华三通信技术有限公司
备考合并财务报表及专项审计报告
2012年度、2013年度、2014年度及
截至2015年8月31日止8个月期间
华三通信技术有限公司
目 录
页 次
一、 专项审计报告 1 - 2
二、 备考合并财务报表
备考合并资产负债表 3 - 5
备考合并利润表 6
备考合并所有者权益变动表 7 - 10
备考合并现金流量表 11 - 12
备考合并财务报表附注 13 - 141
专项审计报告
安永华明(2015)专字第60462341_B06号
紫光股份有限公司董事会：
我们审计了后附的华三通信技术有限公司2012年度、2013年度、2014年度
及截至2015年8月31日止8个月期间的备考合并财务报表，包括2012年12月31
日、2013年12月31日、2014年12月31日及2015年8月31日的备考合并资产负债
表，2012年度、2013年度、2014年度及2015年1-8月备考合并利润表、备考合并
所有者权益变动表、备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。该备考
合并财务报表已由华三通信技术有限公司和该财务报表合并范围内的其它惠普
下属公司的管理层(“惠普管理层”)按照后附的备考合并财务报表附注二所述
的编制基础编制。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
惠普管理层负责按照后附的备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制
备考合并财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作
以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
备考合并财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
专项审计报告(续)
安永华明(2015)专字第60462341_B06号
三、审计意见
我们认为，上述备考合并财务报表在所有重大方面按照后附的备考合并财
务报表附注二所述的编制基础编制。
四、编制基础以及对使用的限制
我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基
础的说明。备考合并财务报表及专项审计报告仅供本次紫光股份有限公司非公
开发行股票之用，而不应用作其他任何目的。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：徐汝洁
中国 北京 中国注册会计师：陶 奕
2015年10月28日
2
华三通信技术有限公司
备考合并资产负债表
2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日及2015年8月31日
人民币元
资产 附注六 2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
流动资产
货币资金 1 5,606,606,902.50 5,474,994,459.67 5,712,199,561.17 5,614,947,352.00
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
金融资产 2 461,845,971.95 378,105,191.67 648,424,026.55 622,782,684.97
应收票据 3 1,010,942,708.23 1,281,979,469.95 1,443,945,153.88 1,134,179,041.20
应收账款 4 1,650,358,546.79 2,311,398,266.29 2,410,687,962.81 1,264,781,252.70
预付款项 5 4,470,594.21 8,339,911.51 5,282,356.08 6,483,642.32
应收利息 6 36,335,917.72 19,657,427.25 14,763,947.60 18,965,847.64
其他应收款 7 41,376,669.14 41,362,696.95 31,407,804.66 25,595,951.97
存货 8 1,587,426,909.03 1,442,322,240.20 1,353,208,217.26 1,479,789,126.61
其他流动资产 9 6,690,328,891.86 52,443,871.40 4,219,558,669.66 1,695,736,641.80
流动资产合计 17,089,693,111.43 11,010,603,534.89 15,839,477,699.67 11,863,261,541.21
非流动资产
固定资产 10 183,887,761.17 189,044,366.23 230,114,215.99 195,493,963.94
在建工程 11 1,742,700.00 36,083,963.54 15,264,233.67 752,025.74
无形资产 12 230,677,850.00 223,756,230.00 227,698,989.25 234,487,310.00
长期待摊费用 13 62,763,833.51 47,347,474.14 63,966,394.57 82,115,526.77
递延所得税资产 14 273,391,377.67 219,449,659.60 278,410,186.35 143,618,446.38
其他非流动资产 15 9,814,809.51 16,618,043.09 33,596,260.49 23,379,342.83
非流动资产合计 762,278,331.86 732,299,736.60 849,050,280.32 679,846,615.66
资产总计 17,851,971,443.29 11,742,903,271.49 16,688,527,979.99 12,543,108,156.87
载于第13页至第141页的附注为本财务报表的组成部分
3
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备考合并资产负债表(续)
2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日及2015年8月31日
人民币元
负债和所有者
权益 附注六 2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
流动负债
应付账款 17 2,227,022,575.43 2,249,381,428.47 2,234,275,884.06 859,029,692.71
预收款项 18 139,927,714.48 236,522,369.69 278,207,957.55 267,704,817.43
应付职工薪酬 19 844,967,816.80 887,863,058.49 767,432,446.12 451,901,151.58
应交税费 20 258,992,552.14 35,058,802.95 147,840,753.31 94,886,817.37
其他应付款 21 23,755,000.58 25,949,219.72 30,071,449.34 875,489,341.69
递延收益 22 897,034.60 648,377.50 241,378.63 2,741,378.63
其他流动负债 23 2,723,473,919.57 2,490,530,896.70 2,636,981,333.95 2,562,289,841.65
流动负债合计 6,219,036,613.60 5,925,954,153.52 6,095,051,202.96 5,114,043,041.06
非流动负债
预计负债 24 32,600,713.45 37,682,871.10 37,476,461.30 38,768,120.84
递延所得税负债 14 257,777,888.81 273,027,826.20 354,152,104.38 376,705,136.87
其他非流动负债 25 4,706,400.99 4,749,501.00 4,913,001.00 6,827,726.20
非流动负债合计 295,085,003.25 315,460,198.30 396,541,566.68 422,300,983.91
负债合计 6,514,121,616.85 6,241,414,351.82 6,491,592,769.64 5,536,344,024.97
载于第13页至第141页的附注为本财务报表的组成部分
4
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备考合并资产负债表(续)
2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日及2015年8月31日
人民币元
负债和所有者
权益 附注六 2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
所有者权益
实收资本 26 80,324,403.00 80,324,403.00 80,324,403.00 80,324,403.00
资本公积 27 605,741,864.88 605,741,864.88 605,741,864.88 536,462,564.88
其他综合
收益/(亏损) 28 101,686,980.43 (149,900,918.76) (170,142,863.40) (129,261,223.88)
盈余公积 29 331,466,230.26 331,873,126.33 333,253,134.78 333,253,134.78
未分配利润 30 10,218,630,347.87 4,633,450,444.22 9,347,758,671.09 6,185,985,253.12
所有者权益合计 11,337,849,826.44 5,501,488,919.67 10,196,935,210.35 7,006,764,131.90
负债和所有者
权益总计 17,851,971,443.29 11,742,903,271.49 16,688,527,979.99 12,543,108,156.87
载于第13页至第141页的附注为本财务报表的组成部分
第3页至第141页的财务报表由以下人士签署：
华三企业负责人曹向英： 华三财务总监卢英杰：
惠普中国区董事长毛渝南： 惠普中国财务总监金松华：
5
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备考合并利润表
2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
附注六 2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
营业收入 31 21,358,226,728.75 21,241,254,642.76 22,998,926,915.88 14,842,968,517.99
减： 营业成本 31 12,346,973,539.95 12,031,356,506.17 13,323,309,969.91 9,314,777,935.46
营业税金
及附加 32 202,910,421.45 191,754,480.11 213,456,608.81 133,415,443.84
销售费用 33 1,799,162,053.42 1,804,506,982.20 1,868,068,976.90 1,275,855,971.75
管理费用 34 1,416,048,222.91 1,699,987,938.11 1,872,547,731.51 1,298,786,744.01
财务(收入)
/费用 35 (2,825,138.69) 50,369,333.61 (12,492,427.84) (58,471,095.63)
资产减值
损失 36 41,965,744.07 42,959,631.48 58,798,661.04 54,405,110.41
加： 投资收益 37 43,866,494.53 41,203,174.92 9,962,248.30 15,838,497.88
营业利润 5,597,858,380.17 5,461,522,946.00 5,685,199,643.85 2,840,036,906.03
加： 营业外收入 38 523,360,181.35 409,014,403.47 520,944,133.49 294,510,103.04
其中： 非流动
资产
处置
利得 1,318,104.22 716,571.68 3,059,057.13 222,373.49
减： 营业外支出 39 11,115,362.00 1,243,641.40 596,599.50 1,040,130.12
其中： 非流动
资产
处置
损失 9,176,482.31 1,059,792.35 104,166.16 28,153.07
利润总额 40 6,110,103,199.52 5,869,293,708.07 6,205,547,177.84 3,133,506,878.95
减： 所得税费用 41 1,184,752,375.11 522,150,268.64 860,581,086.39 588,414,437.93
净利润 4,925,350,824.41 5,347,143,439.43 5,344,966,091.45 2,545,092,441.02
归属于母公司的
净利润 4,925,350,824.41 5,347,143,439.43 5,344,966,091.45 2,545,092,441.02
其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益
的其他综合收益
外币财务报表
折算差额 (36,629,607.34) (251,587,899.19) (20,241,944.64) 40,881,639.52
综合收益总额 4,888,721,217.07 5,095,555,540.24 5,324,724,146.81 2,585,974,080.54
其中：
归属于母公司的
综合收益总额 4,888,721,217.07 5,095,555,540.24 5,324,724,146.81 2,585,974,080.54
载于第13页至第141页的附注为本财务报表的组成部分
6
华三通信技术有限公司
备考合并所有者权益变动表
2012年度
人民币元
归属于母公司所有者权益
其他 所有者
实收资本 资本公积 综合收益 盈余公积 未分配利润 权益合计
一、 本年年初余额 80,324,403.00 605,741,864.88 138,316,587.77 330,990,652.67 6,824,880,448.29 7,980,253,956.61
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (36,629,607.34) - 4,925,350,824.41 4,888,721,217.07
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 475,577.59 (475,577.59) -
2. 对所有者的分配 - - - - - -
(三) 剥离差异 - - - - (1,531,125,347.24) (1,531,125,347.24)
三、 本年年末余额 80,324,403.00 605,741,864.88 101,686,980.43 331,466,230.26 10,218,630,347.87 11,337,849,826.44
载于第13页至第141页的附注为本财务报表的组成部分
7
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备考合并所有者权益变动表
2013年度
人民币元
归属于母公司所有者权益
其他 所有者
实收资本 资本公积 综合收益 盈余公积 未分配利润 权益合计
一、 本年年初余额 80,324,403.00 605,741,864.88 101,686,980.43 331,466,230.26 10,218,630,347.87 11,337,849,826.44
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (251,587,899.19) - 5,347,143,439.43 5,095,555,540.24
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 406,896.07 (406,896.07) -
2. 对所有者的分配 - - - - (10,878,776,100.58) (10,878,776,100.58)
(三) 剥离差异 - - - - (53,140,346.43) (53,140,346.43)
三、 本年年末余额 80,324,403.00 605,741,864.88 (149,900,918.76) 331,873,126.33 4,633,450,444.22 5,501,488,919.67
载于第13页至第141页的附注为本财务报表的组成部分
8
华三通信技术有限公司
备考合并所有者权益变动表
2014年度
人民币元
归属于母公司所有者权益
其他 所有者
实收资本 资本公积 综合收益 盈余公积 未分配利润 权益合计
一、 本年年初余额 80,324,403.00 605,741,864.88 (149,900,918.76) 331,873,126.33 4,633,450,444.22 5,501,488,919.67
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (20,241,944.64) - 5,344,966,091.45 5,324,724,146.81
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 1,380,008.45 (1,380,008.45) -
2. 对所有者的分配 - - - - - -
(三) 剥离差异 - - - - (629,277,856.13) (629,277,856.13)
三、 本年年末余额 80,324,403.00 605,741,864.88 (170,142,863.40) 333,253,134.78 9,347,758,671.09 10,196,935,210.35
载于第13页至第141页的附注为本财务报表的组成部分
9
华三通信技术有限公司
备考合并所有者权益变动表
截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
归属于母公司所有者权益
其他 所有者
实收资本 资本公积 综合收益 盈余公积 未分配利润 权益合计
一、 本期期初余额 80,324,403.00 605,741,864.88 (170,142,863.40) 333,253,134.78 9,347,758,671.09 10,196,935,210.35
二、 本期增减变动金额
(一) 股东投入资本 - - - - - -
(二) 综合收益总额 - - 40,881,639.52 - 2,545,092,441.02 2,585,974,080.54
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - -
2. 对所有者的分配 - - - - (5,286,172,166.14) (5,286,172,166.14)
(四) 剥离差异及其他 - (69,279,300.00) - - （420,693,692.85） (489,972,992.85）
三、 本期期末余额 80,324,403.00 536,462,564.88 (129,261,223.88) 333,253,134.78 6,185,985,253.12 7,006,764,131.90
载于第13页至第141页的附注为本财务报表的组成部分
10
华三通信技术有限公司
备考合并现金流量表
2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
附注六 2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
一、 经营活动产生的
现金流量
销售商品、提供劳务
收到的现金 22,428,566,756.12 21,125,241,490.03 24,043,487,937.79 17,068,437,684.87
收到的税费返还 635,006,145.00 458,413,008.10 652,883,155.05 407,458,811.67
收到的其他与经营
活动有关的现金 42 341,486,546.89 226,241,166.25 277,424,609.74 173,245,833.40
经营活动现金流入小计 23,405,059,448.01 21,809,895,664.38 24,973,795,702.58 17,649,142,329.94
购买商品、接受劳务
支付的现金 12,358,963,369.91 11,909,172,889.83 13,693,971,215.73 11,359,368,059.83
支付给职工以及为职工
支付的现金 2,516,122,137.49 2,857,754,485.70 3,075,188,898.67 2,281,583,890.10
支付的各项税费 2,179,842,987.01 1,465,910,311.22 1,591,051,896.03 936,690,669.14
支付的其他与经营
活动有关的现金 42 1,222,650,993.04 1,172,135,205.09 1,153,468,485.29 732,143,368.22
经营活动现金流出小计 18,277,579,487.45 17,404,972,891.84 19,513,680,495.72 15,309,785,987.29
经营活动产生的
现金流量净额 43 5,127,479,960.56 4,404,922,772.54 5,460,115,206.86 2,339,356,342.65
二、 投资活动使用的
现金流量
收回投资所收到的现金 561,597,000.00 250,000,000.00 292,266,416.66 1,284,977,475.27
取得投资收益
收到的现金 - 10,597,734.72 7,087,915.87 1,030,408.74
处置固定资产
收回的现金净额 1,509,322.95 716,571.69 3,059,057.13 271,625.57
投资活动现金流入小计 563,106,322.95 261,314,306.41 302,413,389.66 1,286,279,509.58
购建固定资产和
其他长期资产
支付的现金 129,068,042.86 146,829,761.69 172,698,688.32 73,664,917.68
投资支付的现金 4,690,492,401.03 4,353,213,134.47 4,703,393,935.92 3,837,090,550.56
投资活动现金流出小计 4,819,560,443.89 4,500,042,896.16 4,876,092,624.24 3,910,755,468.24
投资活动使用的
现金流量净额 (4,256,454,120.94) (4,238,728,589.75) (4,573,679,234.58) (2,624,475,958.66)
载于第13页至第141页的附注为本财务报表的组成部分
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附注六 2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
三、 筹资活动使用/(产生)的
现金流量
分配股利或利润所支付
的现金 - - - (147,476,400.00)
剥离差异产生的
现金流影响 (1,531,126,957.12) (53,140,346.43) (629,277,856.13) 305,612,534.92
筹资活动使用/(产生)
的现金流量净额 (1,531,126,957.12) (53,140,346.43) (629,277,856.13) 158,136,134.92
四、 汇率变动对现金及
现金等价物的影响 (36,064,426.34) (244,666,279.19) (21,053,014.65) 30,831,271.92
五、 现金及现金等价物
净(减少)/增加额 (696,165,543.84) (131,612,442.83) 236,105,101.50 (96,152,209.17)
加： 年初现金及现金
等价物余额 6,302,772,446.34 5,606,606,902.50 5,474,994,459.67 5,711,099,561.17
六、 年末现金及现金
等价物余额 43 5,606,606,902.50 5,474,994,459.67 5,711,099,561.17 5,614,947,352.00
载于第13页至第141页的附注为本财务报表的组成部分
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一、 本备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况
1. 公司背景
2015年5月21日，紫光股份有限公司（“紫光股份”）与惠普公司的全资
子公司华三控股有限公司（“华三控股”）签署了附条件交割的《华三
通信技术有限公司股权购买协议》。交易标的包括华三控股的子公司华
三通信技术有限公司(“华三”)的现有业务(包含了以下公司(一)至
(六))及其将承接的中国惠普服务器和存储产品销售及相关技术服务的业
务(包含了以下公司(七)到(十)中与服务器和存储产品销售和技术服务相
关的业务，或称为“惠普企业集团业务”)。紫光股份将以非公开发行股
票形式募集资金购买华三51%的股权。惠普管理层已就该收购协议为上述
交易标的编制了备考合并财务报表。
(一)华三通信技术有限公司(“华三”)。华三是一家在中华人民共和国
香港注册的有限责任公司，于2003年10月29日成立，总部位于香港铜锣
湾恩平道28号利园二期嘉兰中心23楼2301室。华三主要业务为通信产品
的研发、制造及销售。
(二)杭州华三通信技术有限公司(“杭州华三”)。杭州华三为华三的全
资子公司。杭州华三是一家在中华人民共和国杭州市注册的外商独资企
业，于2003年9月26日成立，营业执照注册号为330100400034256，营业
期限为50年，总部位于杭州市滨江区长河路466号。杭州华三主要业务为
通信产品的研发、制造及销售。
(三)北京华三通信技术有限公司(“北京华三”)。北京华三为杭州华三
的全资子公司。北京华三是一家在中华人民共和国北京市注册的有限责
任公司，于2012年5月30日成立，营业执照注册号为110108014952038，
营业期限为10年，总部位于北京市海淀区创业路2号1幢1层119室。北京
华三主要业务为软件的开发生产和通信产品的研发、制造及销售。
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一、 本备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况(续)
1. 公司背景(续)
(四)杭州昆海信息技术有限公司(“昆海信息”)。昆海信息为杭州华三
的全资子公司。昆海信息是一家在中华人民共和国杭州市注册的有限责
任公司，于2014年12月4日成立，营业执照注册号为330100400055767，
营业期限至2025年9月16日，总部位于杭州市滨江区长河路466号11楼。
昆海信息主要业务为通信产品的研发、制造及销售。
(五)华三通信技术(印度)有限公司(“华三印度”)，华三印度为华三的
全资子公司。华三印度是一家于2006年5月成立的有限公司，总部位于印
度新德里(18, KOTLA LANE (LGF) ROUSE AVENUE NEW DELHI INDIA)。华
三印度的主要业务为通信产品的研发、制造及销售。华三印度目前已在
清算过程中，尚未清算完毕。
(六)杭州昆海软件有限公司(“昆海软件”)。昆海软件是一家在中华人
民共和国杭州市注册的外商独资企业，设立于2006年4月19日，营业执照
注册号为330100400025333，营业期限为10年，总部位于杭州市滨江区东
信大道66号C厂房。昆海软件主要业务为软件产品的研究、开发、生产和
销售，以及基于网络设备和产品的技术咨询、培训和售后服务。
(七)中国惠普有限公司(“中国惠普”)。中国惠普是一家在中华人民共
和国北京市注册的有限责任公司，于1985年6月15日成立，总部位于北京
市朝阳区建国路112号。与本备考合并财务报表相关的业务为中国惠普的
企业集团销售和服务业务，主要包括与存储器和服务器产品相关的技术
服务和技术咨询，以及中国惠普运营，由 Hewlett-Packard AP (Hong
Kong)Ltd.(“惠普亚太”)与中国企业集团客户签订合同并在香港向其销
售高端存储器和服务器的业务。
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一、 本备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况(续)
1. 公司背景(续)
(八)上海惠普有限公司(“上海惠普”)。上海惠普是一家在中华人民共
和国上海市注册的外商独资企业，于1998年8月4日成立，总部位于上海
市张江高科技园区金科路2727号。与本备考合并财务报表相关的业务为
上海惠普的企业集团销售业务，主要包括存储器和服务器产品的销售。
(九)惠普贸易(上海)有限公司(“惠普贸易”)。惠普贸易是一家在中华
人民共和国上海市外高桥保税区注册的外商合资企业，于1992年2月8日
成立，总部位于上海市外高桥保税区加枫路20号一层。与本备考合并财
务报表相关的业务为惠普贸易的企业集团销售业务，主要包括存储器和
服务器样机的再销售业务。
(十)天津惠普数据中心设计工程有限公司(“天津惠普”)。天津惠普是
中国惠普的全资子公司。天津惠普是一家在中华人民共和国天津市开发
区注册成立的有限责任公司，于2010年6月18日成立，总部位于天津开发
区信环西路19号1号楼1201室。天津惠普主要业务为建筑智能化工程及相
关工程的咨询、设计、施工、验证与运行维护和设计与施工一体化工
程，相应工程的总承包、项目管理、监理。
(十一)紫光华山科技有限公司(“紫光华山”)。紫光华山是华三的全资
子公司。紫光华山于2015年7月29日成立，注册资本为90,000,000美元，
营业执照注册号为110000450291256，营业期限为30年，总部位于北京市
海淀区知春路7号致真大厦B座16层1605室。紫光华山主要业务为存储器
和服务器产品的研发、销售和相关产品的技术服务和技术咨询。
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一、 本备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况(续)
2. 业务整合
根据紫光股份与华三控股签署的《华三通信技术有限公司股权购买协
议》，惠普公司将在香港华三51%股权交割前，完成对香港华三的业务整
合，包括承接惠普公司在中国大陆地区与服务器及存储器设备销售、技
术服务相关的业务及资产，受让天津惠普100%股权和昆海软件100%股
权。完成此业务整合为协议约定的交割条件之一。为了达成此交割条
件，香港华三进行了以下业务整合。
于2015年7月7日，华三和昆海软件的母公司Hewlett-Packard Zermatt
B. V. 签 署 了 《 股 权 转 让 协 议 》 。 根 据 该 协 议 ， Hewlett-Packard
Zermatt B. V.将其在昆海软件占有的100%股权转让给华三。转让价格为
以交割日的惠普会计汇率计算的等值于人民币69,279,300.00元的美元。
合同规定的交割日为对价缴付给出让方的日期。昆海软件于2015年8月27
日获得了更新的营业执照。截至本财务报表批准日该转让对价已支付，
实际支付的金额为10,910,125.98美元。
于2015年8月24日，中国惠普和紫光华山签署了《股权转让协议》。根据
该协议，中国惠普以人民币55,640,000.00元对价将其在天津惠普占有的
100%股权转让给紫光华山。天津惠普于2015年8月25日获得了更新的营业
执照。该转让对价将于协议约定的付款期内支付。
于2015年8月31日，上海惠普向紫光华山移交了部分企业集团业务(即企
业集团业务中属于行业标准服务器部、业务关键系统部、惠普存储部和
惠普网络部的、并且由上海惠普拥有的资产)的相关资产。双方于同日签
署了资产交割确认书。交割的资产包括商誉(指惠普企业集团业务的商
誉，包括紫光华山继上海惠普后独家从事上述目标企业集团业务的权
利)、相关设备、相关合同利益和库存，以及其他文件。于2015年9月1
日，上海惠普与紫光华山签署了《上海惠普资产转让协议》。协议规定
的待售资产的范围与交割资产的范围一致。
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一、 本备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况(续)
2. 业务整合(续)
于2015年8月31日，中国惠普向天津惠普移交了部分企业集团业务（即中
国惠普拥有的咨询技术服务资产）。双方于同日签署了资产交割确认
书。交割的资产包括商誉（指惠普企业集团业务的商誉，包括天津惠普
继中国惠普后独家从事上述目标企业集团业务的权利）、相关设备、相
关合同利益和库存，以及其他文件。于2015年9月1日，中国惠普与天津
惠普签署了《天津惠普资产转让协议》。协议规定的待售资产的范围与
交割的范围一致。
于2015年8月31日，中国惠普向紫光华山移交了部分企业集团业务，双方
于同日签署了资产交割确认书。交割的资产除了天津惠普的全部股权以
外，包括商誉（指惠普企业集团业务的商誉，包括紫光华山继中国惠普
后独家从事上述目标企业集团业务的权利）、相关设备、相关合同利益
和库存，以及其他文件。于2015年9月1日，中国惠普与紫光华山签署了
《股权和资产转让协议》。根据该协议，中国惠普向紫光华山出售部分
企业集团业务（即企业集团业务中不属于《天津惠普资产转让协议》和
《上海惠普资产转让协议》项下转让标的的其他资产）以及天津惠普的
全部注册资本。协议规定的待售资产的范围与交割的范围一致。中国惠
普和紫光华山于2015年8月24日签署的《股权转让协议》已约定了转让天
津惠普的全部注册资本的具体事宜，并作为附件组成双方于2015年9月1
日签署的《股权和资产转让协议》的一部分。
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二、 财务报表的编制基础
1. 备考合并财务报表合并的编制基础
本备考合并财务报表的合并范围如下表所列：
法律主体名称 纳入备考合并财务报表的范围
(一)华三 整体业务
(二)杭州华三 整体业务
(三)北京华三 整体业务
(四)昆海信息 整体业务
(五)华三印度 整体业务
(六)昆海软件 整体业务
(七)中国惠普 从整体业务中剥离出来的企业集团业务
以及中国惠普运营的由惠普亚太在香港
进行的对中国企业的销售业务
(八)上海惠普 从整体业务中剥离出来的企业集团销售业务
(九)惠普贸易 从整体业务中剥离出来的企业集团样机再销售业务
(十)天津惠普 整体业务
(十一)紫光华山 整体业务
上述法律主体的详细情况请参见附注五、备考合并财务报表的合并范
围。
以上公司(七)到(十)拥有的与服务器和存储产品销售和技术服务相关的
业务统称为“惠普企业集团业务”或“业务部”。各业务部分别称为
“业务组成单位”。公司（十一）紫光华山是华三于2015年7月29日成立
的用以受让和承接公司（七）到（十）拥有的惠普企业集团业务的子公
司。以上公司(一)到(六)的整体业务和惠普企业集团业务合称为“本集
团”。上列公司中，华三作为交易标的中将承接惠普企业集团业务并将
直接被紫光收购其51%股份的被收购方，在本备考合并财务报表中被称为
“本公司”。
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二、 财务报表的编制基础(续)
1. 备考合并财务报表合并的编制基础(续)
惠普公司是以上各法律主体的最终母公司，其股权的控制通过不同的中
间控股公司实现。本备考合并财务报表的基础是假设合并范围内各公司
自始至终属于同一合并范围，而且合并范围内除了华三以外的各公司自
始至终都是华三的子公司。备考合并财务报表以上述公司按照财政部颁
布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制的
财务报表为基础，将其中整体业务纳入合并范围的各公司的财务报表数
据与按照下列编制基础剥离出来的惠普企业集团业务相关的财务报表数
据相加，经本集团内的内部交易抵消后编制而成。
另外，在编制2015年8月31日的备考合并资产负债表时，为了反映紫光华
山将要向惠普企业集团业务购买的资产和承接的业务的状况，惠普公司
按照于2015年9月1日生效的《天津惠普资产转让协议》、《上海惠普资
产转让协议》和《股权和资产转让协议》中约定的待售资产和负债于
2015年8月31日在出让方（即中国惠普和上海惠普）的账面价值，将相应
的资产和负债记录在备考合并资产负债表中。该等资产和负债的账面价
值与双方约定的作为交易对价的评估值之差记入所有者权益。
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二、 财务报表的编制基础(续)
1. 备考合并财务报表合并的编制基础(续)
备考合并财务报表列示了本集团于2012年12月31日、2013年12月31日、
2014年12月31日及2015年8月31日的备考合并财务状况以及2012年度、
2013年度、2014年度及截至2015年8月31日为止8个月的备考合并经营成
