76
晶吸附脱硫项目
显德旺煤炭物流项目二期 4,152,249.55 4,152,249.55 25,186,428.92 25,186,428.92
山西段王南回风立井 2,509,183.54 2,509,183.54 1,740,335.00 1,740,335.00
聚隆液体化学品码头 374,962,346.50 374,962,346.50
东庞矿 6 号煤开采工程 72,808,914.56 72,808,914.56
梧桐庄矿八采南部巷道工程 48,020,108.98 48,020,108.98
梧桐庄矿南翼巷道工程 20,942,793.57 20,942,793.57
金牛旭阳智能工厂 18,966,055.42 18,966,055.42
梧桐庄矿四采巷道工程 12,001,297.91 12,001,297.91
邢东矿地面矸石充填工程 10,864,643.11 10,864,643.11
其 他 49,373,719.90 49,373,719.90 73,763,521.43 957,264.96 72,806,256.47
合计 2,298,941,124.28 2,298,941,124.28 2,935,967,468.83 957,264.96 2,935,010,203.87
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入固定资产 本期其他减少 工程累计投入 工程进 利息资本化累计金 其中：本期利息 本期利息 资金来
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
金额 金额 占预算比例 度 额 资本化金额 资本化率 源
聚隆 40 万吨 PVC 项目 1,476,950,000.00 1,205,182,632.09 18,061,029.50 89,875,478.37 1,133,368,183.22 101.07% 98.80 其他
聚隆液体化学品码头 389,000,000.00 374,962,346.50 114,587,171.26 351,769,411.76 137,780,106.00 90.43% 100.00 其他
邢台矿西井工程 724,258,300.00 418,641,968.49 41,645,294.89 460,287,263.38 63.55% 63.55 其他
金融机
青龙新建 90 万吨矿建工程 1,497,000,000.00 229,784,479.51 44,354,599.17 3,077,309.54 271,061,769.14 18.31% 18.00 9,267,123.55 1,346,527.27 5.00%
构贷款
段王友众 15 号探巷延伸工程 220,099,500.00 65,589,382.68 81,508,565.97 147,097,948.65 66.83% 70.00 其他
新材年产 20 万吨玻璃纤维池
2,116,129,200.00 309,303,915.14 510,806,259.35 681,667,111.55 27,557,885.90 110,885,177.04 38.76% 60.00 其他
窑拉丝生产线项目
合计 6,423,437,000.00 2,603,464,724.41 810,962,920.14 1,126,389,311.22 165,337,991.90 2,122,700,341.43 -- -- 9,267,123.55 1,346,527.27 5.00% --
（3）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 54,475,388.95 30,920,888.13 218,922,700.36 218,922,700.36
专用设备 51,621,469.95 75,175,970.77 52,150,064.84 52,150,064.84
合计 106,096,858.90 106,096,858.90 271,072,765.20 271,072,765.20
68
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16、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 土地 合计
一、账面原值：
1.期初余额 338,991,895.53 58,015,502.15 639,435,807.81 1,036,443,205.49
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 338,991,895.53 58,015,502.15 639,435,807.81 1,036,443,205.49
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 36,063,967.81 24,400,468.19 67,178,575.18 127,643,011.18
（1）计提 36,063,967.81 24,400,468.19 67,178,575.18 127,643,011.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 36,063,967.81 24,400,468.19 67,178,575.18 127,643,011.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 302,927,927.72 33,615,033.96 572,257,232.63 908,800,194.31
2.期初账面价值 338,991,895.53 58,015,502.15 639,435,807.81 1,036,443,205.49
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17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
专利 非专利 高水材料沿空留向巷旁充填技 调度模拟 特许权使用
项目 土地使用权 软 件 采矿权 海域权 合计
权 技术 术 盘 费
一、账面原值
1.期初余额 475,042,936.69 87,585,315.12 7,975,624,310.21 2,600,000.00 550,000.00 3,324,000.00 8,000,000.02 8,552,726,562.04
2.本期增加金额 170,869,311.10 23,565,103.29 5,000,000.00 199,434,414.39
（1）购置 167,545,311.10 23,565,103.29 5,000,000.00 196,110,414.39
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加 3,324,000.00 3,324,000.00
3.本期减少金额 3,324,000.00 3,324,000.00
（1）处置
（2）其他减少 3,324,000.00 3,324,000.00
4.期末余额 645,912,247.79 111,150,418.41 7,980,624,310.21 2,600,000.00 550,000.00 8,000,000.02 8,748,836,976.43
二、累计摊销
1.期初余额 120,841,579.70 82,081,096.60 2,292,898,739.46 2,600,000.00 550,000.00 1,335,189.90 6,857,143.08 2,507,163,748.74
2.本期增加金额 14,391,571.01 3,048,203.94 220,995,813.45 1,142,856.94 239,578,445.34
（1）计提 13,056,381.11 3,048,203.94 220,995,813.45 1,142,856.94 238,243,255.44
（2）其他增加 1,335,189.90 1,335,189.90
3.本期减少金额 1,335,189.90 1,335,189.90
（1）处置
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（2）其他减少 1,335,189.90 1,335,189.90
4.期末余额 135,233,150.71 85,129,300.54 2,513,894,552.91 2,600,000.00 550,000.00 8,000,000.02 2,745,407,004.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 18,357,293.37 18,357,293.37
（1）计提 18,357,293.37 18,357,293.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 18,357,293.37 18,357,293.37
四、账面价值
1.期末账面价值 510,679,097.08 26,021,117.87 5,448,372,463.93 5,985,072,678.88
2.期初账面价值 354,201,356.99 5,504,218.52 5,682,725,570.75 1,988,810.10 1,142,856.94 6,045,562,813.30
其他说明：
① 期末本公司之子公司山西段王煤业集团有限公司无形资产中净值为12,702,044.34元的土地使用权因向银行借款已被抵押。
② 本期本公司之子公司河北金牛邢北煤业有限公司因拟扩界资源位于生态保护红线范围，根据2021年《河北省人民代表大会常务委员会关于加强矿产开发管控保护生态环境的决
定》，对相关的无形资产计提减值准备12,835,829.32元。
③ 本期海域权其他减少为本公司之子公司沧州聚隆化工有限公司将海域权转为土地使用权。
④本公司不存在通过内部研发形成的无形资产。
⑤本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
⑥根据政府有关文件，本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司、河北金牛邢北煤业有限公司及本公司之孙公司山西寿阳段王集团平安煤业有限公司、山西寿阳段王集团友
众煤业有限公司、鄂尔多斯市乾新煤业有限责任公司、鄂尔多斯市嘉信德煤业有限公司、鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司、鄂尔多斯市嘉东煤业有限公司的采矿权按照工作量法
摊销。摊销标准按取得采矿权成本与经济可采储量之比计算。
⑦期末本公司无需计提无形资产减值准备。
⑧期末本公司重大资产重组所涉及的采矿许可证变更登记情况见附注十三、1、（3）。
71
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18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
沽源金牛能源有限责任公司 17,535,114.00 17,535,114.00
山西寿阳段王煤业集团有限公司 85,456,780.03 85,456,780.03
鄂尔多斯市嘉东煤业有限公司 9,478,672.65 9,478,672.65
河北金牛化工股份有限公司 69,431,886.13 69,431,886.13
合计 181,902,452.81 181,902,452.81
（2）商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
沽源金牛能源有限责任公司 17,535,114.00 17,535,114.00
合计
其他说明
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流
量，其后年度的现金流量采用估计增长率作出推算，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为8%（上期：8%）。
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 5,869,761.52 3,353,748.72 2,516,012.80
租赁费
塌陷补偿费 11,000,000.00 1,375,000.00 9,625,000.00
合计 16,869,761.52 4,728,748.72 12,141,012.80
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
72
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 385,760,213.43 96,438,328.45 1,044,376,656.74 261,092,650.14
可抵扣亏损 33,776,663.00 8,444,165.75 366,433,904.04 91,608,476.01
固定资产折旧差异 486,959,105.03 121,739,776.31 518,600,002.10 129,650,000.51
辞退福利 9,494,290.43 2,373,572.61 5,128,240.56 1,282,060.14
其他权益工具投资公允价值变动 367,276,499.20 91,819,124.80 356,070,544.09 89,017,636.02
弃置义务 84,290,582.52 21,072,645.63 31,619,932.95 7,904,983.24
合计 1,367,557,353.61 341,887,613.55 2,322,229,280.48 580,555,806.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 2,372,104,128.19 593,026,032.04 2,563,950,357.00 640,987,589.25
其他权益工具投资公允价值变动 15,205,806.96 3,801,451.74 7,422,901.27 1,855,725.32
交易性金融负债公允价值变动 132,361,725.72 33,090,431.44
合计 2,519,671,660.87 629,917,915.22 2,571,373,258.27 642,843,314.57
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 341,887,613.55 580,555,806.06
递延所得税负债 629,917,915.22 642,843,314.57
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 481,537,926.84 321,295,905.23
可抵扣亏损 1,937,591,480.47 2,058,721,820.08
合计 2,419,129,407.31 2,380,017,725.31
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 206,488,559.01
2022 年 249,804,110.76 327,225,929.53
2023 年 465,458,723.60 517,443,048.33
2024 年 442,162,940.23 443,942,281.33
2025 年 554,426,422.12 563,622,001.88
2026 年 225,739,283.76 --
合计 1,937,591,480.47 2,058,721,820.08 --
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备款 202,764,363.67 202,764,363.67 225,682,470.63 225,682,470.63
河北宏苑宾馆 10,616,433.25 10,616,433.25
预付土地出让金 48,093,600.00 48,093,600.00 48,093,600.00 48,093,600.00
预付白涧铁矿探矿权价款 110,468,156.69 110,468,156.69 105,898,431.63 105,898,431.63
合计 361,326,120.36 361,326,120.36 390,290,935.51 390,290,935.51
其他说明：
①根据本公司之分公司冀中能源股份有限公司金牛大酒店（甲方）与河北宏苑宾馆（乙方）签订的合作经营管理合同，合作
期限为10年，本公司将发生的装修费在其他非流动资产核算，按照合作期间10年进行摊销，本期摊销完毕。
②预付土地出让金包括：本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司土地出让金1,540,000.00元，本公司之孙公司山西
寿阳段王集团友众煤业有限公司预付寿阳县人民政府土地出让金24,700,000.00元，本公司之子公司沽源金牛能源有限责任公
司预付张家口市塞北管理区土地出让金21,853,600.00元。
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 570,000,000.00
抵押借款 24,000,000.00 24,000,000.00
保证借款 2,600,000,000.00 1,500,000,000.00
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信用借款 8,111,692,035.74 9,646,457,361.11
合计 11,305,692,035.74 11,170,457,361.11
短期借款分类的说明：
①本公司短期借款中的质押借款共计570,000,000.00元，为本公司以子公司冀中能源内蒙古有限公司股权作为质押取得的借
款。
②本公司短期借款中的抵押借款共计24,000,000.00元，抵押物为本公司之子公司山西段王煤业集团有限公司所有的净值
20,859,807.01元的房屋及建筑物和净值12,702,044.34元的土地使用权。
③本公司短期借款中的保证借款共计2,600,000,000.00元由本公司之母公司冀中能源集团有限责任公司提供担保。
④对应短期借款中的信用借款2,110,150,000.00元，本公司存入了106,468,652.75元保证金。
⑤本期不存在已逾期未偿还的短期借款。
23、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 128,730,462.93 0.00
其中：
合计 128,730,462.93
其他说明：
本公司之子公司河北冀中新材料有限公司租赁贵金属业务，在租赁期满后偿付相同规格和重量的贵金属给出租方，本公司将
返还贵金属的义务确认为以公允价值计量的金融负债。
24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 236,765,422.43 401,676,179.79
银行承兑汇票 64,144,140.18
合计 300,909,562.61 401,676,179.79
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 2,322,675,957.20 2,166,004,127.55
设备工程款 832,733,458.26 1,116,801,162.93
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劳务费 1,005,224,475.93 992,940,959.23
其他 22,140,163.92 19,126,099.82
合计 4,182,774,055.31 4,294,872,349.53
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
设备工程款 50,320,971.01 尚未支付
劳务费 1,299,550.81 滚动结算
合计 51,620,521.82 --
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 22,794,000.00 22,794,000.00
租赁费 55,530.00
合计 22,794,000.00 22,849,530.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程款 22,794,000.00 尚未办理转让手续
合计 22,794,000.00 --
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,335,198,369.30 1,800,673,956.30
合计 1,335,198,369.30 1,800,673,956.30
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28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 461,740,190.52 4,553,487,290.61 4,318,239,600.41 696,987,880.72
二、离职后福利-设定提存计划 16,330,764.25 536,132,825.44 524,727,826.07 27,735,763.62
三、辞退福利 4,480,519.44 10,245,265.32 7,707,434.15 7,018,350.61
合计 482,551,474.21 5,099,865,381.37 4,850,674,860.63 731,741,994.95
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 196,128,031.65 3,526,631,741.28 3,460,756,905.61 262,002,867.32
2、职工福利费 261,241,068.27 261,241,068.27
3、社会保险费 15,245,247.23 318,558,801.74 316,602,278.11 17,201,770.86
其中：医疗保险费 10,962,669.36 242,721,799.06 242,899,171.68 10,785,296.74
工伤保险费 2,877,352.01 74,859,273.80 71,407,168.60 6,329,457.21
生育保险费 1,405,225.86 977,728.88 2,295,937.83 87,016.91
4、住房公积金 91,089,371.43 333,316,133.07 183,871,196.60 240,534,307.90