果和现金流量。本备考合并财务报表仅用于本次紫光股份有限公司非公
开发行股票，而不应用作其他任何目的。
2. 备考合并财务报表中涉及惠普企业集团业务(除天津惠普以外)剥离的编
制基础
惠普企业集团业务从各法律主体中剥离时，主要依据各业务组成单位财
务报表项目发生额和余额明细所对应的业务部门和产品线信息进行剥
离，管理层还会根据项目性质、内部管理报告分析方法和对业务实质的
了解进行分配或者估算。因此，本备考合并财务报表不能用于预测整体
业务及企业业务的未来经营业绩，也可能未反映该等业务若作为一家独
立运营实体在此期间的财务状况、经营成果和现金流量。具体方法和假
设如下：
利润表科目
除非另作说明，剥离之利润表科目反映与企业业务直接相关的收入及费
用，包括收入、成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费
用、营业外收入和营业外支出。在2015年1至8月的管理费用中未包含为
完成与紫光股份的股权交易所发生的费用。此外，管理层对于一部分企
业业务与非企业业务共享的成本及销售费用，按照各业务线的收入比例
进行分摊。对于共享的管理费用按照各业务线的员工人数比例进行分
摊。
剥离后的各业务组成单位均被视为独立的纳税主体分别确认所得税。各
业务组成单位根据剥离后的资产与负债于资产负债表日的账面价值与计
税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定
可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。另外，2015年8月31
日惠普企业集团业务(除天津以外)无递延所得税资产或负债，但2015年
1-8月不确认递延所得税费用。
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二、 财务报表的编制基础(续)
2. 备考合并财务报表中涉及惠普企业集团业务(除天津惠普以外)剥离的编
制基础(续)
因关联方委托贷款未予以剥离，其相应的投资收益也未予剥离。
管理层认为这些费用的收取和分配可能无法反映该等业务若作为一家独
立运营实体会发生的费用水平。
于2012年12月31日、2013年12月31日及2014年12月31日的资产负债表科
目
除非另作说明，剥离之资产负债表科目包括了与企业业务直接相关的资
产和负债，这些资产和负债包括存货、固定资产、无形资产、应收账
款、应收票据、其他应收款、其他流动资产，其他非流动资产、应付账
款、应交税费(除应交企业所得税外)和其他流动负债。
应付职工薪酬按照各业务线的员工人数比例进行拆分。
递延所得税资产和负债是根据剥离后的资产和负债的税务和会计差异，
以各业务组成单位暂时性差异转回时的预计税率计算。递延所得税资产
和负债的列报是基于现有法律主体的法律架构做出的。如法律主体业务
合并时法律架构发生变化，各业务组成单位的管理层应就账面可抵扣暂
时性差异和应纳税暂时性差异的预计转回做出估计以确定是否需要确认
递延所得税资产和负债。
应交企业所得税以各业务组成单位均被视为独立的纳税主体分别计算所
得。
此外，由于中国惠普、上海惠普以及惠普贸易单体财务报表中的部分项
目计划不包含在本次交易范围或未来不由该业务部承担，因此未予以剥
离，其相关会计期间的所有余额全部留在原法律主体。具体项目如下：
货币资金、预付款项、部分无法拆分的应付账款、其他非流动资产之房
租押金、关联方委托贷款、预收款项、长期待摊费用、以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
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二、 财务报表的编制基础(续)
2. 备考合并财务报表中涉及惠普企业集团业务(除天津惠普以外)剥离的编
制基础(续)
于2012年12月31日、2013年12月31日及2014年12月31日的资产负债表科
目(续)
根据上述剥离的方法和假设进行剥离后，企业业务为净流动负债及净负
债。基于本备考合并财务报表编制的特殊目的，本备考合并财务报表以
企业业务下属各业务组成单位持续经营为基础列报。
管理层认为备考合并资产负债表中的资产和负债可能与未来紫光股份有
限公司实际购买的资产和负债不一致。
于2015年8月31日的资产负债表科目
根据中国惠普和紫光华山签署的于2015年9月1日生效的《股权和资产转
让协议》、上海惠普和紫光华山签署的于2015年9月1日生效的《上海惠
普资产转让协议》以及中国惠普和天津惠普签署的于2015年9月1日生效
的《天津惠普资产转让协议》，紫光华山将受让并承接惠普企业集团业
务的相关资产和业务。上述合同规定的待售资产包括商誉(指惠普企业集
团业务的商誉，包括买家继卖家后独家从事上述目标企业集团业务的权
利)、相关设备、相关合同利益和库存，和天津惠普的全部股权。为了反
映了上述协议将要购买的资产和承接的业务，紫光华山于2015年8月31日
的资产负债表包括了除了天津惠普以外的惠普企业集团业务于2015年8月
31日在原法人主体(中国惠普、上海惠普和惠普贸易)的存货、固定资
产、其他流动负债和其他流动资产的账面价值。上述合同所约定的对价
以待售资产的公允市场价值予以确定。基于紫光华山和上述原法人主体
均受惠普同一控制，交易对价和待售资产及负债原账面价值的差异记录
在所有者权益中。
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二、 财务报表的编制基础(续)
2. 备考合并财务报表中涉及惠普企业集团业务(除天津惠普以外)剥离的编
制基础(续)
所有者权益科目
实收资本、资本公积、其他综合收益和盈余公积为华三及其子公司杭州
华三、北京华三、昆海信息、昆海软件和华三印度(“华三及其子公
司”)的合并实收资本、资本公积、其他综合收益和盈余公积。
未分配利润2012年的年初余额包括了华三及其子公司的合并未分配利
润、以及从中国惠普、上海惠普、惠普贸易和天津惠普中剥离出来的惠
普企业集团业务于2012年1月1日的资产与负债之差，即剥离的净资产。
未分配利润2012年度、2013年度和2014年度的增减变动为当年度合并范
围内所有公司及剥离出来的企业业务的相关数据之和经内部交易合并抵
消后的数据。剥离差异为中国惠普企业集团业务按上述方法剥离出来的
净资产年初和年末之差减去剥离出来的当期综合收益而形成的差异。
于2015年8月31日，紫光华山受让并承接包括天津惠普在内的惠普企业集
团业务的资产和业务的账面净值与合同规定转让价格之差作为差额包含
在2015年8月31日的所有者权益中。
现金流量表科目
编制备考合并现金流量表时，按照上述编制基础产生的剥离差异对现金
流的影响，都归集到“剥离差异产生的现金流影响”这一项，反映在筹
资活动产生的现金流量中。
编制2015年1-8月备考合并现金流量表时，假设以上公司(七)至(九)的资
产负债表各科目余额期初期末之差为现金流入或流出，与实际情况未必
相符。
编制本备考合并财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价
原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、 重要会计政策及会计估计
本备考合并财务报表所载财务信息根据附注二所述的编制基础及下列依
照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制。
1. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，均以
人民币元为单位表示。
本集团各下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本
位币，编制财务报表时折算为人民币。
3. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的
交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合
并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控
制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价的账面价值的差额，调整资本公积中的资本溢价，不足冲减的则调
整留存收益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
3. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减
值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券
的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价
的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允
价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
4. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围如附注二、1所述，包括相关公司和企业业务截
至2015年8月31日，2014年12月31日，2013年12月31日及2012年12月31日
止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资
单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
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4. 合并财务报表(续)
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政
策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收
入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
5. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的近似汇率，即上月末央行公
布的月末汇率或即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负
债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的近似汇率，即上月末央行公布的月末汇率折算或即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民
币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用资产负债表的期初
和期末平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合
收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
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6. 外币业务和外币报表折算(续)
外币现金流量，采用资产负债表的期初和期末平均汇率或现金流量发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列报。
7. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担
了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质
上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一
金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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7. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的
期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融
资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入
其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融
资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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7. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对
混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单
独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产
也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件，本集团指定的这类金融资产是货币市场基金。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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7. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客
观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资
产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务
人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能
倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已
减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时
计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息
收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利
率计算确认。
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7. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单
独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和
不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确
认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产。
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7. 金融工具(续)
金融资产转移(续)
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的
账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资
产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
8. 应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法
对应收账款计提坏账准备，比例如下：
应收账款
计提比例
未逾期 -
逾期1-60天 0.25%
逾期61-90天 2.25%
逾期91-365天 5.25%
逾期1年以上 100.00%
本集团亦对应收款项单独进行减值测试，单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款根据其回收风险估计很可能发生损失的金额，确认减
值损失，计提坏账准备。
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9. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、维修备件和建造合同形成的资产
等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。发出存货，采用先进先出法或个别计价法确定其实际成本。维修
备件包括低值易耗品、包装物和备件等，低值易耗品和包装物釆用一次
转销法进行摊销，备件采用分次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，
则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价
准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。
10. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件
的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、
相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
项资产的其他支出。
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10. 固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计
净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
机器设备 5-10年 0% 10%-20%
电子设备 3-5年 0% 20%-33%
办公设备 5年 0% 20%
运输工具及其他设备 5年 0% 20%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，必要时进行调整。
11. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程
支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入长期待摊费用或固定资产。
12. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按
照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预
见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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12. 无形资产(续)
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
软件 5年
商标权 使用寿命不确定
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复
核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形
资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的
支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条
件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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13. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确
定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减
值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也
每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价
值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14. 长期待摊费用
长期待摊费用为经营租入固定资产改良，以租赁期限与预计可使用年限
两者孰短的期限采用直线法摊销。
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15. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福
利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已
故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入
相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系
计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时。
16. 预计负债
当与或有事项相关的义务符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
16. 预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
17. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足
下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该
商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品
收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延
方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完
工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时
满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。 本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协
议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
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17. 收入(续)
提供劳务收入(续)
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销
售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和
提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，
或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分
比法确认合同收入和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际
合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计，是指与合同相
关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本能够清楚地区分
和可靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入
能够可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可
靠地确定。本集团以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定合同完工进度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合
同变更、索赔、奖励等形成的收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
补贴收入
补贴收入于实际收到时确认。
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18. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关
的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为
基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资
产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确
认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
19. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税，均作为所得税费用或收益计入当
期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规
定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
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19. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或
者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重
新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可
供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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20. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
21. 利润分配
本集团的现金股利，于董事会批准后确认为负债。
22. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产
所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团于以公允价值计量
相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或
负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资
产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量
日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层
次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的
不可观察输入值。
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22. 公允价值计量(续)
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量
的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生
转换。
23. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债
表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果
可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关
键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可
能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值
测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外
的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置
费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量
成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产
组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。
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23. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所
有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量
的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
折旧
如附注三、10所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用
年限内按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将
计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类
资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重
大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
预计负债
预计负债要求本集团管理层按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计
数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。有确凿证据表明资产负债表日其账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整，因此具
有不确定性。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 产品出口增值税采用“免、抵、退”办法，适用
退税率为17%。产品国内销售及维修收入增值税
税率为17%，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税。对于符合现代服务业范畴
并在营业税改征增值税试点范围内的服务收入，
按应税服务收入6%计算销项税，并按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 – 按应税收入的3%或5%计缴。
城巿维护建设税 – 除惠普贸易按照实际缴纳的流转税的1%缴纳以
外，本集团内其他公司均按照实际缴纳的流转税
的7%计缴。
企业所得税 – 按应纳税所得额的10%、15%或25%计缴。杭州华
三系位于杭州国家高新技术产业开发区的高新技
术企业。2012年和2015年，被认定为高新技术企
业，按政策依法享受15%税收优惠政策。2013年
和2014年，被认定为国家规划布局内重点软件企
业，按政策依法享受优惠税率10%。除华三以
外，本集团内其他公司适用税率为25%。
香港利得税 - 华三按应纳所得税额的16.5%计缴香港利得税。
由于华三在香港境内的业务部分无应纳税所得
额，因此2012年，2013年，2014年和2015年1-8
月均无需缴纳香港利得税。
教育费附加及
地方教育附加 – 按实际缴纳的流转税的3%及2%计缴。
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
股利税 – 华三从杭州华三获得的股利按照5%的税率计缴股
利税。
代扣缴个人所得税 – 按支付给雇员的薪金计缴。
代扣缴企业税项 – 按支付予外方投资者及境外关联公司之技术开发
费、平台使用费及劳务费等计缴企业所得税和营
业税。
2. 税收优惠
杭州华三系位于杭州国家高新技术产业开发区的高新技术企业。2012年
和2015年，被认定为高新技术企业，按政策依法享受优惠税率15%。2013
年和2014年，被认定为国家规划布局内重点软件企业，按政策依法享受
优惠税率10%。除华三以外，本集团内其他公司适用税率为25%。
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五、 备考合并财务报表的合并范围
本集团内公司的情况如下：
注册地 业务 注册资本 惠普 持股比例及 备注
性质 人民币 表决权比例
华三 香港 研发、制造及销售 80,324,403.00 100% 注1
杭州华三 杭州 研发、制造及销售 661,981,305.34 100% 注2
北京华三 北京 研发、制造及销售 3,000,000.00 100%
昆海信息 杭州 研发、制造及销售 120,000,000.00 100%
华三印度 印度 研发、制造及销售 7,686,954.60 100% 注3
昆海软件 杭州 研发及技术咨询 64,150,400.00 100% 注4
中国惠普 北京 服务及销售 33,380,000.00 100% 注5
上海惠普 上海 销售 214,980,000.00 100% 注5
惠普贸易 上海 销售 26,492,000.00 100% 注5
天津惠普 天津 工程及技术咨询 34,000,000.00 100% 注5
紫光华山 北京 研发、服务及销售 580,500,000.00 100% 注6
注1： 华三的注册资本为970.5万美元。
注2： 杭州华三的注册资本为8,000万美元。
注3： 华三印度的注册资本为4,500万印度卢比。
注4： 昆海软件的注册资本为800万美元。
注5： 注册资本均指拟剥离业务所属法人公司的注册资本。持股比例为
最终母公司对拟剥离业务所属法人公司的持股比例。
注6： 紫光华山的注册资本为9,000万美元。
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六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
现金 2,362.70 - - -
银行存款 5,606,604,539.80 5,474,994,459.67 5,712,199,561.17 5,614,947,352.00
5,606,606,902.50 5,474,994,459.67 5,712,199,561.17 5,614,947,352.00
于2014年 12 月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金 为人民币
1,100,000.00元。于2015年8月31日、2013年12月31日及2012年12月31
日，无所有权受到限制的货币资金，参见附注六、43，44。
于2015年8月31日、2014年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31
日，本集团存放于境外的货币资金分别为人民币171,816,913.03元、人
民 币 321,739,763.27 元 、 人 民 币 7,634,534.77 元 及 人 民 币
254,556,006.54元。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存
款期分为7天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银
行定期存款利率取得利息收入。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
交易性债务
工具投资 461,845,971.95 378,105,191.67 648,424,026.55 622,782,684.97
3. 应收票据
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
银行承兑
汇票 1,010,942,708.23 1,281,979,469.95 1,443,945,153.88 1,134,179,041.20
于2015年8月31日、2014年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31
日，本集团无所有权受到限制、已被质押的或已背书或贴现但在资产负
债表日尚未到期的应收票据。
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4. 应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
1年以内 1,652,286,029.97 2,313,586,637.77 2,412,388,335.45 1,264,156,602.38