5、工会经费和职工教育经费 159,277,540.21 113,739,546.25 95,768,151.82 177,248,934.64
合计 461,740,190.52 4,553,487,290.61 4,318,239,600.41 696,987,880.72
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,855,239.17 514,317,036.89 502,654,726.57 23,517,549.49
2、失业保险费 4,475,525.08 21,815,788.55 22,073,099.50 4,218,214.13
合计 16,330,764.25 536,132,825.44 524,727,826.07 27,735,763.62
其他说明：
（4）辞退福利
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
一年内支付的辞退福利 4,480,519.44 10,245,265.32 7,707,434.15 7,018,350.61
说明：本期辞退福利为本公司根据《劳动法》相关规定给予解除劳动关系人员的一次性补偿以及一年内到期的长期应付职工
薪酬。
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29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 388,998,592.23 127,088,522.02
企业所得税 357,107,224.21 113,990,367.12
个人所得税 28,597,449.38 10,728,734.07
城市维护建设税 23,858,433.12 8,296,967.88
房产税 10,011,853.52 602,407.90
土地使用税 3,105,290.02 4,384,558.95
资源税 185,658,850.53 63,240,842.72
教育费附加 23,452,664.85 9,327,128.98
水资源税 5,113,188.18 4,854,692.68
环保税 2,488,849.54 2,029,500.91
其 他 3,956,857.41 1,438,370.20
合计 1,032,349,252.99 345,982,093.43
30、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 10,850,000.00
其他应付款 914,951,632.02 803,929,096.77
合计 914,951,632.02 814,779,096.77
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
汉诺联合集团有限公司 5,000,000.00
山东华源矿业集团有限公司 5,850,000.00
合计 10,850,000.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
往来款 137,202,077.91 169,923,432.44
押金、质保金等 245,051,944.16 225,138,819.14
代收代付款项 281,322,726.35 150,469,595.32
拆迁及塌陷补偿款 207,173,678.87 236,787,654.89
其 他 44,201,204.73 21,609,594.98
合计 914,951,632.02 803,929,096.77
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
拆迁及塌陷补偿费 71,448,420.00 暂未支付
往来款 70,084,043.47 暂未支付
押 金 36,350,622.82 暂未支付
代收代付款项 151,266,603.34 暂未支付
合计 329,149,689.63 --
31、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,072,000,000.00 56,250,000.00
一年内到期的应付债券 171,202,375.82 3,005,027,322.58
一年内到期的长期应付款 102,489,215.95 175,197,487.85
一年内到期的租赁负债 153,894,840.94 159,047,952.77
合计 1,499,586,432.71 3,395,522,763.20
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
保证借款 -- 56,250,000.00
信用借款 1,072,000,000.00 --
合 计 1,072,000,000.00 56,250,000.00
（2）一年内到期的长期应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
采矿权价款 92,489,215.95 165,197,487.85
应付股权转让款 10,000,000.00 10,000,000.00
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
合 计 102,489,215.95 175,197,487.85
32、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 173,575,286.87 234,087,614.33
合计 173,575,286.87 234,087,614.33
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,220,000,000.00 1,306,250,000.00
信用借款 1,137,000,000.00 1,131,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -1,072,000,000.00 -56,250,000.00
合计 1,285,000,000.00 2,381,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
项 目 2021.12.31 利率区间 2020.12.31 利率区间
保证借款 1,220,000,000.00 5.28% 1,306,250,000.00 5.28%~6.525%
信用借款 1,137,000,000.00 3.70%~5.00% 1,131,000,000.00 3.90%~5.00%
小 计 2,357,000,000.00 -- 2,437,250,000.00 --
减：一年内到期的长期借款 1,072,000,000.00 -- 56,250,000.00 --
合 计 1,285,000,000.00 -- 2,381,000,000.00 --
说明：本公司长期借款中的保证借款共计1,220,000,000.00元，全部由母公司冀中能源集团有限责任公司提供保证。
34、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
17 冀中 01 168,835,980.77
合计 168,835,980.77
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
17 冀中 01 100.00 2017/7/26 5年 2,000,000,000.00 168,835,980.77 5,110,965.00 2,366,395.05 5,110,965.00 171,202,375.82
合计 -- -- -- 2,000,000,000.00 168,835,980.77 5,110,965.00 2,366,395.05 5,110,965.00 171,202,375.82
（3）划分为金融负债的其他金融工具说明
其他说明
①根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]914号文件核准，本公司于2017年7月26日至2017年7月27日公开发行债券“17
冀中01”。
公司发行债券采用单利按年计息，到期一次还本，每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。债券存续期为5年，
存续期第3年末附发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。冀中能源集团有限责任公司为公司公开发行的公司债券
提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
②公司债券“17冀中01”发行20,000,000.00份，发行总额2,000,000,000.00元，每份面值100元，票面利率为5.17%。本期债券第
一次派息日为2018年7月26日。
根据当前的市场环境及本公司实际情况，本公司选择下调债券“17冀中01”的票面利率，本期债券后2年票面年利率由 5.17%
调整为 3.00%，采用单利按年计息，不计复利。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，
“17 冀中 01”的回售数量为18,296,345张，回售金额为 1,829,634,500.00 元（不含利息），回售完成后，在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司剩余托管量为1,703,655张。
35、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-租赁付款额 1,148,820,213.01 1,308,627,577.47
租赁负债-未确认融资费用 -225,548,504.70 -273,673,861.16
减：一年内到期的租赁负债 -153,894,840.94 -159,047,952.77
合计 769,376,867.37 875,905,763.54
其他说明
2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币48,125,356.46元，计入到财务费用-未确认融资费用中。
36、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 126,316,181.97 129,332,240.96
合计 126,316,181.97 129,332,240.96
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采矿权价款 92,489,215.95 165,197,487.85
应付股权转让款 136,316,181.97 139,332,240.96
减：一年内到期长期应付款 102,489,215.95 175,197,487.85
合 计 126,316,181.97 129,332,240.96
其他说明：
采矿权价款为本公司之子公司山西冀能青龙煤业有限公司按照合同约定需要以后年度缴纳的采矿权价款。应付股权转让款为
本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司吸收合并寿阳县天泰煤业有限责任公司时，购买寿阳县天泰煤业有限责任公
司少数股权应分期支付的股权转让款。
37、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 9,494,290.43 13,103,629.64
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 -3,348,732.61 -4,479,579.44
合计 6,145,557.82 8,624,050.20
其他说明：
本公司所属冀中能源股份有限公司邢台矿及冀中能源股份有限公司邯郸陶二矸石热电厂因部分去产能，根据公司有关人员安
置政策，对于选择内部退养的职工实行离岗休养，直至该职工达到退休年龄，正式办理退休手续。在离岗休养期间，企业承
担离岗休养生活费及各项社会保险费，以折现后的金额作为辞退福利予以确认。选择同期限国债利率作为折现率，不存在与
辞退福利支付期相匹配国债利率的，以短于辞退福利支付期限的国债利率为基础，并根据国债收益率曲线采用外推法估计超
出期限部分的利率，确定折现率。
38、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
碳排放权 4,028,789.06
弃置义务 634,887,225.17 599,024,575.97 见说明
合计 638,916,014.23 599,024,575.97 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司根据《财政部 国土资源部 环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导
意见》以及河北省印发的《矿山地质环境治理恢复基金管理办法》等政策文件，对未来矿山地质环境恢复、土地复垦等环境
恢复支出进行预计，本公司按照相关支出折现值计入固定资产同时确认预计负债。
82
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
39、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 310,231,927.43 182,425,084.56 125,283,440.57 367,373,571.42
供热管网入网费 6,511,997.05 6,511,997.05
合计 316,743,924.48 182,425,084.56 131,795,437.62 367,373,571.42 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 与收益相关
煤矿安全改造项目中央、
238,359,106.07 67,405,600.00 56,617,866.55 249,146,839.52 与资产相关
地方投资补助
重大环境治理工程中央
23,962,506.08 1,557,043.47 22,405,462.61 与资产相关
补助
煤层气（瓦斯）抽采利用
8,952,342.60 497,343.13 1,218,600.00 7,236,399.47 与资产相关
补贴
产业技术研究与开发资
9,314,661.58 320,000.00 1,824,949.04 7,809,712.54 与资产相关
金
升级改造项目财政拨款 3,196,723.86 1,925,000.00 25,196.58 5,096,527.28 与资产相关
煤矿地质补充勘探项目
4,758,201.52 4,758,201.52 与资产相关
中央补助
煤矿瓦斯治理示范矿井
3,591,993.96 1,563,646.14 2,028,347.82 与资产相关
建设项目中央补助
节能技术改造财政拨款 3,401,051.04 939,404.08 2,461,646.96 与资产相关
省级工业企业技术改造
2,157,416.67 495,000.00 1,662,416.67 与资产相关
专项资金
省级环境保护以奖代补
1,725,000.37 240,000.37 1,485,000.00 与资产相关
专项资金
安全生产预防及应急专
1,964,185.00 473,301.92 1,490,883.08 与收益相关
项资金
大气污染防治专项资金 1,812,000.00 453,000.00 1,359,000.00 与资产相关
煤炭产业升级改造项目-
中澳煤矿安全培训示范 1,645,918.54 310,003.92 1,335,914.62 与资产相关
中心
省级煤炭企业技术改造
1,698,129.16 373,821.96 1,324,307.20 与资产相关
资金
矿产资源节约与综合利 2,002,000.00 1,002,000.00 1,000,000.00 与资产相关
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用专项资金
环境保护专项资金 1,117,142.90 47,000.00 461,285.71 702,857.19 与资产相关
煤层气（瓦斯）开发利用
246,577.92 20,498.06 226,079.86 与资产相关
补贴
邯郸市级环保专项治理
155,775.46 34,200.38 121,575.08 与资产相关
资金
省煤矿安全避险"六大系
20,000.00 20,000.00 与资产相关
统"建设补贴专项资金
105,902,400.0
去产能资金补助 50,200,000.00 55,702,400.00 与收益相关
0
甲醇余热利用项目 105,000.00 105,000.00 与资产相关
大气污染综合治理财政
46,194.70 46,194.70 与收益相关
补助资金
税收返还及补贴 292,528.89 292,528.89 与收益相关
援企稳岗政府补助 5,606,755.67 5,606,755.67 与收益相关
安全培训补贴款 3,300.00 3,300.00 与收益相关
矿井水害课题 200,000.00 200,000.00 与收益相关
信息化专款 600,000.00 600,000.00 与收益相关
增值税减免 22,500.00 22,500.00 与收益相关
科技局高新补助款 100,000.00 100,000.00 与收益相关
182,425,084.5 124,064,840.5
合 计 310,231,927.43 1,218,600.00 367,373,571.42
6 7
其他说明：
（1）根据《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2009]1025
号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2010年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2010]2307号）、《国家发
展改革委关于下达煤矿安全改造2011年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2011]1831号）、《国家发展改革委关于下
达煤矿安全改造2012年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2012]1477号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造
2013年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2013]1119号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2014年中央预算
内投资计划的通知》（发改投资[2014]1422号）、《河北省发展改革委关于下达煤矿安全改造中央预算内投资项目存量资金
调整计划的通知》（发改投资[2015]1061号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2016年中央预算内投资计划的通知》
（发改投资[2016]1273号）、《国家发展改革委关于下达煤矿重大灾害治理示范工程建设项目2016年中央预算内投资计划的
通知》（发改投资[2016]1275号）、《河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2016年中央预算
内投资计划的通知》（冀发改投资[2016]820号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2017年中央预算内投资计划的
通知》（发改投资[2017]744号）、《河北省发展和改革委员会关于调整部分中央预算内投资补助项目的通知》（冀发改投
资[2017]539号）、《邢台市财政局关于下达煤矿安全改造项目配套资金的通知》（邢市财建[2018]92号）、《河北煤矿安监
局关于煤矿安全生产风险职能监测系统试点建设项目实施方案的批复》（冀煤安监[2019]123号）、《关于下达2019年煤矿
安全改造中央预算内投资计划的通知》（冀发改投资[2019]243号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达2020年煤矿
安全改造专项中央预算内切块投资计划的通知》（冀发改投资[2020]1105号），《国家发展改革委关于切块下达煤矿安全改
造专项2020年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2020]1096号），本公司收到的专项用于煤矿安全改造项目的中央预
算内、地方投资补助。
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（2）根据《邯郸市发展和改革委员会关于转发河北省发展和改革委员会关于分解下达重大环境治理工程2014年中央预算内
投资计划（第二批）的通知》（邯发改环资[2014]325号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达重大环境治理工程2014
年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（冀发改投资[2014]1098号）、《河北省财政厅关于下达2015年重大环境治理工
程（第一批）中央基建投资预算（拨款）的通知》（冀财建[2015]275号）、《山西省财政厅关于下达2017年第一批矿山地
质环境治理和土地复垦项目中央补助资金预算的通知》（晋财建二[2017]33号）、《山西省财政厅关于下达矿山生态环境恢
复治理试点示范工程项目省级补助资金预算的通知》（晋财建二[2017]52号）、《山西省财政厅关于下达2017年第三批矿山
地质环境治理和土地复垦项目中央补助资金预算的通知》（市财城[2017]219号）、《关于下达煤矿安全改造项目配套资金
的通知》（冀财建[2018]360号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达生态文明建设专项2018年中央预算内投资计划
的通知》（冀发改环资[2018]431号），本公司收到的用于重大环境治理工程中央补助专项资金。
（3）根据《国家发展改革委办公厅关于2009年第二批资源节约和环境保护项目的复函》（发改办环资[2009]2151号）、《河
北省财政厅关于下达2010年十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建设中央预算内
基建支出预算（拨款）的通知》（冀财建[2010]156号）、《河北省财政厅关于下达煤层气（瓦斯）抽采利用补贴资金预算
指标的通知》（冀财建[2012]446号）、《河北省财政厅关于下达煤层气（瓦斯）抽采利用补贴资金预算指标的通知》（冀
财建[2013]442号）、《河北省财政厅关于下达煤层气（瓦斯）抽采利用补贴资金预算指标的通知》（冀财建[2014]154号）、
《河北省财政厅关于下达煤层气开发利用补贴资金的通知》（冀财建[2015]146号）、《财政部关于下达可再生能源发展专
项资金（第四批）用于煤层气开发利用补贴的通知》（财建[2016]384号）、《河北省财政厅关于下达可再生能源发展专项
资金用于煤层气开发利用补贴的通知》（冀财建[2016]129号）、《财政部关于下达可再生能源发展专项资金（第四批）用
于煤层气开发利用补贴的通知》（财建[2017]335号），本公司收到关于煤气开发利用的补贴。
（4）根据《河北省财政厅关于拨付2013年省属煤炭企业技术改造资金的通知》（冀财企[2013]117号）、《国家发改委关于
下达2014年第二批产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》（发改高技[2014]1224号）、《河北省财
政厅关于下达2014年产业技术研究与开发资金（用于高技术产业发展）的通知》（冀财建[2014]187号）、《河北省财政厅
关于拨付2015年煤炭企业技术改造补助资金的通知》（冀财资[2015]89号）、《国家发展改革委关于切块下达煤矿安全改造
专项2020年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2020]1096号）本公司收到产业技术研究与开发专项补助资金。
（5）根据《国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知）（发改投资[2020]1500号）、
《河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知》（冀发改
[2020]1583号）、《邢台市发展和改革委员会转发<河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建
设2020年中央预算内投资计划的通知>》（邢发改运行字[2020]327号）、《沙河市发展和改革局转发<邢台市发展和改革委
员会转发河北省发展和改革委员会转发<国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知>》
（沙发改[2020]75号）《财政部关于下达2020年煤炭储备能力建设中央基建投资预算（拨款）的通知》（财建[2020]445号）
和《河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知》（冀发改运行
[2020]1583号），本公司收到升级改造项目储煤场扩建技改工程财政拨款补助。
（6）根据《国家发展改革委关于下达2011年煤矿地质补充勘探项目中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2011]2221号）、
《河北省发展和改革委员会关于转发《国家发展改革委关于下达2011年煤矿地质补充勘探项目中央预算内投资计划的通知》
的通知》（冀发改投资[2011]2150号）、《河北省发展和改革委员会关于转发<国家发展改革委关于下达2013年煤矿地质补
充勘探项目中央预算内投资计划的通知>的通知》（冀发改投资[2013]1252号），本公司收到河北省财政厅关于煤矿地质补
充勘探项目的中央预算内补助。
（7）根据《河北省财政厅关于下达2011年煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（冀
财建[2011]361号）、《河北省财政厅关于下达2012年煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目中央基建投资预算（拨款）的通知》
（冀财建[2012]218号）、《河北省财政厅关于下达2013年煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目中央基建投资预算（拨款）的通
知》（冀财建[2013]301号），本公司收到河北省财政厅专项用于煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目的中央预算内补助。
（8）根据《国家发展改革委关于下达2009年节能技术改造财政奖励项目实施计划（第一批）的通知》（发改环资[2009]2483
号）、《河北省发展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达2009年节能技术改造财政奖励项目实施计划（第一批）
的通知〉的通知》（冀发改环字[2009]1404号）、《河北省发展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达2010年节
能技术改造财政奖励项目实施计划（第一批）的通知〉的通知》（冀发改环字[2010]646号）、《河北省财政厅关于预拨2011
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
年节能技术改造财政奖励资金的通知》（冀财建[2011]577号）、《河北省财政厅关于预拨2012年（第一批）和清算以前年
度节能技术改造财政奖励资金的通知》（冀财建[2012]309号）、《天津市财政局关于拨付2012年（第一批）和清算以前年
度节能技术改造财政奖励资金的通知》（津财预指[2012]1072号）、《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达2013
年省级节能技术改造财政奖励资金的通知》（冀财建[2013]451号）、《河北省财政厅关于下达2015年燃煤锅炉节能改造提
升项目中央基建投资预算（拨款）的通知》（冀财建)[2015]262号）、《关于2016年节能减排资金用于以前年度政策清算及
成品油质量升级项目贷款贴息的通知》（冀财建[2016]175号）、《天津市财政局天津市工业和信息化委员会关于清算以前
年度合同能源管理及节能技术改造项目奖励资金的通知》（津财建一指[2016]110号）、《河北省发展和改革委员会关于调
整部分中央预算内投资补助项目的通知》（冀发改投资[2017]539号），本公司收到专项用于节能技术改造项目的专项资金。
（9）根据《河北省工业和信息化厅、河北省财政厅关于下达2013年省级工业企业技术改造专项资金项目投资计划的通知》
（冀工信规[2013]526号），本公司收到省级工业企业技术改造专项资金。
（10）根据《河北省财政厅河北省环境保护厅关于下达2009年省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（冀财建[2009]477
号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2010年省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（邢台市财建[2010]53
号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2010年第二批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（邢台市财建
[2010]92号）、《河北省财政厅河北省环境保护厅关于下达2011年第二批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（冀
财建[2011]224号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2011年第二批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》
（邢市财建[2011]69号），本公司收到省级环境保护以奖代补专项资金。
（11）根据《河北煤矿安全监察局关于煤矿安全生产风险智能检测系统试点建设项目实施方案的批复》（冀煤安监[2019]123
号），本公司下属大淑村矿安全生产预防及应急专项资金。
（12）根据《河北省人民政府国有资产监督管理委员会关于拨付2015年大气污染防治专项补助资金的通知》（冀国资字
[2015]177号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2014年大气污染防治专项资金（第一批）的通知》（邢市财建
[2014]172号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2015年大气污染防治专项资金（第二批）的通知》（邢市财资
环[2015]1号）、《邯郸市财政局邯郸市环境保护局关于下达2015年大气污染防治专项资金（燃煤电厂超低排放、燃煤锅炉
淘汰和餐饮油烟治理奖补资金）通知》（邯财资环[2015]93号）、《邯郸市大气污染防治工作领导小组关于印发邯郸市2015
年度燃煤锅炉淘汰百日攻坚暨提标改造行动实施方案的通知》（邯气领[2015]2号）、《关于下达中央大气污染防治专项资
金预算的通知》（县财建字[2015]32号）、《邢台市环境保护局 关于进一步加强重点污染源自动监控设第三方运营工作的
通知》（邢环字[2015]152号）、《河北省财政厅 关于提前下达2018年省级大气污染防治资金预算（第二批）的通知》（冀
财建[2017]361号），本公司收到用于大气污染防治专项资金。
（13）根据《国家安全监管总局关于在峰峰集团建设中澳安全培训示范中心项目的批复》（安监总财函[2010]212号），本
公司收到国家安全监管总局用于引进澳大利亚安全虚拟现实培训技术和设备的财政补贴。
（14）根据《河北省财政厅关于拨付2013年省属煤炭企业技术改造资金的通知》（冀财企[2013]117号），本公司收到煤炭
企业技术改造资金。
（15）根据《邢台市财政局关于下达2010年矿产资源节约与综合利用示范工程（奖励）资金预算的通知》（邢台市财建[2010]135
号）、《邢台市财政局关于下达2011年矿产资源节约与综合利用示范工程资金预算的通知》（邢市财建[2011]114号）、《河
北省财政厅关于下达2011年矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》（冀财建[2011]360号）、《邢台市财政局关于
下达2011年矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》（邢市财建[2011]163号）、《河北省财政厅关于下达矿产资源
节约与综合利用奖励资金预算的通知》（冀财建[2013]63号），本公司收到邢台市财政局、邯郸市财政局用于进一步提高矿
产资源开采回采率、选矿回收率和综合利用率的技术改造和研究开发的专项资金。
（16）根据《河北省财政厅关于组织清算2017年煤层气开发利用补贴资金和上报2018年煤层气开发利用情况的通知》（冀财
建[2018]34号）、《河北省财政厅关于下达煤层气（瓦斯）开发利用补贴经费预算指标的通知》（冀财建[2010]368号），本
公司收到河北省财政厅拨付的专项用于煤层气（瓦斯）开发利用的专项补贴。
（17）根据《邯郸市财政局邯郸市环境保护局关于下达2013年市级环保专项治理资金的通知》（邯财建[2013]190号）、《邯
郸市财政局、邯郸市环保局关于下达2014年市级环境保护专项资金的通知》（邯财建[2014]149号），本公司收到的邯郸市
财政局用于环保污染治理项目的专项资金。
（18）根据《河北省煤炭工业安全管理局2011年度省煤矿安全避险“六大系统”建设补贴专项资金的使用分配意见》，本公司
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到河北省煤炭工业安全管理局专项用于煤矿安全避险“六大系统”示范矿井建设和相关技术公关的补助。
（19）根据《关于2020年化解煤炭过剩产能关闭（产能退出）煤矿奖补意见的和函》（冀钢煤电办函[2021]1号）和《河北
省煤炭化解产能奖补办法》（冀发改能源[2019]505号，本公司收到专项用于2020年退出煤炭产能任务奖补资金。
（20）根据《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达2011年省级节能技术改造财政奖励资金的通知》（冀财建
[2011]455号），本公司之孙公司河北金牛旭阳化工有限公司收到河北省财政厅关于甲醇驰放气余压利用项目的财政奖励资
金。
（21）根据《河北省省级大气污染综合治理财政补助资金管理办法》（冀财建[2017]179号），本公司下属陶二电厂收到河
北省财政厅办公室大气污染综合治理财政补助资金。
（22）根据《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（冀人社自[2021]180号、《关于做好失业保险减负稳岗
扩就业工作有关问题的通知》（冀人社字[2021]188号，本公司收到援企稳岗的资金补助
（23）根据《河北省人力资源和社会保障厅、河北省应急管理厅、河北省市场监督管理局关于印发<河北省职业技能培训目
录培训课时培训补贴标准（试行）>的通知》（冀人社字[2020]63号），本公司之孙公司河北金牛旭阳化工有限公司收到安
全培训补贴款。
（24）根据《河北省工业和信息化厅颁布的关于落实2021年工业互联网创新发展试点项目、工业控制系统信息安全试点支持
资金的通知》（冀工信两化函[2021]848号），本公司之孙公司河北金牛旭阳化工有限公司收到信息化专款资金。
（25）根据邢台市桥东区人民政府《关于对新认定拟补助高新技术企业名单进行公式的通知》，本公司之孙公司河北金牛旭
阳化工有限公司收到科技局高新补助资金。
40、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 3,533,546,850.00 3,533,546,850.00
41、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,965,620,538.00 3,965,620,538.00
其他资本公积 232,049,958.06 77,330,970.64 154,718,987.42
合计 4,197,670,496.06 77,330,970.64 4,120,339,525.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因本公司之联营企业华北制药股份有限公司发行股份购买资产导致本公司持股比例变动，减少资本公积75,766,923.39元，权
益法核算减少资本公积1,564,047.25元。
42、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得税 减：前期计 减：前期计 减：所得 税后归属于 税后归属
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
前发生额 入其他综合 入其他综合 税费用 母公司 于少数股
收益当期转 收益当期转 东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损
-257,225,569.57 -2,230,753.11 855,762.36 -2,906,544.68 -179,970.79 -260,132,114.25
益的其他综合收益
其他权益工具
-257,225,569.57 -2,230,753.11 855,762.36 -2,906,544.68 -179,970.79 -260,132,114.25
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
6,711,911.29 -2,552,554.48 -2,552,554.48 4,159,356.81
的其他综合收益
其中：权益法下可转
6,711,911.29 -2,552,554.48 -2,552,554.48 4,159,356.81
损益的其他综合收益
其他综合收益合计 -250,513,658.28 -4,783,307.59 855,762.36 -5,459,099.16 -179,970.79 -255,972,757.44
43、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,846,673.68 476,591,399.95 475,998,335.43 9,439,738.20
维简费 10,089,600.17 606,717,851.24 609,929,159.17 6,878,292.24
合计 18,936,273.85 1,083,309,251.19 1,085,927,494.60 16,318,030.44
44、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,140,026,201.91 211,593,367.43 2,351,619,569.34
合计 2,140,026,201.91 211,593,367.43 2,351,619,569.34
45、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 9,937,413,915.09 9,621,464,530.87
调整后期初未分配利润 9,937,413,915.09 9,621,464,530.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,739,346,330.99 785,510,679.90
减：提取法定盈余公积 211,593,367.43 116,206,610.68
应付普通股股利 1,413,418,740.00 353,354,685.00
期末未分配利润 11,051,748,138.65 9,937,413,915.09
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
46、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 30,735,697,694.57 22,503,827,721.82 20,218,079,834.97 15,520,360,666.70
其他业务 688,543,463.62 395,049,631.42 424,474,544.79 246,096,854.09
合计 31,424,241,158.19 22,898,877,353.24 20,642,554,379.76 15,766,457,520.79
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
与履约义务相关的信息：
公司将根据客户要求确定履行合同义务即发出商品的时间，主要结算方式为签订合同后履行合同义务之前预收合同货款，公
司转让的商品为自行开采或者采购的原煤洗选后的精煤，公司在煤炭业务销售中属于主要责任人。公司履行合同义务时，主
要以公司化验结果为准，履行义务后通常不存在退货、质量保证等相关义务。
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,335,198,369.30 元，其中，
1,335,198,369.30 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明
（1）本公司营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十三、5。
（2）营业收入分解信息
主营业务收入： 30,735,697,694.57
其中：在某一时点确认 30,735,697,694.57
在某一时段确认 --
其他业务收入 688,543,463.62
其中：租赁收入 255,254,559.53
合 计 31,424,241,158.19
47、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 83,880,272.30 49,720,033.88
教育费附加 92,894,713.88 55,840,508.39
资源税 708,988,623.33 335,780,422.09
房产税 26,783,833.42 23,031,757.17
土地使用税 28,532,507.92 22,072,815.46
水资源税 31,375,160.92 34,547,868.40
环保税 18,073,798.99 20,120,528.79
其 他 58,372,723.03 30,685,433.16
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 1,048,901,633.79 571,799,367.34
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
48、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 132,061,796.37 111,316,205.59
水电费 899,835.55 1,076,751.59
折旧与摊销 13,065,276.08 10,321,554.67
销售服务费 2,513,627.86 676,811.76
其他日常办公费用 30,835,697.09 88,667,765.41
合计 179,376,232.95 212,059,089.02
49、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 1,092,639,986.04 924,589,295.61
水电费 18,212,409.92 25,629,191.63
折旧与摊销 436,158,000.00 344,414,295.45
修理费 55,318,685.19 241,244,910.60
各类规费 21,012,723.32 22,571,802.72
租赁费 3,615,439.92 89,602,322.47
其他日常办公费用 200,647,094.14 226,676,397.06
合计 1,827,604,338.53 1,874,728,215.54
50、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 116,057,893.55 104,201,186.82
材料费 143,941,229.76 77,760,903.71
水电费 15,661,161.28 12,493,405.45
折旧与摊销 1,705,902.30 5,448,147.23
研究与开发费 40,806,335.34 40,554,080.08
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他日常办公费用 7,137,622.79 2,661,448.18
合计 325,310,145.02 243,119,171.47