1年至2年 - 2,822,129.95 5,176,798.52 624,650.32
1,652,286,029.97 2,316,408,767.72 2,417,565,133.97 1,264,781,252.70
减： 应收账款
坏账
准备 1,927,483.18 5,010,501.43 6,877,171.16 -
1,650,358,546.79 2,311,398,266.29 2,410,687,962.81 1,264,781,252.70
应收账款坏账准备的变动如下：
年/(期)初余额 本年/(期)计提 本年/(期)减少 年/(期)末余额
转回 其他转出
2012年 832,362.43 1,095,120.75 - - 1,927,483.18
2013年 1,927,483.18 3,083,018.25 - - 5,010,501.43
2014年 5,010,501.43 1,866,669.73 - - 6,877,171.16
2015年1-8月 6,877,171.16 - (211,126.63) (6,666,044.53) -
2012年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
按信用风险特征组合
计提坏账准备 770,145,100.50 46.61 1,927,483.18 0.25 1,187,238,099.88 51.25 4,799,374.80 0.40
单独计提坏账准备 882,140,929.47 53.39 - - 1,129,170,667.84 48.75 211,126.63 0.02
1,652,286,029.97 100.00 1,927,483.18 0.12 2,316,408,767.72 100.00 5,010,501.43 0.22
2014年12月31日 2015年8月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
按信用风险特征组合
计提坏账准备 1,197,043,497.53 49.51 6,666,044.53 0.56 50,692,391.87 4.01 - -
单独计提坏账准备 1,220,521,636.44 50.49 211,126.63 0.02 1,214,088,860.83 95.99 - -
2,417,565,133.97 100.00 6,877,171.16 0.28 1,264,781,252.70 100.00 - -
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六、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2012年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
未逾期 598,008,491.14 77.65 - 1,018,129,690.85 85.76 -
逾期1-60天 125,108,952.36 16.24 312,772.38 120,292,113.27 10.13 300,730.28
逾期61-90天 28,474,706.34 3.70 640,680.89 24,605,971.17 2.07 553,634.35
逾期91-365天 18,552,950.66 2.41 974,029.91 21,388,194.64 1.80 1,122,880.22
逾期1年以上 - - - 2,822,129.95 0.24 2,822,129.95
770,145,100.50 100.00 1,927,483.18 1,187,238,099.88 100.00 4,799,374.80
2014年12月31日 2015年8月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
未逾期 959,199,667.54 80.13 - 50,692,391.87 100.00 -
逾期1-60天 198,986,228.49 16.62 497,465.59 - - -
逾期61-90天 9,922,005.86 0.83 270,999.24 - - -
逾期91-365天 24,314,528.69 2.03 1,276,512.75 - - -
逾期1年以上 4,621,066.95 0.39 4,621,066.95 - - -
1,197,043,497.53 100.00 6,666,044.53 50,692,391.87 100.00 -
2015年1至8月、2014年、2013年及2012年均无核销的应收账款。
按欠款方集中度归集的2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月
31日及2015年8月31日余额前五名的应收账款情况如下：
2012年12月31日 占比% 坏账准备 账龄
Hewlett-Packard Enterprise
Singapore Pte.Ltd 598,008,763.91 36.19 - 一年以内
上海神州数码有限公司 134,020,812.93 8.11 - 一年以内
英迈(中国)投资有限公司 112,654,798.59 6.82 - 一年以内
北京方正世纪信息系统有限公司 57,465,426.00 3.48 - 一年以内
易尚明天科技有限公司 39,670,914.00 2.40 - 一年以内
941,820,715.43 57.00
50
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
按欠款方集中度归集的2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月
31日及2015年8月31日余额前五名的应收账款情况如下(续)：
2013年12月31日 占比% 坏账准备 账龄
Hewlett-Packard Enterprise
Singapore Pte.Ltd 754,524,616.21 32.57 - 一年以内
Hewlett-Packard AP (Hong Kong)Ltd. 292,268,631.08 12.62 - 一年以内
英迈微电子商贸(上海)有限公司 98,521,359.49 4.25 - 一年以内
北京华胜天成科技股份有限公司 94,198,974.10 4.07 - 一年以内
北京方正世纪信息系统有限公司 71,550,983.58 3.09 - 一年以内
1,311,064,564.46 56.60
2014年12月31日 占比% 坏账准备 账龄
Hewlett-Packard Enterprise
Singapore Pte.Ltd 691,393,386.18 28.60 - 一年以内
英迈微电子商贸(上海)有限公司 179,652,870.86 7.43 - 一年以内
北京方正世纪信息系统有限公司 105,897,426.70 4.38 - 一年以内
Hewlett-Packard AP (Hong Kong)Ltd. 88,245,434.96 3.65 - 一年以内
紫光数码(苏州)集团 81,933,331.47 3.39 - 一年以内
1,147,122,450.17 47.45
2015年8月31日 占比% 坏账准备 账龄
Hewlett-Packard Enterprise
Singapore Pte.Ltd 628,470,783.99 49.69 - 一年以内
广州新科佳都科技有限公司 153,040,830.60 12.10 - 一年以内
北京方正世纪信息系统有限公司 95,303,011.02 7.54 - 一年以内
中国惠普有限公司 72,227,429.00 5.71 - 一年以内
珠海市金方达科技有限公司 38,316,886.73 3.03 - 一年以内
987,358,941.34 78.07
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
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六、 合并财务报表主要项目注释(续)
5． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
1年以内 4,470,594.21 8,339,911.51 5,282,356.08 6,483,642.32
按预付对象集中度归集2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月
31日及2015年8月31日余额前五名的预付款项情况如下：
2012年12月31日 占比%
工业和信息化部电信传输研究所 1,160,000.00 25.95
国家无线电监测中心检测中心 461,000.00 10.31
中华人民共和国国家知识产权局专利局 327,295.00 7.32
中国质量认证中心 246,255.00 5.51
工业和信息化部邮电工业标准化研究所 223,060.00 4.99
2,417,610.00 54.08
2013年12月31日 占比%
北京国际饭店 1,901,000.00 22.79
北京通和实益电信科学技术研究所有限公司 1,528,000.00 18.32
中华人民共和国国家知识产权局专利局 919,510.00 11.03
杭州智楷家具有限公司 791,117.00 9.49
北京市勤和汽车销售有限公司 393,793.00 4.72
5,533,420.00 66.35
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
5． 预付款项(续)
按预付对象集中度归集2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月
31日及2015年8月31日余额前五名的预付款项情况如下(续)：
2014年12月31日 占比%
国家无线电监测中心检测中心 887,500.00 16.80
中华人民共和国国家知识产权局专利局 498,260.00 9.43
中国信息安全测评中心 490,000.00 9.28
江门健威家具装饰有限公司 410,796.00 7.78
北京天地互联信息技术有限公司 300,000.00 5.68
2,586,556.00 48.97
2015年8月31日 占比%
中华人民共和国国家知识产权局专利局 1,031,895.00 15.92
杭州德奥汽车有限公司 566,037.00 8.73
《中国卫生信息管理杂志》杂志社 450,000.00 6.94
大连中国石油大厦数据中心项目维保金 361,542.72 5.58
《中国教育信息化》杂志社 300,000.00 4.63
2,709,474.72 41.80
6. 应收利息
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
应收定期
存款利息 15,897,821.96 19,657,427.25 14,763,947.60 18,965,847.64
应收贷款利息 20,438,095.76 - - -
36,335,917.72 19,657,427.25 14,763,947.60 18,965,847.64
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
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7． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
1年以内 41,376,669.14 41,362,696.95 31,407,804.66 25,595,951.97
于2015年8月31日，2014年12月31日，2013年12月31日和2012年12月31日
无其他应收款坏账准备。2015年1至8月，2014年，2013年及2012年均无
核销的其他应收账款。
其他应收款按性质分析如下：
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
押金/保证金 21,377,888.13 17,995,845.21 8,692,459.54 12,376,048.09
备用金 2,457,622.58 5,295,728.48 2,580,768.96 5,004,361.61
市场费用返还 12,219,117.01 10,005,126.67 8,348,161.88 -
关联公司往来 5,322,041.42 7,993,577.49 4,909,261.55 -
其他 - 72,419.10 6,877,152.73 8,215,542.27
41,376,669.14 41,362,696.95 31,407,804.66 25,595,951.97
按欠款方归集的2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日及
2015年8月31日余额前五名的其他应收款如下：
2012年12月31日 占比% 性质
华为技术有限公司 6,105,608.90 14.76 押金
英特尔(中国)有限公司 7,739,068.20 18.70 市场费用返还
东方电子股份有限公司 4,383,061.20 10.59 押金
超微半导体公司. 2,560,798.18 6.19 市场费用返还
中电技国际招标有限责任公司 2,000,000.00 4.83 投标保证金
22,788,536.48 55.07
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
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7． 其他应收款(续)
按欠款方归集的2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日及
2015年8月31日余额前五名的其他应收款如下：
2013年12月31日 占比% 性质
英特尔(中国)有限公司 7,165,141.29 17.32 市场费用返还
华为技术有限公司 6,105,609.90 14.76 押金
惠普公司 3,556,064.11 8.60 往来款
Hewlett-Packard Asia Pacific Pte. Ltd. 2,180,208.20 5.27 往来款
中电技国际招标有限责任公司 1,800,000.00 4.35 投标保证金
20,807,023.50 50.30
2014年12月31日 占比% 性质
英特尔(中国)有限公司 7,700,798.41 24.52 市场费用返还
北京京海杰物业管理有限公司 6,713,080.00 21.37 应退租赁款
惠普公司 1,673,437.30 5.33 往来款
Barrowgate Ltd. 1,209,573.20 3.85 押金
Hewlett-Packard Asia Pacific Pte. Ltd. 937,167.61 2.98 往来款
18,234,056.52 58.05
2015年8月31日 占比% 性质
北京京海杰物业管理有限公司 6,713,080.00 26.23 租赁付款
北京东方电子大厦 4,383,061.20 17.12 押金
Barrowgate Ltd. 1,204,389.69 4.71 押金
新乡市云计算数据中心项目 500,000.00 1.95 投标保证金
厦门万倡商贸有限公司 458,537.10 1.79 押金
13,259,067.99 51.80
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
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8. 存货
2012年12月31日 2013年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 139,658,043.24 (12,507,637.28) 127,150,405.96 119,090,641.43 (12,283,355.69) 106,807,285.74
在产品 31,469,303.17 - 31,469,303.17 39,303,588.16 - 39,303,588.16
库存商品 1,145,099,870.39 (53,093,469.17) 1,092,006,401.22 1,053,186,573.11 (57,222,502.92) 995,964,070.19
建造合同形成的资产 26,763,112.44 - 26,763,112.44 51,611,321.02 - 51,611,321.02
维修备件 365,714,834.64 (55,677,148.40) 310,037,686.24 311,007,089.75 (62,371,114.66) 248,635,975.09
1,708,705,163.88 (121,278,254.85) 1,587,426,909.03 1,574,199,213.47 (131,876,973.27) 1,442,322,240.20
2014年12月31日 2015年8月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 151,509,282.66 (12,235,836.96) 139,273,445.70 157,165,120.96 (12,874,869.98) 144,290,250.98
在产品 31,700,832.00 - 31,700,832.00 50,762,594.66 - 50,762,594.66
库存商品 893,612,071.24 (68,813,778.83) 824,798,292.41 1,016,603,931.72 (88,216,305.83) 928,387,625.89
建造合同形成的资产 58,815,026.21 - 58,815,026.21 41,117,179.42 - 41,117,179.42
维修备件 363,222,818.02 (64,602,197.08) 298,620,620.94 374,357,976.72 (59,126,501.06) 315,231,475.66
1,498,860,030.13 (145,651,812.87) 1,353,208,217.26 1,640,006,803.48 (160,217,676.87) 1,479,789,126.61
存货跌价准备变动如下：
2012年
年初余额 本年计提 本年转销 年末余额
原材料 9,407,218.36 10,432,043.01 (7,331,624.09) 12,507,637.28
库存商品 52,872,265.95 16,515,125.59 (16,293,922.37) 53,093,469.17
维修备件 50,121,334.47 13,923,454.72 (8,367,640.79) 55,677,148.40
112,400,818.78 40,870,623.32 (31,993,187.25) 121,278,254.85
2013年
年初余额 本年计提 本年转销 年末余额
原材料 12,507,637.28 6,877,287.75 (7,101,569.34) 12,283,355.69
库存商品 53,093,469.17 16,898,089.61 (12,769,055.86) 57,222,502.92
维修备件 55,677,148.40 16,101,235.87 (9,407,269.61) 62,371,114.66
121,278,254.85 39,876,613.23 (29,277,894.81) 131,876,973.27
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人民币元
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8. 存货(续)
存货跌价准备变动如下(续)：
2014年
年初余额 本年计提 本年转销 年末余额
原材料 12,283,355.69 8,223,777.54 (8,271,296.27) 12,235,836.96
库存商品 57,222,502.92 37,839,583.10 (26,248,307.19) 68,813,778.83
维修备件 62,371,114.66 10,868,630.67 (8,637,548.25) 64,602,197.08
131,876,973.27 56,931,991.31 (43,157,151.71) 145,651,812.87
2015年1-8月
期初余额 本期计提 本期转销 期末余额
原材料 12,235,836.96 8,343,977.61 (7,704,944.59) 12,874,869.98
库存商品 68,813,778.83 39,098,921.52 (19,696,394.52) 88,216,305.83
维修备件 64,602,197.08 7,173,337.91 (12,649,033.93) 59,126,501.06
145,651,812.87 54,616,237.04 (40,050,373.04) 160,217,676.87
于2015年8月31日，2014年12月31日，2013年12月31日及2012年12月31
日，本集团无所有权受到限制的存货。
存货年末/期末余额中含有建造合同形成的已完工未结算资产的汇总信息
如下：
累计已发生 累计已确认 预计损失 已办理结算
成本 毛利 的金额
2012年12月31日 49,645,502.00 12,345,505.61 - 35,227,895.17
2013年12月31日 315,878,213.97 74,890,457.38 - 339,157,350.33
2014年12月31日 334,939,329.76 77,572,267.42 - 353,696,570.97
2015年8月31日 259,873,491.87 62,400,318.46 - 281,156,630.91
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人民币元
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9. 其他流动资产
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
关联公司贷款 6,640,778,649.73 - 4,142,160,836.37 1,597,546,367.56
递延服务成本 47,673,525.47 42,720,944.00 69,795,390.98 85,618,855.24
其他 1,876,716.66 9,722,927.40 7,602,442.31 12,571,419.00
6,690,328,891.86 52,443,871.40 4,219,558,669.66 1,695,736,641.80
10. 固定资产
2012年
机器设备 电子设备 办公设备 运输工具 合计
及其他设备
原价
年初余额 82,032,414.27 675,028,261.27 5,240,807.96 21,172,096.45 783,473,579.95
购置 11,298,194.98 77,644,066.21 238,396.44 796,037.99 89,976,695.62
在建工程转入 - 2,612,978.52 - 894,354.13 3,507,332.65
出售及报废 (1,641,089.15) (112,529,611.24) (819,079.89) (402,622.13) (115,392,402.41)
外币报表折算差额 - (1,318.46) (47.69) - (1,366.15)
年末余额 91,689,520.10 642,754,376.30 4,660,076.82 22,459,866.44 761,563,839.66
累计折旧
年初余额 25,770,209.04 555,608,943.50 4,853,510.00 16,440,762.52 602,673,425.06
计提 9,237,578.83 67,921,043.34 162,962.91 1,660,296.99 78,981,882.07
转销 2,320,385.60 (105,102,472.68) (818,881.26) (377,055.08) (103,978,023.42)
外币报表折算差额 - (1,160.95) (44.27) - (1,205.22)
年末余额 37,328,173.47 518,426,353.21 4,197,547.38 17,724,004.43 577,676,078.49
账面价值
年末余额 54,361,346.63 124,328,023.09 462,529.44 4,735,862.01 183,887,761.17
年初余额 56,262,205.23 119,419,317.77 387,297.96 4,731,333.93 180,800,154.89
58
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备考合并财务报表附注(续)
2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
2013年
机器设备 电子设备 办公设备 运输工具 合计
及其他设备
原价
年初余额 91,689,520.10 642,754,376.30 4,660,076.82 22,459,866.44 761,563,839.66
购置 15,510,540.72 77,685,418.40 343,708.12 8,045,490.59 101,585,157.83
出售及报废 (1,427,603.08) (44,212,648.70) (149,367.18) (2,803,687.03) (48,593,305.99)
外币报表折算差额 - (16,357.80) (632.72) - (16,990.52)
年末余额 105,772,457.74 676,210,788.20 4,853,785.04 27,701,670.00 814,538,700.98
累计折旧
年初余额 37,328,173.47 518,426,353.21 4,197,547.38 17,724,004.43 577,676,078.49
计提 14,806,674.52 78,778,270.15 177,859.19 1,603,926.00 95,366,729.86
转销 (1,240,982.27) (43,384,138.93) (139,102.07) (2,769,290.37) (47,533,513.64)
外币报表折算差额 - (14,394.78) (565.18) - (14,959.96)
年末余额 50,893,865.72 553,806,089.65 4,235,739.32 16,558,640.06 625,494,334.75
账面价值
年末余额 54,878,592.02 122,404,698.55 618,045.72 11,143,029.94 189,044,366.23
年初余额 54,361,346.63 124,328,023.09 462,529.44 4,735,862.01 183,887,761.17
2014年
机器设备 电子设备 办公设备 运输工具 合计
及其他设备
原价
年初余额 105,772,457.74 676,210,788.20 4,853,785.04 27,701,670.00 814,538,700.98
购置 4,331,570.53 102,189,180.61 23,203,986.66 9,146,508.68 138,871,246.48
在建工程转入 - 9,794,769.82 744,362.75 791,035.78 11,330,168.35
出售及报废 (2,768,401.73) (41,401,320.89) (779,273.50) (4,722,743.70) (49,671,739.82)
外币报表折算差额 - 1,627.88 74.19 - 1,702.07
年末余额 107,335,626.54 746,795,045.62 28,022,935.14 32,916,470.76 915,070,078.06
累计折旧
年初余额 50,893,865.72 553,806,089.65 4,235,739.32 16,558,640.06 625,494,334.75
计提 16,531,025.78 85,498,555.72 3,234,500.12 3,763,522.25 109,027,603.87
转销 (2,755,761.26) (41,312,292.99) (778,560.90) (4,720,958.51) (49,567,573.66)
外币报表折算差额 - 1,427.14 69.97 - 1,497.11
年末余额 64,669,130.24 597,993,779.52 6,691,748.51 15,601,203.80 684,955,862.07
账面价值
年末余额 42,666,496.30 148,801,266.10 21,331,186.63 17,315,266.96 230,114,215.99
年初余额 54,878,592.02 122,404,698.55 618,045.72 11,143,029.94 189,044,366.23
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
2015年1-8月
机器设备 电子设备 办公设备 运输工具 合计
及其他设备
原价
期初余额 107,335,626.54 746,795,045.62 28,022,935.14 32,916,470.76 915,070,078.06
购置 5,242,264.35 40,361,415.01 2,356,261.98 848,740.52 48,808,681.86
在建工程转入 - - 818,935.90 - 818,935.90
出售及报废 (1,065,692.31) (26,532,605.02) (113,507.75) (70,052.14) (27,781,857.22)
外币报表折算差额 - 16,741.91 906.95 - 17,648.86
其他转出 (17,926,850.43) (16,846,935.06) - - (34,773,785.49)
期末余额 93,585,348.15 743,793,662.46 31,085,532.22 33,695,159.14 902,159,701.97
累计折旧
期初余额 64,669,130.24 597,993,779.52 6,691,748.51 15,601,203.80 684,955,862.07
计提 9,977,618.97 60,103,810.78 3,480,954.08 3,096,246.99 76,658,630.82
转销 (541,290.57) (26,431,480.79) (113,507.30) (69,789.28) (27,156,067.94)
外币报表折算差额 - 15,041.53 892.95 - 15,934.48
其他转出 (12,887,221.55） (14,921,399.85) - - （27,808,621.40)
期末余额 61,218,237.09 616,759,751.19 10,060,088.24 18,627,661.51 706,665,738.03
账面价值
期末余额 32,367,111.06 127,033,911.27 21,025,443.98 15,067,497.63 195,493,963.94
期初余额 42,666,496.30 148,801,266.10 21,331,186.63 17,315,266.96 230,114,215.99
于2015年8月31日、2014年12月31日、2013年12月31日和2012年12月31
日，本集团无暂时闲置、已退废准备处置、融资租入及经营性租出的固
定资产。本集团的固定资产的所有权均未受到限制。本集团管理层认
为，于资产负债表日固定资产无减值迹象。
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程
2012年12月31日 2013年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新基地装修 1,742,700.00 - 1,742,700.00 35,914,758.80 - 35,914,758.80
北京研发中心装修 - - - 169,204.74 - 169,204.74
1,742,700.00 - 1,742,700.00 36,083,963.54 - 36,083,963.54
2014年12月31日 2015年8月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新基地装修 184,421.00 - 184,421.00 184,421.00 - 184,421.00
北京研发中心装修 14,493,205.67 - 14,493,205.67 - - -
深圳办装修 496,250.00 - 496,250.00 - - -
北京分部办装修 90,357.00 - 90,357.00 - - -
北京永丰 - - - 567,604.74 - 567,604.74
15,264,233.67 - 15,264,233.67 752,025.74 - 752,025.74
重要在建工程2012年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 年末余额 资金来源 工程投入
固定资产 占预算
/长期待摊费用 比例(%)
新基地装修 47,123,000.00 - 1,742,700.00 - 1,742,700.00 自有资金 3.70
北京龙冠装修 55,930,000.00 860,000.00 63,966,451.87 (64,826,451.87) - 自有资金 100.00
860,000.00 65,709,151.87 (64,826,451.87) 1,742,700.00
重要在建工程2013年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 年末余额 资金来源 工程投入
固定资产 占预算
比例(%)
新基地装修 47,123,000.00 1,742,700.00 34,172,058.80 - 35,914,758.80 自有资金 76.21
重要在建工程2014年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 年末余额 资金来源 工程投入
固定资产 占预算
/长期待摊费用 比例(%)
新基地装修 47,123,000.00 35,914,758.80 11,126,251.01 (46,856,588.81) 184,421.00 自有资金 100.00
北京研发
中心装修 29,640,000.00 169,204.74 14,324,000.93 - 14,493,205.67 自有资金 48.90
36,083,963.54 25,450,251.94 (46,856,588.81) 14,677,626.67
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程(续)
重要在建工程2015年1-8月变动如下：
预算 期初余额 本期增加 本期转入 期末余额 资金来源 工程投入
固定资产 占预算
/长期待摊费用 比例(%)
新基地装修 47,123,000.00 184,421.00 - - 184,421.00 自有资金 100.00
北京永丰 14,506,100.00 567,604.74 - - 567,604.74 自有资金 100.00
752,025.74 - - 752,025.74
12. 无形资产
2012年
商标权 软件 合计
原价
年初余额 231,243,030.00 - 231,243,030.00
本年增加 - - -
外币报表折算差额 (565,180.00) - (565,180.00)
年末余额 230,677,850.00 - 230,677,850.00
账面价值
年末余额 230,677,850.00 - 230,677,850.00
年初余额 231,243,030.00 - 231,243,030.00
62
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产(续)
2013年
商标权 软件 合计
原价
年初余额 230,677,850.00 - 230,677,850.00
本年增加 - - -
外币报表折算差额 (6,921,620.00) - (6,921,620.00)
年末余额 223,756,230.00 - 223,756,230.00
账面价值
年末余额 223,756,230.00 - 223,756,230.00
年初余额 230,677,850.00 - 230,677,850.00
2014年
商标权 软件 合计
原价
年初余额 223,756,230.00 - 223,756,230.00
本年增加 - 3,296,515.00 3,296,515.00
外币报表折算差额 811,070.00 - 811,070.00
年末余额 224,567,300.00 3,296,515.00 227,863,815.00
累计摊销
年初余额 - - -
本年增加 - 164,825.75 164,825.75
外币报表折算差额 - - -
年末余额 - 164,825.75 164,825.75
账面价值
年末余额 224,567,300.00 3,131,689.25 227,698,989.25
年初余额 223,756,230.00 - 223,756,230.00
63
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备考合并财务报表附注(续)
2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产(续)
2015年1-8月
商标权 软件 合计
原价
期初余额 224,567,300.00 3,296,515.00 227,863,815.00
本期增加 - - -
本期处置 - - -
外币报表折算差额 9,920,010.00 - 9,920,010.00
其他转出 - (3,296,515.00) (3,296,515.00)
期末余额 234,487,310.00 - 234,487,310.00
累计摊销
期初余额 - 164,825.75 164,825.75
本期增加 - - -
本期处置 - - -
其他转出 - (164,825.75) (164,825.75)
期末余额 - - -
账面价值
期末余额 234,487,310.00 - 234,487,310.00
期初余额 224,567,300.00 3,131,689.25 227,698,989.25
于2015年8月31日，2014年12月31日，2013年12月31日及2012年12月31日，
无所有权受到限制的无形资产。
13. 长期待摊费用
2012年
外币报表
年初余额 本年增加 本年摊销 折算差额 年末余额
经营租入固定资产改良 6,108,044.64 66,502,082.29 (9,845,865.92) (427.50) 62,763,833.51
2013年
外币报表
年初余额 本年增加 本年摊销 折算差额 年末余额
经营租入固定资产改良 62,763,833.51 6,073,281.70 (21,481,820.58) (7,820.49) 47,347,474.14
64
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期待摊费用(续)
2014年
外币报表
年初余额 本年增加 本年摊销 折算差额 年末余额
经营租入固定资产改良 47,347,474.14 38,750,322.69 (22,131,860.57) 458.31 63,966,394.57
2015年1-8月
外币报表
期初余额 本期增加 本期摊销 折算差额 期末余额
经营租入固定资产改良 63,966,394.57 38,530,989.66 (19,387,841.14) (994,016.32) 82,115,526.77
14. 递延所得税资产/负债
2012年12月31日 2013年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 123,205,738.03 18,673,609.03 136,887,474.70 14,408,653.67
应付职工薪酬 809,832,494.53 137,315,645.89 853,692,120.63 109,783,138.29
其他流动负债 673,589,381.21 106,693,907.96 740,032,734.53 85,800,593.67
其他应付款 - - 249,389.62 62,347.41
递延收益 - - 648,377.50 162,094.38
预计负债 32,600,713.45 4,890,107.02 37,682,871.10 3,768,287.11
可抵扣亏损 - - 5,641,833.88 1,410,458.46
折旧与摊销 38,710,385.66 5,818,107.77 38,896,020.63 4,054,086.61
1,677,938,712.88 273,391,377.67 1,813,730,822.59 219,449,659.60
65
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 递延所得税资产/负债(续)
2014年12月31日 2015年8月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 152,528,984.03 23,545,952.05 160,217,676.87 24,032,651.52
应付职工薪酬 726,757,388.21 124,666,645.02 55,467,930.48 8,498,191.64
其他流动负债 740,934,038.48 118,919,801.26 667,035,578.19 100,122,686.64
其他应付款 386,359.73 96,589.93 - -
递延收益 241,378.63 60,344.66 2,500,000.00 375,000.00
预计负债 37,476,461.30 5,621,469.20 38,315,408.10 5,747,311.22
可抵扣亏损 1,679,240.00 419,810.01 - -
折旧与摊销 33,822,583.04 5,079,574.22 32,284,035.72 4,842,605.36
1,693,826,433.42 278,410,186.35 955,820,629.36 143,618,446.38
2012年12月31日 2013年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
应收利息 15,869,516.59 2,436,856.74 19,657,427.25 2,052,225.44
可供分配利润
之代扣代缴所得税 5,106,820,641.45 255,341,032.07 5,419,512,015.16 270,975,600.76
5,122,690,158.04 257,777,888.81 5,439,169,442.41 273,027,826.20
2014年12月31日 2015年8月31日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
应收利息 14,763,947.60 2,359,051.25 18,389,573.83 2,758,436.07
可供分配利润
之代扣代缴所得税 7,035,861,062.62 351,793,053.13 7,478,934,016.00 373,946,700.80
7,050,625,010.22 354,152,104.38 7,497,323,589.83 376,705,136.87
未确认递延所得税资产如下：
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
可抵扣亏损 - - 4,108,058.57 13,467,511.06
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
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六、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 递延所得税资产/负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
2018年 - - 3,962,593.87 5,641,833.87
2019年 - - 12,469,640.42 13,050,845.52
2020年 - - - 35,177,364.83
可抵扣亏损 - - 16,432,234.99 53,870,044.22
于2015年8月31日，昆海软件及昆海信息未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损为人民币19,754,003.32元及人民币34,116,040.90元。昆海软件及
昆海信息根据未来五年经营状况估计，认为未来不是很可能产生可全部
用于抵扣上述可抵扣亏损的应纳税所得额，因此未确认以上递延所得税
资产。
15. 其他非流动资产
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
押金 9,814,809.51 16,618,043.09 27,078,796.59 21,267,139.38
预付外包成本 - - 6,517,463.90 2,112,203.45
9,814,809.51 16,618,043.09 33,596,260.49 23,379,342.83
16. 资产减值准备
2012年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
坏账准备 832,362.43 1,095,120.75 - - 1,927,483.18
存货跌价准备 112,400,818.78 40,870,623.32 - (31,993,187.25) 121,278,254.85
113,233,181.21 41,965,744.07 - (31,993,187.25) 123,205,738.03
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 资产减值准备(续)
2013年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
坏账准备 1,927,483.18 3,083,018.25 - - 5,010,501.43
存货跌价准备 121,278,254.85 39,876,613.23 - (29,277,894.81) 131,876,973.27
123,205,738.03 42,959,631.48 - (29,277,894.81) 136,887,474.70
2014年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
坏账准备 5,010,501.43 1,866,669.73 - - 6,877,171.16
存货跌价准备 131,876,973.27 56,931,991.31 - (43,157,151.71) 145,651,812.87
136,887,474.70 58,798,661.04 - (43,157,151.71) 152,528,984.03
2015年1-8月
期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 转销&其他转出
坏账准备 6,877,171.16 - (211,126.63) （6,666,044.53） -
存货跌价准备 145,651,812.87 54,616,237.04 - (40,050,373.04) 160,217,676.87
152,528,984.03 54,616,237.04 (211,126.63) (46,716,417.57) 160,217,676.87
17. 应付账款
应付账款不计息，并通常在6个月内清偿。
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
1年以内 2,227,022,575.43 2,249,364,279.55 2,234,171,160.13 858,959,538.20
1年至2年 - 17,148.92 101,844.22 -
2年至3年 - - 2,879.71 70,154.51
2,227,022,575.43 2,249,381,428.47 2,234,275,884.06 859,029,692.71
于2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日及2015年8月31
日，无账龄超过1年的重要应付账款。
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 预收款项
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
1年以内 139,160,640.21 235,994,605.32 277,405,187.40 266,077,964.51
1年至2年 335,379.67 268,033.70 621,790.32 1,113,913.73
2年至3年 267,983.41 130,510.27 41,314.18 336,399.24
3年以上 163,711.19 129,220.40 139,665.65 176,539.95
139,927,714.48 236,522,369.69 278,207,957.55 267,704,817.43
于2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日及2015年8月31
日，无账龄超过1年的重要预收款项。
余额中含有建造合同形成的已结算未完工项目的汇总信息如下：
累计已发生 累计已确认 预计损失 已办理结算
成本 毛利 的金额
2012年12月31日 21,416,396.00 5,194,580.05 - 33,086,109.22
2013年12月31日 68,776,291.27 12,048,565.52 - 151,633,582.18
2014年12月31日 147,586,368.87 41,575,584.88 - 263,885,581.31
2015年8月31日 343,246,800.98 86,134,890.24 - 444,952,706.34
19. 应付职工薪酬
2012年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 830,922,594.11 2,173,484,042.82 (2,178,177,473.43) 826,229,163.50
离职后福利
(设定提存
计划) 15,361,394.41 212,859,870.85 (210,240,063.34) 17,981,201.92
辞退福利 825,668.00 11,112,823.94 (11,181,040.56) 757,451.38
847,109,656.52 2,397,456,737.61 (2,399,598,577.33) 844,967,816.80
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 应付职工薪酬(续)
2013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 826,229,163.50 2,588,446,860.05 (2,549,882,470.52) 864,793,553.03
离职后福利
(设定提存
计划) 17,981,201.92 243,870,980.90 (241,438,510.95) 20,413,671.87
辞退福利 757,451.38 27,147,308.65 (25,248,926.44) 2,655,833.59
844,967,816.80 2,859,465,149.60 (2,816,569,907.91) 887,863,058.49
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 864,793,553.03 2,534,279,841.42 (2,657,535,108.43) 741,538,286.02
离职后福利
(设定提存
计划) 20,413,671.87 269,840,560.61 (267,004,789.53) 23,249,442.95
辞退福利 2,655,833.59 27,507,344.73 (27,518,461.17) 2,644,717.15
887,863,058.49 2,831,627,746.76 (2,952,058,359.13) 767,432,446.12
2015年1-8月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 741,538,286.02 1,993,445,290.23 (2,310,183,027.73) 424,800,548.52
离职后福利
(设定提存
计划) 23,249,442.95 158,207,661.11 (159,585,202.46) 21,871,901.60
辞退福利 2,644,717.15 8,903,484.77 (6,319,500.46) 5,228,701.46
767,432,446.12 2,160,556,436.11 (2,476,087,730.65) 451,901,151.58
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
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六、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2012年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 781,786,859.06 1,779,428,815.74 (1,793,796,976.22) 767,418,698.58
职工福利费 30,407,871.08 74,540,100.83 (70,419,710.95) 34,528,260.96
社会保险费 7,903,383.16 113,687,188.58 (111,892,501.10) 9,698,070.64
其中： 医疗保险费 7,461,677.17 101,778,273.83 (100,170,077.19) 9,069,873.81
工伤保险费 315,482.77 5,081,339.51 (5,123,495.92) 273,326.36
生育保险费 126,223.22 6,827,575.24 (6,598,927.99) 354,870.47
工会经费和职工教育经费 10,741,425.37 27,655,576.47 (25,492,935.02) 12,904,066.82
住房公积金 83,055.44 178,172,361.20 (176,575,350.14) 1,680,066.50
830,922,594.11 2,173,484,042.82 (2,178,177,473.43) 826,229,163.50
2013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 767,418,698.58 2,148,080,787.53 (2,109,376,859.71) 806,122,626.40
职工福利费 34,528,260.96 81,064,935.20 (80,929,483.79) 34,663,712.37
社会保险费 9,698,070.64 128,473,810.62 (126,781,653.96) 11,390,227.30
其中： 医疗保险费 9,069,873.81 114,205,115.41 (112,967,506.91) 10,307,482.31
工伤保险费 273,326.36 5,733,139.47 (5,640,452.91) 366,012.92
生育保险费 354,870.47 8,535,555.74 (8,173,694.14) 716,732.07
工会经费和职工教育经费 12,904,066.82 27,521,893.79 (27,844,281.03) 12,581,679.58
住房公积金 1,680,066.50 203,305,432.91 (204,950,192.03) 35,307.38
826,229,163.50 2,588,446,860.05 (2,549,882,470.52) 864,793,553.03
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 806,122,626.40 2,065,879,144.14 (2,194,635,604.76) 677,366,165.78
职工福利费 34,663,712.37 69,879,510.59 (63,037,948.24) 41,505,274.72
社会保险费 11,390,227.30 138,518,869.36 (137,033,533.39) 12,875,563.27
其中： 医疗保险费 10,307,482.31 123,050,476.10 (121,556,455.48) 11,801,502.93
工伤保险费 366,012.92 6,145,473.85 (6,109,380.06) 402,106.71
生育保险费 716,732.07 9,322,919.41 (9,367,697.85) 671,953.63
工会经费和职工教育经费 12,581,679.58 28,876,639.41 (31,622,966.22) 9,835,352.77
住房公积金 35,307.38 231,125,677.92 (231,205,055.82) (44,070.52)
864,793,553.03 2,534,279,841.42 (2,657,535,108.43) 741,538,286.02
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下(续)：
2015年1-8月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 677,366,165.78 1,670,828,845.20 (1,988,061,468.48) 360,133,542.50
职工福利费 41,505,274.72 55,288,117.77 (46,508,137.42) 50,285,255.07
社会保险费 12,875,563.27 82,221,851.22 (82,352,118.19) 12,745,296.30
其中： 医疗保险费 11,801,502.93 75,542,355.58 (76,115,742.43) 11,228,116.08
工伤保险费 402,106.71 2,641,150.64 (2,443,243.36) 600,013.99
生育保险费 671,953.63 4,038,345.00 (3,793,132.40) 917,166.23
工会经费和职工教育经费 9,835,352.77 52,152,020.46 (60,207,352.58) 1,780,020.65
住房公积金 (44,070.52) 132,954,455.58 (133,053,951.06) (143,566.00)
741,538,286.02 1,993,445,290.23 (2,310,183,027.73) 424,800,548.52
设定提存计划如下：
2012年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 13,831,403.53 197,842,253.50 (195,086,839.65) 16,586,817.38
失业保险费 1,529,990.88 15,017,617.35 (15,153,223.69) 1,394,384.54
15,361,394.41 212,859,870.85 (210,240,063.34) 17,981,201.92
2013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 16,586,817.81 227,301,326.07 (225,067,414.32) 18,820,729.56
失业保险费 1,394,384.11 16,569,654.83 (16,371,096.63) 1,592,942.31
17,981,201.92 243,870,980.90 (241,438,510.95) 20,413,671.87
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 应付职工薪酬(续)
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 18,820,729.56 251,489,292.43 (248,871,057.26) 21,438,964.73
失业保险费 1,592,942.31 18,351,268.18 (18,133,732.27) 1,810,478.22
20,413,671.87 269,840,560.61 (267,004,789.53) 23,249,442.95
2015年1-8月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 21,438,964.73 149,195,688.34 (150,149,507.00) 20,485,146.07
失业保险费 1,810,478.22 9,011,972.77 (9,435,695.46) 1,386,755.53
23,249,442.95 158,207,661.11 (159,585,202.46) 21,871,901.60
设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基
本养老保险、失业保险等。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根
据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益。
本集团按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他支付义务。
20. 应交税费
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
企业所得税 185,068,123.01 20,705,227.84 102,392,531.85 47,954,257.44
增值税 32,571,543.54 (32,322,743.52) 5,524,490.45 23,395,156.37
营业税 (12,221,902.41) 1,482,301.41 4,293,075.62 7,822.37
代扣缴个人
所得税 18,437,938.42 30,111,631.84 22,549,909.18 10,917,563.13
城市维护
建设税 8,608,330.00 6,932,116.65 5,538,654.76 7,006,032.78
教育费附加 6,148,807.43 4,951,511.90 3,947,180.42 5,004,309.13
代扣缴企业税 19,619,172.90 1,475,563.56 1,452,216.72 -
其他 760,539.25 1,723,193.27 2,142,694.31 601,676.15
258,992,552.14 35,058,802.95 147,840,753.31 94,886,817.37
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21. 其他应付款
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
应付员工款 11,049,907.58 12,730,710.04 12,147,066.37 6,891,843.32
保证金及押金 2,670,000.00 3,084,274.50 2,616,407.44 966,809.51
关联公司往来 - - 1,939,636.85 865,042,724.87
代扣代缴员工
社保 6,663,382.80 8,814,808.23 10,473,810.12 36,431.05
其他 3,371,710.20 1,319,426.95 2,894,528.56 2,551,532.94
23,755,000.58 25,949,219.72 30,071,449.34 875,489,341.69
于2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日及2015年8月31
日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
22. 递延收益
2012年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 - 1,000,000.00 (102,965.40) 897,034.60
2013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 897,034.60 - (248,657.10) 648,377.50
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 648,377.50 - (406,998.87) 241,378.63
2015年1-8月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 241,378.63 2,500,000.00 - 2,741,378.63
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22. 递延收益(续)
于2012年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
营业外收入 收益相关
信息化建设专项资金 - 1,000,000.00 (102,965.40) - 897,034.60 收益相关
于2013年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
营业外收入 收益相关
信息化建设专项资金 897,034.60 - (248,657.10) - 648,377.50 收益相关
于2014年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
营业外收入 收益相关
信息化建设专项资金 648,377.50 - (406,998.87) - 241,378.63 收益相关
于2015年8月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
期初余额 本期新增 本期计入 其他变动 期末余额 与资产/
营业外收入 收益相关
信息化建设专项资金 241,378.63 - - - 241,378.63 收益相关
云工程与云服务产业
技术创新补助 - 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 收益相关
241,378.63 2,500,000.00 - - 2,741,378.63
23. 其他流动负债
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
服务合同
递延收益 1,586,836,431.34 1,535,770,883.75 1,672,803,047.38 1,663,927,036.34
产品合同
递延收益 492,932,344.47 191,384,859.31 188,994,276.92 235,545,760.56
预提费用 643,705,143.76 763,375,153.64 775,184,009.65 662,817,044.75
2,723,473,919.57 2,490,530,896.70 2,636,981,333.95 2,562,289,841.65
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24. 预计负债
2012年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 19,821,204.38 12,779,509.07 - 32,600,713.45 产品质保
2013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 32,600,713.45 5,082,157.65 - 37,682,871.10 产品质保
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 37,682,871.10 - (206,409.80) 37,476,461.30 产品质保
2015年1-8月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 37,476,461.30 1,291,659.54 - 38,768,120.84 产品质保
质量保证金是基于历史实际发生的质量维修支出，并结合维修支出的数
据模型而估计得出的。
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25. 其他非流动负债
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
员工押金 2,402,500.00 2,560,000.00 2,644,000.00 2,807,500.00
其他押金 2,303,900.99 2,189,501.00 2,269,001.00 4,020,226.20
4,706,400.99 4,749,501.00 4,913,001.00 6,827,726.20
26. 实收资本
如附注二所述，本集团实收资本仅包括华三的实收资本。杭州华三、北
京华三、昆海信息、华三印度、昆海软件、天津惠普和紫光华山均为华
三之全资子公司，这些公司的实收资本于合并层面予以抵销。
2012年12月31日 2013年12月31日
账面余额 比例 账面余额 比例
H3C Holding Technologies
Co., Ltd. 80,324,403.00 100% 80,324,403.00 100%
2014年12月31日 2015年8月31日
账面余额 比例 账面余额 比例
H3C Holding Technologies
Co., Ltd. 80,324,403.00 100% 80,324,403.00 100%
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26. 实收资本(续)
H3C Holding Technologies Co., Ltd.为华三之母公司，其投资比例为
100%，注册资本和实收资本的原币为 9,705,000.00美元( 折合人民币
80,324,403.00元)。
27. 资本公积
2012年，2013年及2014年
年初及年末余额
资本溢价 605,741,864.88
2015年1-8月
期初余额 本期增加 期末余额
资本溢价 605,741,864.88 (69,279,300.00) 536,462,564.88
28. 其他综合收益/(亏损)
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益/(亏损）累积余额：
2012年 增减变动 2012年 增减变动 2013年
1月1日 12月31日 12月31日
外币财务报表
折算差额 138,316,587.77 (36,629,607.34) 101,686,980.43 (251,587,899.19) (149,900,918.76)
2014年 增减变动 2014年 增减变动 2015年
1月1日 12月31日 8月31日
外币财务报表
折算差额 (149,900,918.76) (20,241,944.64) (170,142,863.40) 40,881,639.52 (129,261,223.88)
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28. 其他综合收益/(亏损) (续)
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2012年
税前金额 所得税 税后金额
外币报表折算差额 (36,629,607.34) - (36,629,607.34)
2013年
税前金额 所得税 税后金额
外币报表折算差额 (251,587,899.19) - (251,587,899.19)
2014年
税前金额 所得税 税后金额
外币报表折算差额 (20,241,944.64) - (20,241,944.64)
2015年1-8月
税前金额 所得税 税后金额
外币报表折算差额 40,881,639.52 - 40,881,639.52
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29. 盈余公积
2012年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 330,990,652.67 475,577.59 - 331,466,230.26
2013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 331,466,230.26 406,896.07 - 331,873,126.33
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 331,873,126.33 1,380,008.45 - 333,253,134.78
2015年1-8月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 333,253,134.78 - - 333,253,134.78
如附注二所述，本集团盈余公积系华三及其子公司和昆海软件之合计。
根据公司法及本集团之境内子公司章程的规定，各公司按净利润的10%提
取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为公司注册资本50%以上的，可
不再提取。
截至资产负债表日，杭州华三累计计提盈余公积金额已达到注册资本的
50%。
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30. 未分配利润