51、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 708,433,737.06 717,024,682.98
减：利息资本化 1,346,527.27 7,920,596.28
减：利息收入 243,768,731.19 161,402,464.76
承兑汇票贴息 33,434,763.97 23,263,436.38
汇兑损失 119,374.46
手续费及其他 16,912,296.91 -227,509.87
未确认融资费用 108,456,866.11 46,798,168.43
合计 622,241,780.05 617,535,716.88
52、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 124,064,840.57 197,197,282.57
债务重组损益 923,322.83
个税返还 1,432,993.40 937,950.12
合 计 125,497,833.97 199,058,555.52
53、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 96,001,848.89 77,911,572.70
处置长期股权投资产生的投资收益 756,972.69
交易性金融资产在持有期间的投资收益 464,579.98
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
3,157,500.00
收入
金融资产债务重组利得 13,269,299.20 14,682,162.44
其 他 -1,436,787.85
合计 112,893,228.07 91,913,919.98
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54、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 132,361,725.72
合计 132,361,725.72
55、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 25,114,712.55 53,463,442.65
应收票据坏账损失 -594,147.60 698,313.01
应收账款坏账损失 -26,345,281.46 54,128,434.84
合计 -1,824,716.51 108,290,190.50
56、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
772,138.24 4,069,009.11
损失
五、固定资产减值损失 -175,498,274.68
十、无形资产减值损失 -18,357,293.37
合计 -193,083,429.81 4,069,009.11
57、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列） -3,171,810.89 16,003,368.40
无形资产处置利得 101,052,565.69
合 计 97,880,754.80 16,003,368.40
58、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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罚款收入 5,748,670.45 6,715,384.74 5,748,670.45
其 他 6,956,015.60 5,099,727.74 6,956,015.60
合计 12,704,686.05 11,815,112.48 12,704,686.05
59、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 104,600.20 11,297,200.00 104,600.20
非流动资产毁损报废损失 43,956,792.67 28,944,252.81 43,956,792.67
罚款支出 40,121,332.01 41,416,670.29 40,121,332.01
停工损失 63,967,188.69 71,117,789.02 63,967,188.69
碳排放权 12,086,367.17 12,086,367.17
其 他 3,272,440.15 1,300,421.62 3,272,440.15
合计 163,508,720.89 154,076,333.74 163,508,720.89
其他说明：
停工损失主要包括本公司显德汪矿矸石电厂、水泥厂、水泥厂任县粉磨站、邢台矸石热电厂、邯郸陶二矸石热电厂、邯郸陶
二矿、本公司之子公司沧州聚隆化工有限公司、河北金牛邢北煤业有限公司、邢台东庞通达煤电有限公司邢东热电厂及本公
司之孙公司鄂尔多斯市乾新煤业有限责任公司停产期间固定资产折旧、人员工资、材料。
60、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 906,165,126.58 408,197,719.51
递延所得税费用 226,598,555.52 72,001,334.63
合计 1,132,763,682.10 480,199,054.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 4,644,851,036.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,161,212,759.00
子公司适用不同税率的影响 -1,319,402.00
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调整以前期间所得税的影响 10,292,168.41
非应税收入的影响 -22,364,123.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,838,005.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -31,310,595.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
77,118,448.94
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -24,000,462.22
研究开发费加成扣除的纳税影响（以"-"填列） -60,703,116.85
所得税费用 1,132,763,682.10
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
煤矿安全改造项目中央、地方投资补助 67,405,600.00 144,009,400.00
援企稳岗政府补助 5,606,755.67 12,251,093.83
押金、保证金、备用金 54,741,486.32 43,814,997.13
其他营业外收入 8,564,051.22 10,802,185.50
其他政府补助 3,510,328.89 13,518,267.36
受限货币资金 60,342,813.09 56,958,102.68
河北省煤炭化解过剩产能奖补资金 105,902,400.00 12,800,000.00
重大环境治理工程中央补助 13,140,000.00
往来款 125,354,127.75 76,592,515.46
合计 431,427,562.94 383,886,561.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 474,500,793.95 682,927,238.62
往来款 118,456,696.44 91,223,700.20
受限货币资金 265,575,249.12 60,357,181.09
其他营业外支出 43,561,023.35 48,590,146.87
捐赠支出 104,600.20 11,297,200.00
押金、保证金、备用金 36,607,087.21 39,177,929.25
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碳排放权 8,057,578.11
合计 946,863,028.38 933,573,396.03
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 243,768,731.19 163,374,586.30
收到投资理财利息 464,579.98
合计 244,233,311.17 163,374,586.30
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货交易损失 14,242.41
环境恢复治理支出 38,710,248.11 32,750,697.46
合计 38,710,248.11 32,764,939.87
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 157,781,292.15
租赁铑粉利息 10,472,848.43
手续费支出 6,439,448.48 5,369,020.89
昊成清算分配 3,163,882.05
合计 174,693,589.06 8,532,902.94
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,512,087,353.91 1,153,730,066.83
加：资产减值准备 193,083,429.81 -4,069,009.11
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,374,898,039.32 1,298,804,582.37
使用权资产折旧 127,643,011.18
无形资产摊销 238,243,255.44 206,506,196.56
长期待摊费用摊销 15,345,181.97 14,456,872.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -97,880,754.80 -16,362,805.87
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 43,956,792.67 28,944,252.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -132,361,725.72
财务费用（收益以“－”号填列） 622,241,780.05 617,535,716.88
投资损失（收益以“－”号填列） -112,893,228.07 -91,913,919.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 241,469,681.29 90,228,486.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,871,125.77 -18,227,152.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -193,930,250.34 100,817,756.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,417,604,132.26 2,737,479,296.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 831,121,181.74 741,740,868.59
其他 -211,737,835.34 -219,955,689.34
经营活动产生的现金流量净额 5,018,810,655.08 6,639,715,519.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 11,871,321,157.29 14,672,558,355.38
减：现金的期初余额 14,672,558,355.38 11,943,274,513.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,801,237,198.09 2,729,283,841.57
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 11,871,321,157.29 14,672,558,355.38
其中：库存现金 433,772.18 600,516.70
可随时用于支付的银行存款 11,868,469,852.56 14,669,442,407.81
可随时用于支付的其他货币资金 2,417,532.55 2,515,430.87
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三、期末现金及现金等价物余额 11,871,321,157.29 14,672,558,355.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
267,605,016.23 62,372,580.20
的现金和现金等价物
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 267,605,016.23 附注七、1、（1）
固定资产 20,859,807.01
无形资产 12,702,044.34
合计 301,166,867.58 --
其他说明：
①所有权受到限制的固定资产为本公司之子公司山西段王煤业集团有限公司向中国建设银行申请短期借款而用于抵押的净
值为20,859,807.01元的房屋及建筑物。
②所有权受到限制的无形资产为本公司之子公司山西段王煤业集团有限公司向中国建设银行申请短期借款而用于抵押的净
值为12,702,044.34元的土地使用权。
八、合并范围的变更
1、其他
本期无合并范围的变动。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山西寿阳段王煤 非同一控制下企
山西晋中 山西晋中 原煤开采 63.19% 0.74%
业集团有限公司 业合并
河北金牛邢北煤 非同一控制下企
河北邢台 河北邢台 原煤开采 100.00%
业有限公司 业合并
邢台东庞通达煤 非同一控制下企
河北邢台 河北邢台 原煤开采 100.00%
电有限公司 业合并
沽源金牛能源有 非同一控制下企
河北张家口 河北张家口 原煤开采 100.00%
限责任公司 业合并
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冀中能源内蒙古
内蒙古鄂尔多斯 内蒙古鄂尔多斯 原煤开采 100.00% 设立
有限公司
金牛天铁煤焦化
河北涉县 河北涉县 煤焦化 50.00% 设立
有限公司
邢台金牛玻纤有
河北邢台 河北邢台 非金属材料 100.00% 设立
限责任公司
沧州聚隆化工有
河北沧州 河北沧州 化工 100.00% 设立
限公司
邢台金牛酒店管
河北邢台 河北邢台 旅游饭店 100.00% 设立
理有限公司
邢台景峰建筑安
河北邢台 河北邢台 技术服务 100.00% 设立
装工程有限公司
河北冀中新材料
河北邢台 河北邢台 非金属材料 100.00% 设立
有限公司
山西冀能青龙煤 同一控制下企业
山西太原 山西太原 原煤开采 90.00%
业有限公司 合并
河北金牛化工股 同一控制下企业
河北沧州 河北沧州 甲醇生产销售 36.05%
份有限公司 合并
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
根据本公司与天津铁厂合资成立金牛天铁煤焦化有限公司的经营合同约定，本公司出任董事会5名董事中的3名，占董事会成
员中的多数，董事会决议实行一人一票的表决制度，董事会作出决议须全体董事二分之一以上通过，因此本公司能够对该公
司实质控制，将其纳入合并报表范围。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少 本期向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
数股东的损益 宣告分派的股利
山西寿阳段王煤业集团有限公司 36.07% 365,053,602.42 122,500,000.00 1,452,101,252.76
金牛天铁煤焦化有限公司 50.00% 191,020,478.54 300,000,000.00 445,549,729.53
山西冀能青龙煤业有限公司 10.00% -3,382,448.91 31,219,080.68
河北金牛化工股份有限公司 63.95% 77,956,237.09 24,000,000.00 813,426,628.63
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山西寿阳段王煤业集团有限公司 944,289,855.51 4,093,710,243.83 5,038,000,099.34 1,891,544,837.04 279,645,499.45 2,171,190,336.49 704,613,051.21 4,278,389,751.96 4,983,002,803.17 2,280,614,484.47 410,300,618.49 2,690,915,102.96
金牛天铁煤焦化有限公司 353,472,338.43 977,221,416.79 1,330,693,755.22 410,172,149.32 29,422,146.81 439,594,296.13 848,098,923.46 872,397,480.19 1,720,496,403.65 599,288,484.96 12,149,416.67 611,437,901.63
山西冀能青龙煤业有限公司 18,458,415.29 1,110,683,565.21 1,129,141,980.50 166,951,173.70 650,000,000.00 816,951,173.70 29,646,641.59 1,058,910,091.95 1,088,556,733.54 192,541,437.64 550,000,000.00 742,541,437.64
河北金牛化工股份有限公司 1,142,978,016.74 198,540,598.02 1,341,518,614.76 146,032,007.13 99,060.54 146,131,067.67 1,034,099,202.42 205,719,920.59 1,239,819,123.01 113,538,161.52 105,000.00 113,643,161.52
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山西寿阳段王煤业集团有限公司 3,110,595,705.15 703,798,485.15 703,798,485.15 1,438,430,215.31 1,506,188,069.64 80,278,129.06 80,278,129.06 423,809,053.52
金牛天铁煤焦化有限公司 3,749,836,545.81 382,040,957.07 382,040,957.07 424,284,581.68 3,152,540,393.04 469,811,142.19 469,811,142.19 496,819,847.62
山西冀能青龙煤业有限公司 -33,824,489.10 -33,824,489.10 -21,320,271.13 -85,398,651.83 -85,398,651.83 -8,178,471.47
河北金牛化工股份有限公司 567,634,700.84 95,280,881.78 95,280,881.78 147,487,691.85 404,035,305.28 17,528,492.16 17,528,492.16 16,618,539.01
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接 间接
冀中能源集团财务有限责任公司 河北石家庄 河北石家庄 非银行金融机构 35.00% 权益法
华北制药股份有限公司 河北石家庄 河北石家庄 医药制造 24.08% 权益法
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邢台金隅咏宁水泥有限公司 河北邢台 河北邢台 建材 40.00% 权益法
华北医疗健康产业集团有限公司 河北石家庄 河北石家庄 服务业 20.66% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
2021年4月9日，中国证券登记结算有限责任公司出具了《证券变更登记证明》，华北制药股份有限公司发行股份购买资产对应的新增股份登记办理完毕，华北制药总股本由
1,630,804,729股增加至1,715,730,370股，本公司持有的华北制药股数不变，占华北制药总股本的比例由25.33%减少至24.08%。华北制药控股股东及实际控制人未发生变化，控股股
东仍为冀中能源集团，实际控制人仍为河北省国有资产监督管理委员会。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
冀中能源集团财务 华北制药股份有 邢台金隅咏宁水泥有 华北医疗健康产业集团 冀中能源集团财务有限 华北制药股份有限 台金隅咏宁水泥有 华北医疗健康产业集团
有限责任公司 限公司 限公司 有限公司 责任公司 公司 限公司 有限公司
流动资产 1,556,430,566.54 12,712,195,682.24 246,798,996.09 1,870,792,116.12 23,618,705,113.31 12,111,646,737.25 262,674,074.76 1,748,662,814.09
非流动资产 21,953,459,822.33 12,217,738,992.69 363,038,657.55 800,670,822.37 636,221,016.38 11,821,436,455.47 371,624,343.30 788,630,647.94
资产合计 23,509,890,388.87 24,929,934,674.93 609,837,653.64 2,671,462,938.49 24,254,926,129.69 23,933,083,192.72 634,298,418.06 2,537,293,462.03
流动负债 17,499,599,887.82 14,239,895,144.61 95,941,414.12 1,241,623,186.23 21,347,471,253.82 11,753,683,740.80 108,698,381.70 1,110,267,225.07