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
上年/(期)末
未分配利润 6,824,880,448.29 10,218,630,347.87 4,633,450,444.22 9,347,758,671.09
归属于母公司所有者
的净利润 4,925,350,824.41 5,347,143,439.43 5,344,966,091.45 2,545,092,441.02
减： 提取法定
盈余公积 475,577.59 406,896.07 1,380,008.45 -
股东投入资本 - - - 1,706,264,432.85
剥离差异 1,531,125,347.24 53,140,346.43 629,277,856.13 (1,285,570,740.00)
对所有者的分配 - 10,878,776,100.58 - 5,286,172,166.14
年末/(期)未分配利润 10,218,630,347.87 4,633,450,444.22 9,347,758,671.09 6,185,985,253.12
注： 2015年及2013年的股利分配冲抵了相等金额的关联方借款及应收利
息，详见附注九、3(2)。
31. 营业收入及成本
2012年 2013年
收入 成本 收入 成本
主营业务 21,102,442,366.37 12,080,296,807.59 21,078,856,712.16 11,855,407,709.85
其他业务 255,784,362.38 266,676,732.36 162,397,930.60 175,948,796.32
21,358,226,728.75 12,346,973,539.95 21,241,254,642.76 12,031,356,506.17
2014年 2015年1-8月
收入 成本 收入 成本
主营业务 22,813,901,077.82 13,128,507,751.33 14,700,010,006.09 9,168,484,628.14
其他业务 185,025,838.06 194,802,218.58 142,958,511.90 146,293,307.32
22,998,926,915.88 13,323,309,969.91 14,842,968,517.99 9,314,777,935.46
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31. 营业收入及成本(续)
营业收入列示如下：
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
销售商品 17,268,491,538.77 17,155,730,121.89 19,073,300,526.74 12,213,858,455.85
提供劳务 2,505,484,135.78 2,469,308,471.60 2,570,914,042.07 1,740,446,316.97
佣金收入 1,136,457,870.68 1,160,997,596.21 932,062,530.07 528,275,668.52
建造合同
收入 192,008,821.14 292,820,522.46 237,623,978.94 217,429,564.75
其他 255,784,362.38 162,397,930.60 185,025,838.06 142,958,511.90
21,358,226,728.75 21,241,254,642.76 22,998,926,915.88 14,842,968,517.99
建造合同列示如下：
2012年
总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算
/(亏损) 价款金额
建造合同列示如下：
中国人寿数据中心项目 155,310,589.00 84,215,921.91 12,553,870.54 96,769,793.63
润泽国际信息模组数据
中心机房设施安装项目 103,250,766.09 20,526,280.00 5,833,606.64 10,325,076.61
重庆两江新区云计算产业园
数据中心项目 60,000,000.00 52,736.00 13,238.29 -
山西联盛数字校园项目 94,905,245.59 37,785,817.00 7,100,855.00 50,138,231.63
启明吉林数据中心扩建项目 37,012,918.00 27,751,699.00 5,908,356.09 23,342,818.25
深圳农村商业银行武汉数据
中心施工总承包项目 17,772,166.67 2,631,677.00 654,397.88 3,554,433.33
其他项目 11,457,396.23 4,289,492.34 2,014,386.08 6,914,000.62
479,709,081.58 177,253,623.25 34,078,710.52 191,044,354.07
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 营业收入及成本(续)
2013年
总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算
/(亏损) 价款金额
建造合同列示如下：
建设银行武汉灾备中心
机房工程 219,883,774.07 105,766,089.55 37,811,631.11 133,826,594.75
中国人寿数据中心项目
机房工程 177,151,127.00 101,936,172.91 41,989,278.29 116,796,745.15
润泽国际信息港A-1栋M3
模组数据中心机房
设施安装项目 108,104,151.80 72,778,387.00 19,272,965.64 85,741,038.40
山西联盛数字校园项目 106,980,002.57 37,705,157.98 7,078,105.02 50,625,655.58
重庆两江新区云计算产
业园建设投资有限公
司数据中心项目 60,000,000.00 2,427,736.00 609,244.90 2,865,974.29
启明吉林数据中心扩建项目 39,920,255.00 29,592,928.50 2,988,211.57 33,084,880.84
厦门银行翔安中心机房-
数据中心工程 26,920,000.00 4,942,465.09 940,985.70 6,902,564.10
深圳农村商业银行武汉
数据中心施工总承包
项目 20,793,435.00 2,631,677.00 14,212,363.94 16,883,558.33
北京现代三工厂数据中
心建设项目 15,400,000.00 9,302,448.70 1,770,741.13 10,529,914.53
合肥后台服务基地数据
中心工艺工程总集成项目 5,180,000.00 839,550.00 1,303,197.86 1,554,000.00
Network Architecture
& Design 3,104,000.00 2,123,213.70 885,032.01 3,104,000.00
工行嘉定同城数据中心
咨询服务 2,600,000.00 1,314,787.00 245,213.31 1,560,000.31
国裕哈尔滨金融数据中
心工程机电设计项目 1,500,000.00 161,236.00 1,338,764.05 1,500,000.05
2011年中国联通天津华
苑IDC项目 1,500,000.00 516,187.00 719,085.27 1,265,738.08
山东电力机房设计项目 950,000.00 304,416.00 645,584.00 950,000.00
789,986,745.44 372,342,452.43 131,810,403.80 467,190,664.41
83
华三通信技术有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 营业收入及成本(续)
2014年
总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算
/(亏损) 价款金额
建造合同列示如下：
山东省农村信用社联合
社数据中心建设 196,658,456.00 60,356,420.64 21,544,603.57 99,842,147.33
建设银行武汉灾备中心
机房工程 243,002,267.07 152,085,709.21 45,520,166.63 168,682,726.72
中国人寿数据中心项目
机房工程 183,499,943.00 143,941,533.14 23,864,492.06 157,896,736.15
厦门银行翔安中心机房-
数据中心工程 27,548,755.38 18,323,445.45 3,488,557.86 22,368,647.52
大连中国石油大厦数据
中心项目 22,904,540.89 11,823,372.21 2,400,055.17 3,978,974.06
CFI-安溪国富数据中心
项目实施 15,089,216.70 11,152,930.34 1,230,030.61 10,270,443.34
CFI-哈尔滨银行 8,400,000.00 5,016,860.74 1,671,905.08 5,040,264.02
启明吉林数据中心扩建项目 38,297,943.00 28,313,066.10 8,478,793.65 37,497,943.09
CFI-盛京银行营口数据
中心机房装修工程项目 22,693,649.08 2,964,977.50 861,176.33 6,808,094.72
CFI-厦门国际银行总行
机房扩建项目装修 4,378,000.00 2,855,127.78 705,566.44 2,993,504.29
重庆两江新区云计算产
业园建设投资有限公
司数据中心项目 60,000,000.00 5,427,736.00 353,847.85 9,176,370.86
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备考合并财务报表附注(续)
2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 营业收入及成本(续)
2014年(续)
总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算
/(亏损) 价款金额
建造合同列示如下(续)：
合肥后台服务基地数据
中心工艺工程总集成项目 5,180,000.00 3,177,121.81 820,274.42 3,997,396.23
北京现代三工厂数据中
心建设项目 15,706,568.86 10,330,870.33 2,438,457.49 13,424,417.83
CFD-中海油惠州信息中
心设计服务 1,439,800.00 881,867.08 381,979.29 543,320.76
工行嘉定同城数据中心
咨询服务合同 2,600,000.00 1,667,405.00 693,918.19 2,418,490.88
CFD-深圳农商行总行数
据中心设计项目 560,000.00 292,580.00 126,624.52 422,641.51
CFD-零刻第一数据中心设计 2,000,000.00 244,475.07 4,953.07 -
深圳农村商业银行武汉
数据中心施工总承包项目 20,793,435.00 13,607,813.90 3,275,744.43 16,883,558.33
2011年中国联通天津华
苑IDC项目 1,500,000.00 989,410.00 276,328.08 1,265,738.08
数据中心建设工程施工 4,797,852.44 116,578.75 (116,578.75) -
海航集团南方数据中心
建设项目 146,968,254.55 1,300,316.60 (1,300,316.60) 41,000,702.34
润泽国际信息港A-1栋M3
模组数据中心机房设
施安装项目 108,104,151.80 72,892,165.60 14,673,035.94 87,565,201.54
CFI-ANHUI Mobile 11,838,182.49 6,937,454.19 1,793,119.07 4,290,601.63
山西联盛数字校园项目 106,980,002.57 37,705,157.98 7,078,114.02 50,625,664.58
CNH Harbin III Factory
Network Backbone &
Distribution Project 1,326,825.00 938,221.79 388,603.21 1,326,825.00
CNH Harbin III Diesel
Genset Project 800,000.00 573,132.07 223,694.68 800,000.00
Network Architecture
& Design 3,104,000.00 2,185,909.68 918,090.32 3,104,000.00
NWS-KaiSiNiu 1,439,831.00 951,319.20 478,620.33 1,624,166.60
国裕哈尔滨金融数据中
心工程机电设计项目 1,500,000.00 1,048,600.00 451,400.05 1,500,000.05
山东电力机房设计项目 950,000.00 304,416.00 645,584.00 950,000.00
1,260,061,674.83 598,405,994.16 143,370,841.01 756,298,577.46
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备考合并财务报表附注(续)
2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 营业收入及成本(续)
2015年1-8月
总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算
/(亏损) 价款金额
建造合同列示如下：
启明吉林数据中心扩建
项目 38,297,943.00 29,746,112.66 7,610,613.74 37,497,943.10
山西联盛数字校园 49,557,745.38 17,381,950.90 7,167,313.64 24,549,264.54
山西联盛数字校园 57,422,257.19 23,064,620.01 445,944.99 23,510,565.00
国裕哈尔滨金融数据中
心工程机电设计项目 1,500,000.00 1,048,600.00 451,400.05 1,500,000.05
中国人寿数据中心项目
机房工程 183,499,943.00 145,336,634.15 22,469,391.05 170,896,736.15
2011年中国联通天津华
苑IDC项目 1,500,000.00 989,410.00 276,328.08 1,265,738.08
润泽国际信息港A-1栋M3
模组数据中心机房设
施安装项目 108,104,151.80 72,778,387.00 14,786,814.54 87,565,201.54
大连中国石油大厦数据
中心项目 22,904,540.89 14,237,649.43 2,849,937.80 14,880,916.90
工行嘉定同城数据中心
咨询服务合同 2,600,000.00 1,667,405.00 693,918.19 2,418,490.88
重庆两江新区云计算产
业园建设投资有限公
司数据中心项目 60,000,000.00 9,081,582.15 1,270,781.10 13,022,524.71
合肥后台服务基地数据
中心工艺工程总集成项目 5,180,000.00 3,177,121.81 1,797,632.91 4,974,754.72
深圳农村商业银行武汉
数据中心施工总承包项目 20,793,435.00 14,488,280.20 2,395,278.13 16,883,558.33
山东电力机房设计项目 950,000.00 304,416.00 645,584.00 950,000.00
建设银行武汉灾备中心
机房工程 243,002,267.07 162,974,604.30 37,669,272.88 199,074,126.64
海航集团南方数据中心
建设项目 146,968,254.55 67,096,014.49 21,129,959.89 95,934,914.25
山东省农村信用社联合
社数据中心建设 196,658,456.00 71,326,674.96 28,423,325.04 99,842,147.33
厦门银行翔安中心机房-
数据中心工程 27,548,755.38 18,749,898.44 3,618,749.08 22,368,647.52
北京现代三工厂数据中
心建设项目 15,706,568.86 10,474,380.33 2,465,865.33 13,424,417.83
数据中心建设工程施工 4,797,852.44 2,692,499.78 836,376.26 2,878,711.47
Network Architecture
& Design 1,504,000.00 1,077,557.68 426,442.32 1,504,000.00
Network Architecture
& Design 800,000.00 559,715.00 240,285.00 800,000.00
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备考合并财务报表附注(续)
2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 营业收入及成本(续)
2015年1-8月(续)
总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算
/(亏损) 价款金额
建造合同列示如下(续)：
Network Architecture
& Design 800,000.00 548,637.00 251,363.00 800,000.00
CNH Harbin III Diesel
Genset Project 800,000.00 574,532.07 225,467.93 800,000.00
CNH Harbin III Factory
Network Backbone &
Distribution Project 1,326,825.00 938,221.79 388,603.21 1,326,825.00
CFD-深圳农商行 总行数
据中心设计项目 560,000.00 347,666.00 145,116.48 501,886.80
CFD-中海油 惠州信息中
心设计服务 1,439,800.00 881,867.08 340,604.63 1,222,471.71
CFI-安溪国富瑞数据中心
项目实施 15,089,216.70 11,152,930.34 928,219.00 12,081,149.34
CFA-ANHUI Mobile 2,807,853.98 1,390,711.89 584,420.89 1,975,132.78
CFI-ANHUI Mobile 9,030,328.51 5,834,434.60 1,142,145.74 6,946,406.55
CFD-零刻第一数据中心设计 2,000,000.00 244,475.07 (244,475.07) -
CFI-SinoTrans&CSC CFI
Project 28,489,900.00 10,739,867.63 2,444,905.91 6,796,802.66
CFI-厦门国际银行总行
机房扩建项目装修 4,378,000.00 2,828,835.88 644,753.88 3,473,589.76
CFI-盛京银行 营口数据
中心机房装修工程项目 22,693,649.08 15,895,700.24 4,616,898.69 13,616,189.44
CFI-贵阳综合保税区投资
发展有限公司贵州国际
金贸云基地数据中心 64,000,000.00 30,647,354.32 9,384,878.35 19,200,000.00
CFI-哈尔滨银行 8,400,000.00 5,271,240.23 1,349,037.87 6,720,352.03
NWS -KaiSiNiu 307,000.00 202,672.20 103,895.84 307,000.00
NWS -KaiSiNiu 1,132,831.00 748,647.00 382,983.12 1,132,831.00
NWS -KaiSiNiu 460,839.00 311,809.00 147,525.35 460,838.99
CFI - 中航信 68,623,759.41 16,431,213.57 3,266,521.07 17,595,835.74
NWS -灾备中心机电安装
总包项目 5,866,979.00 686,101.08 (127,148.21) 1,613,136.09
保山市博盛投资管理开
发有限公司 888,500.00 182,336.00 82,391.73 167,641.51
CFD-哈尔滨云谷名气通
数据中心机房机电和
输配电系统设计 1,780,000.00 237,832.00 106,990.03 -
Autonomy软件采购实施
项目 1,380,000.00 949,861.73 69,625.44 1,179,487.18
合计 1,431,551,652.24 775,300,461.01 183,905,938.90 933,660,235.62
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备考合并财务报表附注(续)
2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
32. 营业税金及附加
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
营业税 28,893,153.26 29,091,906.30 31,422,600.64 24,726,828.70
城市维护
建设税 101,510,073.13 94,886,501.37 106,186,504.75 63,401,692.18
教育费附加 48,723,025.94 43,890,467.02 49,332,390.51 30,548,619.98
地方教育费
附加 23,784,169.12 23,885,605.42 26,515,112.91 14,738,302.98
202,910,421.45 191,754,480.11 213,456,608.81 133,415,443.84
33. 销售费用
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
员工费用 1,185,755,848.37 1,149,475,664.56 1,244,034,650.03 853,560,425.21
交际应酬费 133,225,272.98 142,616,021.20 133,147,622.46 91,716,131.48
差旅费 114,022,888.08 123,052,067.14 134,538,279.50 89,785,898.26
租赁费 36,480,559.57 42,995,352.15 54,164,174.31 38,670,483.02
品牌宣传费 27,615,908.07 35,387,126.57 44,120,318.55 22,386,171.72
会议费 24,756,096.58 32,907,792.57 23,521,114.18 18,403,696.64
市场费用 95,521,885.40 77,054,718.40 28,169,822.02 43,018,293.74
试验测试费 8,835,368.20 10,975,797.57 16,881,688.47 317,232.42
外包服务费 10,823,932.35 9,720,949.96 7,927,579.79 3,113,503.21
折旧与摊销 3,484,846.28 4,076,311.54 11,139,958.12 10,386,471.81
固定资产费用 6,063,650.66 5,827,317.88 10,839,750.76 8,272,783.67
通讯费 7,932,990.70 8,143,113.80 9,461,713.93 5,907,212.79
物业费 3,832,320.55 4,241,653.98 5,390,279.46 3,571,836.63
修理费 660,558.56 1,487,007.42 3,336,566.40 1,133,045.94
办公费 51,207,567.30 49,359,617.26 47,693,081.21 46,880,243.37
运杂费 2,867,764.91 2,609,406.79 2,128,684.02 1,342,837.16
其他 86,074,594.86 104,577,063.41 91,573,693.69 37,389,704.68
1,799,162,053.42 1,804,506,982.20 1,868,068,976.90 1,275,855,971.75
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备考合并财务报表附注(续)
2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 管理费用
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
员工费用 895,864,053.37 1,031,873,233.02 1,103,124,490.91 739,508,563.39
交际应酬费 1,827,927.13 1,877,215.47 1,778,924.60 1,129,057.97
差旅费 16,730,108.57 17,366,846.11 19,592,391.56 11,775,836.66
租赁费 92,969,298.35 96,417,651.78 129,968,974.89 90,525,249.14
会议费 1,323,268.90 4,661,250.19 784,823.89 735,059.86
技术合作 73,364,442.04 94,346,310.81 144,002,457.98 81,257,425.25
试验测试费 8,786,011.57 10,170,149.48 12,401,459.39 19,339,664.15
折旧与摊销 63,488,301.61 86,006,168.00 93,332,915.02 67,312,286.54
固定资产费用 20,635,145.03 23,248,681.65 17,347,907.30 17,890,994.03
通讯费 2,283,791.18 2,389,293.72 3,256,471.14 5,658,084.42
研发物料 98,440,039.60 115,892,328.25 123,100,283.82 135,324,363.79
物业费 27,832,589.15 27,582,888.34 28,878,180.56 17,300,090.99
外包服务费 4,171,596.01 6,178,909.81 10,807,797.16 2,462,329.08
教育经费 3,622,166.31 2,008,493.24 1,560,358.77 1,603,574.22
修理费 5,014,672.00 6,615,418.75 11,156,757.32 5,397,573.00
办公费 25,734,402.64 41,546,457.36 46,028,916.25 36,253,183.97
运杂费 851,672.08 697,510.66 2,068,612.04 801,531.78
税金 7,266,423.77 12,001,637.37 10,101,354.61 10,966,543.27
其他 65,842,313.60 119,107,494.10 113,254,654.30 53,545,332.50
1,416,048,222.91 1,699,987,938.11 1,872,547,731.51 1,298,786,744.01
35. 财务(收入)/费用
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
利息费用 - 35,457.42 1,785.24 -
利息收入 (171,203,753.75) (166,331,187.86) (192,761,217.45) (108,461,993.99)
汇兑(收益)
/损失 (12,019,695.16) 41,265,326.01 (8,095,106.05) (66,397,220.62)
现金折扣 179,568,337.73 174,608,763.55 187,361,346.56 115,807,588.94
其他 829,972.49 790,974.49 1,000,763.86 580,530.04
(2,825,138.69) 50,369,333.61 (12,492,427.84) (58,471,095.63)
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36. 资产减值损失
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
坏账损失 1,095,120.75 3,083,018.25 1,866,669.73 (211,126.63)
存货跌价损失 40,870,623.32 39,876,613.23 56,931,991.31 54,616,237.04
41,965,744.07 42,959,631.48 58,798,661.04 54,405,110.41
37. 投资收益
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
关联方借款的
投资收益 34,227,489.64 30,605,440.20 2,874,332.43 1,610,550.26
持有金融资产
的利息收益 9,639,004.89 10,597,734.72 7,087,915.87 14,227,947.62
43,866,494.53 41,203,174.92 9,962,248.30 15,838,497.88
38. 营业外收入
2012年 2013年 计入2012年度 计入2013年度
非经常性损益 非经常性损益
政府补助 515,327,603.86 392,800,444.97 10,301,116.28 37,544,891.71
固定资产处置收益 1,318,104.22 716,571.68 1,318,104.22 716,571.68
代扣缴个人所得税
手续费返还 3,070,351.91 5,073,887.76 3,070,351.91 5,073,887.76
营业税返还 - 7,458,880.10 - 7,458,880.10
其他 3,644,121.36 2,964,618.96 3,644,121.36 2,964,618.96
523,360,181.35 409,014,403.47 18,333,693.77 53,758,850.21
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38. 营业外收入(续)
2014年 2015年1-8月 计入2014年度 计入2015年1-8月
非经常性损益 非经常性损益
政府补助 508,346,338.38 289,928,312.77 84,736,099.60 52,238,200.00
固定资产处置收益 3,059,057.13 222,373.49 3,059,057.13 222,373.49
代扣缴个人所得税
手续费返还 7,309,889.69 3,282,176.01 7,309,889.69 3,282,176.01
其他 2,228,848.29 1,077,240.77 2,228,848.29 1,077,240.77
520,944,133.49 294,510,103.04 97,333,894.71 56,819,990.27
计入当期损益的政府补助如下：
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月 与资产/收益
相关
软件增值税退税 505,026,487.58 355,255,553.26 423,610,238.78 237,690,112.77 与收益相关
研发资助 400,000.00 14,330,000.00 65,670,000.00 38,812,500.00 与收益相关
创新项目补助 - 2,500,000.00 6,798,600.00 9,000,000.00 与收益相关
战略产业补贴 - - 5,000,000.00 - 与收益相关
专利补助 2,439,000.00 8,105,800.00 2,998,500.00 3,034,000.00 与收益相关
房租返还 - 2,883,358.33 1,441,679.16 - 与收益相关
外贸增量补贴 - - 1,145,000.00 - 与收益相关
国际服务外包奖励 2,270,500.00 3,370,700.00 1,108,000.00 - 与收益相关
信息化建设专项资金 102,965.40 248,657.10 406,998.87 - 与收益相关
高新技术补助 - - 93,600.00 - 与收益相关
稳定就业社会保险补贴 1,667,629.86 58,759.94 58,721.57 - 与收益相关
安全生产奖励 - - 15,000.00 - 与收益相关
天津开发区税收返还 - 1,866,521.34 - - 与收益相关
服务贸易出口奖励 775,000.00 1,288,500.00 - 1,381,700.00 与收益相关
出口贴息 - 1,250,000.00 - - 与收益相关
重大科技创新成果奖励 1,500,000.00 900,000.00 - - 与收益相关
企业管理创新资助 850,000.00 400,000.00 - - 与收益相关
科技创新奖励 100,000.00 200,000.00 - - 与收益相关
大学生企业实训补贴 36,021.00 80,095.00 - - 与收益相关
品牌奖励 50,000.00 50,000.00 - - 与收益相关
拓展项目补助 - 10,000.00 - 10,000.00 与收益相关
企业奖励 110,000.02 - - - 与收益相关
信息服务业奖励 - 2,500.00 - - 与收益相关
515,327,603.86 392,800,444.97 508,346,338.38 289,928,312.77
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39. 营业外支出
2012年 2013年 计入2012年度 计入2013年度
非经常性损益 非经常性损益
固定资产处置损失 9,176,482.31 1,059,792.35 9,176,482.31 1,059,792.35
其他 1,938,879.69 183,849.05 1,938,879.69 183,849.05
11,115,362.00 1,243,641.40 11,115,362.00 1,243,641.40
2014年 2015年1-8月 计入2014年度 计入2015年1-8月
非经常性损益 非经常性损益
固定资产处置损失 104,166.16 28,153.07 104,166.16 28,153.07
其他 492,433.34 1,011,977.05 492,433.34 1,011,977.05
596,599.50 1,040,130.12 596,599.50 1,040,130.12
40. 利润总额
本集团费用按照性质分类的补充资料如下：
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
产品成本 9,969,929,450.35 9,513,505,756.76 10,794,683,783.46 7,548,687,297.69
职工薪酬 2,810,664,569.25 2,924,895,473.88 3,108,962,646.42 2,149,991,515.61
耗用的
原材料 698,573,055.83 735,195,705.00 1,038,660,714.00 666,436,864.38
服务及维修
成本 547,656,217.18 577,697,905.50 551,787,370.67 321,785,142.65
租金及
物业费 218,815,984.81 240,064,841.21 298,152,683.74 195,466,960.32
折旧和摊销 77,217,561.63 100,630,474.31 116,554,863.58 85,522,479.41
固定资产
费用 38,009,111.31 39,179,646.36 36,023,969.55 33,784,615.60
财务(收入)
/费用 (2,825,138.69) 50,369,333.61 (12,492,427.84) (58,471,095.63)
注： 利润总额的固定资产费用包括企业业务的折旧费用，费用化的固定
资产改良，及与未包括在合并范围内的其他业务所共用的固定资产
分摊的折旧费用，此类固定资产未在附注六、10中体现。此情况同
样适用于附注六、33，34.
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41. 所得税费用
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
当期所得税
费用 1,153,063,397.06 452,958,613.17 838,417,334.96 490,499,946.00
递延所得税
费用 31,688,978.05 69,191,655.47 22,163,751.43 97,914,491.93
1,184,752,375.11 522,150,268.64 860,581,086.39 588,414,437.93
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
利润总额 6,110,103,199.52 5,869,293,708.07 6,205,547,177.84 3,133,506,878.95
按法定或适用税率计算的所得税费用(注1) 1,016,787,018.92 715,336,575.06 705,866,189.14 487,973,685.37
对以前期间当期所得税的调整(注2) (2,381,514.11) (468,850,438.32) (895,813.60) 13,119,811.89
股息红利税 206,284,925.03 238,996,545.51 250,391,804.35 123,873,850.12
加计扣除的费用 (60,724,098.54) (55,474,783.65) (54,009,746.03) (62,929,822.56)
不可抵扣的费用 23,059,756.39 17,235,554.49 11,522,434.59 12,105,840.44
税率变动对期初递延所得税余额的影响 (2,543,177.07) 72,129,567.37 (71,598,892.02) -
未确认的可抵扣暂时性差异的影响
和可抵扣亏损 4,289,064.49 10,666,682.81 19,305,109.96 8,747,670.91
利用以前年度可抵扣亏损 - (7,889,434.63) - -
其他 (19,600.00) - - 5,523,401.76
按本集团实际税率计算的所得税费用 1,184,752,375.11 522,150,268.64 860,581,086.39 588,414,437.93
注1： 本集团所得税按各子公司在中国境内取得的应纳税所得额及适用
税率计提。
注2： 2013年对以前期间当期所得税的调整中人民币468,718,669.67元
为杭州华三2011及2012年度之所得税退税款。杭州华三2011及
2012年度均按15%缴纳企业所得税。于2013年4月，杭州华三取得
国家税务总局关于重点软件企业认定的批复证书，可减按10%缴纳
所得税，与此相关的退税调整在2013年的所得税费用中。另人民
币111,768.65元为杭州华三上年汇算清缴差异。于2013年12月，
杭州华三取得国家税务总局关于2013及2014年度重点软件企业认
定的批复证书，可减按10%缴纳所得税。2012年、2014年及2015年
1-8月的调整为上年汇算清缴差异。
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42. 现金流量表项目注释
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
收到的其他与经营
活动有关的现金:
补贴收入、
政府补助 10,198,150.86 32,546,354.94 82,887,421.57 54,738,200.00
非经常性收入 6,618,467.86 12,507,376.04 11,157,448.79 3,811,232.31
利息收入 235,542,351.99 115,911,066.16 142,061,937.61 73,121,039.73
收到的往来款
及其他 89,127,576.18 65,276,369.11 41,317,801.77 41,575,361.36
341,486,546.89 226,241,166.25 277,424,609.74 173,245,833.40
支付的其他与经营活动有关的现金:
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
房租水电 183,008,861.51 206,811,979.45 248,338,456.08 190,175,161.15
合作费 262,901,770.30 248,311,680.42 253,588,038.73 133,739,249.49
交际应酬费 135,053,200.11 144,491,698.07 134,926,547.06 92,861,053.45
支付的往来款
及其他 276,849,052.42 194,512,420.50 124,547,431.54 55,193,470.99
差旅费 130,752,996.65 140,415,470.69 154,124,246.29 102,026,232.34
品牌宣传费 27,453,748.42 27,424,574.05 45,573,325.18 23,155,809.34
试验测试费 17,621,379.77 21,145,947.05 29,379,071.71 19,656,896.57
技术使用费 75,739,366.27 48,632,176.36 27,065,833.71 3,556,690.14
会议费 26,079,365.48 37,569,042.76 24,305,938.07 19,144,129.70
维修费 5,675,230.56 8,102,426.17 14,489,095.86 6,534,441.65
办公费 77,214,300.78 91,343,647.76 94,096,554.93 83,195,205.91
运杂费 4,301,720.77 3,374,141.81 3,033,946.13 2,905,027.49
1,222,650,993.04 1,172,135,205.09 1,153,468,485.29 732,143,368.22
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43. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
净利润 4,925,350,824.41 5,347,143,439.43 5,344,966,091.45 2,545,092,441.02
加： 资产减值准备 41,965,744.07 42,959,631.48 58,798,661.04 54,405,110.41
折旧及摊销 87,955,985.09 116,848,550.44 131,324,290.19 114,348,853.60
处置固定资产(收益)/损失 (751,058.20) 343,220.67 (2,954,890.97) (194,220.42)
财务费用 408,285.69 - - (42,626,133.26)
投资收益 (43,866,494.53) (41,203,174.92) (9,962,248.30) (15,838,497.88)
递延所得税资产的(增加)/减少 (5,712,877.49) 53,941,718.07 (58,960,526.75) 134,791,739.96
递延所得税负债增加 37,401,855.55 15,249,937.40 81,124,278.18 22,553,032.50
存货的减少/(增加) 101,820,661.54 105,228,055.95 32,182,031.63 (180,986,019.76)
经营性应收项目的(减少)/增加 559,861,067.25 (952,471,312.93) (285,654,279.29) 1,535,549,070.65
经营性应付项目的增加/(减少) (576,954,032.82) (283,117,293.05) 169,251,799.68 (1,827,739,034.17)
经营活动产生的现金流量净额 5,127,479,960.56 4,404,922,772.54 5,460,115,206.86 2,339,356,342.65
现金及现金等价物净变动：
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
现金的年末余额 5,606,606,902.50 5,474,994,459.67 5,711,099,561.17 5,614,947,352.00
减： 现金的年初余额 6,302,772,446.34 5,606,606,902.50 5,474,994,459.67 5,711,099,561.17
现金及现金等价物净增加/(减少)额 (696,165,543.84) (131,612,442.83) 236,105,101.50 (96,152,209.17)
(2) 现金及现金等价物
2012年 2013年 2014年 2015年8月31日
现金 5,606,606,902.50 5,474,994,459.67 5,711,099,561.17 5,614,947,352.00
其中：现金 2,362.70 - - -
可随时用于支付的
银行存款 5,606,604,539.80 5,474,994,459.67 5,711,099,561.17 5,614,947,352.00
年末现金及现金等价物余额 5,606,606,902.50 5,474,994,459.67 5,711,099,561.17 5,614,947,352.00
2014年的现金和现金等价物不含使用受限制的开立银行保函的保证金人
民币1,100,000.00元。
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人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
44. 所有权受到限制的资产
2012年 2013年 2014年 2015年8月31日
货币资金 - - 1,100,000.00 - 注
注： 于2014年12月31日，本集团以人民币1,100,000元开立银行保函。于
2015年8月31日、2013年12月31日及2012年12月31日，本集团未开立
银行保函。
45. 外币货币性项目
2012年12月31日 2013年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 112,970,188.49 6.2855 710,074,119.75 95,717,140.10 6.0969 583,577,831.48
港币 614,535.91 0.8109 498,327.17 1,203,218.25 0.7862 945,970.19
印度卢比 25,986,908.67 0.1142 2,967,704.97 25,986,842.67 0.0986 2,562,302.69
交易性债务工具投资
美元 23,003,791.09 6.2855 144,590,328.90 23,003,791.09 6.0969 140,251,813.90
应收账款
美元 101,796,361.24 6.2855 639,841,028.57 192,188,822.85 6.0969 1,171,756,034.03
其他应收款
美元 715,262.88 6.2855 4,495,784.83 1,457,238.08 6.0969 8,884,634.85
其他流动资产
美元 1,059,775,156.39 6.2855 6,661,216,745.36 - 6.0969 -
应付账款
美元 (71,876,191.94) 6.2855 (451,777,804.44) (49,205,109.19) 6.0969 (299,998,630.22)
欧元 (599,597.80) 8.3176 (4,987,214.66) (177,459.35) 8.4189 (1,494,012.52)
港币 (89,599.80) 0.8109 (72,656.48) (172,045.79) 0.7862 (135,262.40)
其他应付款
美元 (1,297,688.60) 6.2855 (8,156,621.70) (1,811,866.25) 6.0969 (11,046,767.34)
其他往来
美元 (51,434.77) 6.2855 (323,293.25) (237.73) 6.0969 (1,449.42)
港币 3,422,865.38 0.8109 2,775,601.54 - 0.7862 -
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人民币元
六、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 外币货币性项目(续)
2014年12月31日 2015年8月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 64,075,396.19 6.1190 392,077,349.29 38,160,995.91 6.3893 243,822,051.17
港币 923,464.08 0.7889 728,520.81 1,905,415.02 0.8244 1,570,824.14
印度卢比 25,986,842.67 0.0965 2,507,730.32 25,986,842.67 0.0981 2,549,309.27
交易性债务工具投资
美元 24,003,791.09 6.1190 146,879,197.68 3,791.09 6.3893 24,222.41
应收账款
美元 140,526,074.79 6.1190 859,879,051.64 107,999,964.35 6.3893 690,044,172.22
其他应收款
美元 802,298.01 6.1190 4,909,261.52 - 6.3893 -
其他流动资产
美元 677,183,039.23 6.1190 4,143,683,017.05 250,035,177.08 6.3902 1,597,771,124.48
应付账款
美元 (44,704,584.58) 6.1190 (273,547,353.05) (15,595,224.98) 6.3893 (99,642,570.96)
欧元 (262,652.10) 7.4556 (1,958,229.00) (110,933.95) 7.1793 (796,428.11)
港币 (623,872.85) 0.7889 (492,173.29) (299,314.43) 0.8244 (246,754.82)
其他应付款
美元 (796,576.80) 6.1190 (4,874,253.44) 10,910,125.98 6.3500 69,279,300.00
其他往来
美元 (187,491.05) 6.1190 (1,147,257.73) (26,517.01) 6.3893 (169,425.15)
港币 - 0.7889 - 1,463,629.68 0.8244 1,206,616.31
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七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2012年12月31日
金融资产
贷款和 以公允价值计量且其变动
应收款项 计入当期损益的金融资产 合计
货币资金 5,606,606,902.50 - 5,606,606,902.50
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 - 461,845,971.95 461,845,971.95
应收票据 1,010,942,708.23 - 1,010,942,708.23
应收账款 1,650,358,546.79 - 1,650,358,546.79
应收利息 36,335,917.72 - 36,335,917.72
其他应收款 41,376,669.14 - 41,376,669.14
其他流动资产 6,640,778,649.73 - 6,640,778,649.73
14,986,399,394.11 461,845,971.95 15,448,245,366.06
金融负债
其他金融负债
应付账款 2,227,022,575.43
其他应付款 23,755,000.58
其他流动负债 643,705,143.76
2,894,482,719.77
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人民币元
七、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2013年12月31日
金融资产
贷款和 以公允价值计量且其变动
应收款项 计入当期损益的金融资产 合计
货币资金 5,474,994,459.67 - 5,474,994,459.67
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 - 378,105,191.67 378,105,191.67
应收票据 1,281,979,469.95 - 1,281,979,469.95
应收账款 2,311,398,266.29 - 2,311,398,266.29
应收利息 19,657,427.25 - 19,657,427.25
其他应收款 41,362,696.95 - 41,362,696.95
9,129,392,320.11 378,105,191.67 9,507,497,511.78
金融负债
其他金融负债
应付账款 2,249,381,428.47
其他应付款 25,949,219.72
其他流动负债 763,375,153.64
3,038,705,801.83
99
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人民币元
七、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2014年12月31日
金融资产
贷款和 以公允价值计量且其变动
应收款项 计入当期损益的金融资产 合计
货币资金 5,712,199,561.17 - 5,712,199,561.17
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 - 648,424,026.55 648,424,026.55
应收票据 1,443,945,153.88 - 1,443,945,153.88
应收账款 2,410,687,962.81 - 2,410,687,962.81
应收利息 14,763,947.60 - 14,763,947.60
其他应收款 31,407,804.66 - 31,407,804.66
其他流动资产 4,143,683,017.05 - 4,143,683,017.05
13,756,687,447.17 648,424,026.55 14,405,111,473.72
金融负债
其他金融负债
应付账款 2,234,275,884.06
其他应付款 30,071,449.34
其他流动负债 775,184,009.65
3,039,531,343.05
100
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人民币元
七、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2015年8月31日
金融资产
贷款和 以公允价值计量且其变动
应收款项 计入当期损益的金融资产 合计
货币资金 5,614,947,352.00 - 5,614,947,352.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 - 622,782,684.97 622,782,684.97
应收票据 1,134,179,041.20 - 1,134,179,041.20
应收账款 1,264,781,252.70 - 1,264,781,252.70
应收利息 18,965,847.64 - 18,965,847.64
其他应收款 25,595,951.97 - 25,595,951.97
其他流动资产 1,597,546,367.56 - 1,597,546,367.56
9,656,015,813.07 622,782,684.97 10,278,798,498.04
金融负债
其他金融负债
应付账款 859,029,692.71
其他应付款 875,489,341.69
其他流动负债 662,817,044.75
2,397,336,079.15
2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在
于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融
资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风
险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
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七、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方及关联方进行交易。按照本集
团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重
大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非
本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产之
关联公司贷款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险
敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方及关联方进行交易，所以
无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。
本集团因应收票据、应收账款、其他应收款、关联公司贷款产生的信用
风险敞口的量化数据，参见附注六、3，4，7和9。
认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2012年12月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 3个月以内 3个月至1年 1年以上
应收票据 1,010,942,708.23 1,010,942,708.23 - - -
应收账款 1,650,358,546.79 1,331,182,476.08 299,679,044.51 19,367,037.98 129,988.22
其他应收款 41,376,669.14 41,376,669.14 - - -
其他流动资产 6,640,778,649.73 6,640,778,649.73 - - -
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七、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下(续)：
2013年12月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 3个月以内 3个月至1年 1年以上
应收票据 1,281,979,469.95 1,281,979,469.95 - - -
应收账款 2,311,398,266.29 1,898,705,853.05 390,949,909.20 21,742,504.04 -
其他应收款 41,362,696.95 41,362,696.95 - - -
2014年12月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 3个月以内 3个月至1年 1年以上
应收票据 1,443,945,153.88 1,443,945,153.88 - - -
应收账款 2,410,687,962.81 2,040,362,098.64 344,552,900.38 25,217,232.22 555,731.57
其他应收款 31,407,804.66 31,407,804.66 - - -
其他流动资产 4,143,683,017.05 4,143,683,017.05 - - -
2015年8月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 3个月以内 3个月至1年 1年以上
应收票据 1,134,179,041.20 1,134,179,041.20 - - -
应收账款 1,264,781,252.70 1,091,252,061.88 170,714,777.49 2,189,763.01 624,650.32
其他应收款 25,595,951.97 25,595,951.97 - - -
其他流动资产 1,597,546,367.56 1,597,546,367.56 - - -
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金
融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团所有金融负债按未折现的合同现金流量均在1年内到期。
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2. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团的收益及经营现金流量大致独立于市场利率变动，而本集团除银
行存款和其他流动资产外，并无重大计息资产及负债。管理层认为本集
团无重大利率风险，亦未曾使用任何利率调期对冲利率风险。
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币
以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元
汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额产生的影响。
美元汇率 利润总额 所有者权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)*
2012年12月31日
人民币对美元贬值 1% 77,011,418.53 65,865,093.26
人民币对美元升值 (1%) (77,011,418.53) (65,865,093.26)
2013年12月31日
人民币对美元贬值 1% 15,953,024.65 14,151,660.68
人民币对美元升值 (1%) (15,953,024.65) (14,151,660.68)
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七、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
美元汇率 利润总额 所有者权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)*
2014年12月31日
人民币对美元贬值 1% 52,686,448.62 47,553,907.53
人民币对美元升值 (1%) (52,686,448.62) (47,553,907.53)
2015年8月31日
人民币对美元贬值 1% 25,056,199.03 21,297,693.09
人民币对美元升值 (1%) (25,056,199.03) (21,297,693.09)
*不包括留存收益。
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康
的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对
其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分
配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约
束。2015年1-8月、2014年度、2013年度和2012年度，资本管理目标、政
策或程序未发生变化。
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八、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2012年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
债务工具投资 461,845,971.95 - - 461,845,971.95
2013年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
债务工具投资 378,105,191.67 - - 378,105,191.67
2014年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
债务工具投资 648,424,026.55 - - 648,424,026.55
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八、 公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债(续)
2015年8月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
债务工具投资 622,782,684.97 - - 622,782,684.97
九、 关联方关系及其交易
1. 最终控制方
本集团的最终控制方为惠普公司。
2. 其他关联方
关联方关系
惠普公司 最终控股公司
上海惠普有限公司 受最终控股公司控制的公司
中国惠普有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普(重庆)有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普信息技术研发(上海)有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普加拿大有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普印度有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普台湾有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普哥斯达黎加有限公司 受最终控股公司控制的公司
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九、 关联方关系及其交易(续)
2. 其他关联方(续)
关联方关系
惠普国际公司 受最终控股公司控制的公司
惠普巴西有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普德国有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普意大利有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普新加坡有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普新加坡销售有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普日本有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普比利时有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普法国有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普泰国有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普澳大利亚有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普瑞典有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普瑞士有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普租赁有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普芬兰销售公司 受最终控股公司控制的公司
惠普荷兰有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普菲律宾有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普西班牙有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普贸易(上海)有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普科技(上海)有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普韩国有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普香港有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普马来西亚有限公司 受最终控股公司控制的公司
惠普欧洲有限公司 受最终控股公司控制的公司
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九、 关联方关系及其交易(续)
2. 其他关联方(续)
关联方关系
惠普企业服务交付(武汉)有限公司 受最终控股公司控制的公司
苏州惠普信息服务有限公司 受最终控股公司控制的公司
天津惠普数据中心设计工程有限公司 受最终控股公司控制的公司
电子资讯系统(武汉)有限公司 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Singapore
(Private) Limited 受最终控股公司控制的公司
EYP Mission Critical Facilities, Inc. 受最终控股公司控制的公司
Global E:Business Operations
Private Ltd. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard International SARL 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Servicios Profesionales
S de RL de CV 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard (Egypt) Ltd. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard (India) Software
Operation Pte Ltd. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard (Israel) Ltd. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard AO 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard AP (Hong Kong) Ltd. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Aps 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Asia Pacific Pte. Ltd. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Colombia Ltd. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Corporation
(M) Sdn. Bhd. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Ecuador Cia. LTDA. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Europe B.V. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard France SaS 受最终控股公司控制的公司
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九、 关联方关系及其交易(续)
2. 其他关联方(续)
关联方关系
Hewlett-Packard Gesellschaft m.b.H. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Global Delivery