非流动负债 1,720,814,201.78 3,672,808,819.43 14,890,172.63 108,156,265.63 5,122,825,072.47 17,458,025.24 114,796,539.06
负债合计 19,220,414,089.60 17,912,703,964.04 110,831,586.75 1,349,779,451.86 21,347,471,253.82 16,876,508,813.27 126,156,406.94 1,225,063,764.13
净资产 4,289,476,299.27 7,017,230,710.89 499,006,066.89 1,321,683,486.63 2,907,454,875.87 7,056,574,379.45 508,142,011.12 1,312,229,697.90
少数股东权益 931,749,585.04 -9,620,878.20 931,238,299.11 -9,620,878.20
归属于母公司股东权益 4,289,476,299.27 6,085,481,125.85 499,006,066.89 1,331,304,364.83 2,907,454,875.87 6,125,336,080.34 508,142,011.12 1,321,850,576.10
按持股比例计算的净资产份额 1,501,316,704.74 1,465,383,855.10 199,602,426.76 275,047,481.77 1,017,609,206.56 1,551,547,629.15 203,256,804.45 273,094,329.02
调整事项 2,436,176,225.22 6,081,622.21 42,606,845.41 2,436,176,225.22 6,081,622.21 42,606,845.41
100
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 2,436,176,225.22 6,081,622.21 42,606,845.41 2,436,176,225.22 6,081,622.21 42,606,845.41
对联营企业权益投资的账面价值 1,501,316,704.74 3,901,560,080.32 205,684,048.97 317,654,327.18 1,017,609,206.56 3,987,723,854.37 209,338,426.66 315,701,174.43
存在公开报价的联营企业权益投
4,923,919,238.16 4,254,753,229.91
资的公允价值
营业收入 611,576,076.63 10,385,265,875.51 497,985,547.77 1,879,262,126.80 393,196,067.20 11,492,504,163.48 503,998,611.57 1,583,289,175.25
净利润 186,745,777.65 35,656,163.17 62,253,240.90 9,453,788.73 107,695,716.30 104,893,669.11 78,590,536.11 49,322.50
终止经营的净利润
其他综合收益 -4,724,354.25 -3,429,180.17 -2,961,535.50 -4,340,124.49
综合收益总额 182,021,423.40 32,226,983.00 62,253,240.90 9,453,788.73 104,734,180.80 100,553,544.62 78,590,536.11 49,322.50
本年度收到的来自联营企业的股
11,781,055.09 28,400,000.00 24,313,527.04 7,500,000.00 53,600,000.00
利
101
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具
投资、交易性金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、
租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款
等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风
险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务
状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的37.06%（2020年：59.24%）；本公司其他应收款中，
欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的51.31%（2020年：42.74%）。
1. （2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的授信融资额度为
1,168,000.00万元（2020年12月31日：1,210,400.00万元）。
102
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
项目 2021.12.31
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
短期借款 11,305,692,035.74 -- -- -- 11,305,692,035.74
交易性金融负 128,730,462.93 -- -- -- 128,730,462.93
债
应付票据 300,909,562.61 -- -- -- 300,909,562.61
一年内到期的 1,499,586,432.71 -- -- -- 1,499,586,432.71
非流动负债
长期借款 -- 1,275,000,000.00 10,000,000.00 -- 1,285,000,000.00
租赁负债 -- 132,311,884.02 132,311,884.02 730,301,604.03 994,925,372.07
长期应付款 -- 10,000,000.00 10,000,000.00 211,800,000.00 231,800,000.00
期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
项目 2020.12.31
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
短期借款 11,170,457,361.11 -- -- -- 11,170,457,361.11
应付票据 401,676,179.79 -- -- -- 401,676,179.79
一年内到期的 3,236,474,810.43 -- -- -- 3,236,474,810.43
非流动负债
长期借款 -- 1,076,000,000.00 1,305,000,000.00 -- 2,381,000,000.00
应付债券 2,212,417.72 166,623,563.05 -- -- 168,835,980.77
长期应付款 -- 10,000,000.00 10,000,000.00 221,800,000.00 241,800,000.00
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权
益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为50.97%
（2020年12月31日：53.98%）。
十一、公允价值的披露
1、其他
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
103
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
项目 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 -- -- 80,000,000.00 80,000,000.00
1、指定为以公允价值计量且其 -- -- 80,000,000.00 80,000,000.00
变动计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资 -- -- 436,955,863.16 436,955,863.16
（三）其他权益工具投资 -- -- 196,820,698.36 196,820,698.36
（四）其他非流动金融资产 -- -- 442,019,606.10 442,019,606.10
（五）交易性金融负债 128,730,462.93 -- -- 128,730,462.93
1、指定为以公允价值计量且其 128,730,462.93 -- -- 128,730,462.93
变动计入当期损益的金融负债
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价
值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公
司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主
要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额：无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
冀中能源集团有限
河北邢台 国有独资 681,672.28 32.81% 57.16%
责任公司
本企业最终控制方是河北省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
山西段王统配煤炭经销有限公司 本公司之联营企业
揭阳市华南大酒店有限公司 本公司之联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
磁县戎利矿业有限公司 同受母公司控制
邯郸金华焦化有限公司 同受母公司控制
邯郸市大力矿业有限公司 同受母公司控制
邯郸市峰滨经贸有限公司 同受母公司控制
邯郸市峰煤建材有限责任公司 同受母公司控制
邯郸市敏讷供应链管理有限公司 同受母公司控制
邯郸市牛儿庄采矿有限公司 同受母公司控制
邯郸市瑞达工程设计有限公司 同受母公司控制
邯郸市孙庄采矿有限公司 同受母公司控制
邯郸市陶一矿业有限公司 同一母公司
邯郸通顺矿业有限公司 同受母公司控制
河北充填采矿技术有限公司 同受母公司控制
河北峰煤焦化有限公司 同受母公司控制
河北邯峰职业危害检测有限公司 同受母公司控制
河北冀南矿业安全检测检验有限公司 同受母公司控制
河北金宝钢丝绳有限公司 同受母公司控制
河北煤炭科学研究院有限公司 同受母公司控制
河北省化学工业研究院有限公司 同受母公司控制
河北天择重型机械有限公司 同受母公司控制
河北新晶焦化有限责任公司 同受母公司控制
河北邢矿硅业科技有限公司 同受母公司控制
河北智谷电子科技有限责任公司 同受母公司控制
河北中煤四处矿山工程有限公司 同受母公司控制
河北纵横工程有限公司 同受母公司控制
华北制药集团有限责任公司 同一母公司
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
华北制药康欣有限公司 同受母公司控制
华北制药河北华诺有限公司 同受母公司控制
华北制药河北华维健康产业有限公司 同受母公司控制
冀中能源峰峰集团邯郸百维进出口贸易有限公司 同受母公司控制
冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司 同受母公司控制
冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流有限公司 同受母公司控制
冀中能源峰峰集团汕头宏硕贸易有限公司 同受母公司控制
冀中能源峰峰集团有限公司 同一母公司
冀中能源国际物流集团有限公司 同一母公司
冀中能源邯郸矿业集团阜平矿业有限公司 同受母公司控制
冀中能源邯郸矿业集团邯凤水泥有限公司 同受母公司控制
冀中能源邯郸矿业集团亨健矿业有限公司 同受母公司控制
冀中能源邯郸矿业集团聚隆矿业有限公司 同受母公司控制
冀中能源邯郸矿业集团聚能物资有限公司 同受母公司控制
冀中能源邯郸矿业集团太行矿业有限公司 同受母公司控制
冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有限公司 同受母公司控制
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 同一母公司
冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石热电有限公司 同受母公司控制
冀中能源机械装备集团有限公司 同一母公司
冀中能源集团金牛贸易有限公司 同一母公司
冀中能源井陉矿业集团有限公司 同一母公司
冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司 同受母公司控制
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 同一母公司
冀中能源张家口矿业集团有限公司 同一母公司
冀中能源张矿集团怀来矿业有限公司 同受母公司控制
冀中能源张矿集团蔚西矿业有限公司 同受母公司控制
煤炭工业石家庄设计研究院 同一母公司
山西冀中能源集团矿业有限责任公司 同一母公司
山西金地煤焦有限公司 同受母公司控制
山西兴县金地煤业有限公司 同受母公司控制
石家庄工业泵厂有限公司 同受母公司控制
石家庄煤矿机械有限责任公司 同受母公司控制
石家庄瑞丰煤业有限公司 同受母公司控制
唐山市汇金煤炭有限公司 同受母公司控制
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
西瓦科自动化装备有限公司 同受母公司控制
邢台德旺矿业有限公司 同一母公司
邢台金誉物业服务有限公司 同一母公司
邢台章泰矿业有限公司 同一母公司
山西大远煤业有限公司 同受母公司控制
张家口第一煤矿机械有限公司 同受母公司控制
上海冀峰卓兴贸易有限公司 同受母公司控制
华北重型装备制造有限公司 同受母公司控制
煤炭工业石家庄设计研究院有限公司 同一母公司
邢台金宫物业服务有限公司 同受母公司控制
山西吕梁离石金晖荣泰煤业有限公司 同受母公司控制
河北新希望工程造价咨询有限公司 同受母公司控制
冀中能源邯郸矿业集团科迈工程设计有限公司 同受母公司控制
大唐武安发电有限公司 其他关联方
青岛冀峰惠祥国际物流有限公司 同受母公司控制
拜城县峰峰煤焦化有限公司 同受母公司控制
华北医疗健康产业集团 同受母公司控制
邯郸市兴泰贸易有限责任公司 同受母公司控制
山西方山金晖瑞隆煤业有限公司 同受母公司控制
邯郸鸿盛贸易有限公司 同受母公司控制
山西古县金谷煤业有限公司 同受母公司控制
山西古县老母坡煤业有限公司 同受母公司控制
天津金牛电源材料有限责任公司 同受母公司控制
石家庄内陆港有限公司 同受母公司控制
河北新晶橡胶有限责任公司 同受母公司控制
鄂尔多斯市张家梁煤炭有限责任公司 同受母公司控制
河北太行咏爽饮品有限公司 母公司托管企业
沧州冀通商贸有限公司 母公司托管企业
河钢集团有限公司 见说明
开滦（集团）有限责任公司 见说明
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
本期河钢集团有限公司、开滦（集团）有限责任公司为本公司关联方，主要是因为：河钢集团有限公司、开滦（集团）有限
责任公司高级管理人员于2021年11月调任至本公司之母公司冀中能源集团有限责任公司担任高级管理人员，因此河钢集团有
限公司、开滦（集团）有限责任公司自2021年11月起的未来12个月内为本公司的关联法人。
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
德旺矿业 材料 24,138,796.75 12,230,000.00 是 11,675,405.23
峰峰集团 材料 100,587,528.98 132,994,400.00 否 52,527,943.41
国际物流 材料 1,239,879.00 5,200,000.00 否 344,266.88
邯矿集团 材料 88,179,299.62 113,500,000.00 否 103,724,403.64
河北充填 材料 28,752,037.88 23,150,000.00 是 20,468,186.66
河北物流 材料 200,440,984.32 是 0.00
华北制药 材料 39,346.72 是 279,968.75
机械装备集团 材料 22,832,722.89 65,477,800.00 否 15,644,897.24
冀中能源集团 材料 否 1,384,585.40
金牛贸易 材料 23,400,221.14 11,000,000.00 是 10,816,510.24
金隅咏宁 材料 16,587,705.65 是 43,925,629.78
井矿集团 材料 113,155.75 5,000,000.00 否 0.00
陶一矿业 材料 390,721.12 是 487,495.37
邢矿集团 材料 56,933,220.83 44,461,400.00 是 35,707,328.81
张矿集团 材料 810,625.63 1,500,000.00 否 24,035.68
章泰矿业 材料 13,700,000.00 否 10,365,116.40
峰峰集团 电力与蒸汽 189,506,929.09 204,245,800.00 否 200,366,457.01
金隅咏宁 电力与蒸汽 131,316.12 是 772,795.98
邯矿集团 电力与蒸汽 83,400,000.00 否
章泰矿业 电力与蒸汽 3,775,936.63 4,880,000.00 否 4,317,910.15
峰峰集团 工程施工 27,269,295.23 33,200,000.00 否 11,812,818.14
邯矿集团 工程施工 5,852,896.00 14,000,000.00 否 0.00
机械装备集团 工程施工 10,000,000.00 否
冀中能源集团 工程施工 3,797,742.05 3,000,000.00 是 0.00
开滦集团 工程施工 1,105,670.33 是 0.00
邢矿集团 工程施工 81,861,502.79 199,552,000.00 否 119,500,691.52
峰峰集团 劳务 272,335,357.08 17,760,900.00 是 171,400,923.99
邯矿集团 劳务 14,662,884.88 500,000.00 是 36,156,913.23
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
河北充填 劳务 176,981.13 是 707,924.52
华北制药 劳务 否 5,522.12
机械装备集团 劳务 3,359,859.13 是 4,544,480.21
冀中能源集团 劳务 2,164,270.32 5,500,000.00 否 18,216,569.54
金牛贸易 劳务 274,941.51 是 733,177.36
金隅咏宁 劳务 105,811.32 是 0.00
邢矿集团 劳务 91,103,476.80 19,700,000.00 是 15,997,022.56
张矿集团 劳务 否 4,656,535.28
章泰矿业 劳务 148,515.36 是 0.00
峰峰集团 煤炭 6,432,458,853.43 7,234,150,000.00 否 3,774,061,031.18
邯矿集团 煤炭 4,865,231.92 4,100,000.00 是 2,269,856.53
金牛贸易 煤炭 96,500,000.00 否 1,436,014.16
井矿集团 煤炭 500,000.00 否
山西冀中 煤炭 1,667,654.16 是 0.00
邢矿集团 煤炭 6,417,635.55 8,500,000.00 否 0.00
张矿集团 煤炭 150,000,000.00 否
章泰矿业 煤炭 339,671,440.00 332,000,000.00 是 292,946,599.97
德旺矿业 设备 200,000.00 否
峰峰集团 设备 96,409,895.77 234,600,000.00 否 142,556,983.80
邯矿集团 设备 24,229,135.79 29,840,000.00 否 27,227,161.89
机械装备集团 设备 111,451,881.35 112,470,000.00 否 128,264,361.80
井矿集团 设备 6,040,370.96 200,000.00 是 868,600.00
陶一矿业 设备 602,885.00 1,000,000.00 否 1,006,927.92
邢矿集团 设备 8,801,098.61 5,000,000.00 是 6,838,807.97
章泰矿业 设备 720,000.00 否
峰峰集团 设备租赁 59,230,000.00 否 30,201,650.47
邯矿集团 设备租赁 否 6,884,998.88
章泰矿业 设备租赁 2,200,000.00 否
德旺矿业 修理服务 1,000,000.00 否
峰峰集团 修理服务 19,142,700.00 否
邯矿集团 修理服务 17,000,000.00 否
机械装备集团 修理服务 2,250,000.00 否
陶一矿业 修理服务 5,700,000.00 否
邢矿集团 修理服务 12,650,000.00 否
109
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
峰峰集团 综合服务 86,464,377.97 159,104,400.00 否 162,015,669.97
邯矿集团 综合服务 8,949,817.64 20,020,000.00 否 22,024,412.38
华北医疗 综合服务 4,389,313.57 28,855,300.00 否 0.00
机械装备集团 综合服务 457,142.86 是 457,142.86
邢矿集团 综合服务 37,825,874.92 96,430,000.00 否 62,327,275.71
章泰矿业 综合服务 2,059,687.42 是 1,936,740.02
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
邯郸金华焦化有限公司 综合服务 782.44
材料 129,276.10
邯郸市牛儿庄采矿有限公司 设备租赁费 7,544,487.84 10,665,813.16
综合服务 6,601,839.80 6,369,328.00
邯郸市孙庄采矿有限公司 设备租赁费 10,306,247.70 9,141,736.81
综合服务 2,290,862.05 942,344.01