Bulgaria Center EOOD 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Global Delivery
Tunisia Center SARL 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard HK SAR Limited 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard International Pte. Ltd. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard International
Trade B.V. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Ireland, Ltd. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Multimedia SDN BHD 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard New Zealand 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Norge A/S 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Pakistan
(Private) Limited 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Polska, Spol.z.o.o. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Portugal LDA 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard s.r.o. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Slovakia, s.r.o. 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard South Africa
(Proprietary) Limited 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Vietnam Ltd. 受最终控股公司控制的公司
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九、 关联方关系及其交易(续)
2. 其他关联方(续)
关联方关系
HewIett-Packard Enterprise Services
UK Ltd. 受最终控股公司控制的公司
HewIett-Packard Enterprise
Services, LLC 受最终控股公司控制的公司
HewIett-Packard Lithuania 受最终控股公司控制的公司
HewIett-Packard Luxembourg SCA 受最终控股公司控制的公司
HewIett-Packard Technology Licenses
and Licensing Ltd. 受最终控股公司控制的公司
HewIett-Packard Turkey S.t.I. 受最终控股公司控制的公司
P.T. Hewlett-Packard Berca Servisindo 受最终控股公司控制的公司
PT Hewlett-Packard Indonesia 受最终控股公司控制的公司
S.C. Global E-Business Operations
Centre SRL 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Coordination
Center CVBA/SCRL(“HP BCC”) 受最终控股公司控制的公司
3COM Asia Ltd. 受最终控股公司控制的公司
Compaq Trademark B.V. (“HP CTBV”) 受最终控股公司控制的公司
Hewlett Packard Enterprise
International Pte. Ltd 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard
Nigeria Ltd 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard International
Pte. Ltd. Taiwan Branch 受最终控股公司控制的公司
Hewlett-Packard Zermatt B. V. 受最终控股公司控制的公司
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九、 关联方关系及其交易(续)
3. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买备件
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
上海惠普有限公司 5,323,474,388.07 5,338,023,681.27 6,182,334,496.16 4,820,678,764.18
惠普国际公司 1,582,898,198.04 1,300,011,150.16 1,069,498,782.72 533,441,479.78
惠普贸易(上海)
有限公司 69,108,696.60 70,279,922.15 46,171,051.90 -
6,975,481,282.71 6,708,314,753.58 7,298,004,330.78 5,354,120,243.96
本集团参考市场价格采购产品。
自关联方购买硬件
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
惠普国际公司 - - 24,692,001.42 19,431,530.49
Hewlett Packard Enterprise
International Pte. Ltd. - - - 4,032,757.98
Hewlett-Packard Asia
Pacific Pte. Ltd. 4,120.14 30,125.00 23,051.40 5,939.80
Hewlett-Packard AP
(Hong Kong) Ltd. - 769,454.00 926,861.08 -
惠普公司 - 2,767,391.00 271,131.90 -
4,120.14 3,566,970.00 25,913,045.80 23,470,228.27
本集团参考市场价格采购产品。
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九、 关联方关系及其交易(续)
3. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
接受关联方劳务
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
上海惠普有限公司 90,592,342.05 113,540,318.03 66,975,611.11 90,613,636.95
惠普公司 7,601,654.28 10,133,171.19 11,844,806.87 11,736,700.93
天津惠普数据中心设计
工程有限公司 - - - 7,348,877.74
Hewlett-Packard Asia
Pacific Pte. Ltd. 7,760,746.67 2,831,639.31 7,059,531.84 4,877,900.19
电子资讯系统(武汉)
有限公司 1,773,618.54 1,950,247.36 3,462,694.70 4,740,342.61
惠普泰国有限公司 2,943,176.81 2,768,734.42 5,306,322.15 4,519,062.61
Global E:Business
Operations Private
Ltd - 21,393.95 846,965.04 4,439,859.21
中国惠普有限公司 5,152,386.28 2,783,332.23 6,783,173.91 3,480,760.97
苏州惠普信息服务
有限公司 45,144.87 8,677.14 - 1,995,600.88
Hewlett-Packard AP
(Hong Kong) Ltd. 43,115.50 6,302,602.30 5,929,411.82 1,197,892.07
惠普澳大利亚有限公司 1,285,489.32 1,161,081.54 794,022.58 465,923.73
Hewlett-Packard
International
Trade B.V. 151,334.40 188,166.85 1,462,651.91 460,871.64
Hewlett-Packard
Nigeria Ltd - 334,701.96
惠普新加坡销售有限公司 427,267.15 530,600.96 195,328.56 260,481.18
惠普(重庆)有限公司 33,559.85 31,669.62 219,460.82
惠普台湾有限公司 266,730.11 410,223.52 486,530.25 184,388.44
惠普日本有限公司 459,462.22 66,945.68 191,897.43 129,342.13
惠普荷兰有限公司 85,761.00 169,059.04 112,200.28 110,590.80
惠普法国有限公司 789,709.04 1,063,568.57 510,027.13 106,860.85
惠普有限公司 143,374.04 518,136.78 361,395.65 104,742.27
惠普香港有限公司 525,392.79 2,682,021.83 262,946.94 79,354.28
Hewlett-Packard
France SaS 785,241.02 809,351.08 541,063.62 61,832.57
惠普西班牙有限公司 685,429.60 612,532.74 1,068,793.61 50,807.73
惠普德国有限公司 304,528.79 190,535.44 308,592.82 37,852.90
其他 5,960,394.20 13,661,245.74 5,813,033.49 83,457.95
127,815,858.53 162,403,585.70 120,348,671.33 137,641,303.41
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
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九、 关联方关系及其交易(续)
3. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方收取佣金
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
上海惠普有限公司 116,405,701.31 218,698,764.04 801,086,069.33 436,927,014.85
Hewlett-Packard AP
(Hong Kong) Ltd. 1,018,747,465.84 892,360,189.24 130,792,563.82 91,371,469.18
其他 1,304,703.53 49,938,642.93 183,896.93 (22,815.52)
1,136,457,870.68 1,160,997,596.21 932,062,530.08 528,275,668.51
向关联方销售硬件
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
Hewlett-Packard
Enterprise Singapore
Pte. Ltd. 3,989,060,706.38 4,227,234,586.54 5,293,348,251.09 3,341,872,429.04
惠普公司 54,443,078.10 124,839,006.13 90,080,490.28 70,141,146.25
惠普租赁有限公司 573,906.46 303,302.92 72,677,537.14 52,553,850.69
上海惠普有限公司 - - 9,564,016.03 12,566,607.84
其他 13,162,246.87 10,468,894.06 3,480,944.78 6,349,461.84
4,057,239,937.81 4,362,845,789.65 5,469,151,239.32 3,483,483,495.66
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九、 关联方关系及其交易(续)
3. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方提供劳务
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
中国惠普有限公司 9,810,499.87 9,674,203.68 14,142,314.67 10,641,793.44
惠普公司 18,070,295.05 16,456,750.64 11,598,783.86 10,307,147.51
Hewlett-Packard Asia
Pacific Pte. Ltd. 30,761,361.30 27,943,441.40 2,361,438.30 3,427,574.38
惠普日本有限公司 3,911,619.81 1,343,976.65 527,245.12 2,145,691.10
惠普香港有限公司 1,014,453.36 2,774,987.67 978,887.66 1,621,410.89
惠普韩国有限公司 2,783,398.91 4,739,931.36 4,386,497.06 1,325,204.32
上海惠普有限公司 1,110,918.03 2,126,877.88 767,730.47 1,202,883.68
惠普欧洲有限公司 2,093,950.60 1,486,889.43 1,604,567.01 1,095,201.15
Hewlett-Packard AO - - 218,090.36 591,249.98
惠普澳大利亚有限公司 1,184,521.09 1,234,445.74 590,128.72 561,041.86
惠普德国有限公司 107,907.97 307,074.42 743,420.65 490,889.65
惠普瑞士有限公司 428,662.75 577,101.70 334,490.10 489,594.39
电子资讯系统
(武汉)有限公司 - 428,255.56 - 470,115.94
惠普芬兰销售公司 2,005,432.23 789,186.52 537,791.37 447,264.48
惠普国际公司 300,378.11 334,282.42 553,973.33 263,248.64
惠普泰国有限公司 656,231.07 136,178.51 138,944.90 234,775.07
Hewlett-Packard AP
(Hong Kong) Ltd. 385,758.05 441,635.29 95,633.72 174,717.37
惠普信息技术研发
(上海)有限公司 - - 291,678.37 168,681.95
惠普新加坡销售有限公司 318,510.26 107,718.96 78,895.91 167,461.39
惠普马来西亚有限公司 95,053.20 564,641.37 33,810.26 138,059.36
惠普台湾有限公司 2,993,627.46 2,051,260.24 269,955.70 103,543.59
其他 4,239,609.32 1,224,936.33 1,299,170.54 292,711.79
82,272,188.44 74,743,775.77 41,553,448.08 36,360,261.93
本集团向关联公司销售产品及提供劳务根据正常的商业交易条件进行，
并以市场交易价格为定价基础。
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九、 关联方关系及其交易(续)
3. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方资金拆借
资金拆出
2012年
注释 拆借金额 起始日 到期日
HP BCC 2(a) 4,194,565,880.76 2012年1月7日 2013年10月25日
2013年
注释 拆借金额 起始日 到期日
HP BCC 2(a) 4,471,235,593.26 2013年1月16日 2013年12月11日
2014年
注释 拆借金额 起始日 到期日
HP CTBV 2(b) 4,134,680,712.62 2014年5月7日 2015年5月7日
2015年1-8月
注释 拆借金额 起始日 到期日
HP CTBV 2(b) 3,496,221,347.72 2015年3月26日 2015年9月29日
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3. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方资金拆借(续)
资金拆出(续)
(a) 2012 年 和 2013 年 HP BCC 从 本 集 团 拆 出 资 金 分 别 为 人 民 币
4,194,565,880.76 元 和 4,471,235,593.26 元 ， 年 利 率 分 别 为
0.4579%-0.9744%和0.0492%-0.3410%。
华三在2012和2013年度，向其关联方HP BCC提供了一系列的短期借
款 ， 其 中 截 止 至 2012 年 12 月 31 日 尚 未 归 还 的 本 息 额 为
1,059,775,156.39美元，截止至2013年12月11日尚未归还的本息额
为719,343,378美元。根据2013年12月11日之董事会决议，华三向其
投 资 者 H3C Holding Technologies Co., Ltd. 宣 告 发 放 股 利
1,779,118,000美元(合人民币10,878,776,100.58元)。同时，华三
与H3C Holding Technologies Co., Ltd.、HP BCC等签署了多方协
议，一致同意以上述金额的股利抵充相等金额的借款及未付利息。
(b) 2014 年 和 2015 年 HP CTBV 从 本 集 团 拆 出 资 金 分 别 为 人 民 币
4,134,680,712.62 元 和 3,496,221,347.72 元 ， 年 利 率 分 别 为
0.0926%-0.1792%和0.0228%-0.0830%。
华三在2014和2015年度，向其关联方HP CTBV提供了一系列的短期借
款 ， 其 中 截 止 至 2014 年 12 月 31 日 尚 未 归 还 的 本 息 额 为
677,183,039.23美元，截止至2015年8月31日尚未归还的本息额为
250,035,177.08美元。根据2015年3月20日之董事会决议，华三向其
投 资 者 H3C Holding Technologies Co., Ltd. 宣 告 发 放 股 利
860,260,570.42美元(合人民币5,286,172,166.14元)。同时，华三
与H3C Holding Technologies Co., Ltd.、HP CTBV等签署了多方协
议 ， 一 致 同 意 以 上 述 金 额 中 的 836,260,570.42 美 元 ( 合 人 民 币
5,138,695,766.15元)股利抵充相等金额的借款及未付利息。
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
九、 关联方关系及其交易(续)
3. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 向关联方购买固定资产
交易内容 2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
上海惠普有限公司 购买固定资产 15,546,170.30 9,548,730.89 14,133,052.70 10,421,481.34
本集团向上海惠普有限公司按照市场价格购买固定资产。
(4) 关联方资产及业务的转让
如本财务报告附注一、2所述，华三的业务整合包括以下关联方资产与业
务的转让：
上海惠普向紫光华山转让部分企业集团业务的对价为人民币
77,673,393.00元，按照第三方评估机构对待售资产的公允市场价值作出
的评估予以确定。评估的基准日为2014年12月31日，评估方法为收益
法。
中国惠普向天津惠普转让部分企业集团业务的对价为人民币
25,540,699.00元（负值）。按照第三方评估机构对待售资产的公允市场
价值作出的评估予以确定。根据中国惠普与天津惠普签署的《天津惠普
资产转让协议》，如果待售资产的价值通过评估被确定为负值的话，那
么买方支付对价人民币1元，且卖方以货币形式向买方支付等于该负值所
对应的款项。评估的基准日为2014年12月31日，评估方法为收益法。
中国惠普向紫光华山转让部分企业集团业务，除天津惠普的股权以外的
出售的对价为人民币662,260,258.00元，按照第三方评估机构对待售资
产的公允市场价值作出的评估予以确定。评估的基准日为2014年12月31
日，评估方法为收益法。
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联方应收应付款项余额
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
应收账款
Hewlett-Packard Enterprise
Singapore Pte.Ltd. 598,008,763.91 754,524,616.21 691,393,386.18 628,470,783.99
中国惠普有限公司 - - - 72,227,429.00
惠普公司 1,816,071.53 30,407,066.42 18,001,643.35 28,709,217.71
上海惠普有限公司 127,768.71 67,653,841.61 74,046,096.13 2,321,488.48
惠普科技(上海)
有限公司 47,066.00 - 88,181.00 1,641,312.00
惠普国际公司 7,985.73 - 370,886.92 367,973.50
Hewlett-Packard Asia
Pacific Pte. Ltd 35,827.35 1,324,874.66 788,375.48 271,897.94
Hewlett-Packard International
Pte. Ltd. Taiwan Branch - - - 227,024.09
惠普泰国有限公司 - - 92,098.41 207,623.64
惠普有限公司 508,685.52 1,372,908.48 29,279.42 200,029.82
其他 2,695,441.93 294,011,433.95 125,344,239.14 221,301.31
603,247,610.68 1,149,294,741.33 910,154,186.03 734,866,081.48
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
其他应收款
惠普公司 135,740.30 3,556,064.11 1,673,437.30 -
Hewlett-Packard Asia
Pacific Pte. Ltd. 1,434,328.99 2,180,208.20 937,167.61 -
Hewlett-Packard
Europe B.V. 160.00 152,528.86 502,438.17 -
惠普韩国有限公司 6,689.71 1,757,047.64 457,166.45 -
惠普德国有限公司 15,564.85 77,287.28 330,104.47 -
惠普香港有限公司 18,845.69 4,149.69 275,429.34 -
惠普芬兰销售公司 - 83,152.34 192,329.30 -
惠普澳大利亚
有限公司 6,035.24 20,285.83 177,677.50 -
其他 3,704,676.64 162,853.54 363,511.41 -
5,322,041.42 7,993,577.49 4,909,261.55 -
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联方应收应付款项余额(续)
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
应付账款
上海惠普有限公司 1,111,210,397.59 1,103,986,510.76 1,207,160,078.36 56,631,403.91
Hewlett Packard Enterprise
International Pte.
Ltd. - - - 4,032,758.00
Hewlett-Packard
International Pte.
Ltd. - - 7,581,129.48 2,215,966.76
China Hewlett-Packard
Ltd. - - 250,391.13 1,080,510.96
Hewlett-Packard
AP (Hong Kong) Ltd. 102,859,078.86 3,919,054.07 - 949,861.73
惠普贸易(上海)
有限公司 11,400,722.98 13,968,001.29 - 489,211.25
Hewlett-Packard
Asia Pacific
Pte. Ltd. 37,722,946.38 5,556,811.48 9,250,322.75 41,395.19
惠普西班牙有限公司 616,886.64 1,105,497.60 1,637,324.63 824.37
惠普国际公司 229,461,468.96 184,004,565.59 170,312,694.12 63.86
惠普公司 20,255,665.36 11,293,038.33 13,296,076.85 -
惠普有限公司 5,091,791.94 5,825,851.89 383,298.24 -
Hewlett-Packard Gesellschaft
m.b.H. 2,738,587.50 7,676.10 14,986.83 -
惠普泰国有限公司 2,698,479.83 5,130,474.30 1,321,201.42 -
其他 13,080,449.56 5,955,535.40 6,008,072.17 10,258.77
1,537,136,475.60 1,340,753,016.81 1,417,215,575.98 65,452,254.80
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
预收款项
上海惠普有限公司 - - - 1,168,134.01
Hewlett Packard
Enterprise Singapore
Pte. Ltd. - - - 13,699,484.06
- - - 14,867,618.07
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联方应收应付款项余额(续)
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
其他应付款
中国惠普有限公司 - - - 717,900,259.38
上海惠普有限公司 - - - 77,673,393.44
Hewlett-Packard AP
(Hong Kong)Ltd. - - 1,772,381.14 189,772.05
Hewlett-Packard
Zermatt B. V. - - - 69,279,300.00
3COM Asia Ltd. - - 167,255.71 -
- - 1,939,636.85 865,042,724.87
应收、预收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
5. 存放关联方的货币资金
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
HP CTBV本金 - - 4,142,160,836.37 1,597,546,367.56
HP BCC本金 6,640,778,649.73 - - -
6,640,778,649.73 - 4,142,160,836.37 1,597,546,367.56
根 据 华 三 与 HP BCC 的 协 议 ， 2012 年 及 2013 年 的 存 款 年 利 率 分 别 为
0.4579%-0.9744%、0.0492%-0.3410%。
2014 年 及 2015 年 ， HP CTBV 存 款 年 利 率 分 别 为 0.0926%-0.1792% 、
0.0228%-0.0830%。
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年8月31日
资本承诺
已签约但未拨备 - 27,332,140.00 23,153,649.27 -
资本承诺为杭州华三新基地(长河路园区)建设已经签署尚未全部履行的
合同余额。
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团无因未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
十一、资产负债表日后事项
本期无资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下2
个报告分部：
(1) 华三整体业务，包括华三、杭州华三、北京华三、昆海信息、华
三印度、昆海软件；
(2) 中国惠普企业集团业务，包括中国惠普(含中国惠普运营的由惠普
亚太在香港进行的对中国企业的销售业务)、上海惠普、惠普贸易
以及天津惠普。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2012年备考合并利润表
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
营业收入 10,566,076,975.53 10,803,615,893.91 (11,466,140.69) 21,358,226,728.75
减： 营业成本 3,809,120,830.88 8,549,318,849.76 (11,466,140.69) 12,346,973,539.95
营业税金及附加 146,559,759.08 56,350,662.37 - 202,910,421.45
销售费用 1,022,505,850.89 776,656,202.53 - 1,799,162,053.42
管理费用 1,261,067,268.99 154,980,953.92 - 1,416,048,222.91
财务(收入)/费用 (82,900,068.71) 80,074,930.02 - (2,825,138.69)
资产减值损失 40,870,623.32 1,095,120.75 - 41,965,744.07
加： 投资收益 43,866,494.53 - - 43,866,494.53
营业利润 4,412,719,205.61 1,185,139,174.56 - 5,597,858,380.17
加： 营业外收入 523,161,210.52 198,970.83 - 523,360,181.35
减： 营业外支出 2,463,843.20 8,651,518.80 - 11,115,362.00
利润总额 4,933,416,572.93 1,176,686,626.59 - 6,110,103,199.52
减： 所得税费用 876,457,668.57 308,294,706.54 - 1,184,752,375.11
净利润 4,056,958,904.36 868,391,920.05 - 4,925,350,824.41
归属于母公司的
净利润 4,056,958,904.36 868,391,920.05 - 4,925,350,824.41
其他综合收益的
税后净额
以后将重分类进
损益的其他综合
收益外币财务报表
折算差额 (36,629,607.34) - - (36,629,607.34)
综合收益总额 4,020,329,297.02 868,391,920.05 - 4,888,721,217.07
其中：
归属于母公司的
综合收益总额 4,020,329,297.02 868,391,920.05 - 4,888,721,217.07
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2013年备考合并利润表
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
营业收入 11,106,154,775.76 10,229,129,226.04 (94,029,359.04) 21,241,254,642.76
减：营业成本 3,884,948,778.09 8,229,988,621.39 (83,580,893.31) 12,031,356,506.17
营业税金及附加 143,428,790.64 48,325,689.47 - 191,754,480.11
销售费用 1,053,009,558.79 761,945,889.14 (10,448,465.73) 1,804,506,982.20
管理费用 1,516,310,528.74 183,677,409.37 - 1,699,987,938.11
财务(收入)/费用 (26,462,248.21) 76,831,581.82 - 50,369,333.61
资产减值损失 40,087,739.86 2,871,891.62 - 42,959,631.48
加：投资收益 41,203,174.92 - - 41,203,174.92
营业利润 4,536,034,802.77 925,488,143.23 - 5,461,522,946.00
加：营业外收入 403,909,692.72 5,104,710.75 - 409,014,403.47
减：营业外支出 363,358.22 880,283.18 - 1,243,641.40
利润总额 4,939,581,137.27 929,712,570.80 - 5,869,293,708.07
减：所得税费用 279,442,343.13 242,707,925.51 - 522,150,268.64
净利润 4,660,138,794.14 687,004,645.29 - 5,347,143,439.43
归属于母公司的
净利润 4,660,138,794.14 687,004,645.29 - 5,347,143,439.43
其他综合收益的
税后净额
以后将重分类进
损益的其他综合
收益外币财务报表
折算差额 (251,587,899.19) - - (251,587,899.19)
综合收益总额 4,408,550,894.95 687,004,645.29 - 5,095,555,540.24
其中：
归属于母公司的
综合收益总额 4,408,550,894.95 687,004,645.29 - 5,095,555,540.24
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1． 分部报告(续)
经营分部(续)
2014年备考合并利润表
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
营业收入 12,598,713,305.46 10,765,385,384.36 (365,171,773.94) 22,998,926,915.88
减： 营业成本 4,654,161,120.48 9,031,488,344.87 (362,339,495.44) 13,323,309,969.91
营业税金及附加 159,207,930.37 54,248,678.44 - 213,456,608.81
销售费用 1,064,967,823.33 805,933,432.07 (2,832,278.50) 1,868,068,976.90
管理费用 1,683,020,392.65 189,527,338.86 - 1,872,547,731.51
财务(收入)/费用 (85,685,721.19) 73,193,293.35 - (12,492,427.84)
资产减值损失 56,931,991.31 1,866,669.73 - 58,798,661.04
加： 投资收益 9,962,248.30 - - 9,962,248.30
营业利润 5,076,072,016.81 609,127,627.04 - 5,685,199,643.85
加： 营业外收入 519,054,482.88 1,889,650.61 - 520,944,133.49
减： 营业外支出 554,915.45 41,684.05 - 596,599.50
利润总额 5,594,571,584.24 610,975,593.60 - 6,205,547,177.84
减： 所得税费用 688,731,595.49 171,849,490.90 - 860,581,086.39
净利润 4,905,839,988.75 439,126,102.70 - 5,344,966,091.45
归属于母公司的
净利润 4,905,839,988.75 439,126,102.70 - 5,344,966,091.45
其他综合收益的
税后净额
以后将重分类进
损益的其他综合
收益外币财务报表
折算差额 (20,241,944.64) - - (20,241,944.64)
综合收益总额 4,885,598,044.11 439,126,102.70 - 5,324,724,146.81
其中：
归属于母公司的
综合收益总额 4,885,598,044.11 439,126,102.70 - 5,324,724,146.81
125
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2015年1-8月备考合并利润表
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
营业收入 7,532,015,486.84 7,586,553,983.32 (275,600,952.17) 14,842,968,517.99
减： 营业成本 3,135,287,085.42 6,435,691,637.48 (256,200,787.44) 9,314,777,935.46
营业税金及附加 88,529,236.92 44,886,206.92 - 133,415,443.84
销售费用 687,521,150.58 592,917,877.18 (4,583,056.01) 1,275,855,971.75
管理费用 1,157,844,203.31 140,942,540.70 - 1,298,786,744.01
财务(收入)/费用 (151,472,583.23) 93,001,487.60 - (58,471,095.63)
资产减值损失 54,405,110.41 - - 54,405,110.41
加： 投资收益 15,838,497.88 - - 15,838,497.88
营业利润 2,575,739,781.31 279,114,233.44 (14,817,108.72) 2,840,036,906.03
加： 营业外收入 293,961,086.20 549,016.84 - 294,510,103.04
减： 营业外支出 691,431.54 348,698.58 - 1,040,130.12
利润总额 2,869,009,435.97 279,314,551.70 (14,817,108.72) 3,133,506,878.95
减： 所得税费用 509,749,489.39 78,664,948.54 - 588,414,437.93
净利润 2,359,259,946.58 200,649,603.16 (14,817,108.72) 2,545,092,441.02
归属于母公司的
净利润 2,359,259,946.58 200,649,603.16 (14,817,108.72) 2,545,092,441.02
其他综合收益的
税后净额
以后将重分类进
损益的其他综合
收益外币财务报表
折算差额 40,881,639.52 - - 40,881,639.52
综合收益总额 2,400,141,586.10 200,649,603.16 (14,817,108.72) 2,585,974,080.54
其中：
归属于母公司的
综合收益总额 2,400,141,586.10 200,649,603.16 (14,817,108.72) 2,585,974,080.54
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1． 分部报告(续)
经营分部(续)
2012年12月31日备考合并资产负债表
中国惠普
资产 华三 企业集团 合并抵消 合计
流动资产
货币资金 5,575,407,024.37 31,199,878.13 - 5,606,606,902.50
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 461,845,971.95 - - 461,845,971.95
应收票据 1,006,252,204.92 4,690,503.31 - 1,010,942,708.23
应收账款 883,065,981.28 768,217,617.32 (925,051.81) 1,650,358,546.79
预付款项 4,282,965.74 187,628.47 - 4,470,594.21
应收利息 36,335,917.72 - - 36,335,917.72
其他应收款 22,773,087.63 18,603,581.51 - 41,376,669.14
存货 1,078,465,061.60 508,961,847.43 - 1,587,426,909.03
其他流动资产 6,652,769,185.84 37,559,706.02 - 6,690,328,891.86
流动资产合计 15,721,197,401.05 1,369,420,762.19 (925,051.81) 17,089,693,111.43
非流动资产
固定资产 136,086,633.28 47,801,127.89 - 183,887,761.17
在建工程 1,742,700.00 - 1,742,700.00
无形资产 230,677,850.00 - - 230,677,850.00
长期待摊费用 57,934,481.59 4,829,351.92 - 62,763,833.51
递延所得税资产 225,728,971.01 47,662,406.66 - 273,391,377.67
其他非流动资产 9,612,604.37 202,205.14 - 9,814,809.51
非流动资产合计 661,783,240.25 100,495,091.61 - 762,278,331.86
资产总计 16,382,980,641.30 1,469,915,853.80 (925,051.81) 17,851,971,443.29
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1． 分部报告(续)
经营分部(续)
2012年12月31日备考合并资产负债表(续)
中国惠普
负债和所有者权益 华三 企业集团 合并抵消 合计
流动负债
应付账款 463,960,987.86 1,763,986,639.38 (925,051.81) 2,227,022,575.43
预收款项 133,452,581.31 6,475,133.17 - 139,927,714.48
应付职工薪酬 702,905,307.01 142,062,509.79 - 844,967,816.80
应交税费 260,627,758.02 (1,635,205.88) - 258,992,552.14
其他应付款 15,921,447.43 7,833,553.15 23,755,000.58
递延收益 897,034.60 - 897,034.60
其他流动负债 1,243,244,841.39 1,480,229,078.18 - 2,723,473,919.57
流动负债合计 2,820,112,923.02 3,399,848,742.39 (925,051.81) 6,219,036,613.60
非流动负债
预计负债 32,600,713.45 - - 32,600,713.45
递延所得税负债 257,777,888.81 - - 257,777,888.81
其他非流动负债 4,706,400.99 - - 4,706,400.99
非流动负债合计 295,085,003.25 - - 295,085,003.25
负债合计 3,115,197,926.27 3,399,848,742.39 (925,051.81) 6,514,121,616.85
所有者权益
实收资本 80,324,403.00 - - 80,324,403.00
资本公积 605,741,864.88 - - 605,741,864.88
其他综合收益 101,686,980.43 - - 101,686,980.43
盈余公积 331,466,230.26 - - 331,466,230.26
未分配利润/累计亏损 12,148,563,236.46 (1,929,932,888.59) - 10,218,630,347.87
所有者权益合计 13,267,782,715.03 (1,929,932,888.59) - 11,337,849,826.44
负债和
所有者权益总计 16,382,980,641.30 1,469,915,853.80 (925,051.81) 17,851,971,443.29
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1． 分部报告(续)
经营分部(续)
2013年12月31日备考合并资产负债表
中国惠普
资产 华三 企业集团 合并抵消 合计
流动资产
货币资金 5,287,658,348.11 187,336,111.56 - 5,474,994,459.67
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 378,105,191.67 - - 378,105,191.67
应收票据 1,281,979,469.95 - - 1,281,979,469.95
应收账款 1,097,290,125.01 1,217,579,205.40 (3,471,064.12) 2,311,398,266.29
预付款项 7,983,320.85 356,590.66 - 8,339,911.51
应收利息 19,657,427.25 - - 19,657,427.25
其他应收款 18,035,592.10 23,327,104.85 - 41,362,696.95
存货 926,819,133.04 515,503,107.16 - 1,442,322,240.20
其他流动资产 14,779,499.82 37,664,371.58 - 52,443,871.40
流动资产合计 9,032,308,107.80 1,981,766,491.21 (3,471,064.12) 11,010,603,534.89
非流动资产
固定资产 148,352,795.26 40,691,570.97 - 189,044,366.23
在建工程 36,083,963.54 - - 36,083,963.54
无形资产 223,756,230.00 - - 223,756,230.00
长期待摊费用 43,904,874.91 3,442,599.23 - 47,347,474.14
递延所得税资产 161,879,473.91 57,570,185.69 - 219,449,659.60
其他非流动资产 16,351,320.45 266,722.64 - 16,618,043.09
非流动资产合计 630,328,658.07 101,971,078.53 - 732,299,736.60
资产总计 9,662,636,765.87 2,083,737,569.74 (3,471,064.12) 11,742,903,271.49
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1． 分部报告(续)
经营分部(续)
2013年12月31日备考合并资产负债表(续)
中国惠普
负债和所有者权益 华三 企业集团 合并抵消 合计
流动负债
应付账款 571,092,329.52 1,681,760,163.07 (3,471,064.12) 2,249,381,428.47
预收款项 165,713,644.32 70,808,725.37 - 236,522,369.69
应付职工薪酬 735,915,766.44 151,947,292.05 - 887,863,058.49
应交税费 4,928,215.42 30,130,587.53 - 35,058,802.95
其他应付款 16,711,000.07 9,238,219.65 - 25,949,219.72
递延收益 - 648,377.50 - 648,377.50
其他流动负债 1,055,258,102.40 1,435,272,794.30 - 2,490,530,896.70
流动负债合计 2,549,619,058.17 3,379,806,159.47 (3,471,064.12) 5,925,954,153.52
非流动负债
预计负债 37,682,871.10 - - 37,682,871.10
递延所得税负债 273,027,826.20 - - 273,027,826.20
其他非流动负债 4,749,501.00 - - 4,749,501.00
非流动负债合计 315,460,198.30 - - 315,460,198.30
负债合计 2,865,079,256.47 3,379,806,159.47 (3,471,064.12) 6,241,414,351.82
所有者权益
实收资本 80,324,403.00 - - 80,324,403.00
资本公积 605,741,864.88 - - 605,741,864.88
其他综合收益 (149,900,918.76) - - (149,900,918.76)
盈余公积 331,873,126.33 - - 331,873,126.33
未分配利润/累计亏损 5,929,519,033.95 (1,296,068,589.73) - 4,633,450,444.22
所有者权益合计 6,797,557,509.40 (1,296,068,589.73) - 5,501,488,919.67
负债和
所有者权益总计 9,662,636,765.87 2,083,737,569.74 (3,471,064.12) 11,742,903,271.49
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1． 分部报告(续)
经营分部(续)
2014年12月31日备考合并资产负债表
中国惠普
资产 华三 企业集团 合并抵消 合计
流动资产
货币资金 5,583,833,615.42 128,365,945.75 - 5,712,199,561.17
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 648,424,026.55 - - 648,424,026.55
应收票据 1,440,973,121.88 2,972,032.00 - 1,443,945,153.88
应收账款 1,188,229,467.66 1,241,867,285.29 (19,408,790.14) 2,410,687,962.81
预付款项 4,437,916.02 844,440.06 - 5,282,356.08
应收利息 14,763,947.60 - - 14,763,947.60
其他应收款 15,248,752.80 16,159,051.86 - 31,407,804.66
存货 898,863,225.61 454,344,991.65 - 1,353,208,217.26
其他流动资产 4,151,533,356.26 68,025,313.40 - 4,219,558,669.66
流动资产合计 13,946,307,429.80 1,912,579,060.01 (19,408,790.14) 15,839,477,699.67
非流动资产
固定资产 200,086,655.88 30,027,560.11 - 230,114,215.99
在建工程 15,264,233.67 - - 15,264,233.67
无形资产 224,567,300.00 3,131,689.25 - 227,698,989.25
长期待摊费用 61,959,504.51 2,006,890.06 - 63,966,394.57
递延所得税资产 218,480,364.58 59,929,821.77 - 278,410,186.35
其他非流动资产 26,892,591.45 6,703,669.04 - 33,596,260.49
非流动资产合计 747,250,650.09 101,799,630.23 - 849,050,280.32
资产总计 14,693,558,079.89 2,014,378,690.24 (19,408,790.14) 16,688,527,979.99
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1． 分部报告(续)
经营分部(续)
2014年12月31日备考合并资产负债表(续)
中国惠普
负债和所有者权益 华三 企业集团 合并抵消 合计
流动负债
应付账款 564,837,528.81 1,688,847,145.39 (19,408,790.14) 2,234,275,884.06
预收款项 181,568,439.06 96,639,518.49 - 278,207,957.55
应付职工薪酬 603,788,164.89 163,644,281.23 - 767,432,446.12
应交税费 97,835,185.28 50,005,568.03 - 147,840,753.31
其他应付款 19,185,121.13 10,886,328.21 - 30,071,449.34
递延收益 - 241,378.63 - 241,378.63
其他流动负债 1,146,646,520.53 1,490,334,813.42 - 2,636,981,333.95
流动负债合计 2,613,860,959.70 3,500,599,033.40 (19,408,790.14) 6,095,051,202.96
非流动负债
预计负债 37,476,461.30 - - 37,476,461.30
递延所得税负债 354,152,104.38 - - 354,152,104.38
其他非流动负债 4,913,001.00 - - 4,913,001.00
非流动负债合计 396,541,566.68 - - 396,541,566.68
负债合计 3,010,402,526.38 3,500,599,033.40 (19,408,790.14) 6,491,592,769.64
所有者权益
实收资本 80,324,403.00 - - 80,324,403.00
资本公积 605,741,864.88 - - 605,741,864.88
其他综合收益 (170,142,863.40) - - (170,142,863.40)
盈余公积 333,253,134.78 - - 333,253,134.78
未分配利润/累计亏损 10,833,979,014.25 (1,486,220,343.16) - 9,347,758,671.09
所有者权益合计 11,683,155,553.51 (1,486,220,343.16) - 10,196,935,210.35
负债和
所有者权益总计 14,693,558,079.89 2,014,378,690.24 (19,408,790.14) 16,688,527,979.99
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1． 分部报告(续)
经营分部(续)
2015年8月31日备考合并资产负债表
中国惠普
资产 华三 企业集团 合并抵消 合计
流动资产
货币资金 5,558,710,388.12 56,236,963.88 - 5,614,947,352.00
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 622,782,684.97 - - 622,782,684.97
应收票据 1,131,463,753.14 2,715,288.06 - 1,134,179,041.20
应收账款 1,144,821,435.78 119,959,816.92 - 1,264,781,252.70
预付款项 5,961,998.32 521,644.00 - 6,483,642.32
应收利息 18,965,847.64 - - 18,965,847.64
其他应收款 25,060,513.15 535,438.82 - 25,595,951.97
存货 1,189,996,595.48 304,609,639.85 (14,817,108.72) 1,479,789,126.61
其他流动资产 1,610,916,793.79 84,819,848.01 - 1,695,736,641.80
流动资产合计 11,308,680,010.39 569,398,639.54 (14,817,108.72) 11,863,261,541.21
非流动资产
固定资产 178,043,621.22 17,450,342.72 - 195,493,963.94
长期股权投资 - - - -
在建工程 752,025.74 - - 752,025.74
无形资产 234,487,310.00 - - 234,487,310.00
长期待摊费用 82,115,526.77 - - 82,115,526.77
递延所得税资产 143,005,066.44 613,379.94 - 143,618,446.38
其他非流动资产 21,080,934.24 2,298,408.59 - 23,379,342.83
非流动资产合计 659,484,484.41 20,362,131.25 - 679,846,615.66
资产总计 11,968,164,494.80 589,760,770.79 (14,817,108.72) 12,543,108,156.87
133
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1． 分部报告(续)
经营分部(续)
2015年8月31日备考合并资产负债表(续)
中国惠普
负债和所有者权益 华三 企业集团 合并抵消 合计
流动负债
应付账款 751,160,263.49 107,869,429.22 - 859,029,692.71
预收款项 229,647,821.61 38,056,995.82 - 267,704,817.43
应付职工薪酬 446,495,452.31 5,405,699.27 - 451,901,151.58
应交税费 103,416,525.67 (8,529,708.30) - 94,886,817.37
其他应付款 79,851,996.86 795,637,344.83 - 875,489,341.69
递延收益 2,500,000.00 241,378.63 - 2,741,378.63
其他流动负债 1,204,945,777.48 1,357,344,064.17 - 2,562,289,841.65
流动负债合计 2,818,017,837.42 2,296,025,203.64 - 5,114,043,041.06
非流动负债
预计负债 38,768,120.84 - - 38,768,120.84
递延所得税负债 376,705,136.87 - - 376,705,136.87
其他非流动负债 6,827,726.20 - - 6,827,726.20
非流动负债合计 422,300,983.91 - - 422,300,983.91
负债合计 3,240,318,821.33 2,296,025,203.64 - 5,536,344,024.97
所有者权益
实收资本 80,324,403.00 - - 80,324,403.00
资本公积 536,462,564.88 - - 536,462,564.88
其他综合收益 (129,261,223.88) - - (129,261,223.88)
盈余公积 333,253,134.78 - - 333,253,134.78
未分配利润/累计亏损 7,907,066,794.69 (1,706,264,432.85) (14,817,108.72) 6,185,985,253.12
所有者权益合计 8,727,845,673.47 (1,706,264,432.85) (14,817,108.72) 7,006,764,131.90
负债和
所有者权益总计 11,968,164,494.80 589,760,770.79 (14,817,108.72) 12,543,108,156.87
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人民币元
十二、其他重要事项(续)
1． 分部报告(续)
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2012年
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
销售商品 10,124,906,299.25 7,154,053,627.25 (10,468,387.73) 17,268,491,538.77
提供劳务 185,386,313.90 2,321,095,574.84 (997,752.96) 2,505,484,135.78
佣金收入 - 1,136,457,870.68 - 1,136,457,870.68
建造合同收入 - 192,008,821.14 - 192,008,821.14
其他 255,784,362.38 - - 255,784,362.38
10,566,076,975.53 10,803,615,893.91 (11,466,140.69) 21,358,226,728.75
2013年
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
销售商品 10,732,215,906.59 6,515,029,814.68 (91,515,599.38) 17,155,730,121.89
提供劳务 211,540,938.57 2,260,281,292.69 (2,513,759.66) 2,469,308,471.60
佣金收入 - 1,160,997,596.21 - 1,160,997,596.21
建造合同收入 - 292,820,522.46 - 292,820,522.46
其他 162,397,930.60 - - 162,397,930.60
11,106,154,775.76 10,229,129,226.04 (94,029,359.04) 21,241,254,642.76
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1． 分部报告(续)
其他信息(续)
产品和劳务信息(续)
对外交易收入(续)
2014年
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
销售商品 12,196,175,376.78 7,234,574,862.46 (357,449,712.50) 19,073,300,526.74
提供劳务 217,512,090.62 2,361,124,012.89 (7,722,061.44) 2,570,914,042.07
佣金收入 - 932,062,530.07 - 932,062,530.07
建造合同收入 - 237,623,978.94 - 237,623,978.94
其他 185,025,838.06 - - 185,025,838.06
12,598,713,305.46 10,765,385,384.36 (365,171,773.94) 22,998,926,915.88
2015年1-8月
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
销售商品 7,221,598,143.78 5,267,861,264.24 (275,600,952.17) 12,213,858,455.85
提供劳务 167,458,831.16 1,572,987,485.81 - 1,740,446,316.97
佣金收入 - 528,275,668.52 - 528,275,668.52
建造合同收入 - 217,429,564.75 - 217,429,564.75
其他 142,958,511.90 - - 142,958,511.90
7,532,015,486.84 7,586,553,983.32 (275,600,952.17) 14,842,968,517.99
136
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1． 分部报告(续)
其他信息(续)
地理信息
对外交易收入
2012年
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
中国大陆 6,341,882,341.59 9,210,081,839.46 (11,466,140.69) 15,540,498,040.36
新加坡 3,989,060,706.38 - - 3,989,060,706.38
香港 92,615,371.18 1,593,534,054.45 - 1,686,149,425.63
其他国家
或地区 142,518,556.38 - - 142,518,556.38
10,566,076,975.53 10,803,615,893.91 (11,466,140.69) 21,358,226,728.75
2013年
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
中国大陆 6,545,595,641.90 8,926,630,224.75 (94,029,359.04) 15,378,196,507.61
新加坡 4,227,234,586.54 - - 4,227,234,586.54
香港 122,129,090.22 1,302,499,001.29 - 1,424,628,091.51
其他国家
或地区 211,195,457.10 - - 211,195,457.10
11,106,154,775.76 10,229,129,226.04 (94,029,359.04) 21,241,254,642.76
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1． 分部报告(续)
其他信息(续)
地理信息(续)
对外交易收入(续)
2014年
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
中国大陆 6,936,827,117.14 9,614,298,918.26 (365,171,773.94) 16,185,954,261.46
新加坡 5,293,348,317.77 - - 5,293,348,317.77
香港 134,836,552.79 1,151,086,466.10 - 1,285,923,018.89
其他国家
或地区 233,701,317.76 - - 233,701,317.76
12,598,713,305.46 10,765,385,384.36 (365,171,773.94) 22,998,926,915.88
2015年1-8月
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
中国大陆 3,938,235,076.95 7,067,205,806.39 (275,600,952.17) 10,729,839,931.17
新加坡 3,341,872,429.04 - - 3,341,872,429.04
香港 84,137,377.84 519,348,176.93 - 603,485,554.77
其他国家
或地区 167,770,603.01 - - 167,770,603.01
7,532,015,486.84 7,586,553,983.32 (275,600,952.17) 14,842,968,517.99
对外交易收入按客户所处国家和地区拆分。
138
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1． 分部报告(续)
其他信息(续)
地理信息(续)
非流动资产总额
2012年12月31日
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
中国大陆 435,676,003.45 52,832,684.95 - 488,508,688.40
香港 378,265.79 - - 378,265.79
436,054,269.24 52,832,684.95 - 488,886,954.19
2013年12月31日
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
中国大陆 468,179,166.61 44,400,892.84 - 512,580,059.45
香港 270,017.55 - - 270,017.55
468,449,184.16 44,400,892.84 - 512,850,077.00
2014年12月31日
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
中国大陆 528,674,272.83 41,869,808.46 - 570,544,081.29
香港 96,012.68 - - 96,012.68
528,770,285.51 41,869,808.46 - 570,640,093.97
2015年8月31日
中国惠普
华三 企业集团 合并抵消 合计
中国大陆 516,445,649.63 19,748,751.31 - 536,194,400.94
香港 33,768.34 - - 33,768.34
516,479,417.97 19,748,751.31 - 536,228,169.28
139
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1． 分部报告(续)
其他信息(续)
地理信息(续)
非流动资产总额(续)
非流动资产按该资产所处区域拆分，不包括金融资产和递延所得税资
产。
主要客户信息
2015年1至8月、2014年、2013年及2012年营业收入(产生的收入达到或超
过 本 集 团 收 入 10%) 人 民 币 3,341,872,429.04 元 、 人 民 币
5,293,348,251.09 元 、 人 民 币 4,227,234,586.54 元 及 人 民 币
3,989,060,706.38 元 来 自 于 华 三 分 部 对 Hewlett-Packard Singapore
(Private) Limited的收入。
2． 租赁
经营性租赁承诺
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年1-8月
1年以内 95,492,103.16 85,858,254.04 185,533,458.81 162,549,046.37
1年至2年 34,965,187.27 63,722,727.50 141,998,052.96 97,702,265.85
2年至3年 31,755,089.95 29,817,848.49 92,865,514.61 90,502,056.20
3年以上 21,813,725.49 - 194,384,440.66 134,530,827.84
184,026,105.87 179,398,830.03 614,781,467.04 485,284,196.26
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2012年度、2013年度、2014年度及截至2015年8月31日止8个月期间
人民币元
十三、财务报表补充资料
1． 非经常性损益明细表
2012年 2013年 2014年 2015年1-8月
非流动资产处置损益，
包括已计提资产减值准备的冲销部分 （7,858,378.09） (343,220.67) 2,954,890.97 194,220.42
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免 - 7,458,880.10 - -
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 10,301,116.28 37,544,891.71 84,736,099.60 52,238,200.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,775,593.58 7,854,657.67 9,046,304.64 3,347,439.73
小计 7,218,331.77 52,515,208.81 96,737,295.21 55,779,860.15
所得税影响数 (237,494.97) (5,920,224.46) (9,988,081.93) (8,387,010.85)
6,980,836.80 46,594,984.35 86,749,213.28 47,392,849.30
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执
行。
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益
的项目如下：
认定为经常性
2012年 2013年 2014年 2015年8月 损益原因
软件增值税退税 505,026,487.58 355,255,553.26 423,610,238.78 237,690,112.77 持续可获取
十四、财务报表的批准
本财务报表业经中国惠普企业业务部和华三管理层于2015年10月28日批
准。
141