设备 1,257,232.00
邯郸市陶一矿业有限公司 材料 867,519.82 959,492.98
河北峰煤焦化有限公司 煤炭 1,604,514,601.91 1,001,788,733.19
综合服务 7,413,390.17 7,711,298.11
河北天择重型机械有限公司 设备租赁费 44,561.28 63,659.12
冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司 设备租赁费 32,855,017.31 44,487,149.11
设备 54,600.00
冀中能源峰峰集团有限公司 设备租赁费 146,098,181.55 41,300,836.30
煤炭 95,718,426.70 103,935,831.26
综合服务 43,416,185.34 40,921,892.18
设备 2,347,907.28
材料 160,612.43 13,865,966.00
冀中能源国际物流集团有限公司 综合服务 2,611,204.75 3,366,651.34
冀中能源邯郸矿业集团亨健矿业有限公司 材料 93,064.54
冀中能源邯郸矿业集团聚隆矿业有限公司 煤炭 601,478.58
综合服务 34,570.12
材料 2,039,114.85
冀中能源邯郸矿业集团太行矿业有限公司 设备租赁费 3,991,867.48 5,251,562.52
材料 384,114.82 18,265.19
110
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有限公司 材料 1,561,333.80 12,655,282.05
综合服务 2,782,502.87
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 房屋租赁 6,236,160.00 6,236,160.00
材料 1,817,232.78 1,461,362.84
综合服务 129,726.27
冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石热电有限公司 煤炭 7,283,277.90
冀中能源机械装备集团有限公司 材料 105,900.00 4,723,013.40
综合服务 91,995.13
冀中能源集团金牛贸易有限公司 煤炭 83,598,728.58 58,391,833.78
冀中能源集团有限责任公司 房屋租赁 4,731,428.56 4,731,428.56
综合服务 4,055,919.28 6,503,230.84
冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司 综合服务 2,819.81 311.32
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 综合服务 3,945,688.51 4,169,326.11
电力蒸汽 2,905,347.53 7,203,966.12
材料 278,619.47 1,435,646.72
山西金地煤焦有限公司 设备租赁费 2,076,725.56 770,993.28
设备 1,048,032.81
材料 629,934.87
山西兴县金地煤业有限公司 设备租赁费 5,888,339.48 15,656,834.64
邢台金隅咏宁水泥有限公司 电力蒸汽 15,588,312.01 17,126,398.84
房屋租赁 1,109,132.93 1,068,430.81
邢台章泰矿业有限公司 设备租赁费 21,587,799.54 22,912,232.99
电力蒸汽 10,463,560.00 14,834,624.65
河北中煤四处矿山工程有限公司 设备租赁费 73,274.34 24,424.78
材料 2,371,691.46
冀中能源邯郸矿业集团阜平矿业有限公司 设备 110,000.00
材料 32,771.08
山西冀中能源集团矿业有限责任公司 设备租赁费 1,557,522.12
综合服务 30,827.37
冀中能源井陉矿业集团有限公司 综合服务 1,410.78
煤炭 3,190,858.23
大唐武安发电有限公司 煤炭 386,067,941.95 141,698,677.39
山西大远煤业有限公司 设备 5,341,342.58
邯郸市兴泰贸易有限责任公司 综合服务 4,166,175.00
111
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
河钢集团有限公司 煤炭 204,474,636.50
邢台德旺矿业有限公司 电力蒸汽 79,587.16 273,783.22
华北制药股份有限公司 综合服务 659.43
冀中能源集团财务有限责任公司 综合服务 33,334.86 51,987.06
邯郸鸿盛贸易有限公司 综合服务 1,360.00
揭阳市华南大酒店有限公司 房屋租赁 1,428,571.44 1,046,666.67
华北医疗健康产业集团 综合服务 6,885.85
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
河北峰煤焦化有 2019 年 09 月 12
甲醇业务资产 50 万元/年 471,698.11
限公司 日
关联托管/承包情况说明
2019年9月12日，金牛化工召开第八届董事会第三次会议，审议通过了关于与河北峰煤焦化有限公司签署《关于河北峰煤焦
化有限公司甲醇资产的托管协议》的议案并签署《托管协议》：将峰煤焦化拥有的包括年产30万吨甲醇生产线在内的全部甲
醇业务、资产及相关负债托管给公司，使公司能够全面、独立地负责甲醇资产的生产、销售、管理等经营活动事项。
甲醇资产在经营过程中产生的盈利或亏损均由峰煤焦化享受或承担。双方协商同意，金牛化工收费按照50万元/年（含税）
计算。托管费用由峰煤焦化按年统一支付。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 房屋及建筑物、土地 39,606,922.20
冀中能源峰峰集团有限公司 房屋及建筑物、土地 73,373,625.30
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 房屋及建筑物、土地 12,941,555.67
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
冀中能源集团有限责任公司 240,000,000.00 2020 年 08 月 27 日 2023 年 08 月 27 日 否
112
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
冀中能源集团有限责任公司 980,000,000.00 2020 年 11 月 06 日 2023 年 11 月 05 日 否
冀中能源集团有限责任公司 700,000,000.00 2021 年 10 月 25 日 2022 年 10 月 25 日 否
冀中能源集团有限责任公司 500,000,000.00 2021 年 01 月 16 日 2022 年 01 月 15 日 否
冀中能源集团有限责任公司 500,000,000.00 2021 年 01 月 18 日 2022 年 01 月 17 日 否
冀中能源集团有限责任公司 300,000,000.00 2021 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 24 日 否
冀中能源集团有限责任公司 300,000,000.00 2021 年 12 月 31 日 2022 年 09 月 29 日 否
冀中能源集团有限责任公司 300,000,000.00 2021 年 03 月 16 日 2022 年 03 月 15 日 否
冀中能源集团有限责任公司 2,000,000,000.00 2017 年 07 月 26 日 2024 年 07 月 26 日 否
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
山西冀中能源集团矿业有限责任公司 55,000,000.00 2020 年 09 月 15 日 2023 年 09 月 14 日
山西冀中能源集团矿业有限责任公司 5,000,000.00 2021 年 02 月 05 日 2024 年 02 月 04 日
山西冀中能源集团矿业有限责任公司 5,000,000.00 2021 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 14 日
拆出
（6）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,655,243.97 7,318,746.75
（7）其他关联交易
1、关联方利息结算
关联交易定价原则和定价依据：冀中能源集团财务有限责任公司提供存款服务的存款利率不低于中国人民银行统一颁布的同
期同类存款的存款利率；不低于同期国内主要商业银行同类存款的存款利率；不低于冀中能源集团有限责任公司其他成员单
位同期在冀中能源集团财务有限责任公司同类存款的存款利率；冀中能源集团财务有限责任公司向本公司提供优惠的贷款利
率和贴现利率，不高于本公司在其他国内金融机构取得的同期同档次贷款利率和贴现利率；提供中间业务及其他金融服务所
收取的费用，将不高于本公司在国内其他金融机构就同类业务所收取的费用。
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
冀中能源集团财务有限责任公司 存款利息收入 210,707,137.85 72,205,633.13
冀中能源集团财务有限责任公司 利息支出及手续费 39,000.00 5,068,602.59
113
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
山西冀中能源集团矿业有限责任公司 利息支出 3,073,848.18 67,944,227.92
2、关联股权收购
关联方 股权标的 本期发生额 上期发生额
冀中能源集团有限责任公司 河北金牛化工股份有限公司 -- 589,036,161.45
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 -- 2,188,539,947.66
冀中能源集团有限责任公司 山西冀能青龙煤业有限公司 -- 895,178,790.78
3、关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员25人，上期关键管理人员28人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 665.53 731.88
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 邯郸市陶一矿业有限公司 884,487.77 412,436.65 984,487.77 164,901.70
河北峰煤焦化有限公司 70,555,991.39 381,002.35 53,716,335.12 494,190.28
冀中能源峰峰集团有限公司 136,113,536.18 3,300,143.09 101,318,671.99 4,475,659.78
冀中能源邯郸矿业集团聚能物资
166,818.16 166,818.16 166,818.16 166,818.16
有限公司
冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿
409,500.00 3,767.40
机械有限公司
冀中能源机械装备集团有限公司 1,023,632.43 75,052.58
冀中能源集团有限责任公司 16,775,788.00 404,461.31 9,581,715.42 88,151.78
冀中能源邢台矿业集团工程有限
155,730.80 156,036.74 156,038.40 156,038.40
责任公司
冀中能源邢台矿业集团有限责任
7,267,436.03 2,143,205.94 4,731,055.24 346,994.93
公司
冀中能源集团金牛贸易有限公司 7,736.16 41.78 1,291,807.70 11,884.63
冀中能源集团财务有限责任公司 8,750.40 47.25 46,668.80 429.35
山西段王统配煤炭经销有限公司 51,035,642.33 50,983,788.01 51,035,642.33 50,133,088.50
山西冀中能源集团矿业有限责任
1,000,098.00 75,707.42
公司
114
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
邢台金隅咏宁水泥有限公司 4,073,046.37 21,994.45 4,576,010.72 42,099.30
邢台章泰矿业有限公司 152,000.00 54,872.00
邯郸市牛儿庄采矿有限公司 3,682,440.84 33,878.46
邯郸市孙庄采矿有限公司 1,420,672.16 7,671.63 2,916,689.19 26,833.54
揭阳市华南大酒店有限公司 125,000.00 675.00 233,000.00 2,143.60
大唐武安发电有限公司 95,193,527.34 514,045.05 58,956,097.98 542,396.10
河北天择重型机械有限公司 19,782.05 181.99
河北中煤四处矿山工程有限公司 27,600.00 253.92
冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业
13,934,969.20 128,201.72
有限公司
河钢集团有限公司 282,031,111.78 1,522,968.00
山西大远煤业有限公司 6,784,826.99 179,193.67
冀中能源国际物流集团有限公司 581,080.51 3,137.83
其他应收款 山西金地煤焦有限公司 11,661,373.58 6,814,906.72 23,661,373.58 9,109,628.83
山西段王统配煤炭经销有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
河北中煤四处矿山工程有限公司 110,400.00 4,162.08
河北纵横工程有限公司 10,000.00 10,000.00
预付账款 冀中能源峰峰集团有限公司 84,064,029.29 50,615,084.09
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 583,601.09
邢台章泰矿业有限公司 2,956,573.70
邢台金隅咏宁水泥有限公司 2,708.11 1,851,140.11
冀中能源机械装备集团有限公司 652,400.00
大唐武安发电有限公司 3,150,000.00
开滦（集团）有限责任公司 2,017,094.85
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债、其他流动负债 河北峰煤焦化有限公司 157,945.63 21,344,180.13
冀中能源峰峰集团有限公司 524.80 298,086.50
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 6,928.59 2,567,251.39
冀中能源井陉矿业集团有限公司 1.36 15.26
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 5,916.00 5,916.00
唐山市汇金煤炭有限公司 131,139.22
115
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
冀中能源邯郸矿业集团邯凤水泥有限公司 387.60 387.60
石家庄内陆港有限公司 29,163.79 29,163.79
大唐武安发电有限公司 873,918.34
邯郸金华焦化有限公司 51,661.07
河北新晶焦化有限责任公司 160.00 160.00
应付账款 邯郸市峰煤建材有限责任公司 519.89
邯郸市敏讷供应链管理有限公司 6,286,250.11 1,830,692.86
邯郸市陶一矿业有限公司 576,907.95 1,723,730.63
邯郸通顺矿业有限公司 1,085,629.42
河北充填采矿技术有限公司 15,789,834.14 15,896,713.39
河北冀南矿业安全检测检验有限公司 58,000.00 14,000.00
河北金宝钢丝绳有限公司 2,048,631.29 2,121,607.64
河北煤炭科学研究院有限公司 18,308,867.14 24,254,183.19
河北省化学工业研究院有限公司 4,754,236.41
河北天择重型机械有限公司 3,083,761.18 5,129,157.88
河北新晶橡胶有限责任公司 56,502.55 56,502.55
河北新希望工程造价咨询有限公司 205,518.00 10,000.00
河北智谷电子科技有限责任公司 10,181,674.28 13,238,167.16
河北中煤四处矿山工程有限公司 51,625,744.93 64,303,961.00
河北纵横工程有限公司 3,612,277.10 48,638,186.68
华北制药股份有限公司 395,631.90 384,692.05
华北制药康欣有限公司 54,262.00 263,486.00
冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流有限公司 8,388,711.33
冀中能源峰峰集团有限公司 17,449,538.04 140,133,872.94
冀中能源邯郸矿业集团亨健矿业有限公司 2,105,008.72
冀中能源邯郸矿业集团聚隆矿业有限公司 851,289.50
冀中能源邯郸矿业集团聚能物资有限公司 2,384,969.30
冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有限公司 14,989,144.56 2,746,408.11
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 19,622,815.90 2,284,744.94
冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石热电有限公司 184,004.24
冀中能源机械装备集团有限公司 4,136,905.32 4,798,598.31
冀中能源集团金牛贸易有限公司 10,057,723.89 85,881,440.83
冀中能源井陉矿业集团有限公司 4,589,602.77 20,978,319.34
冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司 18,899,625.01 18,473,739.79
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 22,478,215.45 15,112,069.99
冀中能源张家口矿业集团有限公司 1,757,670.79 5,386,533.61
石家庄工业泵厂有限公司 5,280,083.50 4,661,159.78
石家庄煤矿机械有限责任公司 24,971,135.66 67,774,215.29
唐山市汇金煤炭有限公司 4,685,603.29 199,599.95
邢台德旺矿业有限公司 6,392,118.80 6,027,467.50
邢台金隅咏宁水泥有限公司 1,428,951.42 14,627,021.15
张家口第一煤矿机械有限公司 138,553.69
冀中能源邯郸矿业集团邯凤水泥有限公司 493,177.89 493,177.89
华北医疗健康产业集团 2,030,154.88
煤炭工业石家庄设计研究院有限公司 4,125,510.80 15,455,833.59
华北制药河北华维健康产业有限公司 13,525.50 21,068.70
沧州冀通商贸有限公司 335,229.05
鄂尔多斯市张家梁煤炭有限责任公司 5,480,753.90
开滦（集团）有限责任公司 19,513,414.44
邢台金宫物业服务有限公司 119,047.60
大唐武安发电有限公司 406,853.10
西瓦科自动化装备有限公司 10,146.75
邯郸市孙庄采矿有限公司 757,034.14 757,034.14
冀中能源邯郸矿业集团科迈工程设计有限公司 1,614,740.16 720,751.22
石家庄瑞丰煤业有限公司 413,228.86
其他应付款 磁县戎利矿业有限公司 200,000.00 200,000.00
邯郸市峰煤建材有限责任公司 39,634.75
邯郸市敏讷供应链管理有限公司 1,729.35
邯郸市陶一矿业有限公司 618,391.15
河北邯峰职业危害检测有限公司 400,000.00
河北冀南矿业安全检测检验有限公司 878,597.00
河北金宝钢丝绳有限公司 20,000.00 20,000.00
河北煤炭科学研究院有限公司 2,087,135.84 2,063,154.86
河北省化学工业研究院有限公司 81,930.00
河北天择重型机械有限公司 2,210.00 1,990,167.20
河北智谷电子科技有限责任公司 3,470,000.00 24,000.00
河北中煤四处矿山工程有限公司 194,633.68 163,020.89
河北纵横工程有限公司 293,462.90 84,079.00
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
华北医疗健康产业集团有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
冀中能源峰峰集团有限公司 8,179,182.42 7,326,484.34
冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有限公司 1,962,400.00 2,240,987.22
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 30,920,760.53 847,505.57
冀中能源机械装备集团有限公司 6,689,408.00 4,722,709.34
冀中能源集团金牛贸易有限公司 2,970,968.45 2,969,968.45
冀中能源集团有限责任公司 1,406,575.00 1,406,575.00
冀中能源井陉矿业集团有限公司 3,000.00 3,000.00
冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司 456,236.95 511,470.12
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 5,958,809.65 6,170,245.06
冀中能源张家口矿业集团有限公司 1,600,644.51
石家庄工业泵厂有限公司 381,120.00 336,020.00
石家庄煤矿机械有限责任公司 2,481,286.00 6,364,235.48
邢台章泰矿业有限公司 4,435,622.46
华北医疗健康产业集团 3,462,609.73
煤炭工业石家庄设计研究院有限公司 1,839,540.00 1,605,000.00
山西冀中能源集团矿业有限责任公司 5,329,626.59
冀中能源邯郸矿业集团科迈工程设计有限公司 40,000.00 40,000.00
7、关联方承诺
（1）控股股东有关避免同业竞争的承诺
2009年度，根据本公司第四届董事会第三次会议决议、2009年第一次临时股东大会决议，并经2009年7月29日中国证券监督
管理委员会证监许可[2009]707号《关于核准河北金牛能源股份有限公司向冀中能源峰峰集团有限公司等发行股份购买资产
的批复》批准，本公司向峰峰集团、邯矿集团和张矿集团发行368,489,569股股份，购买该等公司所有的与煤炭业务相关的经
营性资产和负债。冀中能源集团有限责任公司、冀中能源峰峰集团有限公司、冀中能源邯郸矿业集团有限公司及冀中能源张
家口矿业集团有限公司作出如下承诺：
①《关于避免同业竞争的承诺函》承诺如下：就在本次重组中以委托经营方式交公司经营管理的煤炭生产业务及资产，峰峰
集团、邯矿集团、张矿集团将根据如下不同情况进一步采取措施以避免同业竞争：
A、如相关矿井资源枯竭或《采矿许可证》到期且不能续展的，交易对方将就该矿井终止与冀中能源之间的委托经营，并依
照相关程序关闭该矿井。
B、如在委托经营期间，相关矿井探明的储量、生产能力增加，可开采年限延长，经公司同意，交易对方将该矿井经营性资
产转让给公司。
C、经公司同意并放弃购买权，交易对方可以将相关委托经营的矿井转让给无关联关系的第三方，但交易对方转让给第三方
的条件不得优于转让给公司的条件。
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
②《关于避免同业竞争之进一步承诺函》承诺如下：
A、承诺除根据《委托经营管理协议》约定，发生应当终止委托经营的事件外，该协议对交易对方及公司持续有效，交易对
方不以其他任何理由，主张委托经营终止，或拒绝履行该协议。相关委托经营企业出现《委托经营管理协议》约定的应当终
止委托经营的情形时，交易对方及相关委托经营企业应当向公司提供委托经营终止情形出现的证明文件、主管部门的批准文
件等，在公司核查后，双方签署书面文件终止对该委托经营企业的委托经营。委托经营终止，交易对方及相关委托经营企业
应当与公司核算并结清欠付的委托经营费用，返还公司在委托经营期间提供给委托经营企业使用的资金或资产。委托经营终
止后，除交易对方与公司就采取其他方式（包括但不限于：依法关闭、停产、转让给冀中能源或其他无关联关系的第三方等）
解决同业竞争的，委托经营企业均不得再从事煤炭开采及经营业务，如有违反，交易对方承诺将继续按照《委托经营管理协
议》向公司支付该委托经营企业的委托经营管理费，该企业在终止委托经营后私自经营产生的收益由公司享有。委托经营终
止后，公司可以向终止委托经营的企业派驻工作人员处理委托经营终止后的后续事宜，并对该企业终止委托经营后的经营管
理情况进行监督，交易对方承诺对公司的监督无条件的予以配合。如交易对方或公司发现委托经营终止的情形消除，经公司
同意后，交易对方将无条件恢复对该等委托经营企业的委托经营。交易对方及其下属企业拟转让委托经营企业的资产或股权，
均需在审议该等资产或股权转让的董事会、股东会召开前，取得公司的书面同意，否则交易对方及其下属企业不得召开董事
会、股东会审议上述委托经营企业资产或股权转让事宜，亦不得与相关第三方签署或达成委托经营企业资产或股权转让的任
何协议、合同或其他文件。在同等条件下，公司对委托经营企业的资产或股权享有优先购买权。
B、承诺如交易对方及其下属其他企业存在违反《委托经营管理协议》、《关于避免同业竞争的承诺函》及《关于避免同业
竞争之进一步承诺函》的相关义务及承诺，则交易对方将作为第一责任人承担全部的法律责任，并对其下属企业违反约定和
承诺的行为承担连带责任。
③《关于关联交易承诺函》承诺如下：
A、不利用实际控制和股东地位及影响谋求公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利。
B、不利用实际控制和股东地位及影响谋求与公司达成交易的优先权利。
C、将以市场公允价格与公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害公司利益的行为。
D、就冀中能源集团、峰峰集团、邯矿集团和张矿集团及其下属子公司与公司之间将来可能发生的关联交易，将督促公司履
行合法决策程序，按照《上市规则》和公司章程的相关要求及时详细进行信息披露；对于正常商业项目合作均严格按照市场
经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。
④关于保证上市公司独立性承诺：各方承诺保持冀中能源人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立。
⑤峰峰集团、邯矿集团和张矿集团均承诺其认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让，对于办理代保管的股份，自《采
矿许可证》变更登记完成之日起算锁定期。
⑥关于完善上市公司法人治理结构的承诺：各方承诺将继续严格按照相关法律法规及公司内部管理制度的规定，保障股东大
会、董事会、监事会的规范运行，确保公司信息披露及时准确，保障和鼓励公司监事、独立董事以及中小投资者对公司经营
管理依法进行监督。公司将根据法律法规的变化及监管部门要求，结合公司的实际情况，及时对相关管理制度进行修订和完
善，以确保公司法人治理结构持续完整规范，避免因控股股东一股独大造成公司中小股东利益损害的情形。
⑦关于煤炭业务，冀中集团、峰峰集团、邯矿集团及张矿集团在2014年4月进一步明确如下：
A、根据有关煤矿的建设、生产、销售情况，对暂由冀中集团及其下属企业继续经营管理的与煤炭生产相关的资产，在三十
六个月内，以作价转让、持续委托管理纳入冀中能源，或本着对冀中能源有利的其他方式解决。
B、就冀中集团通过下属企业峰峰集团、邯矿集团现拥有的煤田探矿权，在六十个月内，将按照市场价格优先转让给冀中能
源，如冀中能源明确表示放弃该矿权，则交易对方可转让给无关联关系的第三方。
C、在拓展业务时，就可能存在竞争的情形均应在投资协议签署前或投资决定作出前书面征询冀中能源意见，冀中能源在核
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
查后，如行使优先购买权的，交易对方将该项目移交或转让给冀中能源。如冀中能源认为该项竞争业务具备投资价值，但因
尚不具备生产经营条件、盈利能力较差或存在法律瑕疵、产权纠纷等因素，暂时不宜纳入上市公司，可先行投资，在实施投
资后三十六月内，采取收购、委托经营或有利于冀中能源的其他方式将该项竞争性资产或业务纳入冀中能源。
（2）控股股东就其出资资产产权变更的承诺
针对梧桐庄矿采矿权尚未完成变更登记事宜，冀中能源峰峰集团有限公司承诺在未来六十个月内完成采矿证变更手续。在此
期间，峰峰集团所持公司的股份仍处于代保管状态且不计算三年锁定期。
8、其他
关联方存款
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31
货币资金 冀中能源集团财务有限责任公司 9,213,688,598.29 11,969,755,185.42
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2021.12.31 2020.12.31
购建长期资产承诺 1,359,420,281.79 1,281,242,712.05
（2）截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2021年1月15日，经本公司第七届董事会第四次会议决议，审议通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》的议案，同意
公司为全资子公司河北冀中新材料有限公司20万吨玻纤项目铑粉租赁及相关费用（包括但不限于租赁费、损毁灭失赔偿、商
检费等）提供不超过21,500万元担保。
②本公司之孙公司鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司（以下简称“盛鑫煤业公司”）与山东正鑫矿建工程有限公司（下简称“正
鑫公司”）2008年因煤矿巷道掘进施工合同纠纷，经西安仲裁委员会作出西仲裁字( 2014）第485号仲裁裁决书，裁决盛鑫煤
业公司向正鑫公司支付工程款62,325,107.15元，按照本公司之子公司冀中能源内蒙古有限公司购买盛鑫煤业公司《股权转让
协议》的相关约定，本公司有权依据《股权转让协议》，就实际损失金额向原大股东即目前合作方郝彦兵进行追偿。
本期根据鄂尔多斯市中级人民法院作出的《执行裁定书》（2018）内06执异445号，裁定不予执行西安仲裁委员会西仲裁字
( 2014）第485号裁决。根据鄂尔多斯市中级人民法院作出的《执行裁定书》（2015）鄂执行字第541号之三十一，裁定解除
对被执行人鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司持有的采矿许可证的查封。
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
③截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
单位：元
拟分配的利润或股利 3,533,546,850.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 3,533,546,850.00
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年4月28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个报告分部。这些报告分部是以公司日
常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。
本公司报告分部包括：
（1）煤炭业务分部，生产及销售煤炭产品；
（2）电力业务分部，生产及销售电力；
（3）建材业务分部，生产及销售水泥，玻璃纤维及相关产品；
（4）化工业务分部，生产及销售焦炭、PVC及相关产品；
（5）贸易业务分部，PVC产品物流贸易。
（6）其他业务分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会
计政策及计量基础保持一致。
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 煤炭业务 电力业务 建材业务 贸易业务 化工业务 其他业务 分部间抵销 合计
营业收入 25,066,525,342.15 120,711,885.99 943,436,803.24 30,667,948.30 5,661,486,584.45 48,621,273.61 -447,208,679.55 31,424,241,158.19
其中：对外交易收
24,756,772,006.81 53,038,271.25 889,446,483.51 30,667,948.30 5,661,486,584.45 32,829,863.87 31,424,241,158.19
入
分部间交易收入 309,753,335.34 67,673,614.74 53,990,319.73 15,791,409.74 -447,208,679.55
其中：主营业务收
24,400,562,177.15 111,944,802.49 933,704,354.91 30,755,203.54 5,573,409,607.35 20,608,923.96 -335,287,374.83 30,735,697,694.57
入
营业成本 17,408,579,887.28 167,245,801.97 766,585,233.52 30,310,113.95 4,912,562,285.79 60,077,973.75 -446,483,943.02 22,898,877,353.24
其中：主营业务成
16,976,523,297.42 167,245,801.97 766,171,478.42 30,310,113.95 4,910,352,631.67 15,200,803.32 -361,976,404.93 22,503,827,721.82
本
营业费用 20,702,736,050.13 195,173,242.15 637,735,024.63 29,971,641.20 5,179,797,519.14 75,926,160.60 -192,753,550.51 26,628,586,087.34
营业利润/(亏损) 4,363,789,292.02 -74,461,356.16 305,701,778.61 696,307.10 481,689,065.31 -27,304,886.99 -254,455,129.04 4,795,655,070.85
资产总额 57,833,599,094.98 759,303,278.32 2,808,126,268.06 118,660,537.67 5,336,873,581.40 337,496,595.87 -17,257,068,311.67 49,936,991,044.63
负债总额 26,651,191,681.92 857,360,957.85 1,343,125,382.71 100,126,023.49 4,697,941,991.76 396,609,571.12 -8,595,006,415.39 25,451,349,193.46
利润总额 4,286,788,117.45 -125,939,060.81 303,218,621.93 696,308.10 461,858,180.89 -27,318,417.44 -254,452,714.11 4,644,851,036.01
补充信息：
1.资本性支出 355,376,895.89 -258,270,482.91 1,276,042,664.32 718,528,801.84 2,140,234.10 -144,474,464.81 1,949,343,648.43
2.折旧和摊销费
1,483,558,457.91 33,586,424.90 85,668,850.58 2,340.96 171,888,420.44 5,566,524.11 -24,141,530.99 1,756,129,487.91
用
3.折旧和摊销以
外的非现金费用
4.资产减值损失 -325,373,342.16 -2,912,577.36 7,093,244.83 1,045,976.76 5,037,828.03 -233,348.29 120,434,071.87 -194,908,146.32
（3）其他说明
①产品和劳务对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额
煤炭 24,756,772,006.81 15,593,112,162.88
电力 53,038,271.25 73,529,534.40
建材 889,446,483.51 462,884,713.40
化工 5,661,486,584.45 4,379,760,263.78
贸易 30,667,948.30 98,163,502.09
其他 32,829,863.87 35,104,203.21
合计 31,424,241,158.19 20,642,554,379.76
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
②地区信息
由于本公司的客户和经营都在中国境内，主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露地区分部数据。
③对主要客户的依赖程度
期末无收入超过占本公司主营业务收入10%以上的客户。
2、其他
1.报告期内重大资产重组进展情况
2009年度，根据本公司第四届董事会第三次会议决议、2009年第一次临时股东大会决议，并经2009年7月29日中国证券监督
管理委员会证监许可[2009]707号《关于核准河北金牛能源股份有限公司向冀中能源峰峰集团有限公司等发行股份购买资产
的批复》批准，本公司向峰峰集团、邯矿集团和张矿集团发行368,489,569股股份，购买该等公司所有的与煤炭业务相关的经
营性资产和负债。报告期内重大资产重组进展情况如下：
（1）该次发行股份完成后，本公司的总股本变更为1,156,442,102股，峰峰集团、邯矿集团和张矿集团合计持有本公司
368,489,569股股份，占总股本的31.86%。2010年度利润分配方案以本公司2010年12月31日总股本1,156,442,102股为基数，向
全体股东每10股送红股6股，同时以资本公积向全体股东每10股转增4股。2011年5月，本次派送红股、资本公积转增股份实
施后，本公司的总股本变更为2,312,884,204股，峰峰集团、邯矿集团和张矿集团合计持有本公司736,979,138股股份。
（2）2010年6月9日，该次非公开发行新增股份368,489,569股作为有限售条件的流通股上市。根据《上市公司收购管理办法》
规定，峰峰集团、邯矿集团和张矿集团承诺本次新增股份自本次发行结束之日起3年内不转让。目前由中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司进行代保管股份为峰峰集团100,149,623股。对于已办理代保管的股份，自《采矿许可证》变更登记之
日起算36个月股份锁定期。
（3）截至2022年4月28日，本次重组所涉及的万年矿、新三矿、大淑村矿、陶二矿、云驾岭矿、郭二庄矿的采矿许可证已完
成过户登记，相关工商登记、税务登记已完成变更。梧桐庄矿的工商、税务登记及采矿许可证尚在办理过程中。为加快推进
重组进展而成立的全资子公司河北冀中邯峰矿业有限公司已完成工商注册登记手续，并取得了邯郸市峰峰矿区市场监督管理
局颁发的营业执照。
2.重大债务人天津铁厂及崇利制钢有限公司破产重整
天津市第二中级人民法院根据债权人的申请于2018年8月24日裁定受理天津天铁冶金集团有限公司、天津铁厂、崇利制钢有
限公司等16家企业重整（[2018]津02破12-27号），并指定渤钢系企业清算组担任上述重整企业管理人，要求上述企业债权人
应在2018年10月26日前，向管理人申报债权。2019年1月30日，渤海系企业重整案第二次债权人会议审议通过了《渤钢系企
业重整计划（草案）》，并明确了本次重整所涉债权清偿方式。
2019年1月31日，天津第二中级人民法院和天津市高级人民法院裁定批准渤钢系企业《重整计划》，终止重整程序；
本公司根据破产重整方案所约定的债权清偿方案，确定该笔债权所能收回的金额并对预计无法收回部分计提了减值准备；根
据《重整计划》：渤钢系企业重整后将一分为二，分别重组为“钢铁资产平台”与“非钢资产平台”，普通债权中50万元以下的
（含50万元）债权部分由钢铁资产平台以现金方式一次性全额清偿，普通债权超过50万元的债权部分，将按照52%：48%的
比例分别在钢铁平台通过债转股予以清偿、在非钢资产平台通过信托受益权份额予以清偿。
目前，钢铁资产平台债权人合伙企业“天津渤钢六号企业管理合伙企业（有限合伙）”设立工作已完成，以非钢资产作为基础
成立的信托计划设立工作业已完成，本公司将债转股对应的应收账款转入投资核算。
123
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3.白涧铁矿勘探项目进展
经本公司第六届董事会第十六次会议审议决议，通过了《关于签订探矿权出让合同及支付首期款的议案》并与河北省自然资
源厅就河北省沙河市白涧铁矿勘探签订了《白涧铁矿探矿权出让合同》并支付了首期探矿权价款9,334.206万元。
本公司与河北省自然资源厅签订了《探矿权补充合同》，确认了白涧铁矿探矿权的出让价款为50,445.21万元，首期缴纳比例
为20%，即10,089.042万元，本公司已按规定补缴了差额款项。本公司于2020年1月3日取得了自然资源部颁发的探矿权证。
目前，白涧铁矿勘探项目勘探报告、项目可行性研究报告已初步完成，正处于修改完善阶段。
4.财务公司存款情况
截至2021年12月31日，本公司存放于冀中能源集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）的存款余额为92.14亿元，超过
了《金融服务协议》约定的每日存款余额（含应计利息）最高不超过人民币50亿元的限额。
本公司积极采取有效措施降低该存款余额，截至2022年4月28日，本公司在财务公司存款余额已降低至49.76亿元，符合《金
融服务协议》的相关约定。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额
例
按单项计提坏账准备的应收账
30,168,800.06 1.53% 30,168,800.06 100.00% 650,037,295.98 28.47% 400,518,822.09 61.61% 249,518,473.89
款
其中：
按组合计提坏账准备的应收账
1,945,370,961.60 98.47% 449,427,172.29 23.10% 1,495,943,789.31 1,633,108,162.50 71.53% 502,071,914.10 30.74% 1,131,036,248.40
款
其中：
账龄组合 1,945,370,961.60 98.47% 449,427,172.29 23.10% 1,495,943,789.31 1,633,108,162.50 71.53% 502,071,914.10 30.74% 1,131,036,248.40
合计 1,975,539,761.66 100.00% 479,595,972.35 24.28% 1,495,943,789.31 2,283,145,458.48 100.00% 902,590,736.19 39.53% 1,380,554,722.29
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
金泰成环境资源股份有限公司 17,653,486.66 17,653,486.66 100.00% 无法收回
其他单项计提 12,515,313.40 12,515,313.40 100.00% 长期挂账，无法收回
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按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,433,300,107.73 7,739,820.58 0.54%
1至2年 55,198,272.58 3,919,077.35 7.10%
2至3年 6,372,032.73 1,247,006.80 19.57%
3至4年 23,244,783.84 10,839,042.70 46.63%
4至5年 7,261,374.52 5,687,834.66 78.33%
5 年以上 419,994,390.20 419,994,390.20 100.00%
合计 1,945,370,961.60 449,427,172.29 --
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,433,304,604.67
1至2年 62,248,039.25
2至3年 20,616,682.31
3 年以上 459,370,435.43
3至4年 23,244,783.84
4至5年 8,478,903.94
5 年以上 427,646,747.65
合计 1,975,539,761.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 902,590,736.19
本期计提 36,396,808.58
本期收回或转回 67,621,808.06
本期核销 391,769,764.36
2021.12.31 479,595,972.35
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 391,769,764.36
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应收账款核销说明：
本公司对天津铁厂、天铁第一轧钢有限责任公司、崇利制钢有限公司的债权，本年度已按照渤钢系企业《重整计划》的清偿
方式分别转为天津渤钢六号企业管理合伙企业(有限合伙)的股权及建信信托彩蝶1号财产权信托计划受益权，共计转销应收
账款账面余额634,597,674.28元，坏账准备391,769,499.22元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 363,037,795.53 18.38% 354,464,788.38
第二名 282,031,111.78 14.28% 1,522,968.00
第三名 157,500,790.24 7.97% 850,504.27
第四名 136,113,536.18 6.89% 3,300,143.09
第五名 95,193,527.34 4.81% 514,045.05
合计 1,033,876,761.07 52.33% --
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,558,327,363.34 2,778,647,182.59
合计 2,558,327,363.34 2,778,647,182.59
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,403,389.29 2,388,080.18
押金、保证金 5,245,322.76 4,404,587.62
往来款 2,556,304,863.51 2,835,363,000.88
代收代付款项 77,547,943.19 61,271,092.21
指标转让款 79,197,373.58 23,661,373.58
其他 1,385,772.38 1,335,330.51
合计 2,721,084,664.71 2,928,423,464.98
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 80,848,908.82 1,204,508.35 67,722,865.22 149,776,282.39
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -23,322.20 23,322.20
--转入第三阶段 -43,996.52 43,996.52
本期计提 99,250,575.87 154,397.80 2,928,344.36 102,333,318.03
本期转回 80,825,586.62 1,160,511.83 7,366,200.60 89,352,299.05
2021 年 12 月 31 日余额 99,250,575.87 177,720.00 63,329,005.50 162,757,301.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,632,896,750.85
1至2年 1,574,936.43
2至3年 465,187.09
3 年以上 86,147,790.34
3至4年 14,805,685.76
4至5年 475,012.74
5 年以上 70,867,091.84
合计 2,721,084,664.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
期末，处于第一阶段的坏账准备：
类别 账面余额 未来12个月内 坏账准备 账面价值
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的预期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 2,632,641,269.62 3.77 99,250,575.87 2,533,390,693.75
组合1：应收合并范围内款项 2,499,256,223.23 3.77 94,221,959.62 2,405,034,263.61
组合2：应收政府保证金款项
组合3：应收押金、代垫等款项 133,385,046.39 3.77 5,028,616.25 128,356,430.14
合计 2,632,641,269.62 3.77 99,250,575.87 2,533,390,693.75
期末，处于第二阶段的坏账准备：
类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 812,620.00 21.87 177,720.00 634,900.00
组合1：应收合并范围内款项 -- -- -- --
组合2：应收政府保证金款项 -- -- -- --
组合3：应收押金、代垫等款项 812,620.00 21.87 177,720.00 634,900.00
合计 812,620.00 21.87 177,720.00 634,900.00
期末，处于第三阶段的坏账准备：
类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备 41,958,801.15 100.00 41,958,801.15 --
按组合计提坏账准备 45,671,973.94 46.79 21,370,204.35 24,301,769.59
组合1：应收合并范围内款项 28,238,992.40 35.60 10,053,081.29 18,185,911.11
组合2：应收政府保证金款项 2,000,000.00 50.00 1,000,000.00 1,000,000.00
组合3：应收押金、代垫等款项 15,432,981.54 66.85 10,317,123.06 5,115,858.48
合计 87,630,775.09 72.27 63,329,005.50 24,301,769.59
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
类别 账面余额 未来12个月内 坏账准备 账面价值
的预期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 2,817,035,150.24 2.87 80,848,908.82 2,736,186,241.42
组合1：应收合并范围内款项 2,767,241,975.66 2.87 79,419,844.70 2,687,822,130.96
组合2：应收政府保证金款项 -- -- -- --
组合3：应收押金、代垫等款项 49,793,174.58 2.87 1,429,064.12 48,364,110.46
合计 2,817,035,150.24 2.87 80,848,908.82 2,736,186,241.42
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处于第二阶段的坏账准备：
类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 4,627,385.12 26.03 1,204,508.35 3,422,876.77
组合1：应收合并范围内款项 514,422.46 26.03 133,904.17 380,518.29
组合2：应收政府保证金款项 -- -- -- --
组合3：应收押金、代垫等款项 4,112,962.66 26.03 1,070,604.18 3,042,358.48
合计 4,627,385.12 26.03 1,204,508.35 3,422,876.77
处于第三阶段的坏账准备：
类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备 39,030,456.79 100.00 39,030,456.79 --
按组合计提坏账准备 67,730,472.83 42.36 28,692,408.43 39,038,064.40
组合1：应收合并范围内款项 29,971,217.63 38.50 11,538,918.78 18,432,298.85
组合2：应收政府保证金款项 2,000,000.00 50.00 1,000,000.00 1,000,000.00
组合3：应收押金、代垫等款项 35,759,255.20 45.17 16,153,489.65 19,605,765.55
合计 106,760,929.62 63.43 67,722,865.22 39,038,064.40
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沧州聚隆化工有限公司 往来款 2,497,158,529.93 1 年以内 91.77% 94,142,876.58
陕西小保当矿业有限公司 指标转让款 61,845,000.00 1 年以内 2.27% 2,331,556.50
河北金牛邢北煤业有限公司 往来款 28,238,992.40 5 年以上 1.04% 10,053,081.29
中国铁路北京局集团有限公
代收代付款项 27,039,953.21 1 年以内 0.99% 1,019,406.24
司代收款结算室
河北融投担保集团有限公司 分红款 23,500,000.00 5 年以上 0.86% 23,500,000.00
合计 -- 2,637,782,475.54 -- 96.94% 131,046,920.61
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
对子公司投资 7,740,968,266.82 287,280,431.69 7,453,687,835.13 7,737,148,924.21 111,180,431.69 7,625,968,492.52
对联营、合营企业投
5,920,133,538.99 5,920,133,538.99 5,524,291,039.79 5,524,291,039.79
资
合计 13,661,101,805.81 287,280,431.69 13,373,821,374.12 13,261,439,964.00 111,180,431.69 13,150,259,532.31
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面价 减值准备期末
被投资单位 减少 计提减
价值) 追加投资 其他 值) 余额
投资 值准备
山西寿阳段王煤业集团有限公司 1,174,644,297.88 1,174,644,297.88
金牛天铁煤焦化有限公司 330,000,000.00 330,000,000.00
邢台金牛玻纤有限责任公司 725,363,264.15 725,363,264.15
河北金牛邢北煤业有限公司 176,100,000.00 176,100,000.00
邢台东庞通达煤电有限公司 278,452,406.61 278,452,406.61
冀中能源内蒙古有限公司 2,452,810,129.65 2,452,810,129.65
沽源金牛能源有限责任公司 133,819,568.31 133,819,568.31 111,180,431.69
河北金牛化工股份有限公司 434,441,168.53 434,441,168.53
邢台金牛酒店管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
沧州聚隆化工有限公司 345,157,000.00 345,157,000.00
邢台景峰建筑安装工程有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00
河北冀中新材料有限公司 707,180,657.39 3,819,342.61 711,000,000.00
山西冀能青龙煤业有限公司 810,000,000.00 810,000,000.00
合计 7,625,968,492.52 3,819,342.61 7,453,687,835.13 287,280,431.69
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备
投资单位 减少 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金股 计提减
值) 追加投资 其他权益变动 其他 值) 期末余额
投资 的投资损益 调整 利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
冀中能源集
团财务有限 1,017,609,206.56 420,000,000.00 65,361,022.18 -1,653,523.99 1,501,316,704.75
责任公司
130
冀中能源股份有限公司 2021 年年度报告全文
邢台金隅咏
宁水泥有限 203,256,804.43 24,901,296.36 -155,674.05 28,400,000.00 199,602,426.74
公司
河北金牛化
工股份有限
公司
华北医疗健
康产业集团 315,701,174.43 1,953,152.75 317,654,327.18
有限公司
华北制药股
3,987,723,854.37 3,853,450.27 -899,030.49 -77,337,138.74 11,781,055.09 3,901,560,080.32
份有限公司
小计 5,524,291,039.79 420,000,000.00 96,068,921.56 -2,552,554.48 -77,492,812.79 40,181,055.09 5,920,133,538.99
合计 5,524,291,039.79 420,000,000.00 96,068,921.56 -2,552,554.48 -77,492,812.79 40,181,055.09 5,920,133,538.99
（3）其他说明
①2020年7月10日，本公司第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于向冀中能源集团财务有限责任公司增资的议案》，
同意向财务公司增资4.2亿元。本期本公司已按照协议要求完成了全部增资事宜。本次增资完成后，财务公司注册资本增加
至32亿元，各股东的持股比例不变，本公司仍持有财务公司35%的股权。
②2021年4月9日，中国证券登记结算有限责任公司出具了《证券变更登记证明》，华北制药股份有限公司发行股份购买资产
对应的新增股份登记办理完毕，华北制药总股本由1,630,804,729股增加至1,715,730,370股，本公司持有的华北制药股数不变，
占华北制药总股本的比例由25.33%减少至24.08%。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 19,617,137,086.99 15,026,479,733.42 13,189,507,446.03 10,327,747,605.36
其他业务 653,029,211.28 448,448,700.82 357,925,325.93 283,841,431.02
合计 20,270,166,298.27 15,474,928,434.24 13,547,432,771.96 10,611,589,036.38
与履约义务相关的信息：
公司将根据客户要求确定履行合同义务即发出商品的时间，主要结算方式为签订合同后履行合同义务之前预收合同货款，公
司转让的商品为自行开采或者采购的原煤洗选后的精煤，公司在煤炭业务销售中属于主要责任人。公司履行合同义务时，主
要以公司化验结果为准，履行义务后通常不存在退货、质量保证等相关义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,238,115,644.69 元，其中，
1,238,115,644.69 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 300,000,000.00 500,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 96,068,921.56 79,266,739.85
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,284,275.22
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,597,500.00
委托贷款利息收入 29,279,291.18 17,773,958.34
金融资产债务重组利得 13,269,299.20 14,662,538.55
合计 440,215,011.94 607,418,961.52
6、其他
1. 应收票据
票据种类 2021.12.31 2020.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 -- -- -- -- -- --
商业承兑汇票 1,115,115,615.35 6,021,624.32 1,109,093,991.03 301,800,000.00 2,776,560.00 299,023,440.00
合计 1,115,115,615.35 6,021,624.32 1,109,093,991.03 301,800,000.00 2,776,560.00 299,023,440.00
说明：
（1）期末本公司已质押的应收票据：无。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 -- 7,515,615.35
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（4）按坏账计提方法分类
类别 2021.12.31
账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 预期信用 价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 1,115,115,615.35 100.00 6,021,624.32 0.54 1,109,093,991.03
其中：
银行承兑汇票 -- -- -- -- --
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商业承兑汇票 1,115,115,615.35 100.00 6,021,624.32 0.54 1,109,093,991.03
合计 1,115,115,615.35 100.00 6,021,624.32 0.54 1,109,093,991.03
2020.12.31
账面余额 坏账准备
类别 账面
预期信用
金额 比例(%) 金额 价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 301,800,000.00 100.00 2,776,560.00 0.92 299,023,440.00
其中：
银行承兑汇票 -- -- -- -- --
商业承兑汇票 301,800,000.00 100.00 2,776,560.00 0.92 299,023,440.00
合计 301,800,000.00 100.00 2,776,560.00 0.92 299,023,440.00
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 2,776,560.00
本期计提 3,245,064.32
本期收回或转回 --
本期核销 --
2021.12.31 6,021,624.32
（6）本期实际核销的应收票据情况：无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 53,923,962.13 附注七、73、75
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
124,064,840.57 附注七、81
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益 13,269,299.20 附注七、68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出 132,826,305.70 附注七、67、68
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,973,048.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105,414,248.77
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减：所得税影响额 26,732,335.45
少数股东权益影响额 -2,585,842.42
合计 208,496,714.25 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 13.58% 0.7752 0.7752
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.54% 0.7162 0.7162
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用。
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